Il sistema di gestione e
controllo nel Programma
transfrontaliero
I PA Adr iat ic CBC
Lo st rument o f inanziario I PA
IPA: I nst rument f or Pre- Accession Assist ance
IPA 2007- 2013 è diret t o a support are i Paesi
Candidati (PC) e i Paesi Potenziali Candidati
(PCC) per il recepimento dell acquis
communautaire, in vist a della prossima adesione
all UE
Base giuridica
Regolament o (CE) n. 1085/ 2006 (Reg. I PA)
Regolament o (CE) n. 718/ 2007 (Reg. di at t uazione)
I PA Adriat ic CBC
Componente II.
Cooperazione
transfrontaliera
2007- 2013:
Programma
transfrontaliero
I PA Adriat ico
2002- 2004:
INTERREG IIIA
Transf ront aliero
Adriatico
2004- 2006:
NPPA I NTERREGCARDS/PHARE
I PA Adriat ic CBC
Slove nia
Croa tia
Aree
Areeeligibili
eligibili
Bosnia a nd He rze govina
Se rbia
Ita ly
Aree
Areein
inderoga
deroga
(20%)
(20%)
Monte ne gro
Adria tic Se a
Alba nia
Eligible Program m e Are a
Te rr itorial de rogation
Phas ing Out
Gre e ce
Serbia
Serbia(Phasing
(Phasing
out
2012)
out - 2012)
La governance (i)
5
La governance (ii)
AUTORITÀ
AUTORI TÀ DI
DI GESTIONE
GESTI ONE
Regione
RegioneAbruzzo
Abruzzo - - Servizio
ServizioAttività
AttivitàInternazionali
Internazionali
LE
LE
AUTORITÀ
AUTORITÀ
AUTORI
AUTORITÀ
TÀ DI
DI CERTI
CERTIFI
FICAZI
CAZIONE
ONE
Regione
RegioneAbruzzo
Abruzzo
Servizio
ServizioAutorità
AutoritàdidiCertificazione
Certificazione
AUTORITÀ
AUTORI TÀ DI
DIAUDIT
AUDIT
Regione
RegioneAbruzzo
Abruzzo Struttura
St rut t uraSpeciale
SpecialedidiSupporto
Support oControllo
Cont rollo
Ispettivo
Contabile
Ispettivo Contabile
COMI
COMITATO
TATO CONGI
CONGIUNTO
UNTO DI
DI CONTROLLO
CONTROLLO
LE
LE
STRUTTURE
STRUTTURE
composto
compostodai
dairappresentanti
rappresentantididilivello
livellocentrale
centraleeelivello
livello
regionale/locale
dei
governi
dei
paesi
partecipanti.
regionale/locale dei governi dei paesi partecipanti.
SEGRETARIATO
SEGRETARI ATO TECNICO
TECNI CO CONGIUNTO
CONGI UNTO
presso
pressoRegione
Regione Abruzzo
Abruzzo
Servizio
ServizioAttività
AttivitàInternazionali
Internazionali
UFFI
UFFICI
CI CONTROLLI
CONTROLLI PRI
PRIMO
MO LILIVELLO
VELLO
I l Comit at o Congiunt o di Cont rollo (J MC)
IlIlComitato
ComitatoCongiunto
CongiuntodidiControllo
Controllo(Joint
(JointMonitoring
MonitoringCommittee
Committee
JJMC),
MC), congiunt
ament
e
all
Autorità
di
Gestione,
deve
congiuntamente all Autorità di Gest ione, deve accertare
accer t ar e
l'efficacia
e
qualità
dell'attuazione
del
Programma.
l'efficacia e qualità dell'attuazione del Programma.
IlIlnumero
numeromassimo
massimodei
deimembri
membridel
delJMC
JMCèèililseguente:
seguente:
Autorità
AutoritàddGestione
Gestione
Albania:
6
rappresentanti
Albania: 6 rappresentanti(2
(2centrali
centrali++44regionali/locali)
regionali/locali)
Bosnia
Herzegovina:
3
rappresentanti
(centrali)
Bosnia Herzegovina: 3 rappresentanti (centrali)
Croazia:
Croazia:88rappresentanti
rappresentanti(1
(1centrale
centrale++77regionali/locali)
regionali/locali)
Grecia:
4
rappresentanti
(2
centrali
+
2
regionali/locali)
Grecia: 4 rappresentanti (2 centrali + 2 regionali/locali)
Italia
Italia: :99rappresentanti
rappresentanti(2
(2centrali
centrali++77regionali/locali)
regionali/locali)
Montenegro:
2
rappresentanti
(centrali)
Montenegro: 2 rappresentanti (centrali)
Serbia:
Serbia:11rappresentante
rappresentante(centrale)
(centrale)
Slovenia:
9
rappresentanti
Slovenia: 9 rappresentanti(2
(2centrali
centrali++77regionali/locali)
regionali/locali)
IlIlrappresentante
rappresentantedella
dellaCommissione
CommissioneEuropea
Europeapartecipa
partecipaalle
alleriunioni
riunioniininqualità
qualità
didiconsulente
consulente
7
Compit i del J MC
(a)
(a)esaminare
esaminar e ed
ed approvare
appr ovar ei icriteri
crit eriper
perlalaselezione
selezionedelle
delleoperazioni
operazioni
finanziate
finanziatedal
dalProgramma
Programmaed
edapprovare
approvareogni
ognieventuale
eventualerevisione
revisionediditali
tali
cr
it er i sulla
sulla base
à didiprogrammazione;
criteri
base delle
delle necessit
necessità
programmazione;
(b)
(b)approvare
approvarei i Bandi
Bandipr
prima
imadella
dellapubblicazione
pubblicazione(da
(dapar
part teedel
delSTC);
STC);
(c)
(c)essere
essereresponsabile
responsabileper
perlalaselezione
selezioneeel lapprovazione
approvazionedei
deiprogetti;
progetti;
(d)
(d)valutare
valutareperiodicamente
periodicamentei iprogressi
progressicompiut
compiuti irriguar
iguardo
doalal
conseguimento
conseguimentodegli
degliobiettivi
obiettivispecifici
specificidel
delProgramma,
Programma,sulla
sullabase
basedei
dei
documenti
documentipresentati
presentatidall
dallAutorità
AutoritàdidiGestione;
Gestione;
(e)
esaminare
i
risultati
dell'attuazione,
(e) esaminare i risultati dell'attuazione,ininpar
part ticolar
icolareeililconseguiment
conseguimentoo
degli
degliobiettivi
obiettivifissati
fissatiper
perciascun
ciascunasse
asseprioritario;
prioritario;
(f)
(f)esaminare
esaminareed
edapprovare
approvarelelerelazioni
relazioniannuali
annualieefinali
finalisull'
sull'atatt tuazione
uazione
didicui
cuiall'
all'ar
art ticolo
icolo112
112del
delRegolament
Regolamentoodidiatatt tuazione
uazioneI IPA;
PA;
(g)
(g)approvare
approvare i i Proget
Progettti i St
Strat
rategici;
egici;
8
L Aut orit à di Gest ione (AdG)
LLAutorità
Autoritàdidigestione
gestioneèèresponsabile
r esponsabiledella
dellagestione
gest ioneee
atattuazione
t uazione del
ogr amma, conf
or mement e alalprprincipio
incipio didi
del Pr
Programma,
conformemente
sana
sanagestione
gestionefinanziaria.
finanziaria.
LLAdG
principale
della
Commissione
AdGèèl linterlocutrice
int er locut r ice
pr incipale
della
Commissione
Europea.
Europea.
LLAdG
AdGsvolge
svolget tututt ti ii icompit
compiti ispecif
specificat
icati inell
nellar
art t. .103
103del
del
Regolament
Regolamentoodidiatatt tuazione
uazioneI IPA.
PA.
9
Compit i dell AdG (1)
(a)
(a)gar
garant
antirireeche
cheleleoperazioni
operazionidestinate
destinateaabeneficiare
beneficiaredidiun
un
finanziamento
finanziamentosiano
sianoselezionate
selezionateconformemente
conformementeai
aicriteri
criteriapplicabili
applicabilialal
programma
programmatransfrontaliero
transfrontalieroeesiano
sianoconformi
conformialle
allenorme
normecomunitarie
comunitarieee
nazionali
nazionaliapplicabili
applicabiliper
perl lintero
interoperiodo
periododi
diattuazione;
attuazione;
(b)
(b)garantire
garantirel lesistenza
esistenzadidiun
unsist
sistema
ema inf
informat
ormatizzat
izzatoodi
di regist
registrazione
razione
eeconservazione
conservazionedei
deidati
daticont
contabili
abilirrelat
elativi
iviaaciascuna
ciascunaoper
operazione,
azione,nonché
nonché
lalaraccolta
raccoltadei
deidati
datirelativi
relativiall
allattuazione
attuazionenecessari
necessariper
perlalagestione
gestione
finanziaria,
finanziaria,ililcontrollo,
controllo,le
leverifiche,
verifiche,gli
gliaudit
auditeela
lavalutazione;
valutazione;
(c)
(c)verificare
verificarela
laregolarità
regolarità delle
delle spese;
spese;
(d)
(d)gar
garant
antirireeche
cheleleoper
operazioni
azionisiano
sianoatatt tuat
uateein
inconf
confor
ormit
mitààcon
conlele
disposizioni
disposizionisugli
sugliappalti
appaltipubblici;
pubblici;
(e)
(e)gar
garant
antirireeche
chei ibenef
beneficiar
iciari if finali
inalieegli
glialt
altrri ior
organismi
ganismicoinvolti
coinvolti
nell
at
t
uazione
delle
oper
azioni
mant
engano
un
sistema
di
nell at t uazione delle oper azioni mant engano un sistema dicontabilità
contabilità
separato
separatooouna
unacodificazione
codificazionecontabile
contabileadeguata
adeguataper
pertutte
tutteleletransazioni
transazioni
relative
relativeall
alloperazione,
operazione,ferme
fermerestando
restandolelenorme
normecontabili
contabilinazionali;
nazionali;
10
Compit i dell AdG (2)
(f)
(f)garantire
garantireche
chelelevalutazioni
valutazionidel
delProgramma
Programmasiano
siano eseguite
eseguit e in
in conformità
conf or mit àcon
con
l'l'articolo
ar t icolo 109;
109;
(g)
(g)istituire
istituireprocedure
procedureper
perfar
farsìsìche
chetutti
t ut tii documenti
i document relativi
i r elat ivialle
allespese
speseeeagli
agli
audit,
necessari
per
garantire
una
pista
di
controllo
adeguata,
siano
conservati
audit, necessari per garantire una pista di controllo adeguata, siano conservati
applicando
ar t icolo 134;
applicandoleledisposizioni
disposizionididicui
cuiall'
all'articolo
134;
(h)
(h)garantire
garantireche
chel'autorità
l'autorità di
dicertificazione
certificazionericeva
ricevatutte
tutteleleinformazioni
informazioni
necessarie
in
merito
alle
procedure
e
verifiche
eseguite
in
relazione
necessarie in merito alle procedure e verifiche eseguite in relazionealle
allespese
speseaiai
fini
finidella
dellacertificazione;
certificazione;
(i)
(i)guidare
guidarei ilavori
lavoridel
delcomitato
comitatocongiunto
congiuntodi
dicontrollo
controlloeetrasmettergli
trasmetterglii i
document
documenti iatatt ti iaaconsent
consentirireeun
uncont
contr rollo
olloqualit
qualitatativo
ivodell
dellattuazione
attuazionedel
del
programma
transfrontaliero,
alla
luce
dei
suoi
obiettivi
specifici;
programma transfrontaliero, alla luce dei suoi obiettivi specifici;
(j)
(j)elaborare
elaborareeepresentare
presentarealla
allaCommissione,
Commissione,previa
previaapprovazione
approvazionedel
delcomitato
comitato
congiunto
di
controllo,
i
rapporti
annuali
e
finali
sull'attuazione;
congiunto di controllo, i rapporti annuali e finali sull'attuazione;
(k)
(k)gar
garant
antirireeililr rispet
ispett toodei
deir requisit
equisiti iininmat
mater
eriaiadidiinformazione
informazioneeepubblicità.
pubblicità.
11
I l Segret at iat o Tecnico
Congiunt o (STC)
IlIlSTC
STCrappresenta
rappresentalalaprincipale
principalestruttura
strutturatecnicotecnicoamministrativa
t a leleststrutture
r ut t ur e oper
at ive del
amministrativache
chesuppor
supporta
operative
del
Programma
Programmanello
nellosvolgimento
svolgimentodei
deirispettivi
rispettivicompiti.
compiti.
IlIl personale
personaledel
delSTC,
STC,dir
diretett toodall
dallAutorità
AutoritàdidiGestione,
Gestione,èè
costituito
costituito16
16unità
unit àaatempo
tempopieno
pienonel
nelcampo
campodella
della
Gest
Gestione,
ione,Comunicazione,
Comunicazione,Assist
Assistenza
enzainf
infor
ormat
matica,
ica,
Pr
Proget
ogett ti,i,Finanze
FinanzeeeCont
Contrrollo
olloFinanziar
Finanziario
ioeeAudit
Audit eeuna
una
unità
unitàpart-t
part-time
imenel
nelcampo
campolegale.
legale.
12
Compit i del STC
(a)
(a)Facilitare
Facilit ar elelerelazioni
r elazioni tra
t r agli
glistakeholder;
st akeholder ;
(b)
(b)f for
ornir
nireeinf
infor
ormazioni
mazionisul
sulPr
Progr
ogramma;
amma;
(c)
(c)assist
assister
ereeililJJMC
MCnella
nellapr
prepar
eparazione
azioneeepubblicazione
pubblicazionedei
deit test
esti idei
dei
bandi;
bandi;
(d)
(d)raccogliere
raccogliere le
leproposte
proposteprogettuali
progettualipresentate;
presentate;
(e)
or
ganizzar
e
le
r
iunioni
del
J
MC
ed
alt
(e) or ganizzar e le r iunioni del J MC ed altrri iincont
incontrri;i;
(f(f))ver
verifificar
icareel lammissibilità
ammissibilitàf for
ormale
maledelle
dellepr
propost
oposteepr
proget
ogett tuali
uali
presentate;
presentate;
(g)
(g)svolgere
svolgerele
leattività
attivitàdi
dipre-istruttoria
pre-istruttoriadei
deiprogetti;
progetti;
(h)
(h)assist
assister
ereeleleststrrututt tur
ureedidigest
gestione
ionedel
delPr
Progr
ogramma
ammanelle
nellelor
loroofunzioni;
funzioni;
(i)
(i)rraccoglier
accogliereeed
edelabor
elaborar
are,e,aalivello
livellocent
centrrale,
ale,i idat
dati isull
sullattuazione
attuazionealal
fine
finedi
dimonitorare
monitorarel l atatt tuazione
uazionedel
delPr
Progr
ogramma;
amma;
(l)
(l)raccogliere
raccoglierelelerelazioni
relazionisullo
sullostato
statodidiavanzamento
avanzamentodai
daiBeneficiari
Beneficiari
finali.
finali.
13
L Aut orit à di Cert if icazione (AC)
LLAC
ACèèresponsabile
responsabileper
perla
lacorretta
correttacertificazione
certificazionedelle
delle
spese
speseefeff fetett tuat
uateenel
nelcor
corso
sodidiatatt tuazione
uazionedel
delPr
Progr
ogramma
amma
ed
edèèf funzionalment
unzionalmenteeindipendent
indipendenteedall'
dall'Aut
Autor
orititààdi
di
Gestione.
Gestione.
LLorganizzazione
organizzazionedell
dellAC
ACcome
comedipartimento
dipartimentoseparato
separato
assicur
assicuraache
chel lAC
ACsia
siaindipendente
indipendentenell
nelleseguire
eseguirelelefunzioni
funzioni
didicer
cert tifificazione.
icazione.La
Lasepar
separazione
azionedelle
dellef funzioni
unzioninon
nonviene
viene
garantita
garantitasoltanto
soltantoformalmente
formalmenteeelegalmente,
legalmente,ma
maanche
anche
nella
nellagestione
gestionegiornaliera.
giornaliera.
14
Compit i dell AC (1)
(a)
(a)elaborare
elaborareeetrasmettere
trasmetterealla
allaCommissione
Commissioneleledichiarazioni
dichiarazioni di
dispesa
spesa
certificate
certificateeeleledomande
domandedi
dipagamento;
pagamento;
(b)
(b) certificare
certificareche:
che:
-- laladichiarazione
dichiarazionedidispesa
spesaèècorretta,
corretta,proviene
provieneda
dasistemi
sistemidi
di
contabilità
f idabili ed
giustificativi
contabilitàafaffidabili
edèèbasata
basat a su
su documenti
document i giust
if icat ivi
verificabili;
verificabili;
-- lelespese
at e sono
or mi alle
me comunit
ar ie ee
spesedichiar
dichiarate
sonoconf
conformi
allenor
norme
comunitarie
nazionali
state
nazionali applicabili
applicabili ee sono
sono st
at e sostenute
sost enut e in
in rapporto
r appor t oalle
alle
operazioni
operazioniselezionate
selezionateper
perililfinanziamento
finanziamentoconformemente
conformementeaiaicriteri
criteri
applicabili
al
programma
e
alle
norme
comunitarie
e
nazionali;
applicabili al programma e alle norme comunitarie e nazionali;
(c)
(c)garantire
gar ant ir edidiaver
aver ricevuto
r icevut odall
dallAdG
AdGinformazioni
informazioniadeguate
adeguatein
inmerito
merito
alle
allepr
procedur
ocedureeseguit
seguiteeeealle
allever
verififiche
icheefeff fetett tuat
uateein
inrrelazione
elazionealle
allespese
spese
figuranti
figurantinelle
nelledichiarazioni
dichiarazionididispesa;
spesa;
(d)
ener cont
o dei
at i didit ut
t e leleatattività
t ivit à di
(d)ttener
conto
deirisult
risultati
tutte
diaudit
auditsvolte
svolte
dall'autorità
di
audit
o
sotto
la
sua
responsabilità;
dall'autorità di audit o sotto la sua responsabilità;
15
Compit i dell AC (2)
(e)
(e)tenere
tenereuna
unacontabilità
contabilità inf
informat
ormatizzat
izzataa delle
delle spese
spese dichiarat
dichiaratee alla
alla
Commissione;
Commissione;
(f)
(f)tenere
tenerela
lacontabilità
contabilità degli
degliimporti
importirecuperabili
recuperabilieedegli
degliimporti
importi
ritirati
o della
essione t ot
ale oopar
ziale del
r ibut o per
ritiratiaaseguit
seguito
dellasoppr
soppressione
totale
parziale
delcont
contributo
per
un'operazione;
un'operazione;
(g)
(g)inviar
inviareealla
allaCommissione
Commissioneuna
unadichiarazione
dichiarazioneannuale
annualeche
cheper
perciascun
ciascun
asse
pr
ior
it
ar
io
del
pr
ogr
amma
t
r
ansf
r
ont
alier
o
ident
if
ichi
gli
importi
asse pr ior it ar io del pr ogr amma t r ansf r ont alier o ident if ichi gli importi
ritirati,
ritirati,recuperati,
recuperati,da
darecuperare
recuperareeegli
gliimporti
importiper
peri iquali
qualièèstata
stata
ststabilit
abilitaal limpossibilit
impossibilitàà di
diun
unrecupero
recuperonell
nellanno
annoprecedente
precedenteooper
peri iquali
quali
ililrecupero
recuperonon
nonèèprevisto.
previsto.
16
L Aut orit à di Audit (AA)
LLAA
AAèèresponsabile
responsabiledell
dellefficace
efficacefunzionamento
funzionamentodei
dei
sistemi
sist emi di
digestione
gest ione eecontrollo
cont rolloed
edèèfunzionalmente
funzionalmente
indipendente
indipendentedall
dallAdG
AdGeedall
dallAC.
AC.
LLAA
AAutilizza
ut ilizzauna
una struttura
st r ut t ur aoperativa
oper at ivaesterna
est er naed
edèè
assistita
assistitada
daun
ungruppo
gruppodi
direvisori
revisori(GR),
(GR),ist
istitituit
uitool l11
11
dicembr
dicembree2008,
2008, che
checompr
comprende
endeun
unrrappr
appresent
esentant
anteeper
per
ogni
ognipaese
paesepar
part tecipant
ecipanteenel
nelPr
Progr
ogramma.
amma.
17
Compit i dell AA
(a)
(a)Assicur
Assicurar
areeche
chegli
gliaudit
audit efeff fetett tuat
uati i(sui
(suipr
proget
ogett ti ieesul
sulsist
sistema
emadidi
f funzionament
unzionamentoodelle
delleAut
Autor
orititàà eedelle
dellestrutture
strutturedel
delProgramma)
Programma)
assicur
assicurino
inoun
unefficiente
efficientefunzionamento
funzionamentodel
delsistema
sistemadi
digestione
gestioneee
controllo
controllodel
delProgramma;
Programma;
(b)
(b)predisporre
predisporreun
unparere
parereannuale
annualesull
sullefeff ficienza
icienzadel
delsist
sistema
emada
dainviar
inviaree
alla
allaCommissione
CommissioneEuropea.
Europea.
Gli
Gliaudit
audit sul
sulsistema
sist emadidifunzionamento
f unzionament overranno
verrannoeffettuati
effettuatidai
dai
rappresentanti
rappresentantidel
delGruppo
GruppodidiRevisori,
Revisori,uno
unoper
perpaese,
paese,eedall
dallAutorità
Autoritàdi
di
Audit
Auditper
perl lAutorità
AutoritàdidiGestione
Gestioneeeper
perl lAutorità
AutoritàdidiCer
Cert tifificazione
icazionepr
presso
esso
lalaRegione
RegioneAbr
Abruzzo,
uzzo,con
conl lassistenza
assistenzadi
diuna
unaStruttura
Strutturaesterna.
esterna.
Gli
Gliaudit
auditdelle
delleoperazioni
operazioniverranno
verrannogarantiti
garantitidalla
dallastruttura
strutturaesterna,
esterna,
selezionata
selezionatacon
conbando
bandopubblico.
pubblico.
18
Gli Uf f ici Cont rollo di Primo Livello (FLCO)
In
I nconformità
conf or mit àcon
conquanto
quantodisposto
dispostodall
dallar
art t. .108
108del
delReg.
Reg.(CE)
(CE)
n.n.718/
718/2008
2008(( Cont
Contrrollor
ollori irresponsabili
esponsabilididiver
verifificar
icareelala
legittimità
legittimitàeela
laregolarità
regolaritàdelle
dellespese
spese )) ililProgramma
Programmaha
ha
previsto
previstol lindividuazione
individuazioneeel listituzione
istituzionedi
diun
un Ufficio
Uf f icioControllo
Cont rollo
di
diPrimo
PrimoLivello
Livello(Fir
(Firstst Level
Level Cont
ContrrololOf
Off fice
ice FLCO)
FLCO) in
inogni
ogni
Paese
partecipante.
Paese partecipante.
Ogni
OgniFLCO
FLCOefeff fetett tua
uai icontrolli
controlli(amministrativi
(amministrativieeaacampione)
campione)
sui
suibenef
beneficiar
iciari isit
situat
uati isul
sulpr
propr
oprio
ioPaese
Paeseeever
verififica
icai idocument
documenti i
amministrativi
amministrativieedi
direndicontazione
rendicontazionerelativi
relativiaatutte
tuttele
le
oper
azioni
(100%)
che
vengono
indicat
e
da
par
t
e
dei
oper azioni (100%) che vengono indicat e da par t e dei
Beneficiari
BeneficiariPrincipali/Finali
Principali/Finalinella
nellarendicontazione,
rendicontazione, alalfine
finedidi
verificare
verificarel leleggibilità
eleggibilità della
dellaspesa.
spesa.
19
I l Sist ema I nf ormat ivo e Gest ionale
FINALITÀ
FINALITÀ
Registrazione
Regist r azioneee
conservazione
conservazionedei
deidati
dati
contabili.
contabili.
Raccolta
Raccoltadei
deidati
datirelativi
relativi
all
allattuazione
attuazione. .
Gestione
Gestionefinanziaria,
finanziaria,
controllo,
cont r ollo, verifiche,
ver if iche,audit
audit
eevalutazione.
valutazione.
I l Sist ema I nf ormat ivo e Gest ionale: le
f unzioni (i)
I l Sist ema I nf ormat ivo e Gest ionale: le
f unzioni (ii)
Per inf ormazioni, not izie e
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