Allegato al Modulo di Sottoscrizione della Sicav Pictet
Il presente modulo è valido a decorrere dal 20 febbraio 2012 ed è stato depositato nell’archivio Consob in data 9 febbraio 2012.
Le Azioni sono offerte in Italia per i Comparti (e categorie) di seguito elencati:
AZIONARI
Tematici
1. Pictet - Agriculture
2. Pictet - Biotech
3. Pictet - Clean Energy
4. Pictet - Digital Communication
5. Pictet - Environmental Megatrend Selection
6. Pictet - Generics
7. Pictet - Global Megatrend Selection
8. Pictet - Premium Brands
9. Pictet - Security
10. Pictet - Timber
11. Pictet - Water
Paesi Emergenti
12. Pictet - Brazil Index
13. Pictet - BRIC Index
14. Pictet - China Index
15. Pictet - Eastern Europe
16. Pictet - Emerging Markets
17. Pictet - Emerging Markets High Dividend
18. Pictet - Emerging Markets Index
19. Pictet - Greater China
20. Pictet - India Index
21. Pictet - Indian Equities
22. Pictet - Latam Index
23. Pictet - Middle East and North Africa
24. Pictet - Russia Index
25. Pictet - Russian Equities
Europa
26. Pictet - Euroland Index
27. Pictet - Europe Index
28. Pictet - European Equity Selection
29. Pictet - European Sustainable Equities
30. Pictet - Small Cap Europe
Asia
31. Pictet - Asian Equities Ex Japan
32. Pictet - Japan Index
33. Pictet - Japanese Equity Opportunities
34. Pictet - Japanese Equity Selection
35. Pictet - Pacific Ex Japan Index
America
36. Pictet - US Equity Growth Selection
37. Pictet - US Equity Value Selection
38. Pictet - USA Index
Globali
39. Pictet - High Dividend Selection
Categorie
Data di lancio
“R
“R
“R
“R
“R
“R
“R
“R
“R
“R
“R
EUR”,
EUR”,
EUR”,
EUR”,
EUR”,
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“P EUR”
“HR EUR”, “R USD”, “P EUR”, “HP EUR”, “P USD”
“R USD”, “P EUR”, “P USD”
“R USD”, “P EUR”, “P USD”
“P EUR”
“HR EUR”, “R USD”, “P EUR”, “HP EUR”, “P USD”
“P EUR”
“P EUR”
“R USD”, “P EUR”, ”P USD”
“HR EUR”, “R USD”, “P EUR”, “HP EUR”, “P USD”
“P EUR”
29.05.09
28.06.00
15.05.07
29.11.99
14.06.10
01.07.04
03.11.08
01.06.05
01.11.06
30.09.08
01.03.00
“R
“R
“R
“R
“R
“R
“R
“R
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“R
“R
“R
“R
“R
EUR”,
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“P EUR”
“P EUR”
“P EUR”
“P EUR”
“HR EUR”, “R USD”, “P EUR”, “HP EUR”, “P USD”
“P EUR”
“R USD”, “P EUR”, “P USD”
“R USD”, “P EUR”, “P USD”
“P EUR”
“R USD”, “P EUR”, “P USD”
“P EUR”
“HR EUR”, “P EUR”, “HP EUR”
“P EUR”
“R USD”, “P EUR”, “P USD”
12.07.11
12.07.11
12.07.11
06.07.01
12.07.01
05.06.12
27.07.09
19.03.04
12.07.11
26.05.03
12.07.11
01.11.09
12.07.11
14.01.08
“R
“R
“R
“R
“R
EUR”,
EUR”,
EUR”,
EUR”,
EUR”,
“P
“P
“P
“P
“P
30.06.06
03.07.01
10.07.01
01.10.02
04.07.01
“R
“R
“R
“R
“R
EUR”,
EUR”,
EUR”,
EUR”,
EUR”,
“HR EUR”, “R USD”, “P EUR”, “HP EUR”, “P USD”
“R JPY”, “P EUR”, “P JPY”
“R JPY”, “P EUR”, “P JPY”
“HR EUR”, “R JPY”, “P EUR”, “HP EUR”, “P JPY”
“R USD”, “P EUR”, “P USD”
EUR”
EUR”
EUR”
EUR”
EUR”
28.11.02
06.06.02
15.11.02
28.11.03
06.06.02
“R EUR”, “HR EUR”, “R USD”, “HP EUR”, “P USD”
“R EUR”, “HR EUR”, “R USD”, “HP EUR”, “P USD”
“R EUR”, “R USD”, “P EUR”, “P USD”
30.06.06
01.11.09
18.07.01
“R dm EUR”, “R EUR”, “P EUR”
14.06.10
FLESSIBILI
40. Pictet - Absolute Return Global Conservative
41. Pictet - Absolute Return Global Diversified
42. Pictet - Global Flexible Allocation
“R EUR”, “P EUR”
“R EUR”, “P EUR”
“R EUR”, “P EUR”
31.10.07
27.03.06
20.03.12
OBBLIGAZIONARI
43. Pictet - Asian Local Currency Debt
44. Pictet - CHF Bonds
45. Pictet - Convertible Bonds
46. Pictet - Emerging Local Currency Debt
47. Pictet - EUR Bonds
48. Pictet - EUR Corporate Bonds
49. Pictet - EUR Corporate Bonds Ex Financial
50. Pictet - EUR Government Bonds
51. Pictet - EUR High Yield
52. Pictet - EUR Inflation Linked Bonds
53. Pictet - EUR Short Mid-Term Bonds
54. Pictet - EUR Short Term High Yield
55. Pictet - Global Bonds Fundamental
56. Pictet - Global Emerging Currencies
57. Pictet - Global Emerging Debt
58. Pictet - Latin American Local Currency Debt
59. Pictet - US High Yield
60. Pictet - USD Government Bonds
61. Pictet - USD Short Mid-Term Bonds
62. Pictet - World Government Bonds
“R EUR”, “R USD”, “P EUR”, “P USD”
“R”, “P”
“R EUR”, “P EUR”
“R EUR”, “HR EUR”, “R USD”, “P EUR”, “P USD”
“R”, “P”
“R”, “R dm”, “DH R”, “P”, “DH P”
“R”, “P”
“R”, “P”
“R” “R dm”, “P”
“R”, “P”
“R”, “P”
“R”, “P”
“R EUR”, “P EUR”
“R EUR”, “HR EUR”, “R USD”, “P EUR”, “P USD”
“HR EUR”, “HR dm EUR”, “R USD”, “HP EUR”, “P USD”
“R EUR”, “R USD”, “P EUR”, “P USD”
“HR EUR”, “HR dm EUR”, “R USD”, “HP EUR”, “P USD”
“R”, “P”
“R”, “P”
“R EUR”, “P EUR”
26.06.06
28.09.01
01.02.09
27.06.06
07.05.01
31.10.01
14.06.10
15.05.06
19.12.01
01.09.06
01.05.00
31.01.12
31.01.12
17.06.08
04.05.01
27.11.07
14.06.10
03.05.01
19.09.03
28.06.07
MONETARI
63. Pictet - Sovereing Short-Term Money Market EUR
64. Pictet - Sovereing Short-Term Money Market USD
65. Pictet - Short-Term Money Market CHF
66. Pictet - Short-Term Money Market EUR
67. Pictet - Short-Term Money Market JPY
68. Pictet - Short-Term Money Market USD
“R”,
“R”,
“R”,
“R”,
“R”,
“R”,
17.06.08
17.06.08
13.12.01
08.05.01
09.07.07
09.05.01
“P”
“P”
“P”
“P”
“P”
“P”
Le Azioni delle categorie “P” sono offerte solo dal Gruppo Pictet quale Distributore Generale, limitatamente ad “Investitori Qualificati” ex art. 100 del D.Lgs.
n. 58/1998 ed a dipendenti del Gruppo Pictet.
4/7
A) SOGGETTI COLLOCATORI E SOGGETTI BANCA.
A1) L’elenco aggiornato dei Soggetti Collocatori, raggruppati per categorie omogenee e con evidenza dei comparti e categorie offerti da ciascun Collocatore, è disponibile per la consegna, su richiesta, da parte del Soggetto
Banca e di detti Soggetti Collocatori quali sono altresì state attribuite le funzioni di tenuta di rapporti con gli
investitori, vi compresi l’eventuale ricezione ed esame di loro rispettivi reclami.
A2) Per le funzioni sotto specificate di Soggetto Banca, sono state nominate:
– Succursale italiana e sede operativa di BNP Paribas Securities Services - Via Ansperto, 5 - Milano;
– State Street Bank S.p.A. - sede legale in Milano, Via Ferrante Aporti, 10 e sede operativa in Parma, Via
Langhirano 1/A (Nucleo Security Services Operations);
– Société Générale Securities Services S.p.A. - direzione generale Via B. Crespi 19/A, Milano e sede operativa in Torino, Via Santa Chiara 19;
– ICCREA Banca S.p.A. - Via Lucrezia Romana 41/47 - Roma;
– Banca Monte dei Paschi di Siena S.p.A. - sede legale Piazza Salimbeni, 3 - Siena e sede operativa in
Mantova, Via L. Grossi 3;
– Banca Sella Holding S.p.A. - sede legale Via Italia, 2 - Biella e sede operativa in Biella - Via Milano, 1.
– Allfunds Bank S.A., con sede legale in Estafeta, 6 (La Moraleja) Complejo Plaza de la Fuente - Edificio 3 C.P. 28109 Alcobendas, Madrid, Spagna che, nella configurazione di collocamento tramite mandato con rappresentanza all’Ente Mandatario, agisce tramite la propria succursale in via Santa Margherita 7, 20121
Milano, Italia.
Il Soggetto Banca può, in tutto o in parte, conferire in “outsourcing” a società specializzate le attività amministrative e/o di elaborazione dati e di gestione dei collegamenti telematici, ferma restando la sua responsabilità
nei confronti della SICAV per l’espletamento dei compiti attribuiti.
Le funzioni svolte dal Soggetto Banca sono in particolare le seguenti:
– curare l’offerta in Italia gestendo l’attività amministrativa relativa alle domande di sottoscrizione, conversione e rimborso delle azioni;
– raccolta ed accreditamento alla Banca Depositaria (Pictet & Cie /Europe S.A. - 1, Boulevard Royal, L-2449
Lussemburgo) dei corrispettivi delle sottoscrizioni, raccolta e trasmissione delle domande di sottoscrizione,
rimborso e conversione ricevute dai Soggetti Collocatori, in forma cumulativa per comparto, nonché tenuta
di elenco analitico degli azionisti e del numero di azioni da ciascuno detenute ed iscrizione del proprio nominativo nel registro degli azionisti per conto e su mandato degli azionisti stessi, conferito dal sottoscrittore con
la firma del presente Modulo e revocabile in qualsiasi momento per il tramite dei Soggetti Collocatori con
comunicazione scritta trasmessa al Soggetto Banca;
– intermediazione nei pagamenti connessi alla sottoscrizione ed al rimborso delle Azioni, nonché alla eventuale distribuzione dei proventi di gestione della SICAV;
– diffusione di informazioni e documentazione inerente l’esercizio dei diritti dei Sottoscrittori;
– svolgimento delle funzioni di sostituto di imposta per l’applicazione ed il versamento delle prescritte ritenute fiscali;
– consegna della Lettera di Conferma dell’investimento, del rimborso e della conversione.
B) INFORMAZIONI SULLA SOTTOSCRIZIONE, CONVERSIONE E RIMBORSO DELLE AZIONI IN
ITALIA.
B1) Le istruzioni di sottoscrizione, conversione e rimborso sono trasmesse al Soggetto Banca dai Soggetti
Collocatori, anche ai sensi dell’art. 1411 Codice Civile, entro il primo giorno lavorativo successivo a quello di
ricezione (eventualmente tramite i promotori finanziari) dai sottoscrittori, via fax, posta o mezzi telematici.
Il Soggetto Banca trasmette le medesime informazioni alla Banca Depositaria entro il primo giorno lavorativo
bancario successivo alla loro ricezione (per le sottoscrizioni, non prima di avere la disponibilità per valuta dei
mezzi di pagamento).
Il trasferimento dei corrispettivi alla e dalla Banca Depositaria per sottoscrizioni e rimborsi avviene con valuta il
terzo giorno lavorativo successivo, rispettivamente, alla Data di Valutazione delle azioni sottoscritte ed alla Data
di Valutazione del prezzo di rimborso. Il Soggetto Banca effettuerà il pagamento dei rimborsi a favore del sottoscrittore secondo le tempistiche interne e comunque non prima del relativo accredito da parte della Banca
Depositaria.
In caso di applicazione della facoltà di recesso a favore del sottoscrittore, la Data di Valutazione per le azioni
sottoscritte non sarà individuata che dopo il decorso dei sette giorni del periodo di recesso, fatta salva la facoltà
della SICAV di anticipare detto termine.
Le istruzioni di conversione terranno conto di variazioni intervenute nel Prospetto o nei KIID messi a disposizione dell’investitore, aggiornati rispetto ai contenuti all’epoca della sottoscrizione, ivi compresi inserimenti di
nuovi comparti oggetto di commercializzazione in Italia.
A seguito del D.Lgs. n. 225 del 29 Dicembre 2010, convertito in legge n. 10 del 26 febbraio 2011, a partire dal
1° luglio 2011 le conversioni (switch) tra comparti diversi sono considerate fiscalmente rilevanti al pari delle operazioni di rimborso. Pertanto nel dare esecuzione alle operazioni di conversione tra comparti, il Soggetto Banca
trasmette cumulativamente alla SICAV le sole operazioni di conversione in uscita (switch out) a titolo di rimborso e procede alla trasmissione cumulativa delle operazioni di conversione in entrata (switch in) quali sottoscrizioni, successivamente alla ricezione dell’eseguito cumulativo da parte della SICAV.
5/7
B2) Prontamente dopo avere ricevuto l’informativa circa il Prezzo di Sottoscrizione, Rimborso o Conversione, il
Soggetto Banca inoltra al sottoscrittore “conferma” scritta dell’investimento e del rimborso, specificando la
Data di Valutazione delle azioni, il relativo numero e comparto, il prezzo di emissione e rimborso, coefficienti di
cambio eventualmente applicati, le commissioni e spese addebitate, le date di valuta rilevanti per sottoscrizioni e rimborsi, i controvalori complessivi delle operazioni e la rappresentatività di detta “conferma” per i fini della
titolarità di sottoscrizione e conversione al posto di certificati. La lettera di conferma della conversione contiene le seguenti informazioni: il numero delle azioni convertite ed il relativo valore per azione, l’ammontare delle
commissioni eventualmente applicate, il controvalore lordo delle azioni rimborsate, i dati relativi all’applicazione della ritenuta fiscale da parte del Soggetto Banca, il controvalore netto delle azioni sottoscritte, il numero
delle azioni assegnate, il relativo valore per azione nonché il giorno cui tale valore si riferisce.
La conferma delle operazioni di conversione potrà essere effettuata mediante invio di due distinte lettere di
conferma, rispettivamente relative all’operazione di rimborso del comparto di provenienza ed alla successiva
operazione di sottoscrizione del comparto di destinazione.
B3) Le operazioni di sottoscrizione, rimborso e conversione di azioni possono avvenire con utilizzo di tecniche di
comunicazione a distanza, previa identificazione degli investitori da parte del Soggetto Collocatore con rilascio
di password e codice identificativo, così da consentire ai richiedenti di impartire le loro richieste via Internet in
condizioni di piena consapevolezza e secondo procedure dettagliate nei siti operativi attivati. Nei medesimi siti
sono riportate le informazioni che devono essere fornite al consumatore prima della conclusione del contratto,
ai sensi dell’art. 67-undecies del D.Lgs. 6 settembre 2005, n. 206.
L’utilizzo delle tecniche richiamate non grava sui tempi di esecuzione delle operazioni di investimento, disinvestimento e conversione, mentre le conferme ad esse relative possono essere trasmesse in forma elettronica
dal Soggetto Banca in alternativa alla forma scritta, conservandone evidenza.
C) INFORMAZIONI ECONOMICHE.
C1) Le commissioni di sottoscrizione, rimborso e di conversione indicate dal KIID a carico degli investitori, per tutti
i comparti e categorie di azioni commercializzate in Italia, sono interamente corrisposte ai Soggetti Collocatori.
Le commissioni di gestione incluse nelle “spese correnti” indicate dai KIID e precisate per ogni comparto dal
Prospetto, per tutti i comparti e categorie di azioni commercializzate in Italia, sono retrocesse ai Soggetti
Collocatori nella misura media del 61%.
C2) Sono previste le seguenti agevolazioni finanziarie connesse alla partecipazione alla SICAV:
ai dipendenti di società facenti parte del Gruppo Pictet non si applicano le commissioni di sottoscrizione e di
rimborso.
C3) Sono anche previsti a carico del Sottoscrittore i seguenti oneri per funzioni svolte dal Soggetto Banca:
• commissioni per ciascuna operazione di sottoscrizione e di disinvestimento in Unica Soluzione:
– diritto fisso di Euro 15 per Comparto per tutti i Soggetti Banca salvo Banca Monte dei Paschi di
Siena S.p.A. per la quale tale diritto è pari allo 0,15% (minimo Euro 12,50; massimo Euro 22,50) per
Comparto e salvo State Street Bank S.p.A. e Société Générale Securities Services S.p.A. per le quali tale
diritto fisso è di Euro 25 per Comparto;
• commissioni per ciascuna operazione di sottoscrizione in Piani di Investimento:
– diritto fisso di Euro 15 per singolo Comparto all’accensione del Piano di Investimento per ICCREA Banca
S.p.A., per Banca Monte Paschi di Siena S.p.A. e per Allfunds Bank S.A., di Euro 20 per gli altri Soggetti
Banca;
– diritto fisso di Euro 1,50 per ogni rata versata in ciascun Comparto del Piano di Investimento per tutti i
Soggetti Banca.
Il Soggetto Banca ha la possibilità di scontare al Sottoscrittore parte degli oneri connessi all’intermediazione
dei pagamenti, nel caso in cui i flussi e i processi vengano consensualmente semplificati e/o condivisi con il
Soggetto Collocatore.
Nessuna spesa per funzioni del Soggetto Banca è prevista in relazione all’esecuzione di operazioni di conversione tra Comparti.
D) INFORMAZIONI AGGIUNTIVE.
D1) Documenti e informazioni da pubblicare e diffondere
D.1.1. Al destinatario dell’offerta delle Azioni della SICAV deve essere consegnata, prima dell’eventuale sottoscrizione, la versione in lingua italiana del più recente KIID ed il Modulo di Sottoscrizione.
Il Soggetto Collocatore deve anche rendere disponibile al destinatario dell’offerta l’ultima relazione
annuale e l’ultima relazione semestrale della SICAV (se successiva).
La più recente relazione annuale e la più recente relazione semestrale della SICAV sono messe a disposizione del pubblico presso i Soggetti Collocatori, unitamente agli avvisi e notizie inerenti l’esercizio dei
diritti patrimoniali degli investitori, inclusi i moduli per impartire istruzioni di delega. I Sottoscrittori
hanno diritto di ottenerne gratuitamente copia entro 15 giorni dalla domanda, anche al loro domicilio,
previa richiesta scritta inoltrata al Soggetto Collocatore.
6/7
D.1.2.
Il KIID ed i contratti rilevanti citati dal Prospetto e a disposizione del pubblico in Lussemburgo, sono
messi a disposizione dei Sottoscrittori e possono essere richiesti dai Sottoscrittori con le medesime
modalità di cui sopra.
Con periodicità giornaliera, l’ultimo valore d’inventario (NAV) unitario delle Azioni, riferito ai comparti e
categorie offerte in Italia, è pubblicato sul sito Internet www.pictetfunds.it, con indicazione della Data
di Valutazione per il predetto valore.
Su almeno il quotidiano Il Sole 24 Ore e non appena le informazioni sono eventualmente pubblicate in
Lussemburgo (salvo che sia prevista la trasmissione diretta agli investitori), sono diffuse con la medesima modalità in Italia notizie sull’esercizio di diritti degli investitori, sulla sospensione della determinazione del valore d’inventario e la liquidazione di comparti, nonché su modifiche rilevanti apportate allo
Statuto ed al Prospetto.
D2) Documentazione informativa in formato elettronico
Ove richiesto dall’investitore, la documentazione informativa di cui al punto D1) che precede, potrà essere
inviata e accessibile anche in formato elettronico mediante tecniche di comunicazione a distanza, purché le
caratteristiche di queste ultime siano con ciò compatibili e consentano al destinatario dei documenti di
acquisire la disponibilità su supporto durevole. L’indirizzo di Internet ove i documenti sono accessibili è
www.pictetfunds.it
D3) Regime fiscale vigente per la partecipazione alla SICAV
D.3.1.
D.3.2.
Il regime fiscale previsto dalla normativa lussemburghese vigente con riguardo all’imposizione diretta
della SICAV è descritto nel relativo paragrafo del Prospetto.
In base all’art. 2, commi 6 e 34, del D.L. 13/08/2011, n. 138, convertito con modificazioni dalla
L. 14/09/2011, n. 148, sui redditi di capitale derivanti dalla partecipazione alla SICAV è applicata una
ritenuta del 20%, con esclusione degli interessi e redditi diversi derivanti da titoli di Stato italiani, da
titoli ad essi equiparati e da titoli di debito emessi da Stati esteri che consentono un adeguato scambio di informazioni con le autorità fiscali italiane; detti redditi continueranno ad essere soggetti ad
imposizione nella misura del 12,50%. Per maggiori informazioni su questa nuova modalità di tassazione in vigore dal 1° gennaio 2012, si consiglia all’investitore di consultare un consulente fiscale.
La ritenuta si applica sui proventi distribuiti in costanza di partecipazione alla SICAV e su quelli compresi nella differenza tra il valore di rimborso, di cessione o di liquidazione delle azioni e il costo medio
ponderato di sottoscrizione o acquisto delle azioni medesime. In ogni caso il valore e il costo delle
azioni è rilevato dai prospetti periodici. Tra le operazioni di rimborso sono comprese anche quelle
realizzate mediante conversione di azioni da un comparto ad altro comparto della medesima
SICAV. La ritenuta è applicata anche nell’ipotesi di trasferimento delle azioni a diverso intestatario,
salvo che il trasferimento sia avvenuto per successione o donazione.
La ritenuta è applicata a titolo d’acconto sui proventi percepiti nell’esercizio di attività di impresa commerciale e a titolo d’imposta nei confronti di tutti gli altri soggetti, compresi quelli esenti o esclusi dall’imposta sul reddito delle società. La ritenuta non si applica nei caso in cui i proventi siano percepiti
da organismi di investimento collettivo italiani e da forme pensionistiche complementari istituite in
Italia.
Nel caso in cui le azioni siano detenute da persone fisiche al di fuori dell’esercizio di attività di impresa commerciale, sui redditi diversi conseguiti dal sottoscrittore (ossia le perdite derivanti dalla partecipazione alla SICAV e le differenze positive e negative rispetto agli incrementi di valore delle azioni rilevati in capo alla SICAV) si applica il regime del risparmio amministrato di cui all’art. 6 del D.Lgs. n. 461
del 1997, che comporta l’adempimento degli obblighi tributari da parte dell’intermediario. È fatta salva
la facoltà del sottoscrittore di rinunciare al predetto regime con effetto dalla prima operazione successiva.
Nel caso in cui le azioni siano oggetto di donazione o di altro atto di liberalità, l’intero valore delle azioni concorre alla formazione dell’imponibile ai fini del calcolo dell’imposta sulle donazioni. Nell’ipotesi
in cui le azioni siano oggetto di successione ereditaria non concorre alla formazione della base imponibile ai fini dell’imposta di successione la parte di valore delle azioni corrispondente al valore dei titoli, comprensivo dei frutti maturati e non riscossi, emessi o garantiti dallo Stato e ad essi assimilati,
detenuti dalla SICAV alla data di apertura della successione. A tali fini la SICAV fornirà le indicazioni
utili circa la composizione del patrimonio.
***
7/7