COMUNE DI PORTO AZZURRO
PROVINCIA DI LIVORNO
Relazione controllo successivo di regolarità amministrativa- 1° Semestre 2014.
La sottoscritta Segretario Comunale,
-VISTO il D.L. n. 174 del 10/10/2012, convertito con modificazioni nella L. n. 213 del 7/12/2012,
contenente “Disposizioni urgenti in materia di finanza e funzionamento degli enti territoriali,
nonché ulteriori disposizioni in favore delle zone terremotate nel maggio 2012”;
-VISTO, in particolare, l’Art. 3 della surrichiamata normativa, contenente disposizioni in materia di
Rafforzamento dei controlli in materia di enti locali;
-VISTO il Regolamento sui Controlli Interni approvato, in applicazione delle norme precedenti, con
Delibera della Giunta Comunale n. 4 in data 10/1 /20 13 e con Delibera del Consiglio Comunale n.
3 in data 17/1/2013;
- VISTI gli Artt. 10 e 11 del succitato Regolamento contenenti disposizioni in materia di “Controllo
successivo” e di Esito del controllo successivo”;
-VISTO il proprio Provvedimento n. 2 in data 16/4/2013 avente ad oggetto “Individuazione dei
dipendenti incaricati di supportare il Segretario Comunale nelle funzioni di controllo successivo di
regolarità amministrativa”;
- DATO ATTO che nella riunione in data 27/5/2014 è stato provveduto, alla presenza della
Dipendente come prima individuata, Sig.ra Francesca Pacinotti, all'inserimento in apposito
programma EXEL dei dati identificativi delle varie tipologie di atti adottati alla stessa data, nonché
all'estrazione di quelli da sottoporre a controllo;
- VISTA la nota prot. n. 4802 in data 27/5/2014, come successivamente sollecitata con nota n. 7057
del 1/8/2014 , di richiesta ai Responsabili di Area di copia completa degli atti coma prima estratti;
-VISTA la documentazione fatta pervenire dagli Uffici competenti in data 5/6/2014, 17/6/2014,
4/8/2014 e 7/8/2014, rispettivamente di competenza dell’Area di Vigilanza, Tecnica,
Amministrativa e dei Servizi Finanziari;
Esprime le considerazioni di seguito indicate con riferimento, per esigenze di chiarezza e
completezza, alle singole Aree di Attività.
AREA AMMINISTRATIVA-DEMOGRAFICO/STATISTICA
Sono state sottoposti a controllo i seguenti atti:
-DELIBERAZIONI DELLA GIUNTA COMUNALE nn. 19,26,28,39,40,43,44,51,54 e 59.
Il controllo di regolarità amministrativa in ordine all’istruttoria, ai contenuti e al rispetto dei precetti
normativi, regolamentari e statutari è stato esercitato preliminarmente all’adozione dei singoli atti a
cura della Giunta Comunale. Il controllo successivo non ha evidenziato irregolarità nelle fasi
successive della pubblicazione e dell’efficacia.
-DELIBERAZIONI DEL CONSIGLIO COMUNALE nn.2,4,9,11,12,14,15,20,22 e 24.
Valgono le stesse considerazioni espresse per le deliberazioni della Giunta Comunale. Il controllo
successivo ha rilevato, tuttavia, il ritardo degli adempimenti relativi all’approvazione e
pubblicazione all’Albo pretorio e sul Sito istituzionale del verbale n. 20 del 29/4/2014 ( Rendiconto
di gestione anno 2013).
-DETERMINAZIONI nn.3,10,16,17,21,22,23,25,28 e 29.
Il controllo ha evidenziato la regolare stesura dei provvedimenti, fatta eccezione per la determina n.
16 del 4/3/2014 relativamente alla quale non si fa riferimento alla procedura di gara per l’appalto
del servizio di fornitura di combustibile da riscaldamento, né dell’approvvigionamento dello stesso
tramite il ricorso al mercato elettronico. Ha rilevato, inoltre che, su n. 5 dei10 atti visionati, il visto
di copertura finanziaria è stato apposto con ritardo rispetto ai termini regolamentari previsti,
implicando ritardi nella pubblicazione ed esecuzione degli atti medesimi.
-LIQUIDAZIONI nn.3,6,23,31,32,34,35,38,43 e 48.
Il controllo ha evidenziato la pressoché generale correttezza di redazione dei provvedimenti. Le
copie delle liquidazioni nn. 6, 23, 31e 43 sono risultate carenti degli estremi delle fatture oggetto di
liquidazione. Si è rilevato, altresì, il ritardo nell’adozione della liquidazione n. 38/2014 concernente
la corresponsione del compenso relativo al censimento 2011 e il ritardo nella emissione di alcuni
mandati di pagamento.
AREA DEI SERVIZI FINANZIARI
-DETERMINAZIONI nn. 1,2,6,10,11,12,17,26,36 e 37.
Il controllo ha evidenziato la regolarità nella stesura dei provvedimenti eccezione fatta per le n. 6, n.
10, n. 17 e n. 26 le quali, trattando di affidamenti di incarichi per forniture di beni e servizi, non
contengono riferimenti al ricorso al MEPA e/o al rispetto delle normative in materia di
approvvigionamento tramite il mercato elettronico. Si è rilevato, inoltre, la carenza del contratto per
l’incarico di mensa scolastica.
-LIQUIDAZIONI nn.3,8,12,17,19,20,24,25,27 e 31.
Il controllo ha evidenziato la regolarità negli elementi essenziali dei provvedimenti. Si è, tuttavia,
rilevata in alcuni casi la tardività di assunzione dei provvedimenti rispetto alle date di emissione
delle fatture.
-MANDATI DI PAGAMENTO nn.38,355,375,456,460,487,494,544, 546 e 605.
Il controllo ha evidenziato la completezza dei dati. Valgono, per taluni dei provvedimenti esaminati,
le stesse considerazioni di cui al precedente punto.
-CARTELLINI SEGNAPRESENZE
Sono stati estratti i cartellini di 10 dipendenti per ciascuna delle mensilità di Febbraio e Aprile
2014.
FEBBRAIO: Sono stati estratti i cartellini dei Signori: Coppola, Funai, La Terra Nozzolo, Macchi,
Mazzei, Miliani, Paolini, Realini, Tagliaferro e Zamparelli.
APRILE: Sono stati estratti i cartellini dei Signori: Angellotti, Annarella, Arnone, Bertelli,Pacinotti
A., Ravaioli, Satto, Talento e Tessieri.
Il controllo ha rilevato la corretta utilizzazione dei cartellini segna-presenze. E’ stato, comunque,
rilevato il ritardo nell’assunzione del servizio da parte del Dr. V.M., ritardo compensato da
maggiori presenze in servizio nell’arco del mese di riferimento. Inoltre, è stata rilevata una quasi
costante presenza in servizio della Sig.ra F.P. ben oltre il normale orario giornaliero di lavoro. Si
ricorda, in merito, che ogni prestazione di lavoro straordinario, oltre che corrispondere ad
eccezionali e motivate esigenze di servizio, deve essere previamente valutata e formalmente
autorizzata dal Responsabile dell’Area di appartenenza. In ultimo, si evidenzia che i permessi
comunque fruiti (Sigg.ri A.A. e R.B.) devono essere recuperati nei termini contrattualmente
previsti, pena la corrispondente decurtazione dallo stipendio.
AREA TECNICA
-DETERMINAZIONI nn.1, 3, 21, 23, 30, 32, 33, 35, 37 e 42.
Il controllo ha evidenziato la correttezza di stesura dei provvedimenti, eccezione fatta per la
determina n. 21 del 21/3/2014 la quale evidenzia contenuti contraddittori in merito al rispetto delle
norme in materia di approvvigionamento tramite CONSIP o MEPA.
- LIQUIDAZIONI nn. 18, 40, 48, 50, 54, 61, 66, 72, 77 e 80.
Il controllo ha rilevato la corretta redazione degli atti. Le copie visionate sono state restituite per
essere integrate nelle parti riguardanti gli estremi di competenza dell’Ufficio di Ragioneria.
-SUOLI PUBBLICI nn.1,2,4,5,8,14,18,21,24 e 32.
Le pratiche sono risultate complete nella istruttoria e nei provvedimenti finali emessi.
-SEGNALAZIONI DI INIZIO ATTIVITA’ nn.3,8,9,11,14,18,22,28,35 e 37.
Il controllo ha evidenziato la regolarità e completezza dell’istruttoria.
-AUTORIZZAZIONI PAESAGGISTICHE nn.2,3,4,5,6,7,16,17 e 18.
Il controllo ha evidenziato la completezza dell’istruttoria e delle fasi del rilascio.
-PERMESSI DI COSTRUZIONE nn.1,2,3,7,12,14,15,18,19 e 20.
Il controllo ha evidenziato la completezza dell’istruttoria e la regolarità dei provvedimenti emessi.
Tre delle dieci pratiche visionate ( nn. 3, 14 e 15) si riferiscono a pratiche di condono del 2004.
- CONCESSIONI DEMANIALI MARITTIME nn. 1,17 e 21.
Il controllo ha evidenziato la regolarità della istruttoria e dei provvedimenti finali emessi. Ha
rilevato, tuttavia, il ritardo della definizione delle pratiche nn. 1 e 21.
AREA DI VIGILANZA
-DETERMINAZIONI nn.1,2,3,4,5,6,9,14 e 15.
Il controllo ha evidenziato la regolare istruttoria dei provvedimenti consegnati e visionati. L’ufficio
ha, altresì, comunicato l’attuale indisponibilità delle Determine n. 5, 9, 14 e 15 giacenti presso la
Ragioneria per l’apposizione del parere di regolarità contabile e del visto di copertura finanziaria.
-LIQUIDAZIONI nn. 1,2,4,5,6,8,10,17,19 e 20.
Il controllo ha evidenziato la tardività di adozione di talune liquidazioni che si riferiscono a fatture
del 2013. Inoltre, sulle copie delle liquidazioni nn. 17, 19 e 20 mancano gli estremi del mandato di
pagamento.
ATTI COMUNI ALLE DIVERSE AREE DI ATTIVITA’
-ORDINANZE nn.2,5,8,9,15,17,18,21,22 e 24.
Il controllo ha evidenziato la regolarità della redazione dei provvedimenti esaminati. Tuttavia, le
ordinanze nn. 2, 8 e 18 risultano carenti della formula indicante i rimedi amministrativi
eventualmente percorribili dai destinatari dei provvedimenti.
-CONTRATTI nn. 1,2,3,6,9,14,17,25,28 e 30.
Il controllo di regolarità amministrativa è stato effettuato in sede di stesura preliminare degli
schemi. Il controllo successivo ha evidenziato la regolare registrazione degli stessi nei termini di
legge e secondo le modalità di legge.
CONCLUSIONI
Da quanto sopra emerso e riportato, si ritiene che l’attività generale dell’Ente sia risultata, in linea
di massima, impostata su elementi di correttezza e di coerenza con i programmi e i documenti
contabili vigenti. La quasi totalità degli atti adottati risulta correttamente istruita, formata e
motivata.
Tuttavia, il controllo ha evidenziato che non sempre risultano rispettate le normative in materia di
approvvigionamento di beni e servizi tramite gara ( ENEL, Combustibile da riscaldamento,
telefonia fissa e mobile, …) e/o tramite il ricorso al mercato elettronico ( CONSIP, MEPA ..).
Naturalmente, il rilievo riguarda le diverse aree di attività e, in maggiore misura, l’Area dei Servizi
Finanziari e l’Area di Vigilanza.
Invito, pertanto, i Responsabili di Area, ciascuno per la rispettiva competenza ed al fine di non
incorrere nelle responsabilità previste dall’ordinamento generale e dalle più recenti disposizioni in
materia di trasparenza e di prevenzione della corruzione, a superare quanto prima detti limiti
prestando particolare attenzione nella istruttoria e nell’esecuzione dei provvedimenti in parola.
A norma dell’Art. 11 del Regolamento Comunale in materia di Controlli interni, copia della
presente relazione viene inviata, per quanto di rispettiva competenza, ai Responsabili di Area, al
Sindaco, alla Giunta Comunale, al Revisore dei Conti e all’O.I.V.
Porto Azzurro, 11/8/2014
Il Segretario Comunale
Francesca Barberi Frandanisa