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Spesometro 2013
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Flusso operativo
Aggiornato alla Rel. 04.01.02
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INDICE
Quello che bisogna fare in sintesi...................................................................................................................... 4
Avviare il programma ........................................................................................................................................ 6
Importazione dati dal gestionale ....................................................................................................................... 6
Verifica archivi importati e completamento anagrafica varie ........................................................................... 9
Parametri azienda.......................................................................................................................................... 9
Anagrafica azienda ...................................................................................................................................... 10
Intermediari ................................................................................................................................................. 11
Archivi di base.............................................................................................................................................. 12
Causali contabili ....................................................................................................................................... 12
Codici IVA ................................................................................................................................................. 13
Registri IVA .............................................................................................................................................. 14
Clienti / Fornitori ..................................................................................................................................... 14
Righe IVA.................................................................................................................................................. 15
Scontrini....................................................................................................................................................... 19
Utility di modifica delle righe IVA ................................................................................................................ 21
Manipolazione righe IVA ......................................................................................................................... 21
Generazione rapida file telematico (3000 euro) ............................................................................................. 23
Archivio Comunicazione 3000 euro................................................................................................................. 26
Stampa di controllo ......................................................................................................................................... 29
Generazione file telematico ............................................................................................................................ 29
FAQ – Domande Frequenti .............................................................................................................................. 31
1 - Come capisco che soggetti devo presentare ..................................................................................... 31
2 - Controllo Partite IVA/Codici Fiscali dei clienti e fornitori ................................................................... 32
3 - Esclusione delle operazioni INTRA ..................................................................................................... 34
4 - Esclusione di tutte le fatture di un determinato cliente/fornitore (es. ENEL) ................................... 35
5 - Esclusione delle operazioni già comunicate in blacklist ..................................................................... 35
6 – Generazione rapida file telematico in caso di molteplici (>15) aziende in e/fiscali .......................... 36
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7 – Re-invio dichiarazione causa scarto da parte dell’Agenzia delle Entrate o per correzione invio
precedente (Annullamento – Invio sostitutivo) ...................................................................................... 37
8 – Nota di Accredito 2012 che storna Fattura di esercizi precedenti (2011) ......................................... 41
9 – Come effettuare un backup dei dati di eFiscali ................................................................................. 41
10 – Indicatore reverse charge nelle Righe IVA ....................................................................................... 42
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Quello che bisogna fare in sintesi
Riferimento Normativo - Operazioni rilevanti ai fini IVA, Spesometro
L’art. 21 del decreto legge n. 78 del 31 maggio 2010 ha previsto l’obbligo di comunicazione delle operazioni
rilevanti ai fini dell’Imposta sul Valore Aggiunto. Con modifica operata dall’art. 2 comma 6, del decreto legge
2 marzo 2012 n. 16 (c.d. decreto semplificazione), «L’obbligo di comunicazione delle operazioni rilevanti ai
fini dell’imposta sul valore aggiunto per le quali è previsto l’obbligo di emissione della fattura è assolto con la
trasmissione, per ciascun cliente e fornitore, dell’importo di tutte le operazioni attive e passive effettuate. Per
le sole operazioni per le quali non è previsto l’obbligo di emissione della fattura la comunicazione telematica
deve essere effettuata qualora le operazioni stesse siano di importo non inferiore ad euro 3.600, omprensivo
dell’imposta sul valore aggiunto. Per i soggetti tenuti alle comunicazioni di cui all’articolo 11, comma 2, del
decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito, con modificazioni, dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214,
le comunicazioni sono dovute limitatamente alle fatture emesse o ricevute per operazioni diverse da quelle
inerenti ai rapporti oggetto di segnalazione ai sensi dell’articolo 7, commi quinto e sesto, del decreto del
Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605.».
A decorrere dal 1° gennaio 2012, pertanto, per le operazioni per le quali viene rilasciata fattura occorre
comunicare per ciascun cliente e fornitore tutte le operazioni effettuate, indipendentemente dall’importo.
Costituiscono eccezione le operazioni documentate con fattura delle attività di cui all’artt. 22 e 74ter del
decreto IVA che si sono avvalse della facoltà prevista dall’art. 24 comma 2. Tali operazioni, per gli anni 2012
e 2013, sono da comunicare se di importo unitario non inferiore ai 3.600 euro, e saranno comunicate senza
limiti di importo a decorrere dalla comunicazione relativa all’anno 2014. Per le operazioni per le quali non
viene emessa fattura (operazioni cosiddette business to consumer), invece, rimane ferma la comunicazione
delle singole operazioni di importo non inferiore a 3.600 euro al lordo dell’Iva. Allo scopo di semplificare gli
adempimenti richiesti, le informazioni da comunicare, oltre al codice fiscale o, in alternativa, per i soggetti
non residenti nel territorio dello Stato, privi di codice fiscale, i dati di cui all’articolo 4, primo comma, lettera
a) e b), del decreto del presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605, sono quelle indispensabili
per l’individuazione dei soggetti e delle operazioni.
In generale potremmo riassumere le operazioni da svolgere per generare la comunicazione dello
spesometro in:
1. Importare i dati da e/ - e/Studio
2. Verificare gli archivi importati e completare l’anagrafica azienda (SOLO LA PRIMA VOLTA)
3. Modificare gli archivi dei dati iva se necessario
4. Generare il file della comunicazione
Di seguito riportiamo la spiegazione dettagliata delle singole operazioni.
ATTENZIONE: se sono già state generate delle eventuali forniture dello Spesometro per l’anno 2012 con release
precedenti alla 04.01.01 (per esempio per fare delle prove), esse, dopo l’installazione della presente release,
risulteranno vuote (la struttura è stata cambiata in conseguenza alle istruzioni ministeriali). In questo caso la
comunicazione ovviamente va rigenerata.
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COMPATIBILITA’ CON MICROSOFT SQL SERVER 2012
A partire dalla presente release il prodotto e/fiscali è compatibile con Microsoft SQL Server 2012 Standard edition.
Contestualmente, come precedentemente comunicato, si rammenta che la certificazione su Microsoft SQL Server
2005 è in dismissione: il funzionamento di e/fiscali con questa versione di SQL Server è garantita solo per il
completamento della compilazione e presentazione per l’anno 2013. Con la release di preparazione per l’anno fiscale
2014 di fine anno, le versioni di SQL Server compatibili saranno da 2008 e superiori. Si consiglia quindi di migrare
quanto prima alle nuove versione di SQL Server.
Release minime consentite
è stato aggiornato l’elenco delle release minime consentite con le quali è
possibile eseguire l’esportazione dei dati per le comunicazioni fiscali:
Prodotto
Release minima consentita
•
• e/
02.11
Release per chiave di attivazione è stato aggiornato l’elenco delle release con le quali è possibile utilizzare
il prodotto:
Prodotto
Release chiave attivazione
•
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02.13
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Avviare il programma
Lanciare dall’apposita icona, disponibile sul Desktop oppure dal menù Start\Programmi\ESA
Software\eFiscali_3, il programma eFiscali_3. All’avvio indicare utente e password di accesso,
corrispondono a quelle utilizzate in e/ - e/Studio:
Una volta confermate le credenziali di accesso selezionare l’azienda e l’anno di utilizzo:
Confermando le scelte impostate si avvierà il programma ed entreremo nella sua finestra principale.
Importazione dati dal gestionale
Dal menù Comunicazioni\Elaborazione\Import diretto da e/ - e/Studio lanciare l’elaborazione omonima Import
diretto da e/ - e/Studio.
A questo punto è necessario:
1. Verificare il Path di import: il percorso indicato deve esistere. Di solito quello proposto va bene
2. Cliccare su Visualizza aziende da importare: comparirà l’elenco delle aziende gestite da e/ - e/Studio
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3. Indicare la data finale import righe IVA: deve corrispondere al 31/12 dell’anno del quale si genera la
comunicazione
4. In caso di errori in fase di import o in caso di modifica a scritture di prima nota avvenute successivamente
all’import, esiste la possibilità di REIMPORTARE i dati inserendo la spunta “Reimporta Com. 3000”
ATTENZIONE: Se sono già state modificate le righe IVA (in efiscali), quest’ultime andranno perse, in quanto
la funzione di “REIMPORTA” prima di importare i dati SVUOTA l’interno archivio esistente.
5. Selezionare l’azienda/le aziende interessata/e
6. Verificare che siano selezionati (spuntati) TUTTI gli archivi da importare. L’opzione Sovrascrivi e Aggiorna
sono ininfluenti a questo livello, servono, raramente, in caso di importazioni SUCCESSIVE degli stessi dati già
importati in precedenza
Cliccare su Esegui import ed attendere il termine dell’elaborazione.
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E’ sempre consigliabile, una volta conclusa questa fase, controllare il file di log cliccando sull’apposito tasto Visualizza
Log. Si aprirà una finestra del blocco notes di windows con un elenco simile a quello seguente:
E’ importante verificare che:
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-
Controllare LA DATA E L’ORA INDICATA;
-
Per ogni tipo di archivio (es. CODIVA, CAUCON, REGIVA, ecc.) ci sia un numero diverso da zero su “Totale
record scritti”;
-
Il messaggio di Warning - File [C:\..........\TRAL_esa3_2012_SEDI] inesistente.” significa che NON esistono sedi
per l’azienda usata (in questo esempio az. Esa3) ed è il caso normale se l’azienda ha un’unica sede
amministrativa (sede dell’azienda, da non confondersi con le sedi diverse dei clienti/fornitori), per questo il
messaggio può essere ignorato.
A questo punto è necessario uscire e rientrare dal programma, selezionando di nuovo l’azienda e l’anno che ci
interessa.
Dopo l’importazione dei dati, per chi ha già lavorato i dati del 2011 SOLO in e/fiscali (archivi codici iva, registri iva,
causali contabili, ecc.), e non in e/ può eseguire dal menù Comunicazioni\Utilità\Ripresa dati da anno precedente il
riporto delle modifiche effettuate in precedenza:
Verifica archivi importati e completamento anagrafica varie
Parametri azienda
Andare nel menù Comunicazioni\3000 euro (spesometro)\Tabelle\Parametri azienda, gestisce i parametri della
Comunicazione 3000 euro.
Importi di soglia :
•
Per le fatture/note di variazione non esiste più alcuna soglia: vanno comunicate tutte le operazioni;
Per le operazioni senza emissione di fatture (scontrini) la soglia vale sempre 3600 euro iva compresa.
Consenti modifiche su Righe IVA importate (valore proposto = no)
Questo parametro consente la modifica di tutti i campi delle Righe IVA importate, anche se riferite a periodi già
oggetto di comunicazione (normalmente solo alcuni campi sono modificabili). Lo stesso parametro viene gestito
anche dai Parametri black-list per cui la sua modifica fatta su uno dei due moduli ha effetto anche sull’altro: del
resto quello delle righe IVA è un archivio comune.
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Nota: la modifica delle righe IVA importate va limitata ai casi di assoluta necessità e va effettuata con molta
attenzione allo scopo di evitare situazioni incongruenti.
Anagrafica azienda
Andare nel menù Comunicazioni\Archivi\Aziende ed aprire la scheda dell’azienda. Devono essere compilati, se
mancanti, alcuni parametri dell’anagrafica azienda:
Oltre a ragione sociale, indirizzo, partita iva e codice fiscale è consigliabile compilare il codice ATECO 2007 e la natura
giuridica dell’azienda. Premere F6 sul campo “ATECO 2007” per ottenere una lista dei valori possibili del codice e F11
sul campo “Natura giuridica” per vedere una lista dei valori possibili. Queste due classificazioni dell’azienda, in base
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alle nuove disposizioni del 16/09/2011, non sono più necessarie per la compilazione del file telematico ma è
comunque preferibile compilarle in vista di eventuali sviluppi futuri della normativa.
E’ invece da compilare la linguetta “Persona fisica” se l’azienda che effettua la comunicazione è una persona fisica.
Nella linguetta “Comunicazioni” sono presenti le seguenti informazioni relative allo Spesometro:
•
•
Data ultima generazione telematico: è la data alla quale è stata effettuata l’ultima generazione del file
telematico della Comunicazione 3000 euro.
Data ultima stampa modello: Dato significativo per la nuova Spesometro: è la data alla quale è stata
effettuata l’ultima stampa del modello.
Intermediari
Se è l’azienda stessa che effettua la creazione e l’invio telematico dello spesometro non è necessario compilare né
l’archivio intermediari né l’associazione intermediari/azienda. Se invece esiste un intermediario che effettuerà l’invio
telematico (commercialista, CAF) è necessario caricare l’anagrafica dell’intermediario che effettuerà l’invio del file. Per
fare questo entrare nel menù Comunicazioni\Archivi\Intermediari e caricare (F9) i dati anagrafici (basta la
denominazione ed il codice fiscale, il numero iscrizione all’albo CAF indicarlo solo se disponibile) dell’intermediario
incaricato:
Il codice può essere un numero qualunque, ad esempio 1.
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Archivi di base
Causali contabili
Le causali contabili vengono importate automaticamente e già con le impostazioni corrette.
•
Operazione su importi
Specifica la modalità di totalizzazione per la causale in oggetto.
Ad esempio una fattura emessa dovrà incrementare l’importo mentre una nota di accredito dovrà
decrementarlo. E’ possibile indicare anche che una causale non effettua né incremento, né decremento
(nessuna operazione): è un modo per far sì che la causale contabile non venga presa in considerazione nei
vari calcoli.
•
Nota di variazione
Identifica se la causale è una nota di variazione: nota di credito oppure nota di addebito. Servirà alla
generazione dello spesometro per compilare i dettagli relativi alle Note di variazione. L’import archivi lo pone
selezionato sulle causali che prevedono il Decremento degli importi (tipicamente Note di credito e operazioni
di Storno in genere); l’operatore dovrà intervenire per selezionarlo sulle eventuali causali di tipo Nota di
addebito.
•
Considera in Com. 3000 euro
L’operatore tramite questo indicatore può pilotare l’inclusione/esclusione di alcune operazioni ai fini
spesometro. L’import archivi lo pone selezionato su tutte le causali ad eccezione di quelle inerenti i
corrispettivi; in ogni caso tenere presente che verranno prese in considerazione solo le operazione effettuate
con clienti/fornitori che hanno l’<<ind. Comunicazione 3000 euro>> valorizzato a “Soggetto non titolare di
partita IVA” oppure “Soggetto titolare di partita IVA” oppure “Soggetto non residente”: di conseguenza non è
necessario deselezionare l’indicatore su quelle causali che sicuramente non verranno mai utilizzate nei
confronti di questi soggetti. Se NON spuntato significa che tutte le scritture contabili inserite con quel codice
verranno COMUNQUE escluse dalla comunicazione. Utile nel caso delle operazioni sicuramente escluse ed
inserite sempre con una specifica causale es. acquisti intra, bolle doganali, ecc.
•
Autofattura
Indica se la causale è riferita ad autofattura: per una corretta valorizzazione di questo parametro fare
riferimento alle Istruzioni di compilazione della Comunicazione.
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•
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Reverse charge
Indica se la causale è riferita a fattura di acquisto in reverse charge: per una corretta valorizzazione di questo
parametro fare riferimento alle Istruzioni di compilazione della Comunicazione.
Codici IVA
I codici IVA vengono importati già con le corrette impostazioni se in e/ - e/studio erano stati correttamente inseriti e
valorizzati. Eventualmente è possibile modificare alcune impostazioni dei codici IVA variando il parametro Tipo voce
com. 3000 euro. I codici impostati su “Non definito” verranno automaticamente esclusi dalla comunicazione. Ad
esempio i fuori campo IVA non devono essere considerati sulla comunicazione e devono quindi avere impostato quel
parametro su “Non definito”. Tutti i codici che si vogliono utilizzare per la comunicazione devono invece essere
valorizzati con uno degli altri valori possibili:
-
Imponibili
Non imponibili
Esenti
Imponibili con iva non esposta in fattura
Imponibile con iva a margine
Con le nuove disposizioni del 16 Settembre 2012 questo tipo di classificazione dei codici IVA non è più necessaria per
la creazione del file telematico, è sufficiente distinguere i codici iva da non includere (impostati a “Non definito”) dai
codici iva da includere (impostati su un valore DIVERSO DA “Non definito”). E’ comunque consigliabile utilizzare
correttamente questo tipo di classificazione dei codici iva in vista di eventuali modifiche future della normativa.
Nota distintiva tra le due comunicazioni:
•
•
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Ai fini della Comunicazione 3000 euro, anni 2010 e 2011, secondo l’ultima versione del file telematico, non è
più necessario effettuare la distinzione fra Beni e Servizi: è sufficiente che l’indicatore assuma uno dei due
valori (Beni o Servizi) per essere considerato correttamente nella Comunicazione.
Sulla Comunicazione anno 2012 (Spesometro), è presente una sezione (quadro SE) relativa agli “Acquisti di
servizi da non residenti”: per identificare le operazioni di questa sezione è quindi necessario effettuare la
distinzione fra Beni e Servizi.
NOTA : Il campo Oggetto operazione è attivo solo per applicativi di provenienza diversi da e/ - e/studio.
Importando i dati da e/-e/studio, il campo viene compilato nella tabella Righe iva.
L'indicatore viene valorizzato in base alla natura iva
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Registri IVA
Questo archivio contiene l’elenco dei registri IVA usati nell’azienda. Anche in questo caso è possibile escludere
automaticamente le operazioni IVA registrate su un determinato registro iva (es. acquisti intra se su registro separato)
escludendo il registro dalla gestione della comunicazione 3000€.
Clienti / Fornitori
L’importazione lavora correttamente valorizzando tutte le informazioni anagrafiche necessarie per la compilazione
della comunicazione 3000€. Bisogna comunque verificare alcuni parametri:
• Codice raggruppamento cli/for
Serve per unificare le posizioni di più clienti (oppure di più fornitori) che in realtà sono lo stesso soggetto ma che
per motivi vari sono stati codificati più volte con codici diversi. In fase di importazione dati viene valorizzato con il
codice fiscale del soggetto; se il codice fiscale non è presente viene valorizzato con la partita IVA; se anche questa
non è presente viene valorizzato con il codice fiscale estero. Come conseguenza avremo che, in presenza di più
soggetti (clienti o fornitori) con stesso codice di raggruppamento, questi verranno “raggruppati” ai fini della
Comunicazione risultando un unico soggetto fiscale.
• Partita IVA e Codice fiscale
A seconda che si tratti di Soggetto titolare o non titolare di partita IVA, sui dettagli della comunicazione verrà
riportata rispettivamente la partita IVA oppure il codice fiscale del soggetto.
• Ind. Comunicazione 3000 euro
L’indicatore definisce la tipologia del soggetto (cliente/fornitore) dal punto di vista della Comunicazione 3000 euro.
Ai fini di questa comunicazione infatti, i dati andranno suddivisi in base a queste tipologie di soggetti:
1) Soggetti non titolari di partita IVA: si tratta di soggetti residenti in Italia provvisti di codice fiscale (la Partita
IVA non è valorizzata mentre il Codice fiscale è valorizzato) provenendo da e/, per sapere se un cliente è
titolare di partita iva si utilizza l’indicatore “Tipo soggetto dichiarazione IVA” ( Titolare Partita IVA /
Consumatore finale ); per i fornitori si utilizza il criterio generale.
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Nota: solo i clienti non titolari di partita IVA verranno riportati nella comunicazione; i fornitori non titolari di
partita IVA verranno esclusi
2) Soggetti titolari di partita IVA: si tratta di soggetti residenti in Italia provvisti di partita IVA, provenendo da e/,
per sapere se un cliente è titolare di partita iva si utilizza l’indicatore “Tipo soggetto dichiarazione IVA” (
Titolare Partita IVA / Consumatore finale ); per i fornitori si utilizza il criterio generale.
3) Soggetti non residenti: si tratta di soggetti non residenti in Italia, in base all’apposito indicatore il soggetto
risulta marcato come “Soggetto non residente privo di codice fiscale”.
I soggetti che hanno l’indicatore a ‘Non definito’ oppure ‘Soggetto escluso da Comunicazione’ non verranno presi in
considerazione dallo Spesometro 2012.
• Dati anagrafici “Soggetti non residenti”
Per i “Soggetti non residenti” nella comunicazione verranno riportati i dati anagrafici, di conseguenza controllarne
la corretta e completa valorizzazione.
Per quanto riguarda lo Spesometro 2012 assumono rilevanza anche i dati anagrafici del rappresentante di un
soggetto non residente qualora quest’ultimo sia società, associazione o altra organizzazione senza personalità
giuridica: i dati del rappresentante possono essere inseriti nella cartella omonima.
• Codici ISO e ind. “Escluso da Black-List”
Poiché dalla Comunicazione 3000 euro vanno esclusi i soggetti già comunicati in Black-List, assumono rilevanza tali
parametri poiché è da questi che si evince se un soggetto è da includere o meno in black-list.
Righe IVA
L’archivio è raggiungibile dal menù Comunicazioni\Archivi\Righe IVA e contiene tutte le righe IVA di prima nota
importate.
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Le righe IVA importate sono opportunamente contrassegnate e non possono essere cancellate singolarmente: per la
cancellazione massiva delle righe IVA esiste apposito programma di utilità (Azzera righe IVA: vedi oltre).
E’ ammesso anche l’inserimento manuale di nuove righe IVA, a scopo integrativo, ad esempio qualora dovessero
essere conteggiate anche operazioni effettuate ma non ancora registrate in prima nota. Le righe inserite
manualmente possono anche essere modificate/cancellate liberamente.
Nota: occorre tenere presente che eventuali aggiunte o modifiche alle righe iva, possono essere effettuate anche
direttamente sull’archivio delle forniture telematiche, tramite la gestione Comunicazione 3000 euro o la gestione
Comunicazione paesi Black list.
I parametri influenti per la comunicazione dello spesometro sono:
Sulle righe IVA importate è sempre ammessa la modifica dei dati seguenti:
•
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Data riferimento note di variazione
E’ la data di effettuazione dell’operazione principale, rettificata con una nota di variazione
Nota: questa data non viene utilizzata dallo Spesometro anno 2012.
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•
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Oggetto operazione
Indica se la riga IVA è riferita a Beni o Servizi, l’indicatore risulterà già valorizzato in base alla natura IVA (se
utilizzata nel gestionale;
Ai fini della Comunicazione 3000 euro, anni 2010 e 2011, secondo l’ultima versione del file telematico, non è
più necessario effettuare la distinzione fra Beni e Servizi: affinchè il file venga elaborato è obbligatorio che
l’indicatore assuma uno dei due valori (Beni o Servizi) per essere considerato correttamente nella
Comunicazione.
•
Documento riepilogativo
Indica se trattasi di documento riepilogativo.
Un tale documento riepiloga fatture di piccolo importo di soggetti diversi (secondo quanto previsto dalla
vigente normativa IVA) e va intestato a cli/for fittizio.
•
Operazione legata al turismo
Indica se trattasi di operazione legata al turismo secondo l’art. 3 comma 1 del D.L. 16/2012.
Operazioni legate al turismo realizzate in deroga alla disposizione di cui all’art. 49, comma 1,
del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, nel rispetto delle condizioni previste alle
lettere a) e b) dell’art. 3, primo comma, del decreto legge 2 marzo 2012 n. 16 di importo non
inferiore ai 1.000 €, soglia entro cui è in ogni caso ammesso l’uso del denaro contante, e fino
ad un massimo di 15.000 €.
Nota: selezionare solo nei casi previsti dalla norma e solo per importi complessivi compresi fra 1.000 e 15.000
euro, estremi inclusi.
•
Noleggio
Indica se trattasi operazione relativa a noleggio/leasing. E’ riservato alle operazioni attive.
Nota: in alternativa alle modalità ordinarie di comunicazione regolate dal Provvedimento del 21
novembre 2011, gli operatori commerciali che svolgono attività di leasing finanziario ed operativo, di
locazione e/o noleggio di autovetture, caravan, altri veicoli, unità da diporto e aeromobili, a partire dalle
operazioni del 2012 possono trasmettere con il nuovo modello di comunicazione polivalente (quello
utilizzato per il nuovo Spesometro), in luogo dei dati concernenti i contratti stipulati, le informazioni
relative alle operazioni effettuate.
Al momento la sua valorizzazione è demandata ad un intervento manuale da parte dell’operatore.
Valori ammessi: No noleggio-leasing / Autovettura / Caravan / Altri veicoli / Unità da diporto / Aeromobili.
•
Autofattura
Indica se la riga si riferisce ad una delle casistiche specifiche di autofattura indicate nelle Istruzioni di
compilazione della Comunicazione (quadri FE – Fatture emesse ed FR – Fatture ricevute).
Si può specificare che deve essere ereditato il valore presente sull’omonimo indicatore della Causale
contabile; in alternativa lo si valorizza direttamente sulla riga iva.
Valori ammessi: Da causale / Sì / No.
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Nota: si tenga presente che le casistiche previste dalle istruzioni, sia per le fatture emesse che per le fatture
ricevute, sono piuttosto particolari e di conseguenza difficilmente identificabili sulla base della sola causale
contabile; per questo motivo lo stesso indicatore è stato inserito qui, sulle Righe IVA, ove potrà essere
effettuata una spunta più mirata.
Esclusioni: le istruzioni indicano esplicitamente che non vanno marcate con l’ind. Autofattura le autofatture
per autoconsumo.
•
Reverse charge
Indica se la riga si riferisce ad una delle casistiche specifiche di reverse charge indicate nelle Istruzioni di
compilazione della Comunicazione (quadro FR – Fatture ricevute).
Si può specificare che deve essere ereditato il valore presente sull’omonimo indicatore della Causale
contabile; in alternativa lo si valorizza direttamente sulla riga iva.
Valori ammessi: Da causale / Sì / No.
Nota: si tenga presente che le casistiche previste dalle istruzioni sono piuttosto particolari e di conseguenza
difficilmente identificabili sulla base della sola causale contabile; per questo motivo lo stesso indicatore è
stato inserito qui, sulle Righe IVA, ove potrà essere effettuata una spunta più mirata.
Questi dati, particolarmente rilevanti per la generazione delle comunicazioni, possono derivare del tutto o in parte
dall’applicativo gestionale di provenienza; ove non gestiti sull’applicativo gestionale da cui viene effettuata
l’importazione dati, potranno essere valorizzati manualmente.
Raggruppamento di più fatture o di fattura e relativa nota di variazione
-
Non va effettuato alcun raggruppamento fra i documenti.
Non è richiesta alcuna compensazione fattura + nota.
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Scontrini
La funzione consente di gestire gli scontrini e le ricevute fiscali ai fini della Comunicazione 3000 euro: questi
documenti sono rilevanti solo a partire dal 01/07/2011 e solo se di importo >= 3600 euro (iva compresa).
Nota: queste tipologie di documento al momento non vengono importate dal gestionale.
Vanno esclusi i corrispettivi il cui pagamento è stato effettuato con carta di credito, di debito o prepagata (con alcune
limitazioni, come indicato nella circolare 24/E del 30/05/2011).
Nel caso di soggetto residente titolare di codice fiscale, allo scontrino dovrà essere associato il codice fiscale del
cliente, dato questo da riportare sul file telematico.
Nel caso di soggetto non residente, allo scontrino dovranno essere associati tutti i dati anagrafici del soggetto, dati che
verranno riportati sul file telematico:
-
-
Se persona fisica: cognome, nome, data di nascita, comune o stato estero di nascita, provincia di nascita (se
stato estero = EE), stato estero del domicilio fiscale. Nota: tali dati sono da considerarsi in alternativa ai dati
del soggetto persona giuridica, ad esclusione dei casi di società, associazioni o altre organizzazioni senza
personalità giuridica; in tali casi devono essere indicati anche gli estremi anagrafici di una delle persone che
ne hanno la rappresentanza
Se persona giuridica: denominazione o ragione sociale, città estera della sede legale, stato estero della sede
legale, indirizzo estero della sede legale.
In ogni caso dovrà essere creata una nuova anagrafica cliente (a meno che il soggetto non sia già stato registrato in
precedenza) cosa che può essere fatta rapidamente nel modo seguente:
Soggetto titolare di codice fiscale
-
Tasto funzione F8 sul codice cliente (si apre la gestione clienti in inserimento)
Valorizzare il codice cliente, ad esempio, con la parte iniziale del cod. fiscale (in questo modo il codice diventa
“parlante”
Valorizzare i campi ragione sociale e codice fiscale con il codice fiscale del soggetto (la valorizzazione della
ragione sociale con il codice fiscale del soggetto potrà servire nelle fasi di visualizzazione/ricerca)
Valorizzare l’ind. Comunicazione 3000 euro con “Soggetto non titolare di partita IVA”
Salvare e rientrare nella gestione scontrini
Soggetto non residente
-
Tasto funzione F8 sul codice cliente (si apre la gestione clienti in inserimento)
Valorizzare il codice cliente con codice libero
Valorizzare i campi anagrafici in funzione del tipo di soggetto (persona fisica o giuridica)
Valorizzare l’ind. Comunicazione 3000 euro con “Soggetto non residente”
Salvare e rientrare nella gestione scontrini
Nota: all’uscita dal campo codice cliente il programma controlla il tipo di soggetto e fornisce un messaggio
d’avvertimento nel caso in cui il tipo soggetto ai fini della Comunicazione 3000 euro sia diverso da “Soggetto non
titolare di partita IVA”, in quanto è questa la tipologia più comune da associare agli scontrini.
Dopo aver valorizzato il cliente, se sono stati impostati i valori da proporre su Parametri, restano da valorizzare i
seguenti dati:
-
Data registrazione scontrino
Importo corrispettivo (IVA inclusa).
Di norma non sarà necessario intervenire sugli altri parametri, che comunque hanno il significato già descritto sul
programma di gestione delle Righe IVA.
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Ultima variazione: 06/11/2013 11:16
Nota: per motivi tecnici, fra i dati riportati nelle righe della query di menu non è presente l’importo corrispettivo IVA
inclusa (presente nella finestra d’inserimento) ma due importi distinti: l’imponibile e l’IVA, quest’ultima determinata
per scorporo dal corrispettivo totale.
Rispetto alla Comunicazione anno 2011, quest’anno è presente un nuovo parametro, Operazione legata al turismo,
come si può vedere dall’immagine riportata precedentemente.
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Utility di modifica delle righe IVA
Manipolazione righe IVA
Nel menù Comunicazioni\3000 euro (spesometro)\Elaborazioni è disponibile un’utility che permette la modifica
selettiva ed in blocco delle righe IVA importate.
Questa funzione permette di applicare selettivamente oppure in blocco ad alcune righe iva delle variazioni. Le
variazioni possibili sono su:
-
Causale contabile
Data riferimento note di variazione
Ind. Oggetto operazione
Ind. Tipo incasso scontrini/ricevute
Ind. Documento riepilogativo
Ind. Operazione turismo
Ind. Autofattura
Ind. Noleggio
Ind. Reverse charge
Il Tipo incasso scontrini viene utilizzato per le operazioni non fatture inserite nell’archivio degli scontrini di eFiscali
presente in Comunicazioni\3000 euro\Tabelle\Scontrini.
L’elaborazione funziona in questo modo:
Nella linguetta Parametri si indicano i filtri che interessano, es. un codice fornitore, un intervallo di date, ecc.
Cliccando su Esegui, in modo automatico si passa nella scheda successiva “Dati” dove viene recuperato dall’archivio
filtrato dell’elenco delle operazioni (righe IVA).
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Ultima variazione: 06/11/2013 11:16
Qualora siano state estratte più righe di quelle che è possibile visualizzare sulla base del parametro “Numero di righe
paginate”, in basso a sinistra compare il bottone “Leggi ulteriori righe” che consente la visualizzazione del successivo
“lotto” di righe.
E’ possibile operare delle variazioni manuali su ogni singola riga valorizzando le colonne Sostituisci con (…).
Ad esempio sulla colonna “Documento riepilogativo” è indicato l’attuale valore della riga iva (no), sulla colonna a lato
“Sostituisci con” è possibile indicare il nuovo valore voluto per quel parametro.
Oppure sulla colonna “Operazione legata al turismo” è indicato l’attuale valore della riga iva importata (no), sulla
colonna al suo fianco “Sostituisci con” è possibile indicare il nuovo valore voluto per quel parametro.
SOLO dopo aver cliccato sul tasto Salva verranno effettivamente applicate le modifiche richieste.
Per la variazione massiva delle righe iva presenti nella linguetta Dati è necessario selezionare quelle volute (è
disponibile anche un Seleziona tutto/Deseleziona tutto sull’angolo in basso a sinistra della finestra), passare sulla
linguetta Variazioni massive ed impostare quale tipo di variazione si vuole applicare su tutte le righe così selezionate.
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Ultima variazione: 06/11/2013 11:16
Per applicare la variazione richiesta è necessario cliccare su Sostituisci nei selezionati (oppure Sostituisci tutto) in
modo da impostare le variazioni richieste nella cartelletta Dati. Quindi per applicarle effettivamente è ancora
necessario cliccare su Salva nella linguetta Dati.
Generazione rapida file telematico (3000 euro)
Questa elaborazione, disponibile dal menù Comunicazioni\3000 euro (Spesometro)\Elaborazioni\Generazione
rapida file telematico, consente di generare l’archivio delle forniture telematiche, ossia l’archivio delle Comunicazioni
3000 euro, a partire dal quale verrà poi generato il file telematico.
Il risultato di questa elaborazione sarà una scheda visibile nel menù Comunicazioni\3000
(Spesometro)\Comunicazione 3000 euro. In quell’archivio saranno anche possibili variazioni ulteriori.
euro
L’elaborazione considera solo i soggetti (clienti/fornitori) che hanno l’<<ind. Comunicazione 3000 euro>> valorizzato a
“Soggetto non titolare di partita IVA” (limitatamente ai soli clienti) oppure “Soggetto titolare di partita IVA” oppure
“Soggetto non residente”.
A prescindere da tale indicatore, verranno esclusi i soggetti che rientrano in paesi Black-List: questi vengono
individuati tramite i codici ISO nazione (è sufficiente che uno di questi sia riferito ad un paese black-list affinché il
cliente/fornitore venga considerato di paese black-list, a meno che con apposito indicatore non sia stata indicata
l’esclusione dalla Comunicazione black-list).
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Ultima variazione: 06/11/2013 11:16
Le operazioni che vengono svolte sono:
-
-
Genera collegamento codici IVA: accorpa i codici iva utilizzati nei 4 raggruppamenti previsti (Operazioni imponibili,
Operazioni non imponibili, Operazioni esenti, Operazioni imponibili con IVA non esposta in fattura, Operazioni
imponibili con IVA a Margine)
Genera saldi clienti/fornitori: operazione intermedia di elaborazione da eseguire sempre
Genera archivio forniture: viene effettivamente creata la scheda della fornitura
Spuntare anche Rigenera eliminando collegamenti esistenti, se si sono modificati per qualunque motivo le
impostazioni dei codici iva, e Sovrascrivi forniture esistenti, per mantenere in archivio solo una fornitura per anno.
Inserire i dati dell’intermediario, l’impegno a trasmettere e la data impegno se necessario. Si ricorda che su Impegno a
trasmettere si hanno 2 opzioni:
-
Comunicazione predisposta dal contribuente: significa che è l’azienda stessa che ha prodotto il file e che usa un
intermediario solo per inviarlo all’agenzia delle entrate. E’ il caso tipico di chi usa eFiscali per crearsi la propria
comunicazione;
-
Comunicazione predisposta da chi effettua l’invio: significa che è l’intermediario stesso che ha anche prodotto la
comunicazione. E’ il caso tipico degli studi contabili che gestiscono questa comunicazione per molte aziende.
Tutto il riquadro Dati intermediario NON deve essere compilato se è l’azienda stessa produce ed invia il file
telematico, ed esempio perché utilizza internamente le procedure Fisco on line oppure Entratel.
Una volta inseriti tutti questi parametri cliccare sul tasto Esegui ed attendere.
Al termine dell’elaborazione comparirà una casella simile alla seguente:
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Ultima variazione: 06/11/2013 11:16
Cliccando su Visualizza dettagli si potranno vedere utili informazioni sull’elaborazione svolta:
In questo esempio possiamo vedere che è stata effettivamente prodotta una fornitura della Comunicazione 3000
euro. E’ possibile verificarne il contenuto nell’apposito archivio.
Raggruppamento clienti/fornitori
Nel caso in cui più clienti (o più fornitori) abbiano lo stesso codice di raggruppamento, tali clienti (o fornitori) verranno
considerati un unico soggetto; nell’archivio delle forniture verrà riportato il codice cliente (o fornitore) maggiore,
ipotizzando che si tratti del soggetto codificato per ultimo (considerazione di norma valida in caso di codifica
numerica); solo da tale codice verrà effettuata la decodifica dei dati anagrafici.
Nel caso particolare di due clienti (o due fornitori) con stesso codice di raggruppamento di cui uno risulta rientrare
nella Comunicazione black-list e l’altro no, ai fini di questa comunicazione verrà considerato solo il cliente che NON
risulta in Comunicazione black-list.
Non vengono prese in considerazione le righe IVA:
•
•
•
•
relative a causali dichiarate da non considerare in Com. 3000 euro e che hanno Operatività su importi =
Nessuna
relative a registri dichiarati da non considerare in Com. 3000 euro
che hanno un codice IVA non collegato alle Voci 3000 euro
che hanno l’indicatore Oggetto operazione diverso da Beni o Servizi
Scontrini
Gli scontrini vengono considerati solo se hanno Tipo incasso scontrino/ricevuta = “Contanti” oppure “Altri strumenti”.
Nota: viene esclusa la tipologia “Carte di credito/debito” in quanto di norma gli scontrini incassati con bancomat o
carte di credito/debito non devono essere comunicati; unica eccezione riguarda gli incassi effettuati con carte di
credito/debito emesse da operatori non residenti in Italia, nel qual caso la registrazione dello scontrino potrà essere
effettuata con Tipo incasso = “Altri strumenti”, tipologia che comprende anche gli incassi effettuati con assegni
bancari.
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Sovrascrittura (opzione “Sovrascrivi forniture precedenti”)
Per lo stesso anno di lavoro è possibile generare più volte la fornitura telematica di una stessa azienda in una delle
seguenti modalità:
•
•
con opzione di sovrascrittura: prima di scrivere la nuova fornitura telematica verranno eliminate tutte le
forniture già esistenti generate in precedenza. Nota: non verranno mai eliminate le forniture inserite a mano
e le forniture generate sulle quali l’indicatore “Mantieni dati” risulta attivato
senza opzione di sovrascrittura: la fornitura che si va a generare andrà a costituire una fornitura a sé stante,
sempre riferita alla stessa azienda-contribuente. Nota: in questo caso nell’archivio forniture, per uno stesso
anno e per una stessa azienda-contribuente, mi ritroverò con un certo numero di forniture, distinguibili solo
in base alla data di creazione ( = data di generazione ).
Controlli
Il programma NON fornisce segnalazioni in merito all’assenza di dati che saranno poi obbligatori sul file telematico,
quali:
- dati anagrafici del contribuente
- dati obbligatori dell’intermediario, qualora presente
- dati anagrafici dei clienti/fornitori.
Per tali verifiche è presente il programma Stampa controllo dati comunicazione 3000 euro.
Rigenerazione di una fornitura
La rigenerazione di una fornitura già generata si rende necessaria a fronte di una delle seguenti operazioni:
-
-
nuova importazione delle righe iva di prima nota
inserimento/modifica di Righe Iva
inserimento/modifica di Scontrini
modifica degli indicatori operativi presenti sui Codici Iva
modifica dell’indicatore “Comunicazione 3000 euro” presente sui Clienti/fornitori
modifica dei parametri che servono a definire se un cliente/fornitore rientra nei paesi black-list (codici ISO
nazione e ind. Escludi da black-list presenti sui Clienti/fornitori; ind. Paese black-list presente in tabella
Nazioni)
modifica del “Codice raggruppamento” sui Clienti/fornitori
modifica degli indicatori operativi presenti sulle Causali
modifica dell’indicatore “Considera in Com. 3000 euro” presente sul Registro IVA
modifica degli indicatori presenti su Parametri
necessità di inviare una Comunicazione sostitutiva.
Archivio Comunicazione 3000 euro
In questo archivio, accessibile attraverso il menù Comunicazioni\3000 euro (Spesometro)\ Comunicazione 3000 euro
è possibile consultare il contenuto della comunicazione creata ed eventualmente modificarlo/integrarlo.
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L’anagrafica delle comunicazioni prevede dei dati di testata divisi in 4 schede:
-
-
Dati comunicazione: riporta in particolare il tipo invio. Si ricorda che è possibile generare anche
comunicazioni sostitutive o di annullamento di comunicazioni inviate precedentemente.
Dati contribuente: riporta i dati anagrafici dell’azienda che verranno inclusi nel file telematico.
Soggetto tenuto alla comunicazione: Contiene i dati anagrafici del soggetto che effettua la comunicazione, se
diverso dal soggetto cui si riferisce la comunicazione: valorizzare nei casi previsti dalla normativa. Vengono
dedotti dall’anagrafica azienda; sono abilitati solo se in testata non è indicato un codice azienda.
Impegno presentazione: riporta i dati di chi effettua l’invio telematico della fornitura, intermediario o
azienda.
Attribuzione delle operazioni ai vari quadri
Di seguito si riportano le regole principali in base alle quali le Operazioni contabili (Righe Iva e Scontrini) vengono
attribuite ai Quadri della Comunicazione:
•
QUADRO FE - Fatture emesse nei confronti di soggetti IVA e Documenti riepilogativi (Operazioni attive)
Vi confluiscono le operazioni riferite a clienti sia titolari che non titolari di partita iva (sulla base
dell’indicatore Com. 3000 dell’anagrafica clienti); vengono escluse le note di variazione; vengono esclusi gli
scontrini
•
QUADRO FR - Fatture ricevute e Documenti riepilogativi (Operazioni passive)
Vi confluiscono le operazioni riferite a fornitori titolari di partita iva (sulla base dell’indicatore Com. 3000
dell’anagrafica fornitori); vengono escluse le note di variazione
•
QUADRO DF – Operazioni senza fattura
Vi confluiscono gli scontrini riferiti a clienti non titolari di partita iva (sulla base dell’indicatore Com. 3000
dell’anagrafica clienti) di importo maggiore o uguale a 3600 euro
•
QUADRO NE – Note di variazione emesse
Vi confluiscono le note di variazione riferite a clienti sia titolari che non titolari di partita iva (sulla base
dell’indicatore Com. 3000 dell’anagrafica clienti); vengono esclusi gli scontrini
•
QUADRO NR – Note di variazione ricevute
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Ultima variazione: 06/11/2013 11:16
Vi confluiscono le note di variazione riferite a fornitori titolari di partita iva (sulla base dell’indicatore Com.
3000 dell’anagrafica fornitori)
•
QUADRO FN - Fatture emesse (Operazioni attive) nei confronti di soggetti non residenti
Vi confluiscono le operazioni riferite a clienti non residenti (sulla base dell’indicatore Com. 3000
dell’anagrafica clienti); vengono escluse le note di variazione (gli importi su questo quadro non ammettono il
segno); vengono escluse le operazioni legate al turismo
•
QUADRO SE – Acquisti di servizi da non residenti
Vi confluiscono le operazioni riferite a fornitori non residenti (sulla base dell’indicatore Com. 3000
dell’anagrafica fornitori), riferite a Servizi; vengono escluse le note di variazione (gli importi su questo quadro
non ammettono il segno)
•
QUADRO TU – Operazioni legate al turismo – Art. 3 comma 1 D.L. 16/2012
Vi confluiscono le operazioni riferite a clienti non residenti (sulla base dell’indicatore Com. 3000
dell’anagrafica clienti), opportunamente marcate come Operazioni legate al turismo; vengono escluse le note
di variazione (gli importi su questo quadro non ammettono il segno)
Ogni riga di queste griglie corrisponde ad un operazione che verrà comunicata. E’ importante ricordare che l’elenco
che appare è sempre modificabile. Si possono anche aggiungere righe o cancellare righe generate automaticamente
cliccando sugli appositi tasti grafici evidenziati.
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Stampa di controllo
Attualmente in eFiscali esiste la stampa di controllo raggiungibile dal menù Comunicazioni\3000
euro\Comunicazione 3000 euro\Stampe\ Stampa controllo dati com. 3000 euro.
E’ inoltre possibile effettuare una stampa del brogliaccio della comunicazione, eventualmente da allegare al
file telematico da spedire al commercialista, da menù Comunicazioni\3000 euro\Comunicazione 3000 euro
– (linguetta) Stampe\ Stampa Comunicazione 3000 euro
Generazione file telematico
Dopo aver provveduto alle stampe di controllo ed essersi assicurati che i dati elaborati in Comunicazione
3000 siano quelli desiderati, l’ultima operazione che resta da effettuare è l’effettiva creazione del file
telematico.
Dal menù Comunicazioni\3000 euro\elaborazioni\Generazione file telematico scegliere la voce
Generazione file telematico:
In questa prima videata l’unico campo da modificare è eventualmente la “cartella di destinazione”
cliccando sull’apposito pulsante. E’ possibile anche modificare il tipo di trasmissione tra “Servizio Entratel”
oppure “Fisco on line” in base al sistema effettivamente utilizzato.
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Ultima variazione: 06/11/2013 11:16
Nella seconda schermata scegliere la fornitura (comunicazione) precedentemente creata, nel caso in cui si
avessero creato più foniture scegliere quella corretta. Infine premere “Esegui”.
Al termine dell’elaborazione comparirà un messaggio di conferma della creazione del file:
Il file verrà creato in:
<Cartella di destinazione>\C3E_A_<Codice Azienda>\<Data e ora di creazione del file>
Ed avrà nome:
<Codice azienda>_C3E_<anno>R_<Numero progressivo>
Nel nostro esempio il file è stato creato in:
c:\Users\p.destefani\Documents\C3E_A_PROVA\2011_12_02_122936\
Ed ha nome:
PROVA_C3E_2010R_001
Il numero progressivo viene utilizzato nel caso sia necessario suddividere il file in più parti se viene superata
la dimensione massima prevista, tipicamente 40.000 righe.
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FAQ – Domande Frequenti
1 - Come capisco che soggetti devo presentare
La “Stampa Brogliaccio progressivi IVA” si trova in Contabilità generale\Attività periodiche\Registri IVA. Impostarne i
valori come in figura per ottenere le informazioni volute: intervallo di strampa 01/01/2012 -> 31/12/2012,
deselezionare “Ripartizione progressivi IVA per mese”, impostare su “Tipo ordinamento” SOLO i clienti/fornitori.
Il risultato sarà una stampa simile alla seguente:
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2 - Controllo Partite IVA/Codici Fiscali dei clienti e fornitori
Ci sono 2 modi per verificare le partite iva ed i codici fiscali dei soggetti importati in e/fiscali:
-
Usare la stampa di controllo di e/ (menù Archivi\Clienti/Fornitori – linguetta Stampe\Stampa Controllo
P.IVA e C.Fisc)
-
Controllarli direttamente in e/fiscali attraverso la funziona di raggruppamento delle griglie
Per quanto riguarda il primo punto è sufficiente lanciare la stampa indicata e impostarne i parametri come in figura:
Si noti che per ottenere una stampa più compatta si è scelto di NON stampare i dati anagrafici della persona fisica e
l’indirizzo.
Lanciata la stampa otterremo un risultato simile al seguente:
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Compariranno nella stampa SOLO i soggetti che presentano una qualche anomalia. La presenza di un ‘Si’ nelle colonne
E, M o D (Errato, Mancante, Duplicato) segnala una potenziale situazione di errore. Nell’esempio qui sopra il cliente
Ugolini Daniele ha il codice fiscale errato solo perché non sono stati indicati in anagrafica i dati della persona fisica
(Cognome, Nome, Data di nascita, Comune di nascita) necessari per calcolare la correttezza del codice fiscale. In realtà
il codice fiscale è corretto e la segnalazione si può ignorare. Inoltre per il Fornitore Carlini Luca è segnalata la
mancanza della Partita IVA ma non è un errore visto che il soggetto in questione ha solo il codice fiscale. Quindi il
risultato di questa stampa deve essere comunque analizzato ed interpretato.
Per quanto riguarda il secondo punto è possibile verificare che tutte le anagrafiche abbiano inserito il codice fiscale
oppure la partita iva procedendo in questo modo:
-
Creare una lista di TUTTI i clienti/fornitori in e/Fiscali
Trascinare il campo “Codice Fiscale” sull’area di raggruppamento, la fascia sopra la tabella dei dati dove è
scritto “Trascinare una colonna in quest’area per raggruppare i dati”
Verranno in questo modo raggruppate le anagrafiche per codice fiscale ed ordinate in modo crescente. I
soggetti privi di codice fiscale compariranno nella prima riga
NOTA : Attenzione una modifica in tal senso rimarrà solo su eFiscali per cui CONSIGLIAMO VIVAMENTE di correggere
anche in e/ l’eventuale dato non corretto, cosicché il prossimo anno l’importazione avvenga gia’ direttamente in modo
corretto.
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Con questo sistema però NON è possibile verificare la correttezza delle partite iva/codici fiscali inseriti ma solo la loro
presenza.
Per verificare se effettivamente un codice fiscale esiste è possibile utilizzare un servizio via web reso disponibile
direttamente dall’agenzia delle entrate al seguente indirizzo:
https://telematici.agenziaentrate.gov.it/VerificaCF/Scegli.jsp
Per la verifica delle partite iva comunitarie (italiane comprese) è disponibile un analogo servizio all’indirizzo:
http://www1.agenziaentrate.it/servizi/vies/vies.htm
3 - Esclusione delle operazioni INTRA
Ci sono vari modi per procedere:
-
Esclusione della causale contabile intra (se si usa una causale specifica per gli acquisti/vendite intra)
Esclusione del cliente/fornitore intra
Esclusione del registri iva intra (se diverso dagli acquisti/vendite normali)
Esclusione dei codici iva usati per le operazioni intra
La soluzione più semplice ci sembra l’ultima elencata e consiste nell’escludere TUTTE le operazioni iva effettuate con
un determinato CODICE IVA visto che tipicamente si utilizza un codice iva ad hoc per le operazioni di acquisto intra e
vendita intra.
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E’ sufficiente impostare i codici iva usati per queste operazioni come in figura ovvero selezionando “Non_definito”
sulla casella “Tipo voce Com. 3000 euro”.
4 - Esclusione di tutte le fatture di un determinato cliente/fornitore (es. ENEL)
Alcune operazioni iva non devono essere comunicate perché già note al’agenzia delle entrate tramite lo strumento
dell’Anagrafe Tributaria. Ad esempio le operazioni iva verso l’ENEL. Se TUTTE le operazioni verso un determinato
cliente/fornitore sono da escludere è possibile modificare le impostazioni dell’anagrafica come in figura:
Si noti che la casella “Com. 3000 euro” è stata impostata su “Soggetto_escluso_da_Comunicazione”.
5 - Esclusione delle operazioni già comunicate in blacklist
Il programma eFiscali esclude automaticamente tutti i clienti/fornitori già presenti in blacklist. Il meccanismo utilizzato
per identificare i clienti/fornitori in oggetto è lo stesso che si usa per includerli in blacklist: il codice ISO dello stato di
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appartenenza. Se un cliente/fornitore è di uno stato il cui codice ISO è nell’elenco delle nazioni blacklist verrà
automaticamente escluso dalla comunicazione 3000 euro.
6 – Generazione rapida file telematico in caso di molteplici (>15) aziende in
e/fiscali
Durante la generazione rapida file telematico spuntando la prima voce delle operazioni da effettuare “collegamento
codici iva – voci”, il programma riallinea i codici iva alle voci di destinazione (imponibile, non imponibile, ecc…), questa
procedura però è di tipo sovraziendale, nel senso che viene eseguita per tutte le aziende indipendentemente da quella
dove sono posizionato. L’operazione se le aziende sono molte potrebbe impiegarci anche delle ore. Il consiglio è, per
chi gestisce più di 15 aziende nel programma è quello di sistemare i codici iva in tutte le aziende e poi lanciare la
generazione rapida con solo la prima spunta (vedi immagine sotto), portandola a termine anche se ci dovesse mettere
delle ore.
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Successivamente quando andrò a generare i saldi dei clienti/fornitori, non sarà più necessario eseguire la generazione
collegamento codici iva – voci precedentemente fatta, ma spunterò solo le oprazioni:
-
Genera saldi clienti/fornitori
Genera archivio forniture
Compilando poi i dati necessari dell’intermediario, impegno a trasmettere e data dell’impegno come consuetudine.
7 – Re-invio dichiarazione causa scarto da parte dell’Agenzia delle Entrate o per
correzione invio precedente (Annullamento – Invio sostitutivo)
Comunicazione di annullamento
Una comunicazione di tipo “Annullamento” (che annulla una precedente comunicazione già trasmessa), dovendo
essere priva di righe di dettaglio, potrà essere inserita rapidamente in modo manuale; basta la presenza dei dati di
testata. Occorre valorizzare il Protocollo telematico e il Protocollo documento forniti dall’Agenzia delle Entrate all’atto
dell’invio della comunicazione che si intende annullare.
Nota: a fronte di Comunicazione ordinaria inviata su più files, per l’annullamento della stessa si dovrà procedere
all’invio di una comunicazione di annullamento per ciascun file della comunicazione ordinaria; su ciascuna
comunicazione di annullamento (che non ha righe) occorre indicare la coppia protocollo telematico – protocollo
documento del file che deve essere annullato.
Nota: nel caso di invio telematico su un unico file di comunicazioni relative a diversi contribuenti (tramite
intermediario), qualora fosse necessario è ammesso l’annullamento parziale dell’invio telematico, nel senso che è
possibile annullare solo la comunicazione di alcuni contribuenti, ferme restando le altre. Per fare ciò si dovrà creare
una comunicazione di annullamento per i soli contribuenti di cui si vuole annullare la comunicazione già trasmessa,
avendo cura di indicare - su ciascuna - la corretta coppia Protocollo telematico + Protocollo documento che identifica
la singola comunicazione. Va ricordato che nel caso di unico file contenente più comunicazioni, l’Agenzia delle Entrate
ritornerà un solo protocollo telematico, mentre fornirà un protocollo documento distinto per comunicazione.
Di seguito i passi da svolgere in e\fiscali_3:
a) Andare in Comunicazioni
3000 euro (spesometro)
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Comunicazione 3000 -> Comunicazione 3000 euro ->
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b) Creare manualmente una comunicazione 3000€ come da figura:
La comunicazione deve contenere solo i dati dell’azienda, i dati dell’intermediario e la tipologia di invio deve essere
ANNULLAMENTO e si devono riportare gli estremi del documento che si vuole annullare attraverso la compilazione
dei protocolli telematici e protocollo documento come da immagini seguenti:
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Salvare la comunicazione e generare il file telematico.
Successivamente modificare i dati errati e una volta sistemati ripetere l’operazione Genera rapida file telematico.
Comunicazione sostitutiva
La comunicazione di tipo “Sostitutivo” (che sostituisce integralmente una precedente comunicazione di tipo
“Ordinario” già trasmessa), deve contenere tutte le righe di dettaglio della comunicazione e non solo le variazioni
rispetto alla comunicazione ordinaria già trasmessa. Può essere generata con il programma di Generazione
comunicazione (senza eseguire l’ultima fase dell’elaborazione, quella che genera il file telematico); in effetti il
programma contrassegna la comunicazione generata come “Invio ordinario”, poi si interviene manualmente per
modificare il tipo di invio (da Ordinario in Sostitutivo) e per valorizzare il Protocollo telematico e il Protocollo
documento con i dati forniti dall’Agenzia delle Entrate all’atto dell’invio della comunicazione che si intende sostituire.
Nota: si ritiene preferibile generare una nuova comunicazione anziché modificare la comunicazione già trasmessa, in
modo da mantenere lo storico degli invii effettuati.
Nota: qualora si dovesse effettuare la sostituzione di una comunicazione ordinaria trasmessa su più file, si dovrà
seguire una delle seguenti 2 procedure:
1) andranno dapprima inviate comunicazioni di annullamento (una per ogni file della comunicazione ordinaria, con
indicazione della coppia identificativa Protocollo telematico + Protocollo documento) e successivamente si dovrà
trasmettere una nuova comunicazione ordinaria che potrà essere anch’essa su più file (stesso numero di file della
precedente o numero diverso, non importa). Questa procedura è obbligatoria nel caso in cui il numero di file della
comunicazione ordinaria trasmessa in precedenza sia diverso dal numero di files di quella sostitutiva da
trasmettere;
2) nel caso in cui il numero di file della comunicazione ordinaria già trasmessa coincida con quello della
comunicazione sostitutiva da trasmettere, è possibile non inviare comunicazioni di annullamento ma procedere
direttamente con l’invio della comunicazione sostitutiva; poiché la gestione della comunicazione non consente di
attribuire gli N distinti protocolli telematici a ciascun file di cui si compone la sostitutiva, si dovrà intervenire a
posteriori (dopo aver generato il telematico) sui file generati per assegnare ad ognuno il corrispondente
protocollo telematico (quello che era stato attribuito dall’Agenzia delle Entrate all’atto dell’invio ordinario);
questa operazione può essere effettuata con il programma di utilità “Manipolazione file telematico” [vedi più
avanti in questo manuale].
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Di seguito i passi da svolgere in e\fiscali_3:
A) Modificare i dati errati ed eseguire la procedura Genera rapida File telematico.
B) Successivamente entrare nella fornitura telematica con il progressivo più alto e andare a modificare nella
linguetta “Dati comunicazione” e modificare la Tipologia di invio da ORDINARIO a SOSTITUTIVO e andare ad
indicare nel protocollo telematico e nel numero documento gli estremi della precedente comunicazione
inviata.
8 – Nota di Accredito 2012 che storna Fattura di esercizi precedenti (2011)
Nella comunicazione del 30/04/2013 non vanno piu’ effettuate alcuna compensazione tra nota di credito e fattura.
9 – Come effettuare un backup dei dati di eFiscali
Lanciare dall’apposita icona, disponibile sul Desktop oppure dal menù Start\Programmi\ESA Software\eFiscali_3, il
programma eFiscali_3 Gestione Copie Database.
-
Togliere la spunta su “Autenticazione windows”
Utente: sa
-
Password :la password classica delle copie di e/.
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Premere OK per procedere
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Indicare se si
desidera un
percorso diverso
premendo il
pulsante con i
tre puntini
evidenziato
-
Premere BACKUP per procedere
-
Premere OK al messaggio di backup terminato
Premere SI al messaggio di uscita del programma copie.
-
10 – Indicatore reverse charge nelle Righe IVA
Non è chiaro quando utilizzare l'indicatore reverse charge, o meglio è necessario e obbligatorio indicarlo
nella registrazione della fattura di acquisto e anche nella relativa annotazione vendite?
SOLUZIONE:
l'indicatore reverse charge va selezionato nei documenti di acquisto nei casi stabiliti dalle istruzioni
ministeriali che riporto di seguito.
"La casella ‘Reverse charge” va selezionata nelle ipotesi di cui all’articolo 17 quinto e sesto comma del dPR n.
633 del 1972 (acquisto di materiale d’oro e d’argento e le prestazioni di servizi rese nel settore edile da
soggetti subappaltatori) e in quelle di cui all’articolo 74, commi 7 e 8 (acquisti di rottami e metalli non ferrosi)
dello stesso decreto. Le operazioni in reverse charge possono essere riportate in un “documento
riepilogativo” se la totalità delle operazioni riepilogate nel documento è di questa tipologia. I valori contabili
delle operazioni riportate come documento riepilogativo sono comunque sommati, nel quadro riassuntivo, al
totale effettuato in reverse charge."
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