Funzioni aziendali coinvolte nelle aree a rischio individuate
dal modello organizzativo (d.l.231)
PERSONE/FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE
Ufficio gare e contratti
Venditori esterni ed interni
Responsabile Account
REATI
1. Frode informatica in danno dello Stato o di un
ente pubblico
2. Corruzione per un atto d’ufficio o contrario ai
doveri di ufficio
3. Istigazione alla corruzione
4. Concussione
5. Truffa in danno dello Stato o di altro Ente
pubblico
Funzioni aziendali coinvolte nelle aree a rischio individuate
dal modello organizzativo (d.l.231) (segue)
PERSONE/FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE
Amministrazione
REATI
1.
Frode informatica in danno dello Stato o di
un ente pubblico
2. Corruzione per un atto d’ufficio o contrario ai
doveri di ufficio
3. Istigazione alla corruzione
4. Concussione
5. Corruzione in atti giudiziari
6. Truffa in danno dello Stato o di altro Ente
pubblico
7. False comunicazioni sociali
8. False comunicazioni sociali a danno dei soci
o dei creditori
9. Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni
della società di revisione
10. Impedito controllo
Funzioni aziendali coinvolte nelle aree a rischio individuate
dal modello organizzativo (d.l.231) (segue)
PERSONE/FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE
Ufficio del personale
REATI
1.
3.
4.
5.
Frode informatica in danno dello Stato o di
un ente pubblico
Corruzione per un atto d’ufficio o contrario ai
doveri di ufficio
Istigazione alla corruzione
Concussione
Corruzione in atti giudiziari
1.
Corruzione in atti giudiziari
2.
Ufficio acquisti stock
Ufficio acquisti non stock
Funzioni aziendali coinvolte nelle aree a rischio individuate
dal modello organizzativo (d.l.231) (segue)
PERSONE/FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE
Legale rappresentante
REATI
1. Frode informatica in danno dello Stato o di
un ente pubblico
2. Corruzione per un atto d’ufficio o contrario ai
doveri di ufficio
3. Istigazione alla corruzione
4. Concussione
5. Corruzione in atti giudiziari
6. Truffa in danno dello Stato o di altro Ente
pubblico
7. False comunicazioni sociali
8. False comunicazioni sociali a danno dei soci
o dei creditori
9. Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni
della società di revisione
10. Impedito controllo
Funzioni aziendali coinvolte nelle aree a rischio individuate
dal modello organizzativo (d.l.231) (segue)
PERSONE/FUNZIONI AZIENDALI COINVOLTE
Datore di lavoro, ai sensi del D.Lgs. 81/2008
Art.2 c. 1 lett. B
Delegato del Datore di Lavoro alla Sicurezza
Dirigenti
Preposti
Medico competente
Tutti i lavoratori
REATI
1. Omicidio colposo ex art. 589 c.p.
2. Lesioni personali colpose gravi e gravissime,
ex art. 590 c.p.
Legenda
Persone/Funzioni aziendali coinvolte
Flusso delle attività svolte
Flusso delle attività svolte da enti esterni
Elenco potenziali reati
Principi di controllo
Partecipazione a gare/bandi di concorso
Ufficio gare e contratti
Individuazione e
raccolta dei
bandi
Ufficio gare e contratti/Dir. Vendite/Product
marketing
Discussione
con direzione
vendite e
product
marketing
Partecipazione
alla
gara/concorso
?
no
sì
Partecipazione a gare/bandi di concorso (segue)
Ufficio gare e contratti
Formulazione
offerta
Uff. gare/Legale rappr.
Preparazione
documentazio
ne (5)
Patto di integrità
Sottoscritto da Legale
Rapp. o procuratore
Inoltro della
documentazio
ne all’Ente
richiedente (12-3)
Ufficio gare e contratti
Venditori interni ed
esterni
Responsabile Account
Contatto da
Funzionario Ente
pubblico (4)
•Da parte di personale
autorizzato
•Da terminali appartenenti alla
rete aziendale
Venditori interni ed esterni
Responsabile Account
Contatto Funzionario Ente pubblico
(2-3)
Divieto di:
•Effettuare elargizioni in denaro
•Distribuire omaggi/regali
•Accordare vantaggi di qualsiasi natura
•Effettuare pagamenti in contanti
o in natura
•Gestione unitaria dei rapporti con le PA
•Piano incentivi con indicazione livello
max bonus
1. Frode informatica
2. Corruzione
3. Istigazione alla
corruzione
4. Concussione
5. Truffa in danno dello
Stato
Verifiche ispettive da parte di Enti pubblici
Amministrazione
Svolgimento attività
amministrative
Produzione documentazione richiesta
Contatto
ispettore
fiscale (2-3-4)
Verifica ispettiva Ente fiscale
1. Frode informatica
2. Corruzione
3. Istigazione alla
corruzione
4. Concussione
5. Truffa in danno dello
Stato
6. False comunicazioni sociali
7. False comunicazioni sociali a
danno dei soci o dei creditori
8. Falsità nelle relazioni o nelle
comunicazioni della società di
revisione
9. Impedito controllo
Divieto di:
•Effettuare elargizioni in denaro
•Distribuire omaggi/regali
•Accordare vantaggi di qualsiasi natura
•Effettuare pagamenti in contanti
o in natura
•Gestione unitaria dei rapporti con le PA
Verifiche ispettive da parte di Enti pubblici
Ufficio del personale
Svolgimento attività
relative al personale
Produzione documentazione richiesta
Contatto ispettore del
lavoro / previdenziale /
fiscale(2-3-4)
Verifica ispettiva Ente
previdenziale/Ispettorato del lavoro/Ente
fiscale
1.
2.
3.
4.
5.
Frode informatica
Corruzione
Istigazione alla corruzione
Concussione
Corruzione in atti giudiziari
Divieto di:
•Effettuare elargizioni in denaro
•Distribuire omaggi/regali
•Accordare vantaggi di qualsiasi natura
•Effettuare pagamenti in contanti
o in natura
•Gestione unitaria dei rapporti con le PA
Contenziosi
Ufficio del personale/Legale
rappresentante
Contenzioso con
dipendenti
Sentenza
Resp. Amministrativo/Resp. Acquisti
stock/Resp. Acq. non stock/Legale
rappresentante
Contatto giudice
(corruzione in atti giudiziari)
Contenzioso con
clienti/fornitori
Resp. Amministrativo/Legale rappresentante
Contenzioso per
reati societari
Divieto di:
•Effettuare elargizioni in denaro a
pubblici ufficiali
•Distribuire omaggi/regali
•Accordare vantaggi di qualsiasi natura
•Riconoscere compensi a collaboratori esterni
non giustificati dall’incarico svolto
•Effettuare pagamenti in contanti
o in natura
Invio dati telematico
Amministrazione
Preparazione interna dati:
•Mod. Unico
•Dichiarazione IVA
Preparazione interna dati:
•Dichiarazioni di intento
Invio dati
consulente
fiscale
Elaborazione interna
dichiarazione tramite
programma dic.
d’intento
Invio dati
all’interme
diario per
inoltro
telematico
•Da parte di personale
autorizzato
•Da terminali appartenenti alla
rete aziendale
Invio dati telematico
Amministrazione
Intermediario per l’inoltro telematico dei dati
Invio dati
all’ente
richiedente
(1)
Copia
•ricevuta trasmissione dati
•frontespizio dichiarazione
timbrato e firmato
dall’intermediario
1. Frode informatica
2. Corruzione
3. Istigazione alla
corruzione
4. Concussione
5. Truffa in danno dello
Stato
Invio a
amministra
zione RS
6. False comunicazioni sociali
7. False comunicazioni sociali a
danno dei soci o dei creditori
8. Falsità nelle relazioni o nelle
comunicazioni della società di
revisione
9. Impedito controllo
Controllo/archi
viazione
documenti
ricevuti
Verifica congruenza dati da
parte del Responsabile
Controllo società di revisione
(mod. unico)
Invio dati telematico
Scambio di informazioni/reportistica
Consulente del lavoro/Intermediario per l’inoltro telematico dei dati
Bozza
mod. 770
Elenco
versamenti
Invio dati
all’ente
richiedente
(1)
mod. 770
definitivo
Invio mod.
770 a Uff.
personale
RS
Ufficio del personale
Controllo/archi
viazione
documenti
ricevuti
Controllo
•Verifica congruenza dati da
parte del Responsabile
•Controllo società di revisione
•Da parte di personale
autorizzato
•Da terminali appartenenti alla
rete aziendale
1. Frode informatica
2. Corruzione
3. Istigazione alla
corruzione
4. Concussione
5. Truffa in danno dello
Stato
6. False comunicazioni sociali
7. False comunicazioni sociali a
danno dei soci o dei creditori
8. Falsità nelle relazioni o nelle
comunicazioni della società di
revisione
9. Impedito controllo
Comunicazioni sociali
Amministrazione/Rappresentante legale
Predisposizione informazioni relative
alla situazione economica,
patrimoniale e finanziaria della
Società a:
•Soci
•Terzi
•Creditori
•Società di revisione
1. Frode informatica
2. Corruzione
3. Istigazione alla
corruzione
4. Concussione
5. Truffa in danno dello
Stato
6. False comunicazioni sociali
7. False comunicazioni sociali a
danno dei soci o dei creditori
8. Falsità nelle relazioni o nelle
comunicazioni della società di
revisione
9. Impedito controllo
Comunicazioni su
situazione economica,
patrimoniale e finanziaria
della società (6-7-8)
Dichiarazione attestante veridicità, correttezza,
precisione, completezza delle informazioni e
l’esistenza di un efficace sistema di controllo:
•firmata dal Resp. Finanziario
•convalidata dal Rapp. Legale
•presentata al CdA
•trasmessa al Collegio sindacale
•trasmessa all’OdV
•trasmessa alla società controllante
Attività di revisione
Amministrazione/Rappresentante legale
Svolgimento attività
amministrative
Revisione/controllo da parte di
società di revisione/enti nazionali o
internazionali
1. Frode informatica
2. Corruzione
3. Istigazione alla
corruzione
4. Concussione
5. Truffa in danno dello
Stato
Produzione documentazione richiesta
(9)
•
•
Trasmissione della documentazione ai revisori da parte del
Resp. Finanziario e del Legale Rappresentante;
Contatti tra Collegio Sindacale e Organo di Vigilanza per
verifiche congiunte
6. False comunicazioni sociali
7. False comunicazioni sociali a
danno dei soci o dei creditori
8. Falsità nelle relazioni o nelle
comunicazioni della società di
revisione
9. Impedito controllo
Salute e sicurezza sul lavoro
Datore di lavoro
Delegato del datore di lavoro alla sicurezza
1. Omicidio colposo
2. Lesioni personali colpose
gravi e gravissime
Dirigenti
Preposti
Medico competente
Tutti i lavoratori
•ignoranza della normativa
•mancata attribuzione o comunicazione delle responsabilità in
materia in capo a specifici soggetti
•mancata formazione e istruzione
•scelte di natura economica e/o organizzativa basate su priorità
ritenute superiori
•errori o carenze di natura tecnica riguardanti luoghi e posti di lavoro,
edifici, impianti e attrezzature
•qualsiasi altra causa
•
principi, regole e
procedure definiti
nell’ambito del
Sistema di Gestione
della S&SL introdotto
e applicato in
azienda sulla base
dello standard
OHSAS 18001.