Coop Umbria Casa Società Cooperativa
Sede legale:Via A. Diaz 74/76 – Perugia
Iscritta al tribulale di Perugia al n° 12362
Iscritta al Registro Prefettizio delle Cooperative della Provincia di Perugia al n° 731
Iscritta all’albo delle Cooperative A146956
Cod. Fisc. 01436290546
ASSEMBLEA GENERALE ORDINARIA
In 1^ convocazione per il giorno 16 maggio 2012 alle ore 12,00 presso la
sede sociale della cooperativa in Via A. Diaz 74/76 - Perugia
In 2^ convocazione
Per il giorno 18 maggio 2012 alle ore 18.30 presso la sede sociale in Via A.
Diaz n.74/76
ordine del giorno:
1. Bilancio al 31.12.2011, parte numerica e descrittiva, relazione del
Consiglio di Amministrazione e del Collegio Sindacale, relazione della
società di revisione, determinazione e delibere in relazione ai su esposti
argomenti;
2. attuazione deliberazione Assemblea Sociale del 20.05.1994 riguardo
l’accantonamento per fini di mutualità e solidarietà, proposta di
destinazione delle risorse.
ASSEMBLEE SEPARATE
Zona Bastia Umbra – Assisi - Foligno Assemblea in 1^ convocazione per il giorno 29
aprile 2012 alle ore 9.00 presso la sede della cooperativa Araut in Largo Marchisielli 3/B Foligno
In 2^ convocazione
Per il giorno 4 maggio 2012 alle ore 17.30 presso la Sala Parrocchiale della Chiesa di
San Michele Arcangelo Via Sterpete 2, Loc. Sterpete-Foligno
Zona Alto Tevere Eugubino Gualdese :
Assemblea in 1^ convocazione per il giorno 29 aprile 2012 alle ore 12.00 presso l’ufficio
della cooperativa in Via Mario Angeloni 8 a Città di Castello
In 2^ convocazione
Per il giorno 7 maggio 2012 alle ore 17.30 a Città di Castello presso la “sala polivalente”
quartiere Madonna del Latte
Zona Perugia – Trasimeno – Marsciano - Todi:
Assemblea in 1^ convocazione per il giorno 29 aprile 2012 alle ore 15.00 presso la sede
della cooperativa in Via A.Diaz 74/76-Perugia
In 2^ convocazione
Per il giorno 8 maggio 2012 alle ore 17,30 a Perugia presso la sede di Legacoop Umbria
str. S.Lucia 8
Zona Terni e Provincia
Assemblea in 1^ convocazione per il giorno 29 aprile 2012 alle ore 18.00 presso l’ufficio
di Terni della cooperativa in Via Battisti 155B
In 2^ convocazione
Per il giorno 9 maggio 2012 alle ore 17.30 presso la sala della Circoscrizione Est Via
Puglie Borgo Bovio.
ordine del giorno:
1.
2.
3.
Bilancio al 31.12.2011, parte numerica e descrittiva, relazione del Consiglio di
Amministrazione e del Collegio Sindacale, relazione della società di revisione,
determinazione e delibere in relazione ai su esposti argomenti;
attuazione deliberazione Assemblea Sociale del 20.05.1994 riguardo
l’accantonamento per fini di mutualità e solidarietà, proposta di destinazione delle
risorse;
nomina delegati effettivi e supplenti all’assemblea generale.
Società cooperativa
Sede legale: Perugia, via A.Diaz, 74/76
Tel. 075 5002816 – Fax 075 5002818
Albo Società Cooperative n. A146956
CF e Partita Iva 01436290546
E-mail: [email protected]
Sito internet: www.umbriacasa.it
Consiglio di Amministrazione
Paolo Bocci (Presidente)
Angelo Ammenti (Vice Presidente)
Sauro Di Sante Coaccioli
Sauro Ghirelli
Laerte Grimani
Luigi Marzo
Renzo Mastroforti
Mauro Ranucoli
Giorgio Vitali
Collegio Sindacale
Sandro Paiano (Presidente)
Roberto Campanelli
Primo Chianella
COOP UMBRIA CASA
Società Cooperativa
.
Relazione sulla gestione
(art. 2428 c.c.)
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Relazione sulla gestione
Presentazione del bilancio al 31.12.2011
Il bilancio dell'esercizio chiuso al 31.12.2011, che sottoponiamo all'esame ed
all'approvazione dell'Assemblea generale, è la fedele rappresentazione delle attività svolte
dalla Cooperativa nel corso di tale esercizio, della sua situazione patrimoniale e dei risultati
economici conseguiti. Il bilancio, redatto con l'osservanza delle disposizioni che disciplinano
le società cooperative, si compone dello Stato patrimoniale e del Conto economico, nei quali
sono esposte le voci che compongono, rispettivamente, le attività e passività della
Cooperativa al termine dell'esercizio nonché i costi sostenuti ed i ricavi realizzati nel corso
dello stesso esercizio; ciascuna voce di entrambi i documenti è posta a confronto con la
corrispondente voce del bilancio relativo all'esercizio precedente. Fa, altresì, parte del
bilancio la Nota integrativa che, con un ulteriore grado di dettaglio, esamina le voci che
compongono i due precedenti documenti, chiarendo i criteri adottati per la loro valutazione e
fornendo tutte le informazioni necessarie ad assicurare la rappresentazione chiara, corretta e
veritiera della situazione economica, patrimoniale e finanziaria della Cooperativa. L’analiticità
e la completezza di tali documenti ci esime dall'analizzare, in questa sede, aspetti particolari
del bilancio di esercizio, per soffermarci, invece, sull'attività svolta, sui fattori positivi e
negativi che l'hanno condizionata e caratterizzata, sui risultati conseguiti e sulle prospettive
che si aprono allo sviluppo delle attività della Cooperativa nei prossimi esercizi.
Situazione societaria e gestione sociale
Al termine dell'esercizio aderivano alla Cooperativa n. 5283 soci; rispetto all’esercizio
precedente, si sono verificate n. 94 nuove ammissioni, mentre 10 soci sono receduti o
decaduti. Tutte le persone che hanno richiesto di entrare a far parte della base sociale sono
state ammesse, in linea con il principio della “porta aperta” che da sempre ispira la nostra
cooperativa. I recessi si sono verificati a seguito o di raggiungimento del fine sociale o di
motivazioni soggettive estranee al rapporto sociale. In riferimento ai rapporti che hanno
intrattenuto con la Cooperativa i soci sono raggruppabili come segue:
- n. 1650 hanno ottenuto l’assegnazione in proprietà della casa prenotata in precedenti
esercizi,
- 2 sono gli atti di assegnazione in proprietà sottoscritti nel 2011 e 12 nei primi mesi del
2012:
- 9 sono gli atti di prenotazione di alloggi in proprietà sottoscritti nel 2011 ed altri 2 nei primi
mesi del 2012;
- 19 sono stati i contratti di locazione firmati nel 2011 e 1 nel 2012;
- 6 locatari hanno stipulato anche l’Atto di assegnazione con proprietà differita e 6 hanno
firmato il contratto “Prima affitti e poi compri ”;
- 20 sono gli atti di prenotazione di alloggi in locazione firmati ed 1 nei primi mesi del 2012.
Molti soci, inoltre, partecipano alle riunioni indette per illustrare le singole iniziative.
Il Consiglio di Amministrazione si è riunito 11 volte nel corso dell’esercizio.
Anche quest’anno la cooperativa ha redatto il Bilancio Sociale. L’obbiettivo è di illustrare in
modo dettagliato il lavoro che sta sviluppando e gli scopi mutualistici che persegue. Si tratta
di uno strumento che permette ai nostri interlocutori di avere più informazioni e quindi
conoscerci meglio. Il Bilancio Sociale è stato presentato nello scorso mese di novembre a
Perugia. Al termine dell’iniziativa sono state consegnate le Borse di Studio ai figli dei soci, in
base al regolamento approvato dall’Assemblea.
Nel 2011, al termine di due mandati triennali, è cessato l’incarico professionale conferito alla
Reconta Ernest e Young Spa per il controllo contabile del nostro bilancio civilistico, nonché la
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Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Relazione sulla gestione
verifica della regolare tenuta della contabilità ai sensi di quanto previsto dall’art. 2409 bis
c.c.. L’Assemblea ordinaria dei soci ha conferito l’incarico sopra descritto alla Aleph Auditing
S.r.l.. A marzo 2012 abbiamo riconfermato le certificazioni ISO9001:2008 e ISO14001:2004.
Sistema integrato Qualità e Ambiente, controllo contabile e Bilancio Sociale sono tutte tappe
del processo di miglioramento continuo che sviluppiamo anno dopo anno. In Cooperativa
siamo convinti che per essere protagonisti in una società in profonda evoluzione, con
aspettative molto segmentate, occorre aggiornare ed accrescere le professionalità e le
conoscenze. Il fattore umano dunque, come elemento decisivo di successo, per migliorare e
qualificare il servizio offerto al socio. Alla luce di questa impostazione anche per l’anno
2011 è stato elaborato un piano di formazione mirato ad aggiornare le conoscenze dei vari
addetti. Questi appuntamenti ci hanno permesso di riflettere sul modo migliore di organizzare
i servizi ed i prodotti a favore dei soci attuali e potenziali. I dipendenti attualmente sono
dodici. In sostituzione di una addetta che usufruisce del periodo di maternità a dicembre è
stata assunta una persona a tempo determinato ai sensi del D.Lgs. 368/2001. Continua il
rapporto professionale, avviato nel 2004, con un architetto al fine di coordinare la fase di
progettazione degli interventi. L’attività esercitata dalla società esclude di fatto la stessa da
potenziali rischi connessi all’integrità ed alla salute del personale impiegato, nessun addebito
è stato mai ricevuto in tal senso. Una persona lavora presso l’ufficio di Terni, che cura i
rapporti con i soci in questa zona.
Circa la situazione finanziaria, si osserva che le disponibilità liquide si sono decrementate
rispetto al bilancio precedente, tutto ciò in relazione al fisiologico andamento delle partite
debitorie e creditorie aziendali e dell’aumento del valore delle rimanenze. Le risorse risultano
adeguate e sufficienti agli impegni assunti. I rischi legati alla variabilità dei tassi di interesse
ad oggi hanno avuto un impatto modesto verso i nostri soci, solo in un caso sono state
rinegoziate in sede di stipula del contratto definitivo di mutuo. Nel 2011 il sistema bancario
ha avuto problemi di liquidità che si sono riversate sulla disponibilità di credito a favore di
imprese e famiglie. Uno dei comparti più colpiti è il settore immobiliare. Anche la nostra
cooperativa , in parte, ha risentito delle difficoltà di accesso al credito. Nessuna domanda di
mutuo ci è stata negata ma i tempi e le procedure per arrivare alla stipula dei medesimi si
sono notevolmente allungati. Questo ha comportato un rallentamento nell’attività produttiva,
per non entrare in difficoltà sul fronte degli impegni assunti. In calce si allega prospetto “indici
di redditività”. Ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis del Codice Civile si precisa che
la Cooperativa ha stipulato nell’esercizio 2001 dei contratti di Interest Rate Swap per far
fronte al rischio di variazione dei tassi d’interesse contrattuali. Si rimanda alle indicazioni
fornite nella nota integrativa per i maggiori dettagli.
Nessuna quota propria è posseduta dalla società, né la Cooperativa possiede quote di
società controllanti e nell’anno 2011 non sono state né acquistate né alienate sia
direttamente che indirettamente, quote proprie o quote di società controllanti.
Si precisa inoltre, che nel corso del corrente esercizio, in ossequio alle vigenti disposizioni
normative e fino alla redazione della presente relazione non si sono manifestati rischi o
perdite di nessun genere che possano influire sul risultato dell’anno 2011 e che in base alle
conoscenze ad oggi in nostro possesso nessun altro elemento significativo è emerso.
Relativamente ai contenziosi giudiziali in corso si significa che attualmente la cooperativa è
stata citata in giudizio in due procedimenti, uno dei quali si è concluso con vantaggio per la
cooperativa. L’altro è stato promosso per richiedere ripristini e la cooperativa a sua volta ha
citato in giudizio la ditta esecutrice quale responsabile degli eventuali danni reclamati. A
marzo 2012 ci siamo opposti ad un decreto ingiuntivo promosso da una nostra fornitrice per
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Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Relazione sulla gestione
il pagamento di circa € 29.000 , in quanto a nostro avviso le somme reclamate non erano
dovute. Siamo in attesa che il Giudice provveda sull’istanza di sospensione da noi avanzata.
La Cooperativa ha anche risposto ad una procedura arbitrale avviata da un gruppo di soci
nel febbraio 2012. Successivamente è stato definito un accordo che chiude la procedura
avviata. Nelle cause giudiziali le richieste sono di modesta entità e tali da non pregiudicare
minimamente l’attività futura. La Cooperativa ha presentato ricorso avverso la sentenza per
un risarcimento richiesto a seguito di un lieve infortunio intervenuto per causa lavori attenenti
le opere di urbanizzazione. Inoltre ha presentato ricorso al Tar avverso un provvedimento
della Sopraintendenza per i Beni Architettonici e Paesaggistici dell’Umbria. La cooperativa
ha poi citato in giudizio due soci morosi per canoni di locazione. Circa il contenzioso verso
l’Agenzie delle Entrate di Perugia pari a circa €41.000,00 si significa che in 1^ istanza è stato
parzialmente accolto per circa € 5.000,00 e che per il residuo di circa € 36.000,00 è stato
proposto appello alla Commissione Tributaria Regionale. La Commissione ha dichiarato
inammissibile l’appello in quanto” in base alla costante elaborazione giurisprudenziale di
legittimità, i motivi di impugnazione devono trarre origini da errori in “procedendo” o da errori
in “giudicando” in cui si assume essere incorso il giudice del grado precedente. La
commissione ha riconosciuto che vi erano motivi validi per compensare tra le parti le spese
di lite.
Nel 2008 Coop Umbria Casa è diventata socio finanziatore - insieme a sei altre cooperativedella “Cooperativa Umbra di Abitazione – CUA”, coerentemente con la decisione assunta
dalla Regione dell’Umbria di riconoscere, alla medesima cooperativa, un contributo per
favorirne il risanamento e lo sviluppo. Il Consiglio di Amministrazione insediatosi a maggio
2008 ha agito per sanare le difficoltà. L’opera avviata ha permesso ai soci di acquisire la
proprietà dei beni loro assegnati e di avviare il completamento delle opere rimaste
incompiute. Il Consiglio di Amministrazione ha comunicato che il bilancio 2011 chiude in utile
e questo permetterà alla società di ripianare in parte le perdite pregresse.
La nostra società è iscritta al “ Registro delle Cooperative per lo sviluppo dell’Edilizia
Sostenibile” promosso a livello nazionale da Abitanti/Legacoop. Un attestato che certifica
l’impegno svolto per sviluppare programmi rispettosi dell’ambiente. La Cooperativa ha
prodotto tutta la documentazione utile per riconfermare l’iscrizione all’Albo Nazionale delle
Cooperative Edilizie di Abitazione, istituito presso il Ministero dello Sviluppo Economico in
base all’art. 13 Legge 59/92. Nell’anno 2011 l’Organo di Sorveglianza previsto dalla Legge
59/92 ha effettuato le verifiche contabili–amministrative dalle cui risultanze è emersa la
corretta rispondenza della gestione ai principi di legge. Nessun rilievo è stato a noi avanzato.
Il verbale è stato affisso nella bacheca presso la sede sociale.
L’ambito di riferimento normativo in cui si colloca il nostro statuto è quello relativo alle
cooperative a mutualità prevalente di cui all’art. 2512 del Codice Civile, la società è iscritta
all’Albo delle Cooperative a mutualità prevalente. La nostra cooperativa rientra nelle
disposizioni relative alle assemblee separate, così come previsto dall’art. 2540 c.c., norma
recepita all’art. 34 dello statuto sociale.
Attività finalizzate al conseguimento degli scopi sociali
Anche per dare attuazione all’art. 2 della Legge n. 59/1992, nonché in osservanza all’art.
2545 c.c., informiamo l’Assemblea delle attività svolte e completate per il conseguimento
degli scopi statutari. Occorre tenere presente che una parte rilevante della attività si è
concentrata nella programmazione di nuovi interventi che vedranno l’attivazione nei prossimi
anni. Ai fini e per gli effetti di quanto disposto dall’art. 2545 sexies concernente i ristorni, si
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Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Relazione sulla gestione
conferma che gli stessi sono già computati nella determinazione dei corrispettivi di cessione
degli alloggi così come previsto nella norma di regolamento approvata dall’assemblea dei
soci del 14/12/2004.
Nel corso dell’esercizio sono stati ultimati i lavori di costruzione per 34 alloggi localizzati a
San Giustino, Città di Castello e Foligno.
Nel 2011 sono stati avviati i lavori di costruzione per circa 130 alloggi, di questi 88 da
assegnare in locazione e gli altri in proprietà, finanziati con il POA 2010 e localizzati a:
Perugia, Marsciano, Foligno, Spoleto e Terni. La Regione dell’Umbria, successivamente, ci
ha comunicato che ha causa delle procedure legate al “ patto di stabilità” non era in grado di
corrispondere la prima quota dei contributi. A complicare il quadro vi è la crisi di liquidità del
sistema bancario e le difficoltà a concedere mutui. Questa situazione ha costretto il Consiglio
a rallentare il piano degli interventi sopra descritto, per evitare che la mancanza di risorse
ci impedisse di far fronte alle nostre obbligazioni contrattuali. Nel 2011 e nei primi mesi del
2012 abbiamo stipulato mutui per circa € 10 milioni. I rapporti avviati con gli istituti di credito
ci dovrebbero permettere nel corso del 2012 di ricevere il supporto finanziario necessario
per portare avanti gli interventi sopra descritti.
Nel 2012 lavoreremo anche per avviare ulteriori programmi edilizi che potranno avere la
loro cantierizzazione tra fine anno ed il 2013. In particolare per l’intervento di Perugia
Monteluce prevediamo di acquisire l’area, avere l’approvazione del progetto e definire il
contratto di appalto. Riguardo al programma di Corciano per 12 alloggi il comune ha
esaminato il progetto che poi verrà inviato in Sopraintendenza per il parere di conformità. Si
prevede di terminare l’iter autorizzativo entro il corrente esercizio.
A fine 2011 gli alloggi destinati alla locazione erano 193, a fronte di 194 nel 2010, di cui 65
con patto di futura vendita o con la formula “ primi affitti e poi compri”. I soci hanno mostrato
particolare interesse alla realizzazione di questi progetti destinati alla locazione a termine.
Programmi che consentono a molte famiglie, che non erano in grado di effettuare l’acquisto
di una casa, di risolvere comunque il problema abitativo ed alla cooperativa di realizzare una
significativa attività in un periodo difficile di mercato. Inoltre, la disponibilità assicurata dalla
Cooperativa per consentire la prenotazione di alloggi da parte di Soci concedendo dilazioni
pluriennali di pagamento e concedendo loro contemporaneamente in affitto l’alloggio
prenotato in acquisto rappresenta una ulteriore articolazione dell’offerta abitativa e
soprattutto - in una fase di crisi economica profonda quale è quella che la società civile sta
affrontando- una ulteriore declinazione dei principi di mutualità da parte della Cooperativa
stessa. Tali scelte, operate con lungimiranza dal Consiglio di Amministrazione, hanno portato
ad nuova articolazione operativa della struttura aziendale per assicurare una corretta
gestione delle dette situazioni. La cooperativa segue con attenzione la ricerca di aree e di
immobili disponibili sul libero mercato al fine di realizzare nuovi interventi per rispondere ai
bisogni dei soci. Il lavoro svolto ha permesso alla nostra società di avviare una serie di
trattative, stipulare preliminari che dovrebbero concretizzarsi nei prossimi mesi con
acquisizioni di aree.
Nel 2011 è stata acquistate una area in Foligno che permetterà la costruzione di 20
alloggi. I risultati ottenuti sono anche il frutto della nostra prassi operativa che parte dalle
indicazioni che riceviamo dai soci, che trasformiamo in ricerca ed acquisizione di aree e
successivamente in progetti mirati ed impostati secondo i criteri dell’edilizia sostenibile. Il
lavoro poi prosegue nella ricerca di imprese costruttrici che vengono selezionate in base a
criteri di professionalità ed affidabilità a cui vengono affidati i lavori di costruzione che
vengono costantemente seguiti dai direttori dei lavori. Le impostazioni vengono
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Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Relazione sulla gestione
costantemente monitorate dalla cooperativa al fine di realizzare le migliori soluzioni abitative
per i soci. A marzo 2012
la Cooperativa ha partecipato alla costituzione di un
Raggruppamento Temporaneo di Scopo a cui partecipano otto tra imprese e società
cooperative per verificare la possibilità di costituire un Fondo Immobiliare per l’Housing
Sociale, ed ampliare quindi le possibilità di intervento. Gli Amministratori della Cooperativa
documentano la condizione di prevalenza ex art. 2512 e art. 2513 del c.c. ponendo in
evidenza che lo scambio mutualistico rivolto a favore dei soci (art. 2512, 1° comma, n. 1)
nell’esercizio , è prevalente rispetto alla totalità dei ricavi delle vendite e della prestazioni ai
sensi dell’art. 2425, 1° comma, punto A1 e specificamente:
CONTENUTO DEL CONTO ECONOMICO (ART.2425 C.C.)
A1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI
ESERCIZIO 2010
ESERCIZIO 2011
TOTALE A BILANCIO
6.101.891
1.363.370
VERSO SOCI
6.101.891 100%
863.805
63%
VERSO TERZI %
0
%
499.565
37%
Ai fini del mantenimento dei requisiti mutualistici, in conformità agli artt. 2513 e 2514
c.c., si conferma l’osservanza degli stessi, nel rispetto dell’art. 16 coma 2° e art. 18 comma
4°dello Statuto della Cooperativa. La diminuzione dei ricavi di cui sopra, dipende dal fatto
che nel 2011 sono stati stipulati atti di assegnazione per un valore di euro 794.000 circa. Nei
primi mesi del 2012, fino all’approvazione del bilancio del consiglio, sono stati stipulati atti di
assegnazione per un valore pari ad euro 1.916.000 circa.
Si evidenzia che data tipologia dell’attività della nostra cooperativa elemento essenziale è la
variazione delle rimanenze e dei lavori in corso in base ai quali, come dai dati di bilancio il
nostro volume del valore di produzione è stato nel 2011 €10.693.000 circa rispetto ai
precedenti euro 6.733.000 circa dell’anno 2010.
Si informa inoltre che il CDA ha deliberato di destinare circa € 25.000 da spesare
nell’anno 2012 per finalità di solidarietà e mutualità in base al deliberato dell’Assemblea
sociale della nostra cooperativa del 20 maggio 1994 in conformità di quanto previsto dagli
artt.25 e 27 dello statuto sociale.
Fattori che hanno influito sulla gestione della Cooperativa
L’esercizio relativo all’anno 2011 si chiude in modo positivo, con un utile al lordo dell’imposte
pari a € 436.819 ed al netto pari ad € 413.444.
Il risultato raggiunto è il frutto di una efficiente ed efficace gestione aziendale impostata con
rigore imprenditoriale, che ha permesso sia di rafforzare patrimonialmente la cooperativa che
di perseguire lo scopo mutualistico a favore degli associati. In tutti i nostri interventi i soci
hanno usufruito di prezzi decisamente inferiori rispetto alla media del mercato con un
risparmio medio di circa il 10%, rispetto ad immobili omogenei per finiture e localizzazione. I
dati utilizzati per il raffronto sono stati desunti dal” listino dei prezzi degli immobili”edito delle
Camere di Commercio di Perugia e Terni. Il dettaglio dell’analisi verrà pubblicato, come tutti
gli anni, nel Bilancio Sociale. L’esito si è ottenuto pur in presenza di una costante
miglioramento della qualità degli interventi. La combinazione qualità/risparmio ha comportato
un indubbio vantaggio per i nostri soci. Influisce sul risultato anche la decisione presa dal
Consiglio di Amministrazione di trasformare un intervento da locazione permanente a
termine a seguito della D.G.R. 1475/2008. L’immobile realizzato era stato appostato tra beni
strumentali ed erano stati effettuati gli ammortamento come per legge. Scaduti i termini di
legge per la locazione due soci hanno richiesto l’assegnazione in proprietà ed altri due con
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Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Relazione sulla gestione
la modalità “ prima affitti e poi compri. A seguito di questi nuovi elementi la Cooperativa ha
appostato il valore del cespite a rimanenze, applicando gli stessi principi di valutazione già
utilizzati per gli altri edifici. Il risultato d’esercizio conseguito è particolarmente significativo
perché ottenuto in un contesto molto difficile.
La debolezza della domanda interna è
confermata da tutti i dati e le rilevazioni. Il credito a disposizione del sistema produttivo e
dei nuclei familiari si è ridotto. In una situazione così complicata le famiglie hanno ridotto la
propensione agli investimenti, soprattutto in beni durevoli. L’Umbria è inevitabilmente in
questo quadro. In controtendenza rispetto a questo scenario la nostra Cooperativa,
sostenuta dalla domanda espressa dai soci, ha sviluppato e continuerà a portare avanti
l’attività puntando sui seguenti filoni:
 edilizia sostenibile, ovvero Qualità delle realizzazioni curando sia l’aspetto della
progettazione secondo i principi dell’architettura bioclimatica sia l’efficienza energetica;
 diversificazione dell’offerta per agevolare i soci nella prenotazione degli alloggi;
 prezzi convenienti rispetto alla media del mercato nonostante il loro riallineamento per
effetto della crisi.
I risultati ottenuti non sono dovuti al caso ma sono il frutto del lavoro portato avanti con
attenzione dalla struttura operativa e dal Consiglio. Ci siamo sempre posto l’obbiettivo di far
abitare le famiglie in contesti di qualità a prezzi convenienti. Coop Umbria Casa ha operato
con un costante riferimento alla centralità del socio, puntando a migliorare ed ampliare
costantemente il servizio. Gli associati hanno molto apprezzato gli interventi in locazione a
termine o con la formula della “casa in prova”. La crisi ha già cambiato e continuerà a
cambiare le attese ed i bisogni. In cooperativa siamo consapevoli che resterà indietro chi
non si adegua costantemente alle mutate esigenze della società. Dobbiamo lavorare sui
nostri limiti per rispondere al meglio alle domande dei soci. Lo faremo facendo leva sui
caratteri distintivi della cooperazione quali: la mutualità ed il patto tra le generazioni. Ovvero
i soci di oggi usufruiscono dei patrimoni costruiti nel passato e si impegnano ad incrementarli
per lasciarli in uso ai soci del domani e questo permette di creare una impresa che punta a
dare vantaggi significativi agli aderenti. Gli utili non sono, quindi, il fine ma un mezzo per
programmare e realizzare nuove attività per dare risposte chiare e precise ai bisogni
espressi dai soci. Queste impostazioni evidenziano le differenze con le cosiddette
cooperative “spurie“ espressioni di imprese e/o studi professionali.
Esercizio 2012: previsioni.
Si evidenzia che il 2012, pur essendo un esercizio ancora caratterizzato da incertezze, sta
manifestando anche alcuni elementi di positività: la intervenuta concessione di mutui alla
cooperativa da parte di alcuni Istituti di Credito e di cui prima si è dato conto nonché la
persistente domanda manifestata delle famiglie e finalizzata ad ottenere sia alloggi in affitto
che in acquisto rappresentano segnali incoraggianti. Sulla base di detti segnali la nostra
cooperativa si è conseguentemente impegnata a sviluppare gli interventi già finanziati dalla
Regione dell’Umbria con i POA 2009 e 2010, prevedendo il completamento e la
realizzazione di circa 190 alloggi entro il 2013 destinati sia alla locazione che alla
assegnazione in proprietà. Inoltre la Società e si sta impegnando per dare corso al
programma costruttivo di Monteluce, a Perugia, destinato all’assegnazione in proprietà.
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Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Relazione sulla gestione
Descrizione dei principali rischi e incertezze
I principali fattori di rischio e di incertezza a cui è soggetta la Cooperativa sono
principalmente relativi al quadro macro-economico ed al generale stato di incertezza che
condiziona la propensione all’acquisto di beni di investimento e durevoli. Rinviamo a quanto
esposto nei precedenti paragrafi sull’andamento del mercato in cu opera la Cooperativa ed
alle prospettive di breve medio periodo, per una più ampia ed esaustiva esposizione delle
politiche di gestione del rischio. La Società ritiene inoltre di essere in linea con le disposizioni
in materia di commercializzazione, salute, sicurezza ed ambiente vigenti in Italia. La Società
fa periodicamente fronte ad investimenti ed oneri al fine di rispettare le normative vigenti fra
cui anche consulenze di professionisti esterni specializzati nelle predette materie. La Società
non opera sui mercati internazionali e usa solo Euro come valuta di scambio, quindi non è
sensibile ai rischi sui cambi. Il rischio connesso alla variazione dei tassi di interesse non è
elevato, anche perché i finanziamenti a breve termine sono compensati da modificazioni alle
condizioni contrattuali che la Società opera nei confronti dei propri soci. Non si ravvisano
situazioni particolari di rischio per i crediti. La Società procede ad un costante monitoraggio e
ad un tempestivo controllo dei crediti, ed ha inoltre adottato delle politiche di preventiva
richiesta istruttoria delle nuove posizioni di credito.
Rapporti con altre cooperative e società partecipate.
Continua la collaborazione con Finabita Spa, per valutare la possibilità di attivare fondi
immobiliari per sviluppare interventi in housing sociale. Continuano e si sviluppano i rapporti
di lavoro con la nostra partecipata Assicoop in campo assicurativo. Nei primi mesi del 2012
abbiamo attivato rapporti di collaborazione con Cooperfidi Italia e con il Consorzio
Cooperativo Finanziario per lo Sviluppo- CCFS- Società Cooperativa per facilitare l’accesso
a linee di credito a sostegno dello sviluppo delle nostre attività.
Relativamente al Polo Energia scarl la nostra cooperativa ha proposto, insieme ad altre
imprese, la realizzazione di tre studi mirati a sperimentare e standardizzare una serie di
microazioni in materia energetica che potranno essere replicate su larga scala, coinvolgendo
i soci e la collettività in generale. Tutti i rapporti con le società partecipate sono effettuate a
condizioni di mercato. Si rinvia alla Nota Integrativa per i dati inerenti alle società.
Attività di direzione e coordinamento.
Ai sensi degli art.2497 – bis comma 4 de Codice Civile, mirante a disciplinare la trasparenza
nell’esercizio di attività di direzione e coordinamento di società, si precisa che la Cooperativa
non è sottoposta all’altrui attività di direzione e coordinamento.
Destinazione dell’utile di esercizio
L’esercizio 2011, come risulta dai dati del Conto economico, si chiude con un utile, assolte le
imposte, pari a € 413.444 che il Consiglio di Amministrazione propone di destinare:
 € 12.403 pari al 3% dell’utile netto, ai Fondi Mutualistici per la promozione e lo sviluppo
della Cooperazione ex art 11 della legge n. 59/92 ;
 € 124.033 pari al 30% al fondo di riserva legale, in base alle previsioni dello statuto
sociale, riserva che non è ripartibile fra i soci, sia durante la vita, sia in caso di
scioglimento della società cooperativa, come del resto contemplato nello statuto sociale
che recepisce interamente i principi di mutualità delle società cooperative previsti dalle
leggi dello stato;
 € 277.008 fondo di riserva ex art.12 L.904/77 anch’esso non ripartibile tra i soci in nessun
caso.
16
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Relazione sulla gestione
Invito i Signori Soci ad approvare la proposta formulata e colgo l’occasione per esprimere un
ringraziamento non formale infine, anche a nome del Consiglio di Amministrazione a tutti voi,
i dipendenti ed i collaboratori che hanno reso possibile il raggiungimento di questi importanti
obiettivi.
Il Presidente
Paolo Bocci
Allegato:
INDICI DI REDDITIVITA’
indici di redditività
Bilancio al 31/12/2011
R.O.E. Redditività del capitale proprio
(utile netto/patr.netto)x100
R.O.I. Redditività del capitale investito
(utile operativo/tot.attivo)x100
R.O.S. Redditività delle vendite
(utile operativo/ricavi)x100
COP.CAPITALE PROPRIO
(patr.netto/tot.Immobiliz.)
INDICE DI DISPONIBILITA’
(att.corr. – riman./pass.corr.)
INDIPENDENZA FINANZIARIA
(patr.netto/tot.attivo)
COP CAPITALE PROPRIO
(patr.netto/tot.Immobiliz.)
17
31/12/2011
31/12/2010
4,33%
5.04%
1,94%
2,06%
8,71%
12,69%
10,81%
7.64%
0,75%
0,60%
0,21%
0,23%
10,81%
8,60%
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Relazione sulla gestione
18
COOP UMBRIA CASA
Società Cooperativa
Relazione
Del Collegio Sindacale
AL BILANCIO CHIUSO AL 31.12.2011
(art.2429 c.c.)
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Relazione del Collegio Sindacale
Signori Soci della Coop Umbria Casa,
l’organo di amministrazione ha approvato il progetto di bilancio al 31 dicembre 2011 nella
riunione del consiglio del 29 marzo 2012 e lo ha messo a disposizione del Collegio nei
termini di legge. Con la presente relazione Vi diamo conto di quanto appresso:

Preliminarmente dobbiamo osservare che il nostro compito è stato essenzialmente
quello di verificare il rispetto delle norme sull’impostazione generale data al predetto
bilancio, sulla sua completezza e conformità alla legge per quel che riguarda la
formazione e struttura, in quanto la funzione di controllo contabile è stata conferita alla
società di revisione “Aleph Auditing Srl”.

Abbiamo partecipato alle riunioni del Consiglio di Amministrazione, svoltesi tutte nel
rispetto delle norme statutarie e legislative che ne disciplinano il funzionamento e dalle
informazioni acquisite sul generale andamento della gestione, sulla sua prevedibile
evoluzione, nonché sulle operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e
patrimoniale effettuate dalla cooperativa si può ragionevolmente affermare che le azioni
poste in essere dall’organo di amministrazione, sono conformi alla legge ed allo statuto
sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di
interesse o in contrasto con le delibere dell’assemblea, o tali da compromettere
l’integrità del patrimonio sociale, pur tenendo conto della difficile congiuntura economica,
che si protrae ormai da qualche anno, e penalizza in modo particolare il settore
dell’edilizia.

Nei colloqui con il soggetto incaricato del controllo contabile non sono emersi dati ed
informazioni rilevanti che debbano essere evidenziate nella presente relazione.

Il Collegio ha vigilato sull’adeguatezza della struttura organizzativa della società e
riscontrato l’efficacia del sistema amministrativo e contabile.

Non sono pervenute denuncie, ai sensi dell’articolo 2408 del Codice Civile, né
segnalazioni.

La società è iscritta all’Albo Nazionale delle Cooperative Edilizie di Abitazione, istituito
presso il Ministero dello Sviluppo Economico ex art. 13 della legge 59/92, ed ha
rispettato quanto previsto dalla stessa legge per l’affissione presso la sede sociale, in
luogo accessibile ai soci, dell’estratto del processo verbale relativo alla ispezione
eseguita dagli organi competenti che si è conclusa senza alcun rilievo.

Sulla scorta delle informazioni acquisite e della documentazione controllata, il Collegio
può riferire, ai sensi dell’art. 2, 1° comma, legge 59/92, che gli amministratori hanno
correttamente rappresentato i criteri gestionali utilizzati per il conseguimento degli scopi
statutari, in conformità con il carattere cooperativo della società.
In particolare, si da atto che l’attività aziendale, costituita dalla realizzazione di
programmi edilizi nel territorio regionale, per la vendita e la locazione, è quasi
integralmente destinata ai soci, che hanno usufruito di prezzi decisamente inferiori alla
media del mercato.
Anche nel 2011 è stata rispettata la condizione di prevalenza prevista dall’art. 2513
lettera a) del Codice Civile, atteso che circa il 63% del valore della produzione riguarda i
soci della Cooperativa.

La relazione sulla gestione rispetta il contenuto obbligatorio richiesto dall’art. 2428 del
Codice Civile e fornisce un quadro chiaro ed esaustivo della situazione dei vari
programmi e di quella aziendale nel suo complesso; da atto ed evidenza anche dei
contenziosi, della loro rilevanza e/o degli esiti, compreso quello tributario che ha visto la
società soccombente nei primi due gradi di giudizio e che l’organo di amministrazione ha
21
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Relazione del Collegio Sindacale
reputato opportuno non appellare in Cassazione, per l’incertezza dell’esito che sarebbe
dipeso unicamente da una valutazione di puro diritto, e per evitare aggravio di spese
(decisione questa apprezzata e condivisa dal Collegio Sindacale).

Il Collegio da atto che la società di revisione “Aleph Auditing Srl” ha rilasciato la propria
relazione con cui attesta che il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili e degli accertamenti compiuti ed è
conforme alle norme che lo disciplinano.

Il predetto bilancio evidenzia un utile di esercizio di € 413.444, lo Stato Patrimoniale ed il
Conto Economico esprimono i seguenti valori di sintesi:
Stato Patrimoniale
Attivo
Euro
48.004.887
Passivo
“
38.050.159
Patrimonio Netto
“
9.954.728
Euro
4.734.540
Euro
10.692.899
Costi della produzione
“
9.761.708
Saldo Proventi (Oneri) Finanziari
“
(484.919)
Totale rettifiche di valore di attività finanziarie
“
0
Saldo Proventi (Oneri) Straordinari
“
(9.453)
Imposte su reddito d’esercizio
“
23.375
Euro
413.444
Conti, impegni, rischi e altri conti d'ordine
Conto Economico
Valore della produzione
Utile netto
Per quanto a nostra conoscenza gli amministratori, nella redazione del bilancio, non
hanno derogato alle norme di legge. I criteri di valutazione sono stati applicati nell’ottica
della continuazione dell'attività ed invariati rispetto al precedente esercizio. In
particolare, il criterio di valutazione delle rimanenze è coerente con il principio di
omogeneità di applicazione dei medesimi criteri nel tempo; anche per il 2011 risulta
adottato il criterio di attribuzione del margine di commessa, oltre ai costi specifici di
realizzazione, distinguendo fra programmi avviati, con apprezzamento in base allo stato
di avanzamento lavori, programmi per i quali sono state acquisite prenotazioni da parte
dei soci ed i lavori non ancora avviati, programmi ex art. 9 Legge 179/1992 per la
locazione con patto di futura vendita.
In conclusione, per tutte le considerazioni esposte, il Collegio esprime parere favorevole
per l’approvazione del bilancio al 31.12.2011, così come redatto dagli amministratori, ed
anche per la proposta di destinazione dell’utile di esercizio.
Perugia, 12 aprile 2012
Il Collegio Sindacale
Dott. Sandro Angelo Paiano
Dott. Roberto Campanelli
Dott. Primo Chianella
22
COOP UMBRIA CASA
Società Cooperativa
Bilancio d’esercizio
al 31/12/2011
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Bilancio d’esercizio
Bilancio d’esercizio al 31/12/2011
Stato patrimoniale attivo
B) Immobilizzazioni
I. Immateriali
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Totale immobilizzazioni immateriali
II. Materiali
1) Fabbricati
2) Impianti e macchinario
3) Attrezzature industriali e commerciali
4) Altri beni
Totale immobilizzazioni materiali
III. Finanziarie
1) Partecipazioni in:
d) altre imprese
2) Crediti
d) verso altri
- oltre 12 mesi
Totale immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo
2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
Totale rimanenze
II. Crediti
1) Verso clienti
- entro 12 mesi
4 bis) Crediti tributari:
- entro 12 mesi erario c/Iva
- entro 12 mesi acconti irap
- entro 12 mesi r.a.su redd.cap.
- entro 12 mesi crediti ires a rimborso
Totale crediti entro 12 mesi
5)Verso altri
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
Totale crediti
III. Attività finanziarie che non costituiscono immob.
2) Partecipazioni in imprese collegate
6) Altri titoli
Totale
IV. Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali
2) Assegni
3) Denaro e valori in cassa
Totale disponibilità liquide
Totale attivo circolante
D) Ratei e risconti
- vari
Totale attivo
24
31/12/2011
31/12/2010
7.213
7.213
10.812
10.812
486.823
259.386
10.310
28.592
785.111
1.064.579
128.310
128.310
585
128.895
921.219
492
128.802
1.250.109
1.053.768
43.019.690
44.073.458
2.079.672
34.317.487
36.397.159
85.505
93.697
229.567
23.475
1.004
5.862
159.937
22.416
4.511
41.129
259.908
227.994
1.864.089
121.492
2.330.995
1.818.987
106.954
2.247.632
99.975
441.936
541.911
99.975
441.936
541.911
123.045
1.169
124.214
952.364
2.038
2.415
956.817
47.070.578
40.143.519
13.090
48.004.887
10.690
41.404.318
7.232
38.684
1.110.495
Stato patrimoniale passivo
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Bilancio d’esercizio
31/12/2011
31/12/2010
I. Capitale
IV. Riserva legale
VII. Altre riserve
Riserva art.12 904/77
IX. Utile dell’esercizio
161.325
2.564.843
156.923
2.427.316
6.815.116
413.444
6.507.973
458.424
Totale patrimonio netto
9.954.728
9.550.636
70.444
83.080
70.444
263.606
83.080
237.930
2.775.632
19.453.845
2.333.936
16.390.807
2.196.501
1.495.919
152.157
4.059.377
181.774
3.444.981
2.562.745
1.987.983
76.589
75.987
32.710
36.963
2.498.064
671.983
34.479.603
1.581.223
885.044
28.414.617
3.236.505
3.236.505
3.118.054
3.118.054
48.004.887
41.404.318
1) impegni per Fidejussioni prestate da terzi
4.734.540
6.484.045
2) fideiussioni rilasciate da terzi a favore di terzi
4.734.540
6.484.045
A) Patrimonio netto
B) Fondi per rischi e oneri
3) Altri
Totale fondi per rischi ed oneri
C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
4) Debiti verso banche
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
5) Debiti verso altri finanziatori
- oltre 12 mesi
6) Acconti
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
7) Debiti verso fornitori
- entro 12 mesi
12) Debiti tributari
- entro 12 mesi
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza
sociale
- entro 12 mesi
14) Altri debiti
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
Totale debiti
E) Ratei e Risconti
- vari
Totale ratei e risconti
Totale passivo
CONTI D’ORDINE
25
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Bilancio d’esercizio
Conto economico
31/12/2011
31/12/2010
863.805
499.565
6.101.891
8.702.203
-217.798
26.585
600.741
10.692.899
31.189
817.719
6.733.001
6) Per Materie prime,sussidiarie e di consumo
7)Per servizi
8) Per godimento di beni di terzi
9) Per il personale
a) Salari e stipendi
b) Oneri sociali
c) Trattamento di fine rapporto
e) Altri costi
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
d) Svalutaz.dei crediti compresi nell’attivo circolante
11)variazioni delle rimanenze
14) Oneri diversi di gestione
1.561.496
6.276.502
4.739
1.395.822
5.016.837
11.449
516.547
157.383
45.894
3.215
518.700
159.873
43.126
5.200
3.598
45.499
6.000
1.025.904
114.931
3.598
65.352
5.000
-1.455.511
108.965
Totale costi della produzione
9.761.708
931.191
5.878.411
854.590
13.452
13.452
6.381
3.838
9.798
57.139
475.847
38.703
-484.919
395.021
38.057
-358.649
A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
a) Vendite e prestazioni verso soci
b)Vendite a terzi
2) Variazione delle rimanenze di prodotti
5) Altri ricavi e proventi:
- altri
- contributi Regionali
Totale valore della produzione
B) Costi della produzione
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B)
C) Proventi e oneri finanziari
15) Proventi da partecipazioni:
- altri
16) Altri proventi finanziari:
c) interessi titoli
d) proventi diversi dai precedenti:
- altri
17) Interessi e altri oneri finanziari:
- su mutui ipotecari
- su finanziamenti e c/c
Totale proventi e oneri finanziari
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
19) Svalutazioni:
a) di partecipazioni
6.103
Totale rettifiche di valore di attività finanziarie
-6103
E) Proventi e oneri straordinari
20) Proventi:
- varie
21) Oneri:
- varie
Totale delle partite straordinarie
Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E)
22) Imposte sul reddito d’esercizio correnti
23) Utile dell’esercizio
26
23501
2.385
-32.954
-9.453
436.819
23.375
413.444
-10.324
-7.939
481.899
23.475
458.424
COOP UMBRIA CASA
Società Cooperativa
NOTA INTEGRATIVA
(art.2427 cc)
.
.
.
.
.
Note introduttive al bilancio
Criteri di valutazione
Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Informazioni sul Conto Economico
Altre informazioni
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
NOTE INTRODUTTIVE AL BILANCIO
Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del bilancio
al 31 dicembre 2011.
Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del
Codice Civile, ai principi contabili nazionali ed alle interpretazioni fornite dall’organismo
Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e
corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società cooperativa ed il risultato
economico dell’esercizio.
Il contenuto dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico è previsto dagli
articoli 2424 e 2425 del Codice Civile.
La Nota integrativa, redatta ai sensi dell’art, 2427 del Codice Civile, contiene
inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta e chiara interpretazione del
Bilancio.
Nella formazione del bilancio, così come nella gestione sociale, si è tenuto conto
del carattere non speculativo della Cooperativa, del suo essere a mutualità prevalente e
del fondamentale e caratteristico rapporto Soci-Cooperativa che la contraddistingue.
L’impostazione del bilancio è conforme e coerente con quello dell’esercizio
precedente, salvo che per le riclassificazioni effettuate nel conto economico, tra alle voci
da A5 ad A1, B6, B7 e B14. Tali riclassificazioni finalizzate ad una migliore lettura della
rendicontazione non comportano alcun impatto né patrimoniale, né economico, né
finanziario; inoltre come più avanti indicato, dei beni immobiliari strumentali sono stati
riclassificati tra le rimanenze essendo venuto a maturare il vincolo preesistente che
aveva motivato il precedente inquadramento contabile..
Gli amministratori della Cooperativa, in ossequio alle vigenti disposizioni e per loro
consuetudine consolidata, hanno adottato criteri di oculata prudenza; tale impostazione
ha permesso alla Coop Umbria Casa di conseguire nel corso degli anni un
rafforzamento patrimoniale costante, assicurando inoltre all’azienda le migliori condizioni
per continuare in futuro la propria attività, mirata al soddisfacimento dei bisogni e delle
aspettative del corpo sociale.
La Cooperativa non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci di bilancio
contraddistinte da numeri arabi negli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile.
I costi ed i ricavi sono stati rilevati in base al criterio economico-temporale di
competenza, per quanto concerne i ricavi sono evidenziati i dati di cui al 2° comma
art.2545 sexies cod.civ.
Ai sensi e per gli effetti dell’art.2427 codice civile, punto 14 lett.a e b, si significa
che avendo proceduto all’esame dei singoli dati il risultato ha sconsigliato per il principio
della prudenza rilevazione di imposte anticipate e/o differite poiché l’eventuale loro
28
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
appostazione risulterebbe sostanzialmente
rappresentazione del bilancio medesimo.
ininfluente
ai
fini
di
una
corretta
Nella redazione del presente bilancio, si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di
competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura dello stesso.
Ai fini delle leggi 72/83 e 413/91 si significa che nessuno dei beni aziendali è stato
oggetto di rivalutazione né finanziaria né monetaria.
Ai sensi e per gli effetti del comma 22 bis dell’art.2427 cc si significa che nessuna
operazione ha interessato la cooperativa e che ai sensi del comma 22 ter dello stesso
art. nulla è da rilevare, non esistendo accordi di natura rilevante ad ogni effetto
economico finanziario.
Nel corso dell’esercizio non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso
necessarie deroghe alle disposizioni di legge in materia di rappresentazione delle varie
voci del bilancio.
Tutti i valori sono espressi in Euro.
Relativamente all’andamento, non di natura economica, della gestione ed agli
eventi manifestatisi successivamente rispetto alla data di chiusura dell’esercizio, si
rinvia alla relazione di cui all’art.2428 c.c.
ART.2428 comma 1
Per quanto previsto dalla norma richiamata, si significa che nel contesto sociale si
rileva, come già richiamato nella “Relazione sulla Gestione”, che la ns. cooperativa si
propone nel mercato con efficienza operativa realizzando gli obiettivi di economicità che
permettono alla stessa di essere in linea, o ancor di più, concorrenziale con il mercato.
La struttura gestionale è incentrata con chiara definizione dei ruoli e delle
responsabilità nell’ambito dei sistemi di attività e controllo; le risorse umane danno una
affidabilità idonea e non manifestano, né hanno mai manifestato, comportamenti
anomali.
La società agisce in uno spazio di mercato libero e non ha vincoli particolari, se
non quelli contrattuali con i propri fornitori, selezionati di volta in volta, per le loro
conosciute capacità ed affidabilità.
Circa gli aspetti del mercato non si rilevano particolari problematiche se non quelle
connesse all’attuale situazione nazionale che, al momento ed in previsione, hanno una
relativa incidenza sul futuro operativo della società, in quanto, quest’ultima, propone agli
utenti quotazioni e prezzi inferiori alla media, rilevabile nello stesso, conseguendo
comunque validi risultati operativi.
29
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
PROCEDURE GESTIONALI RELATIVE AGLI IMMOBILI
Assegnazioni in conto vendita e/o godimento/locazione ai soci: il Consiglio di
Amministrazione della Cooperativa, su specifica richiesta del socio, valuta la stessa e
provvede con i conseguenti atti alla cessione del rateo d’immobile per cui la richiesta è
stata effettuata o alla assegnazione in godimento/ locazione nei confronti del socio.
In relazione a quanto sopra, si rileva che per il decorso quarto di secolo, la rinuncia
da parte dei soci di beni assegnati, è stata quasi inesistente, a conferma sia della fiducia
riposta nella Cooperativa, sia nella affidabilità dei soci medesimi. Si esplica inoltre che le
rinunce che si sono manifestate avevano origine da fatti incidentali occorse ai soci e da
motivi del tutto personali.
Con tali presupposti deve connotarsi e valutarsi la valenza dei versamenti dei soci
per acconti su prenotazioni nonché i contratti di mutuo che saranno accollati agli
assegnatari e ciò a parziale smobilizzo delle rimanenze e dei lavori in corso e non quali
effettive passività aziendali né a livello patrimoniale, né finanziario.
CRITERI DI VALUTAZIONE
La valutazione delle singole voci dell’attivo e del passivo è stata effettuata
coerentemente ai criteri di cui ai precedenti esercizi, vale a dire criteri prudenziali e nella
prospettiva della continuazione dell’attività.
Ne consegue quindi che i criteri di valutazione adottati per le singole voci di
bilancio, invariati rispetto a quelli del precedente esercizio e concordati con il Collegio
Sindacale, nei casi previsti dalla legge, sono sostanzialmente conformi a quanto previsto
dagli art 2423-2423bis 2424 bis e 2426 del cod. civ., così come interpretato ed integrato
dai principi contabili di riferimento in Italia emanati dal Consiglio Nazionale dei Dottori
Commercialisti e degli esperti contabili e dai documenti emessi dall’ Oic.
Nello specifico si illustra quanto segue:
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono contabilizzate al costo di acquisto.
L’ammortamento viene eseguito con metodo diretto applicando l’aliquota del 20%,
ritenuta congrua a rappresentare l’utilità residua delle immobilizzazioni iscritte.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione ed
esposte al netto degli ammortamenti alla specifica data computati; nel costo sono
compresi gli oneri accessori e i costi diretti ed indiretti imputabili al bene. Non sono stati
mai patrimonializzati oneri finanziari che direttamente o indirettamente potevano essere
imputati agli stessi. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati
integralmente al conto economico. I costi di implemento aventi natura incrementativa
sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati in relazione alle residue
possibilità di utilizzo del bene.
30
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Tutti i beni sono sistematicamente ammortizzati in ogni esercizio sulla base di
aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo
degli stessi beni. Le aliquote utilizzate che corrispondono in genere a quelle ordinarie
fiscali sono le seguenti:
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
DESCRIZIONE
PERCENTUALE
Fabbricati
3
Mobili e arredi
12
Macchine elettroniche
20
Autoveicoli
20
Fotovoltaico
9
La cooperativa non ha mai proceduto a rivalutazioni dei beni previsti dalle varie
normative di legge.
Immobilizzazioni finanziarie
Le partecipazioni iscritte in bilancio sono state valutate con il metodo del costo,
eventualmente ridotto in presenza di perdite di valore ritenute durevoli; le svalutazioni
effettuate non vengono mantenute nei successivi esercizi se sono venuti meno i motivi
delle rettifiche di valore effettuate. I dividendi sono contabilizzati con il principio di
“cassa”.
Le immobilizzazioni finanziarie rappresentate da cauzioni sono iscritte al loro
valore nominale.
Rimanenze
Anche nel corrente anno, per maggior dettaglio si è proceduto alla distinzione
nell’ambito della consistenza delle rimanenze, dei terreni edificabili e delle costruzioni sia
esse ultimate e/o in corso di costruzione; nell’esercizio 2011 parte dei beni
precedentemente classificati quali beni strumentali (Via Gramsci – Foligno) sono stati
riclassificati tra le rimanenze essendo venuto a maturazione il termine di vincolo
preesistente. Il trasferimento contabile è stato effettuato per il valore netto del bene ex
strumentale e con l’adozione dei criteri sotto riportati.
I criteri adottati per le singole valutazioni sono illustrati, nei successivi capoversi.
Gli alloggi prenotati dai soci, in forza dei singoli contratti di prenotazione che
regolamentano l’assegnazione in proprietà agli stessi, sono valutati attraverso la
contabilizzazione dei costi sostenuti, incrementati nei singoli esercizi in cui tale attività si
esplica da quote di margine di commessa in funzione dell’avanzamento dell’attività
medesima.
31
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Le rimanenze afferenti i programmi di edilizia ex art.9 L. 179/92
(godimento/locazione con patto di futura vendita) sono iscritte al valore di corrispettivo
risultante dall’atto pubblico di cessione con differimento di proprietà.
Per i suddetti programmi ex art.9 L.179/92 si significa che il corrispettivo della
cessione differita è parzialmente introitato al momento della sottoscrizione dell’atto
pubblico con contestuale obbligo degli assegnatari al pagamento delle singole rate di
mutuo gravanti sul bene assegnato. Alla data del trasferimento della proprietà il residuo
mutuo o sarà accollato agli assegnatari o sarà estinto con versamento da parte degli
stessi; i versamenti ricevuti, totalmente infruttiferi sono iscritti nello stato patrimoniale
passivo alla lettera D voce 6) (Acconti oltre 12 mesi).
Crediti
I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo che normalmente nella
nostra specifica realtà corrisponde al valore nominale degli stessi; pur con tale
premessa, a mero titolo prudenziale, nel presente esercizio si è proceduto ad un
modesto accantonamento sugli stessi.
I crediti sono tutti espressi in moneta di conto e quindi non soggetti a rischi di cambio.
Titoli
I titoli classificati nell’attivo circolante rappresentano investimenti temporanei, sono
valutati al loro costo di acquisto.
Disponibilità liquide
Sono valutate al valore nominale.
Ratei e risconti attivi
Sono iscritte in tali voci quote di proventi e costi, comuni a due o più esercizi, al
fine di realizzare il principio della competenza temporale.
Patrimonio netto
Esprime la consistenza del nostro Capitale Sociale, delle Riserve Statutarie
nonché il risultato del corrente esercizio e rappresenta la differenza tra le voci dell’Attivo
e del Passivo.
Fondi per rischi ed oneri
I fondi per rischi ed oneri sono stati a suo tempo stanziati per coprire perdite o
passività di esistenza certa o probabile, delle quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio
ancora non sono determinabili né l’ammontare né la data di sopravvenienza.
32
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Trattamento di fine rapporto subordinato
Rappresenta la passività netta maturata a favore del personale dipendente, in
conformità alle vigenti disposizioni di legge ed al vigente CCNL settore industria edile.
Debiti
I debiti sono iscritti al loro valore nominale; i mutui sono iscritti per il loro valore in
linea capitale.
Tutti i debiti sono espressi in moneta di conto e quindi non soggetti a rischi di
cambio.
Ratei e risconti passivi
I ratei e i risconti sono calcolati sulla base del principio della competenza,
mediante la rilevazione dei costi e/o ricavi afferenti a due o più esercizi.
Costi e ricavi
Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica.
Imposte e tasse
Le imposte dell’esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione
del reddito imponibile in considerazione della competenza economica e in applicazione
della vigente normativa fiscale.
Non sono iscritte né imposte anticipate né differite, in quanto per il principio di
prudenza, si è ovviato alla loro eventuale appostazione, poiché risulterebbe
sostanzialmente non influente al fine di una corretta rappresentazione dello stato della
società.
Contratti derivati
I contratti derivati di copertura, sono riferibili a contratti di tipo “interest rate swap”.
A suo tempo furono stipulati per far fronte al rischio di variazione dei tassi d’interesse
con riferimento a specifici finanziamenti. Tali contratti sono valutati coerentemente con le
passività coperte ed i relativi flussi finanziari sono imputati al conto economico per
competenza lungo la durata del contratto con scadenza 2020.
Contributi
I contributi Regionali erogati, a nostro favore in forza della Legge R.U n.
23/2003.vengono appostati tra le passività aziendali e successivamente, alla
maturazione del diritto di acquisizione in via definitiva, vengono rilevati nel conto
economico alla voce A5 per quote frazionate degli stessi in relazione agli obblighi
temporali previsti dalla norma circa durata obbligatoria di godimento/locazione delle
abitazioni realizzate, ciò in quanto i canoni di godimento/locazione sono normati con
condizioni economiche nettamente inferiore ai valori di mercato. Conseguentemente le
33
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
quote di contributi maturati vengono impostati quali risconti passivi. Ai fini fiscali detti
contributi rientrano nella fattispecie di quelli previsti dall’art.88 comma 3 lett.B del TUIR.
Conti d’ordine
Evidenziano gli impegni assunti, le garanzie ricevute da terzi e prestate a terzi e
sono iscritti al valore nominale.
ANALISI DELLE SINGOLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE
Le variazioni intervenute nel corso dell’esercizio nelle voci esposte nell’attivo dello
Stato Patrimoniale sono di seguito riportate e commentate.
1.
ATTIVO
1.1
IMMOBILIZZAZIONI
1.1.1 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
La composizione e i movimenti delle immobilizzazioni immateriali sono descritti nel
seguente prospetto di dettaglio:
Descrizione
Valore
netto
31.12.10
Increm.
Decrem.
Costo
Storico
al
31.12.10
Amm.to
di
esercizio
Valore
netto
31.12.11
Software
10.812
10.812
3.598
7.213
TOTALE
10.812
10.812
3.598
7.213
1.1.2 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
La composizione e i movimenti delle immobilizzazioni materiali sono descritti nel
seguente prospetto di dettaglio:
Descrizione
Fabbricati
Autovetture
Mobili e
arredi
Altri beni
Beni inf.
Euro 516,46
Impianti
fotovoltaici
TOTALE
Costo
Storico al
31.12.10
1.562.129
51.975
35.934
55.805
25.031
Increm.
60.000
Decrem.
842.759
779.370
51.975
40.696
Fondo
Amm.to
31.12.10
497.550
20.790
28.702
17.544
41.836
25.031
48.306
25.031
4.762
3.575
267.207
1.730.874
270.014
Costo Storico
al 31.12.11
267.207
860.303
1.206.115
34
Amm.to
Utilizzo
di
fondi
esercizio ammor.to
22.481
227.484
10.395
1.684
3.118
17.390
7.821
620.379
45.499
244.874
Fondo
Amm.to
31.12.11
292.547
31.185
30.386
Valore netto
31.12.11
486.823
20.790
10.310
34.034
25.031
7.802
7.821
259.386
421.003
785.111
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
FabbricatiTra le immobilizzazioni materiali sono ricompresi l’immobile adibito a
sede sociale in Perugia Via A.Diaz 74/76, sede secondaria l’immobile in Terni Via
Cesare Battisti 155/b nonchè l’immobile strumentale di Maestrello (PG). L’immobile
strumentale di via Gramsci Foligno nell’anno in corso è stato inglobato tra le rimanenze
al netto del fondo a suo tempo costituito, essendo maturati i vincoli temporali di
indisponibilità alla vendita frazionata.
Automezzi
Le attuali n.2 autovetture, utilizzate ad uso esclusivo aziendale. Le autovetture
sono state ammortizzate applicando la percentuale pari al 20% sul valore di acquisto.
Attrezzature industriali e commerciali
Rappresentano i beni strumentali utilizzati nell’esercizio di impresa; alcuni valori
risultano incrementati per acquisti effettuati nell’anno 2011 come segue:
- Mobili ed arredi: riscontra un incremento di € 4.762 per acquisto mobili ed arredi
per la sede secondaria di Terni e risulta decrementato per la quota di ammortamento in
ragione del 12%.
- Altri beni : Macchine elettroniche incremento di euro 25 afferente al riscatto
stampante laser Ricoh, euro 50 riferito al riscatto centralino telefonico Siemens, euro
3.500 per impianto condizionato sede secondaria di Terni, risulta decrementato di euro
17.544 per la dismissione di macchine elettroniche al lordo delle quote di ammortamento
precedentemente computate. Risulta decrementato per la quota di ammortamento in
ragione del 20%.
Impianti Fotovoltaici: Sono stati installati nel corso 2011 n. 6 impianti per un
complessivo valore di € 267.207 di cui solo n.4 sono stati messi in funzione alla data del
31/12/2011, con conseguente computo parziale delle quote di ammortamento relative.
1.1.3. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE (PARTECIPAZIONI)
Le partecipazioni, risultano variate rispetto al precedente esercizio. Nel prospetto
seguente viene evidenziata la natura di ciascuna partecipata.
Denominazione
Sede
legale
Capitale
sociale
Patrim.
Netto al
31.12.10
Risult.
Ultimo
esercizio
Quota %
posseduta
Proquota
Patrimoni
o netto
Valore
di
bilancio
Altre Società
ABITA s.r.l. in liquid.
Roma
474.107
501.772
-27016
1,04
5.069
4.957
ASSICOOP
Perugia
415.584
1.360.960
0
6,47
88.054
93.836
FINABITA Spa
Roma
1.370.720
1.337.907
58.096
1,57
21.005
21.545
Cooperfidi soc coop ex
Cons.Umbria fidi
Roma
5.975.643
10.731.501
-212.657
35
5.165
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Sogim Spa
Perugia
697.275
Polo energia scrl
Perugia
46.000
767385
0
0,259
0
2,18
1.808
1.000
128.310
TOTALE
La voce B III 2 d) è rappresenta da depositi cauzionali utenze.
1.2.
ATTIVO CIRCOLANTE
1.2.1. RIMANENZE
Le rimanenze afferiscono i terreni edificabili di proprietà nonché programmi edilizi
ultimati o in corso di realizzazione che riguardano gli interventi attivati dalla Cooperativa
per la costruzione di abitazioni da assegnare in godimento/locazione o in proprietà ai
propri soci come indicati nella tabella che segue; sono, inoltre, ricompresi i fabbricati
ultimati ed assegnati dalla cooperativa con patto di futura vendita (legge 179/92, art.9).
Essi ammontano ad € 6.735.712 (vedi prospetto a seguire “A”) e sono esposti al valore
di vendita. Per tali immobili sono già stati stipulati i rogiti notarili con trasferimento
differito della proprietà in conformità alla sopra citata legge, che prevede il godimento/
locazione degli alloggi per un periodo non inferiore a otto/dieci anni, decorso detto
termine mantenendo l’idoneità soggettiva si realizza il trasferimento della proprietà.
PROSPETTO DEI PROGRAMMI IN CORSO DI REALIZZAZIONE O
ULTIMATI
Ubicazione degli interventi
Valore delle rimanenze
al 31.12.11
Valore delle rimanenze
al 31.12.10
.
Fabbricatii assegnati con patto di futura
vendita (A)
Città di Castello via degli aceri Riosecco
1.252.821
1.252.821
Perugia S.Martino in Campo I
1.275.149
1.275.149
Perugia S.Martino in Campo II
941.829
941.829
S.Giutino Montegrappa
516.871
0
Foligno ex centro fiera
533.166
382.666
1.783.876
1.482.972
432.000
432.000
6.735.712
5.767.437
NARNI (Cantina)
1.696
1.696
Foligno Box Surec
26.157
26.157
1.772
1.772
San Martino in Colle
Umbertide I e II
Totale (A)
Fabbricati destinati alla vendita
Terni Borgo Rivo (cantine)
36
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Terni – Cospea
2.696.553
2.696.348
Marsciano Spina Sollevante
410.004
334.561
Todi recupero
605.528
605.528
Perugia Maestrello
103.027
54.966
0
19.556
120.198
119.230
Città Di Castello Riosecco
1.943.745
996.735
Perugia Umbertide Balducci
4.146.119
4.171.201
655.422
344.688
Terni Cardeto
4.699.184
4.574.287
Foligno Fiera via A.Capitini
1.521.727
1.733.727
Foligno Fiera Piazzale della Pace
1.531.772
1.531.772
FolignoVia Gramsci
819.669
52.674
Assisi Palazzo
265.318
265.318
1.395.953
1.413.636
Perugia-S.M.Campo locazione
574.051
570.984
Foligno Santo Pietro
660.668
29.280
Spoleto S.G.Baiano
382.792
312.000
Perugia-S.M.Campo locazione 2 stralcio
1.153.093
1.124.270
Perugia-S.M.Colle
1.335.736
1.636.640
Perugia-S.M.Colle II
1.009.091
966.270
Perugia-Ponte Pattoli
82.840
78.498
Perugia-Ponte Pattoli
196.302
189.266
Terni Fiore
924.678
724.452
Terni Borgo Bovio
509.025
11.217
Foligno-Le violette I
2.201.968
1.785.278
Foligno-Le violette II
1.070.208
Terni – Ex Siri II
Citta di Castello Riosecco( e )
San Giustino – Fiscale
Terni – Campomaggiore
Foligno-Le violette III
455.561
Perugia-Balanzano I
2.798.038
Perugia-Balanzano II
1.659.021
565.839
San Giustino – Montegrappa
Totale (B)
37
1.420.247
1.595.970
36.283.978
28.550.050
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Terreni edificabili
Bettona
103.672
103.672
San Gemini
507.753
504.972
Corciano
355.000
355.000
87.343
39.079
1.053.768
2.079.672
44.073.458
36.397.159
Perugia Monteluce
Totale ©
TOTALE ( A+B+C)
Le variazioni decrementative riscontrabili su alcuni programmi esistenti al
31/12/11 sono conseguenti alla definitiva assegnazione ai soci.
I rogiti stipulati nel 2011 ammontano complessivamente a € 1.763.129, di cui
per € 968.275, con patto di futura vendita.
1.2.2 CREDITI
Il valore contabile dei crediti è pari al valore nominale degli stessi non rilevandosi
elementi che facciano presumere un valore di realizzo inferiore a quello di iscrizione in
bilancio; pur con tale premessa, a mero titolo prudenziale, nel presente esercizio si è
proceduto ad un modesto accantonamento sugli stessi.
I crediti verso clienti iscritti nel bilancio al 31 dicembre 2011 sono stati
introitati in gran parte nel corso dei primi mesi dell’esercizio 2012.
La voce C II 1) relativa ai crediti verso clienti è di seguito dettagliata:
Saldo al 31.12.11
Crediti verso clienti
Saldo al 31.12.10
96.505
71.312
Fatture da emettere
27.385
Acc.to svalut.crediti verso clienti
Totale
-11.000
-5.000
85.505
93.697
Di seguito si riporta il dettaglio della voce C 4bis ) relativa ai crediti tributari:
Saldo al 31.12.11
Saldo al 31.12.10
Crediti entro 12 mesi
Acconto Irap di esercizio
23.475
38
22.416
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
ritenute in acconto esercizio
1.004
1.593
Erario c/rit.ex art.25 DL 78/2010
2.918
IVA c/Erario
229.567
159.937
5.862
41.129
Totale crediti entro 12 mesi
259.908
227.994
TOTALE
259.908
227.994
Crediti IRES a rimborso
Il credito per l’IVA è conseguente alla maggiore IVA gravante sugli acquisti
rispetto a quella da noi introitata sulle vendite/prestazioni ciò in relazione al particolare
regime fiscale vigente per le Cooperative edilizie. Così come nelle premesse enunciato,
non si è provveduto ad appostare crediti per imposte anticipate, in quanto per il principio
di prudenza si è ovviato alla loro eventuale appostazione poiché risulterebbe
sostanzialmente non influenti al fine di una corretta rappresentazione dello stato della
società, non essendo tali valori significativi ai fini di una corretta rappresentazione e
trasparente lettura del bilancio.
Di seguito si riporta il dettaglio della voce C II 5 relativa ai crediti diversi:
Saldo al 31.12.11
Saldo al 31.12.10
Crediti entro 12 mesi
Contributi Regionali
496.984
525.738
Verso soggetti terzi
122.118
26.065
1.220.200
1.220.200
Caparre confirmatorie
Fornitori c/anticipi
2.531
Crediti trasformaz.propr.indivisa
Crediti verso ex partecipate
Rivalsa Vs soci tributi locali*
Crediti per rivalsa interessi Vs soci
1.335
1.335
489
489
133.570
136.599
10.885
12.984
1.985.581
1.925.941
Totale crediti entro 12 mesi
TOTALE
* Per detti crediti si ritiene che potranno essere introitati entro 12 mesi per € 12.078 e per
il residuo, pari ad € 121.492 oltre i 12 mesi.
Tutti i crediti sono ritenuti totalmente esigibili.
39
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Tra le caparre confirmatorie si evidenzia in particolare l’importo di € 1.170.200
afferente la stipula del preliminare di acquisto area Perugia Monteluce, su un
corrispettivo complessivo di € 5.851.000 oltre oneri di legge.
Detto preliminare è soggetto a clausola risolutiva a ns favore, non onerosa il cui
termine contrattuale andrà a scadere nel corso del 2° trimestre 2012.
1.3.3. ATTIVITA’ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI
Partecipazioni imprese collegate:
Si riferiscono alla società partecipata Cooperativa Umbra di Abitazione con sede
Legale Via C.Battisti 155/c Terni C.F. P.I. 00448850552, cap soc. € 322.699 di cui
possediamo quote nominali per € 99.975. Detta società ha subito negli anni delle perdite
portate a nuovo e conseguentemente si è provveduto ad istituire un fondo di
svalutazione della partecipazione medesima di € 51.427.Recentemente si è appreso che
l’esercizio 2011 si dovrebbe chiudere in utile.
Altri Titoli:
I titoli da noi posseduti consistono in:
Saldo al 31.12.11
Azioni UNIPOL (N. 200)
Saldo al 31.12.10
800
800
1.136
1.136
Obbligazioni Monte Paschi Siena
440.000
440.000
Totale
441.936
441.936
Azioni Spoleto Credito e Servizi
Relativamente alle obbligazioni Monte Paschi Siena, si significa che trattasi di titoli
parzialmente soggetti ad un vincolo a favore dell’istituto emittente, operazione correlata
alla concessione del prefinanziamento da noi ricevuto per la stipula del preliminare di
acquisto area Perugia Monteluce; parte di detti titoli sono stati alienati e monetizzati nel
2012 per € 400.000,00 circa.
1.3.4. DISPONIBILITÀ LIQUIDE
Tale voce comprende le giacenze in cassa e quelle dei depositi presso istituti bancari .
In particolare:
Saldo al 31.12.11
Depositi presso Istituti di credito
Denaro ed assegni in cassa
40
Saldo al 31.12.10
123.045
952.364
1.169
4.453
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Totale
124.214
956.817
1.4.1. RATEI E RISCONTI ATTIVI
RATEI ATTIVI
Saldo al 31.12.11
Quota canone stampante laser
Saldo al 31.12.10
28
Rateo interessi su obbligazioni
2.329
1.920
Totale
2.329
1.948
RISCONTI ATTIVI
Saldo al 31.12.11
premi assicurativi
Abbonamenti
spese pubblicitarie
Spese telefoniche
Oneri revisione Lega
Saldo al 31.12.10
3.642
3.287
135
360
4.789
4.559
186
311
1.785
Bollo auto
Totale
41
225
225
10.761
8.742
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Le variazioni intervenute nelle voci esposte al Passivo dello Stato patrimoniale
sono di seguito riportate e commentate.
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto ANNO 2010:
Capitale
Sociale
Riserva
Legale
148.008
2.244.653
Saldi al 31.12.09
Riserva
art 12
L.904/77
6.138.026
Risultato
esercizio
Totale
608.877
9.139.564
-18.268
-18.268
-182.663
0
-369.946
0
-38.000
-38.000
Destinazione risultato:
* Fondo mutualistico
(art. 11 Legge 59)
* Riserva legale
statutaria
182.663
* Riserva indivisibile
legge 904/77
369.946
* Altro (devoluzioni a
mutualità)
Per
incrementi/decrementi
capitale sociale
8.915
8.915
Utile dell’esercizio
458.424
Saldi al 31.12.10
2.1
156.923
2.427.316
6.507.973
458.424
458.424
9.550.636
PATRIMONIO NETTO
Prospetto delle variazioni del patrimonio netto ANNO 2011 :
Saldi al 31.12.10
Capitale
Sociale
Riserva
Legale
156.923
2.427.316
Riserva
art 12
L.904/77
6.507.973
Risultato
esercizio
Totale
458.424
9.550.636
-13.753
-13.753
-137.527
0
Destinazione risultato:
* Fondo mutualistico
(art. 11 Legge 59)
* Riserva legale
137.527
42
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
statutaria
* Riserva indivisibile
legge 904/77
Per
incrementi/decrementi
capitale sociale
307.144
4.402
413.444
161.325
0
4.402
Utile dell’esercizio
Saldi al 31.12.11
-307.144
2.564.843
6.815.116
413.444
413.444
9.954.728
Tutte le riserve, sono indivisibili ai sensi 1° comma lettera c dell’art.2514 c.c..
Ai sensi dell’art 2427 n.7bis si ricorda che le riserve sono utilizzabili solo per la copertura
delle perdite e che non sono state utilizzate negli ultimi 3 esercizi.
2.2 CAPITALE SOCIALE
Il Capitale Sociale della Cooperativa, rappresentato da azioni a seguito delle
modifiche statutarie di cui al DLgs n.6 del 17/01/2003, si è modificato nel corso
dell’esercizio a seguito dell’ammissione di n. 94 nuovi soci, dal recesso di n. 10 soci.
Capitale sociale all’inizio dell’esercizio: azioni n. 5199
+ n.94 azioni sottoscritte dai nuovi soci o adeguamento quota
soci prenotatari
156.923
4.870
- n. 10 azioni di soci receduti
468
Capitale sociale alla fine dell’esercizio: azioni n. 5283
161.325
2.3 RISERVE STATUTARIE
Le variazioni intervenute nelle riserve sono state determinate dalla destinazione
dell’utile dell’esercizio precedente, come deliberato della Assemblea ordinaria dei soci.
Esse sono costituite da: Fondo Riserva legale di cui all’art. 2545 quater del c.c. .
Fondo Riserva di cui all’ art. 12 L. 904/1977. Dette riserve sono indivisibili a norma di
Statuto e ad ogni effetto di Legge. (articolo 26, comma 1, lett. B, del DLgs. C.P.S.
14.12.1947, n. 1577).
7. FONDI PER RISCHI ED ONERI
Il fondo accantonamento per rischi ed oneri futuri è stato costituito
prudenzialmente in esercizi precedenti; trattasi di fondo assoggettato a tassazione ai fini
delle IIDD. Per quanto concerne il fondo risarcimento sinistri, afferisce al contenzioso in
atto per il quale in 1^ grado, siamo risultati soccombenti e che la controparte ha ottenuto
la formula esecutiva. Quanto è stato erogato alla controparte è stato appostato tra i
43
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
crediti soggetti vari C II 5. Per tale sinistro riteniamo che si possa ottenere rivalsa nei
confronti di terzi.
Anno 2011
Anno 2010
Fondo rischi ed oneri inizio
dell’esercizio*
12.636
Fondo risarcimento sinistri
19.017
19.017
Altri fondi rischi
51.427
51.427
Totale Fondo rischi ed oneri
70.444
83.080
*Detto fondo è stato utilizzato a parziale copertura del contenzioso fiscale concluso
afferente l’esercizio 2003.
TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
Riflette le passività nette maturate, in conformità alle disposizioni di legge e al
vigente contratto di lavoro ed ha avuto le seguenti movimentazioni:
Anno 2011
Anno 2010
Trattamento fine rapporto inizio esercizio
237.930
252.349
accantonamenti di competenza
dell’esercizio comprensivi di rivalutazioni
45.894
42.651
Imposta sostitutiva/ Tratt. Fondo Pens.
-3.493
-3.322
TFR liquidato
-36.877
Trasferimento Fondi pensione
-16.725
-16.872
Totale TFR
263.606
237.930
5.
DEBITI
I debiti della Cooperativa sono raggruppati nello Stato Patrimoniale in relazione
alla natura degli stessi, con la indicazione degli importi dei debiti con scadenza entro
l’esercizio successivo e di quelli con scadenza successiva al termine di tale esercizio.
Tutti i debiti sono iscritti per il loro valore nominale. I mutui sono iscritti per l’ammontare,
in linea capitale, del debito residuo. L’esposizione della Cooperativa nei confronti di
istituti di credito concerne finanziamenti con garanzia reale (Mutui ipotecari) contratti per
la realizzazione di programmi edilizi per il godimento/locazione che per l’immediata
assegnazione; da rilevare che i mutui afferenti le assegnazioni in proprietà
44
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
rappresentano passività transitorie in quanto saranno accollati pro-quota agli assegnatari
al rogito notarile di assegnazione.
In particolare si distinguono:
(D4)
Per Mutui Ipotecari
Saldo al
31.12.11
Rate in linea
capitale a
scadere
entro 12
mesi
Saldo al
31.12.10
su immobili destinati/goduti da soci
21.595.742
2.141.897
18.724.743
Totale
21.595.742
2.141897
18.724.743
633.735
633.735
22.229.477
2.775.632
Debiti Verso Banche c/c
Totale complessivo
18.724.743
Si significa che per il finanziamento del programma di Palazzo di Assisi, la
Cooperativa ha stipulato con la banca Mutuante (Bnl) n.3 operazioni di Interest Rate
Swap onde cautelarsi per variazioni del tasso sull’operazione medesima. Trattasi di
contratti di copertura con nozionale “in amortizing”. Con scad 31.12.2020.
Sulla base di quanto disposto dall’Art. 2427 bis comma 1.1 di seguito presentiamo il fair
value e le informazioni relative agli strumenti finanziari derivati.
Sottostanti:
Tipologia operazioni
Titoli di debito
Valore nozionale
Fair value
Positivo
Negativo
Derivati finanziari:
- interest rate cap
170.057
- interest rate cap
170.057
(543)
- interest rate floor
170.057
(23.311)
Derivati non quotati
510.171
45
638
638
(23.854)
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Le variazioni negative non
costituiscono onere per la nostra
società
in
quanto
coperte
dall’operazione stessa. (D5)
Saldo al
31.12.11
Quota con
scadenza
entro 12
mesi
Saldo al
31.12.10
Per finanziamento
Versamenti in acconto su prenotaz.
Da soci
1.971.112
1.277.393
Contributi Regionali per intervento a
Foligno
ex
centro
Fiera
(godimento/locazione residenziale
permanente) scadenza superiore a 5
anni *
176.791
171.406
Contributi Regionali per intervento a
Todi
via
della
Fabbrica
(godimento/locazione residenziale
permanente) scadenza superiore a 5
anni *
48.598
47.120
2.196.501
1.495.919
Totale
I versamenti dei soci afferiscono la prenotazione degli alloggi; sono infruttiferi di
interessi in base alle condizioni contrattuali.
*L’incremento di tali esposizioni sono conseguenti al calcolo degli interessi di
convenzione.
(D6)
Saldo al
Per acconti
31.12.11
Versam. In acconto da clienti
152.157
Versam. Soci ed accrediti
in
c/alloggi con cessione proprietà
differita programmi loc.9
L.179/92 (oltre 5 anni)
4.059.377
Totale
4.211.534
46
Quota con
scadenza
entro 12
mesi
152.157
Saldo al
31.12.10
181.774
3.444.981
152.157
3.626.755
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
I debiti verso fornitori:
(D7)
Saldo al 31.12.11
Saldo al 31.12.10
Debiti nei confronti di fornitori di
beni e servizi
1.296.147
1.190.165
Fatture da ricevere
1.266.598
797.818
Totale
2.562.745
1.987.983
Si ritiene che l’esposizione numerica dei debiti di cui sopra sia esauriente e non
necessita di ulteriori commenti.
I beni e servizi in attesa di fatturazione afferiscono costi anno 2011 rilevati nel
rispetto del principio di competenza e riferiti a programmi ultimati o in corso di
ultimazione e ad oneri di gestione.
(D12)
Saldo al 31.12.11
Saldo al 31.12.10
Debiti Tributari
76.589
75.987
Totale
76.589
75.987
I debiti tributari si riferiscono a IRPEF ritenuta a terzi quali sostituti d’imposta,
liquidata nei primi mesi dell’anno, e al calcolo dell’imposte dirette, IRAP pari ad € 23.375
gravante sul reddito d’esercizio 2011; nulla è da computare ai fini IRES.
(D13)
Saldo al 31.12.11
Saldo al 31.12.10
Debiti previdenziali
32.710
36.963
Totale
32.710
36.963
I debiti previdenziali si riferiscono agli oneri previdenziali ed assistenziali relativi ai mesi
novembre/dicembre 2011 e pagati nell’anno 2012 .
(D 14)
Saldo al 31.12.11
Saldo al 31.12.10
Contributo Regionale per intervento
in San Giustino Montegrappa
42.879
280.000
Contributo Regionale per intervento
in CdCastello riosecco 127c
319.200
319.200
47
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Contributo Regionale per intervento
in Foligno Le violette c/capitale
439.200
319.200
Contributo Regionale per intervento
in Perugia S.M.in Colle c/capitale
95.593
0
Contributo Regionale per intervento
in Perugia P.Pattoli c/capitale
58.933
58.933
Contributo Regionale per intervento
in Terni Campomaggiore c/capitale
368.226
444.000
Contributo Regionale per intervento
in Foligno Le Violette II c/capitale
159.997
0
Contributo Regionale per intervento
in Perugia Balanzano c/capitale
672.000
78.509
Contributo Regionale per intervento
in Foligno excentro Fiera114
c/capitale
33.012
Debiti verso soci con loro opzione
all’acquisto
280.294
299.609
Depositi cauzionali su locazione
357.460
250.176
Debiti verso comuni per OOUU
284.088
237.530
92.177
146.098
3.170.047
2.466.267
Debiti verso altri
Totale
I valori di debito afferenti i contributi Regionali sono apparenti, in quanto di natura
transitoria, poiché detti introiti, nel rispetto delle condizioni del bando di aggiudicazione,
saranno definitivamente acquisiti dalla cooperativa e saranno rilevati ricavi pluriennali
della stessa, cosi come esplicitato precedentemente per tale titolo nei criteri di
valutazione.
I debiti verso altri afferiscono, a quote da rimborsare ai soci receduti ed a stipendi
maturati nel 2011 e pagati nel 2012 nonché ad oneri di urbanizzazione da liquidare su
programmi edilizi in corso.
RATEI PASSIVI
Sono afferenti ad interessi ed oneri bancari maturati su mutui di competenza
esercizio 2012 per complessive € 38.269.
RISCONTI PASSIVI
Si riferiscono a contributi erogatici su programmi edilizia convenzionata in
godimento/locazione a termine; gli stessi pari ad € 3.198.236 avranno effetto ai fini
48
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
economici in relazione ai termini temporali dei godimenti/locazioni medesimi; l’importo di
€ 967 si riferisce a canoni di godimento/locazione di competenza esercizio 2012
GARANZIE ED IMPEGNI
Gli impegni riguardano fideiussioni rilasciate per la nostra Cooperativa da istituti
assicurativi e/o Istituti di credito in favore di Comuni e Regione Umbria a garanzia del
pagamento rateizzato di aree e/o oneri d’urbanizzazione primarie e/o secondarie e a
garanzia della corretta e completa esecuzione di opere di urbanizzazione primarie e per
anticipazioni concesse ai sensi della legge 179/92 e legge 61/98 per € 4.734.540.
49
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
I ricavi sono stati realizzati e conseguiti nell’esercizio di competenza e afferiscono
attività espletate, nell’ambito regionale, di costruzione di fabbricati, loro cessione o
godimento/locazione destinati a civile abitazione a favore dei soci della cooperativa.
Ai fini e per gli effetti dell’art.2545 sexies 1° comma c.c. si informa che ai soci
assegnatari sono state applicate le norme di regolamento approvate con assemblea dei
soci in data 14/12/2004.
I costi di produzione manifestano, anche in questo esercizio, una valida
economicità rispetto a quelli riscontrabili, in generale, nel mercato edilizio regionale. Tale
circostanza –unitamente alla propria capacità di gestione e di ottimizzazione delle
risorse disponibili- permette alla cooperativa di sviluppare con successo una strategia a
favore dei soci con risultati di qualità costruttiva ed economici sicuramente apprezzabili.
I costi del personale incidono per il 6,7 % circa sul volume della produzione.
Circa il 2° comma dell’art. 2545 sexies c.c. si significa che sono state effettuate
cessioni in proprietà nei confronti dei soci per € 295.289, prestazioni di servizi per €
568.515 rispetto a vendite a terzi non soci per € 499.565; a livello relativo la nostra
percentuale di mutualità è pari al 63% circa ed assoluta di circa 95%, con pieno rispetto
di quanto previsto dall’art. 2513 del c.c.
L’entità degli oneri finanziari va correlata a quanto di essi riferiti ad interessi su rate
di mutuo maturate nell’anno 2011 di cui per una parte sono effettuate rivalse nei
confronti dei soci futuri accollatari degli stessi.
Per quanto concerne il Conto Economico si rappresenta quanto segue:
Valori al 31.12.11
Valori al 31.12.10
Ricavi delle vendite
Vendite e prestazioni verso soci
863.805
6.101.891
Vendite a terzi
499.565
0
Varianti interne
32.573
Assever. Alloggi patto futura vendita
111.038
Variazione delle rimanenze
8.702.203
-217.798
2.350
2.150
Altri ricavi e proventi
Tassa ammissione
arrotondamenti
74
Contributo Regionale
575.912
50
817.719
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Contributo fotovoltaico
24.828
Recuperi diversi
24.161
29.039
10.692.899
6.733.001
Totale
In merito agli altri “ricavi e proventi”, si rinvia alla loro letteralità precisando che i
contributi Regionali si riferiscono a quanto a noi erogato dalla Regione in riferimento ai
programmi di edilizia convenzionata.
I costi della produzione comprendono:
descrizione
Valori al 31.12.11
Valori al 31.12.10
1.533.775
1.368.763
Beni strum.infer.516,46
4.474
0
Cancelleria e stampati
5.907
6.136
Materiale vari di consumo
3.884
4.145
Valori bollati
6.018
10.019
Carburanti e lubrificanti automezzi
7.438
6.759
1.561.496
1.395.822
Spese /legali/tecniche
86.467
62.147
Spese studio immagine
10.982
10.982
Consulenze societarie
36.232
35.979
Comp.rimb.Sp.Cons.Amm./Coll. Sind.
72.788
63.526
Contributi prev.coll. coord.e cont. Art.2
6.087
6.936
17.400
20.116
4.917
1.662
16.812
16.286
Elaborazione paghe
4.928
4.870
Spese condominiali sede
2.024
939
Assistenza software
5.787
3.477
Terreni e fabbricati
Totale materie prime sussud.econsumo
Costi per servizi
Comp.rimb. sp. Co.co.co.
Contr. Previdenz. Co.co.co afferenti
Premi assicurativi
Spese Ricerca
6.000
51
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Spese gestione alloggi in godim/locati
42.361
34.968
736
15.800
Manutenz. ordinaria straordinar.sede
3.839
2.265
Manutenz. Attrezz. ed impianti
1.677
2.686
21.981
30.083
2.277
1.495
13.973
274
Spese Bilancio sociale
3.420
2.470
Spese sociali
2.739
3.488
Spese promozionali
14.851
21.127
Rimborso spese dipendenti
13.156
8.880
Spese gestione automezzi
8.994
8.194
Revisione Lega
2.142
1.815
Certificazione bilancio
20.485
25.897
Spese bancarie
17.667
14.925
Spese trasferta rist.alberghi
3.053
1.178
Spese postali, telefoniche
7.581
9.488
Pulizie sede di Pg e Tr
14.145
13.557
Spese pubblicitarie ed affissioni
14.349
7.788
Luce acqua e gas
6.337
6.728
Percorso qualità
8.647
4.700
Manutenz. straordinaria alloggi
Spese editoriali
Spese rappresentanza
Spese aggiornamento e ricerca
Spese amministrative
72
Costi incrementat. Immobilizzazioni
5.787.596
4.566.111
Totale costi per servizi
6.276.502
5.016.837
3.258
8.973
208
350
Costi per godimento beni per terzi
Affitto ex sede Terni
Canone locazione stampante
Canone locazione centralino telefonico
2.126
52
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Canone locazione fotocopiatrice color
1.273
Totale costi per god. Beni per terzi
4.739
11.449
Salari e stipendi
516.547
518.700
Oneri sociali
157.383
159.873
45.894
43.126
3.215
5.200
723.039
726.899
3.598
3.598
10.395
10.395
14.111
39.393
Immobile sede
8.370
7.470
Mobili arredi e macchine elett.
4.169
7.336
Impianti fotovoltaici
7.821
Costi per il personale
TFR
Altri costi del personale
Totale costi per il personale
Ammortamenti e svalutazioni
Beni immateriali
Software
Beni materiali
Autovetture
Immobili in godimento loc. permanente
(loc. 8)
Altri beni
633
758
49.097
68.950
6.000
5.000
1.025.904
-1.455.511
Spese CCIAA e diritti
797
315
Oneri diversi di gestione
933
3.334
Totale ammortam. e svalutazioni
Accantonamenti svalut. crediti clienti
Variazioni delle rimanenze terreni
Oneri diversi di gestione
Allacci impianti fotovoltaici
1.412
Quote associative
668
603
Contributi Arcab
21.000
60.000
53
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Spese cond.nett. urb. sede
3.699
3.876
41.388
0
5.586
15.653
0
500
69
323
Spese vid.,reg.,abbonamenti
1.980
2.330
Imposta registro godimento/locazione
2.315
6.328
84
2.270
Ici programmi in corso
Ici sede e alloggi
Fiere mostre e convegni
Arrotondamenti
Spese generali varie
Perdite su crediti
9.433
Atti di liberalità
Totale
35.000
4.000
114.931
108.965
C-15 Proventi da partecipazioni:
Valori al 31.12.11
Valori al 31.12.10
dividendi Assicoop
13.452
13.452
Totale
13.452
13.452
C-16 c Interessi su titoli:
Valori al 31.12.11
Valori al 31.12.10
Interessi attivi operaz. finanziarie
6.381
3.838
Totale
6.381
3.838
C-16 d proventi diversi:
Valori al 31.12.11
Interessi attivi c/c.
Valori al 31.12.10
3.716
5.901
420
5.833
Rivalsa Interessi verso soci
5.662
45.404
Totale
9.798
57.139
Interessi attivi diversi
54
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI
C-17 oneri finanziari :
Valori al 31.12.11
Valori al 31.12.10
Oneri rivalut.ISTAT ctr Regionali
6.863
2.789
Oneri fideiussori programmi
1.448
2.036
Interessi scoperti c/c e finanziari
1.030
4.921
Interessi su mutui per immobili loc.8
365.976
253.862
Interessi mutui ipotecari
139.233
169.470
Totale
514.550
433.078
D-19
Rettifiche di valore di attività finanziarie :
Valori al 31.12.11
Valori al 31.12.10
Svalutazioni di partecipazioni
6.103
Totale
6.103
E-20
Proventi straordinari :
Valori al 31.12.11
Valori al 31.12.10
Sopravv. Attive intassabili
23.501
2.385
Totale
23.501
2.385
E-21-1 Oneri straordinari:
Valori al 31.12.11
Valori al 31.12.10
Sopravv. passive
8.595
4.052
Sopravv. passive .indeducibili
1.537
6.124
22.668
147
Imposte relative anni precedenti
Minusvalenze da alienazione
154
Totale
32.954
55
10.324
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
I Costi per il personale diretto sono ammontati a € 516.547, costi per oneri contributivi
€
152.680, oneri assicurativi Inail € 4.703, Quote TFR € 45.894.
L’organico del personale dipendente al 31.12.11 risultava così composto:

Dirigenti
n.
2

Impiegati tecnici
n.
2

Impiegati amministrativi e segreteria
n.
9

totale dipendenti in servizio
n.
13
Movimenti nel personale:
n.1 assunzione a tempo determinato 24 mesi; n.1 assunzione in segreteria in
sostituzione di una dipendente in maternità.
AMMONTARE DEI COMPENSI SPETTANTI AGLI AMMINISTRATORI E SINDACI
I compensi attribuiti per indennità di carica ai
Cooperativa sono i seguenti:
Consiglieri e Sindaci della
Valori al 31.12.11
Valori al 31.12.10
Consiglio di Amministrazione
37.500
34.525
Collegio Sindacale
27.743
24.373
Rimb. spese C.d A.
6.385
3.795
Rimb. spese Collegio Sindacale
1.160
832
72.788
63.525
Totale
Ai sensi dell’art.2427 n.16bis c.c. si evince che i compensi per l’attività di controllo legale
e per la revisione (L.59/92) ammontano complessivamente ad € 20.484.
Sul risultato dell’esercizio gravano:
Valori al 31.12.11
Irap
Valori al 31.12.10
23.375
23.475
23.375
23.475
Ires
Totale
56
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
La Cooperativa ha una posizione fiscale definita al 31/12/2006 .
In relazione agli art.2497 e segg. del c.c. si dichiara che la nostra società non è soggetta
ad alcuna direzione e coordinamento da parte di altri soggetti.
Di seguito si riporta rendiconto Finanziario:
57
Coop Umbria Casa Società Cooperativa – Nota integrativa
Rendiconto Finanziario delle Variazioni di Liquidità
Importi espressi in migliaia di euro
Bilancio al 31/12/2011
31/12/2011
31/12/2010
413
458
49
69
Fonti di Finanziamento
Liquidità generata dalla gestione reddituale:
Utile (Perdita) dell'esercizio
Rettifiche relative a voci che non hanno avuto
effetto sulla liquidità:
Ammortamenti dell'esercizio
46
Accantonamento TFR
43
- 20
Utilizzo fondo TFR
Altri accantonamenti
6
- 19
Utilizzo fondi rischi
-
57
-
11
5
Variazione crediti
-
83
- 1.572
Variazione delle rimanenze (1)
Variazione debiti verso banche e altri finanziatori e degli
acconti
- 7.061
- 1.238
4.790
1.375
2
-
-
Variazione dei ratei e risconti attivi
Variazione altri debiti
700
Variazione dei debiti verso fornitori
575
308
1
1
119
2.347
486
- 925
Variazione dei debiti tributari
Variazione dei ratei e risconti passivi
Liquidità generata dalla gestione reddituale
-
-
2.665
Variazione degli altri finanziamenti
-
-
Aumento/diminuzione capitale sociale
3
9
Totale Fonti di Finanziamento
3
9
Impieghi di liquidità
336
-
2
Acquisto/vendita immobilizzazioni immateriali
-
-
7
Acquisto immobilizzazioni/attività finanziarie
-
- 449
Acquisto/vendiata immobilizzazioni materiali (1)
-
Destinazione utile: Contributo solidarietà e fondo mutualistico
-
14
Totale
-
350
- 506
Flusso di cassa complessivo
- 833
957
- 1.422
2.379
124
957
Cassa e banche iniziali
Cassa e banche finali
(1) al netto dei trasferimenti/giroconti da/a rimanenze
58
-
48
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59