BIC LAZIO SPA
Reg. Imp. 01745990604
Rea 779691
BIC LAZIO SPA
Società soggetta a direzione e coordinamento
ai sensi dell’art. 2497 bis Codice civile da parte di Sviluppo Lazio S.p.a.
Sede in VIA CASILINA 3T - 00182 ROMA (RM) Capitale sociale Euro 2.500.699,00 I.V.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Premessa
Signori Soci/Azionisti,
il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione,
evidenzia un utile (o perdita) d’esercizio pari a euro 19.199.
Tale risultato è al netto di imposte correnti per euro 182.815 e di imposte
anticipate (pari ad euro -27.124), e conferma il risultato del precedente esercizio.
Prima di passare all’analisi delle singole voci dello Stato Patrimoniale e del
Conto Economico dell’esercizio chiuso al 31/12/2012, in conformità al disposto
dell’art. 2427 del Codice Civile desideriamo fornire alcune precisazioni.
Il bilancio è stato redatto in base alle indicazioni del Codice Civile in materia,
opportunamente integrate dai Principi Contabili predisposti dal Consiglio
Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli esperti contabili nonché
dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC).
Le operazioni societarie sono state riportate sui libri secondo il principio
contabile della competenza. I criteri di valutazione applicati allo Stato
Patrimoniale e Conto Economico sono quelli stabiliti dal Codice Civile.
Si è altresì tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza
dell’esercizio, ancorché di essi si sia avuta conoscenza dopo la chiusura
dell’esercizio, ma prima della stesura del bilancio.
Attività di direzione e coordinamento
Ai sensi dell’art. 2497 bis, Codice civile, la società Sviluppo Lazio S.p.A. esercita
la direzione ed il coordinamento del BIC Lazio S.p.A. indirettamente tramite la
società Filas S.p.A. (partecipazione del 45,75%) e direttamente tramite una
partecipazione societaria del 31,74%.
Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio
approvato della suddetta Società che esercita la direzione e coordinamento
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
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(articolo 2497-bis, quarto comma, Codice civile). Segnaliamo, peraltro, che la
Società Sviluppo Lazio S.p.A redige il bilancio consolidato.
SVILUPPO LAZIO SpA
Sede in Roma - via Bellini, 22
Capitale sociale € 48.927.354,56
Registro delle imprese di Roma n° 05950941004
Codice Fiscale n. 05950941004
Società soggetta a direzione e coordinamento della Regione Lazio
BILANCIO al 31 Dicembre 2011
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
1 Attivo Circolante
a) Crediti verso enti creditizi / Cassa e
2
3
4
5
261.955.708
disponibilità
232.602.840
b) Crediti verso la clientela / Altre attività
29.352.868
Obbligazioni, Titoli e Partecipazioni
66.413.238
Immobilizzazioni
402.168
Crediti vs. Soci
Ratei e risconti attivi
Totale dell'attivo
153.193
328.924.307
STATO PATRIMONIALE
PASSIVO
1 Debiti
a) verso enti creditizi
b) altre passività
c) Fondi assegnati in gestione da enti pubblici
278.615.700
5.437.441
15.305.109
257.873.150
2 Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
1.390.675
3 Fondi per rischi e oneri
1.548.969
4 Patrimonio Netto
47.364.983
Capitale
48.927.355
Riserve
2.387.798
Utili (perdite) portati a nuovo
Utile (perdita) d'esercizio
5 Ratei e risconti passivi
Totale del passivo
Garanzie rilasciate a valere su Fondi in gestione da enti
pubblici
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
-3.953.776
3.606
3.980
328.924.307
1.663.263
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CONTO ECONOMICO
COSTI
1 Interessi passivi e commissioni
2 Perdite da operazioni finanziarie
3 Spese amministrative
14.033
519
16.376.493
4 Altri oneri di gestione
5 Accantonamenti e Rettifiche di valore
1.905.420
6 Oneri straordinari
347.672
7 imposte sul reddito dell'esercizio
673.129
8 utile d'esercizio
Totale
3.606
19.320.872
RICAVI
1 Interessi attivi e dividendi
2 Commissioni attive
3 Altri proventi di gestione tra cui riprese di valore
4 Proventi straordinari
5 Perdita d’esercizio
Totale
11.160
698.562
16.912.856
1.698.294
19.320.872
Criteri di formazione
Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice
civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo
2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423,
parte integrante del bilancio d'esercizio.
I valori di bilancio sono rappresentati in unità di euro mediante arrotondamenti dei
relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla
voce “Riserva da arrotondamento euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto
e “arrotondamenti da euro” alla voce “proventi ed oneri straordinari” di Conto
Economico.
Ai sensi dell’articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta
in unità di euro.
Criteri di valutazione
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2012 non si
discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente
esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di
prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché
tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo
considerato.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale
degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per
evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non
riconoscere in quanto non realizzati.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
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In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri
eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali
operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi
movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta
elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari
esercizi.
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo
o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza
sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme
specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la
realtà economica sottostante gli aspetti formali.
Deroghe
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a
deroghe di cui all'art. 2423 comma 4 del Codice Civile.
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono
stati i seguenti.
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli
ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle
singole voci.
In particolare, la voce “Concessioni, licenze, marchi e diritti simili” si riferisce per
lo più all’acquisto di software, mentre tra le “Altre” immobilizzazioni sono stati
contabilizzati i lavori di manutenzione effettuati sui beni di terzi.
Tali immobilizzazioni sono ammortizzate al 20% in ciascun esercizio, fatta
eccezione per le spese per manutenzione beni di terzi che sono state invece
ammortizzate in base al residuo periodo di utilizzo del bene.
Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una
perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente
svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione
viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di
ammortamento.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei
costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo
gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
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attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla
base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo
ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto
all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del
bene:
- terreni e fabbricati: 3%
- impianti e attrezzature: 15%
- mobili e arredi: 12%
- macchine elettroniche: 20%
Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una
perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente
svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione
viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.
Finanziarie
Le partecipazioni in imprese collegate, iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie,
sono valutate al costo di acquisto o di sottoscrizione rettificato, ove necessario,
per eventuali perdite permanenti di valore.
Le partecipazioni in altre imprese sono iscritte al costo.
Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento
duraturo e strategico da parte della società.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il
metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti
secondo il principio di competenza. In apposita sezione della nota integrativa sono
fornite le informazioni complementari previste dalla legge relative alla
rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo il metodo
finanziario.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale
dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo
svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali
e di settore.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte al
costo d’acquisto utilizzando il criterio del Lifo e vengono valutate al minore tra
costo e valore di realizzazione desumibile dall’andamento del mercato. Qualora
negli esercizi successivi vengano meno i motivi delle rettifiche effettuate si
procederà ad una rivalutazione nei limiti delle svalutazioni eseguite.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
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Fondi regionali in gestione
Si tratta di fondi assegnati alla società da specifiche Leggi Regionali e vincolati
alla realizzazione delle attività ed al perseguimento degli obiettivi ivi previsti.
Tale modalità di rilevazione contabile è conseguente alla L.R. 16/04/2002 n. 8,
con la quale la Regione Lazio ha regolato l’assegnazione dei fondi regionali in
gestione alle società della rete.
L’art. 7 della citata legge, al riguardo prevede che: “Con decorrenza contabile
1/1/2001, i fondi speciali istituiti con Leggi regionali, gestiti dalle società di cui
all’art. 3 della L.R. 7 giugno 1999, n. 6, si intendono assegnati alle predette
società e vincolati alle finalità previste dalle singole Leggi Regionali di
riferimento.
I suddetti fondi sono inseriti nel passivo dello stato patrimoniale dei bilanci delle
società di cui al primo comma, sotto la voce “Fondi di Gestione”; i proventi e gli
oneri maturati dalla loro gestione vanno ad aumentare ovvero a diminuire la
consistenza dei Fondi stessi, senza generare oneri e proventi in capo alle predette
società, in quanto non inerenti alle proprie attività.
Il parere dei comitati o nuclei è da intendersi come parere obbligatorio e
strumentale al perfezionamento del procedimento decisionale.
Ai fini di cui sopra, vengono adeguate, ove necessario, le convenzioni in essere
tra la Regione Lazio e le società di cui al primo comma del presente articolo”.
Tale legge rende più profondo il legame dei predetti fondi con la società che li
gestisce, prevedendo che tali importi siano appostati sia tra le attività che tra le
passività patrimoniali (come debiti verso la Regione Lazio per Fondi in Gestione),
dal momento che in ogni caso dette somme non sono acquisite a titolo definitivo
nel patrimonio della società.
Tale collocazione in sede di bilancio non comporta riflessi di natura economica
sul risultato della società, in quanto, come confermato dalla stessa normativa, i
proventi e gli oneri maturati dalla loro gestione vanno ad aumentare ovvero a
diminuire la consistenza dei Fondi stessi, senza generare oneri e proventi in capo
alle predette società.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di
rettifiche di fatturazione.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale
dell'esercizio.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne
avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le
opportune variazioni.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali
tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data
di sopravvenienza.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
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Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e
competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di
giustificazione economica.
Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto
ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del
relativo onere.
Fondo TFR
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e
dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente
carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate fino al 31dicembre
2006 a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli
acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti
nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Il fondo non ricomprende le indennità maturate a partire dal 1° gennaio 2007,
destinate a forme pensionistiche complementari ai sensi del D. Lgs. n. 252 del 5
dicembre 2005, o trasferite alla tesoreria dell’INPS, nel rispetto delle scelte
implicite ed esplicite operate da ciascun dipendente.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano
pertanto:
- gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio,
determinate secondo le aliquote e le norme vigenti;
- l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a
differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio;
L’Ires differita e anticipata è calcolata sulle differenze temporanee tra i valori
delle attività e delle passività determinati secondo criteri civilistici e i
corrispondenti valori fiscali esclusivamente con riferimento alla società.
Riconoscimento ricavi
I costi e i ricavi, avendo riguardo alla loro natura, vengono riconosciuti sulla base
del principio di competenza temporale.
Ricavi per prestazioni di servizi
I ricavi derivanti da prestazioni di servizi rese a favore della Regione Lazio o di
soggetti terzi sono contabilizzati con riferimento al periodo di effettuazione della
prestazione.
Contributi
I contributi in conto esercizio, siano essi previsti dalla L.R. n. 35/1990 o derivino
da altre normative o convenzioni, una volta accertato il diritto alla percezione,
vengono contabilizzati tra gli altri ricavi in relazione ai costi sostenuti per
l’esecuzione delle attività per le quali gli stessi sono previsti.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
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Tra i risconti passivi è rilevata la quota di contributi in conto esercizio correlata ad
attività ancora da svolgere alla chiusura dell’esercizio.
I contributi in conto capitale sono contabilizzati tra i risconti passivi in modo da
far affluire nell’esercizio di competenza la quota di contributo correlata
all’ammortamento dei cespiti cui si riferiscono.
Operazioni in valuta
I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono
contabilizzati al cambio corrente alla data nella quale la relativa operazione è
compiuta. I debiti ed i crediti ad esse relativi sono adeguati al cambio in vigore
alla chiusura dell’esercizio.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
I rischi e gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine per un importo pari al
valore nominale, desunto dalla relativa documentazione.
Dati sull’occupazione
L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al
precedente esercizio, le seguenti variazioni.
Organico
Dirigenti
Quadri
Impiegati
- di cui a tempo indeterminato
- di cui a tempo determinato
Altri
31/12/2012
31/12/2011
Variazioni
0
7
66
66
0
7
69
67
2
(1)
(2)
73
76
(3)
Le variazioni inerenti al personale riguardano la cessazione di un contratto a
tempo indeterminato e di due rapporti a tempo determinato.
Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore terziario
Attività
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2012
527.867
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
698.578
Variazioni
(170.711)
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Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali
Descrizione
costi
Impianto e ampliamento
Ricerca, sviluppo e
pubblicità
Diritti brevetti industriali
Concessioni, licenze,
marchi
Avviamento
Immobilizzazioni in corso
e acconti
Altre
Arrotondamento
Valore
31/12/2011
Incrementi
esercizio
Decrementi
esercizio
Amm.to
esercizio
Valore
31/12/2012
209.390
18.820
88.397
139.813
489.188
3.539
104.673
388.054
698.578
22.359
193.070
527.867
La variazione in aumento del costo delle immobilizzazioni immateriali rispetto al 31/12/2011 é
contenuta e concerne principalmente costi per integrazioni e migliorie apportate alla piattaforma
informatica, nonché per l'implementazione di applicazioni varie a supporto dell'operatività. La
presenza degli ammortamenti di competenza dell'esercizio porta ad una riduzione di tale voce
rispetto al precedente esercizio.
Tali incrementi sono stati coperti per euro 8.535 da contributi
Nel dettaglio tali variazioni possono essere così distinte.
Descrizione
costi
Valore
31/12/2011
Concessioni, licenze, software
Diritti utilizzazione immagini
Spese manutenzione beni di terzi
Rete locale, internet, cablaggio
Lavori di manutenzione Bracciano
Arrotondamento
Incrementi
esercizio
209.390
93
293.397
195.698
18.820
698.578
22.359
Decrementi
esercizio
3.539
Amm.to
esercizio
Valore
31/12/2012
(88.397)
(30)
(25.334)
(79.309)
139.813
63
271.602
116.389
(193.070)
527.867
Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni
Il costo storico all'inizio dell'anno è così composto.
Descrizione
costi
Impianto ampliamento
Concessioni, licenze, software
Diritti utilizzazione immagini
Spese manutenzione beni di terzi
Rete locale, internet, cablaggio
Lavori di manutenzione Bracciano
Arrotondamento
Costo
storico
Fondo amm.to
Rivalutazioni
Svalutazioni
Valore
netto
1.018.509
2.840
424.779
428.898
92.657
809.119
2.747
131.382
233.200
92.657
209.390
93
293.397
195.698
1.967.683
1.269.105
698.578
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2012
12.258.086
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
12.330.337
Variazioni
(72.251)
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Terreni e fabbricati
Descrizione
Costo storico
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica
Ammortamenti esercizi precedenti
Svalutazione esercizi precedenti
Importo
11.509.385
(2.356.828)
Saldo al 31/12/2011
Acquisizione dell'esercizio
Rivalutazione monetaria
Rivalutazione economica dell'esercizio
Svalutazione dell'esercizio
Cessioni dell'esercizio
Giroconti positivi (riclassificazione)
Giroconti negativi (riclassificazione)
Interessi capitalizzati nell'esercizio
Ammortamenti dell'esercizio
Saldo al 31/12/2012
9.152.557
94.031
(291.192)
8.955.396
di cui terreni 1.826.915
di cui terreni 1.873.115
La voce fabbricati comprende l'incubatore di Ferentino, quello di Bracciano e due
immobili in Roma.
Movimentazione dei terreni e fabbricati
Descrizione
costi
Valore
31/12/2011
Terreni
Terreni
1.826.915
Fabbricati
Fabbricati Ferentino
Fabbricati Bracciano
Fabbricato Roma
Fabbricato Tecnopolo
Arrotondamento
244.912
639.419
2.269.161
4.172.150
1
9.152.558
Incrementi
esercizio
Decrementi
esercizio
Amm. to
esercizio
46.200
47.830
94.030
Valore
31/12/2012
1.873.115
(15.826)
(29.359)
(95.559)
(150.448)
(291.192)
229.086
657.890
2.173.602
4.021.702
1
8.955.396
Sulla base di una puntuale applicazione del principio contabile OIC 16, riletto, e a
seguito anche di una revisione delle stime della vita utile degli immobili
strumentali, si é provveduto a scorporare la quota parte di costo riferita alle aree di
sedime degli stessi.
Nel caso di assenza del costo di acquisto, il valore attribuito a tali aree è stato
individuato sulla base di un criterio forfettario di stima che consente la
ripartizione del costo unitario, facendolo ritenere congruo, nella misura del 20%
del costo dell’immobile al netto dei costi incrementativi capitalizzati e delle
eventuali rivalutazioni operate.
Pertanto, anche nell’esercizio in corso non si è proceduto allo stanziamento delle
quote di ammortamento relative al valore dei suddetti terreni, ritenendoli, in base
alle aggiornate stime sociali, beni patrimoniali non soggetti a degrado ed aventi
vita utile illimitata.
L’intero ammontare degli ammortamenti iscritti in precedenza in bilancio è stato
imputato al valore dei soli fabbricati, in quanto unici cespiti soggetti ad
ammortamento.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
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Movimentazione degli altri beni
Descrizione
costi
Valore
31/12/2011
Impianti e macchinari
Impianti generici
Mobili e arredi
Macchine elettroniche
Attrezzature
Beni inf. euro 516,46
Arrotondamento
Incrementi
esercizio
582.130
53.510
74.113
43.592
605
389
(1)
11.254
754.338
39.021
Decrementi
esercizio
Amm. to
esercizio
25.181
(1.585)
2.586
Valore
31/12/2012
(148.872)
(12.842)
(23.200)
(17.747)
(145)
(2.765)
458.439
40.668
50.913
35.514
460
210
(2)
(205.571)
586.202
(1)
(1.586)
Gli incrementi sopra riportati sono di lieve entità e si collocano all'interno di un
ordinario rinnovamento dei beni materiali.
A fronte di tali interventi sono stati riconosciuti contributi in conto capitale per
complessivi euro 86.851.
Immobilizzazioni in corso e acconti
Descrizione
Saldo al 31/12/2011
Acquisizione dell'esercizio
Cessioni dell'esercizio
Giroconti positivi (riclassificazione)
Giroconti negativi (riclassificazione)
Interessi capitalizzati nell'esercizio
Saldo al 31/12/2012
Importo
2.423.442
293.046
2.716.488
Tale voce accoglie i costi sostenuti a partire dal 2009, al netto della quota dei
costi di acquisto imputabili al terreno, per la realizzazione, in corso al 31.12.2012,
dell’Incubatore di Imprese di Viterbo, il cui completamento è previsto entro
l’esercizio 2013.
In particolare, si tratta di un terreno ed un fabbricato acquistati dalla società
congiuntamente con la Fondazione CARIVIT nel Comune di Viterbo, da
destinare alla realizzazione e gestione di un Centro per la promozione culturale e
imprenditoriale del viterbese. L'acquisto è avvenuto in ragione dei diritti indivisi
pari al 40% dell'intero.
III. Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31/12/2012
94.764
Saldo al 31/12/2011
96.930
Variazioni
(2.166)
Partecipazioni
Descrizione
Imprese controllate
Imprese collegate
Imprese controllanti
Altre imprese
Arrotondamento
31/12/2011
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Incremento
Decremento
50.000
31/12/2012
50.000
27.597
2.956
24.641
77.597
2.956
74.641
Pagina 37
BIC LAZIO SPA
La società non ha ancora concluso le procedure intraprese nel 2010 per recedere
dalla partecipazione nella società Compagnia dei Lepini s.c.p.a., in conformità a
quanto richiesto dalla normativa vigente (art. 13 D.l. n. 223/2006).
Si forniscono le seguenti informazioni relative alle partecipazioni possedute
direttamente o indirettamente per le imprese controllate, collegate .
Imprese collegate
Denominazione Città o Stato
Estero
Consorzio
Sapienza
Innovazione
Roma
Capitale
sociale
200.000
Patrimonio
netto
201.098
Utile/
Perdita
(1.780)
% Poss.
25
Valore
bilancio
Riserve di
utili/capitale
soggette a
restituzioni o
vincoli o in
sospensione
d'imposta
50.000
Nell'esercizio in chiusura la società ha costituito un fondo rischi a copertura del
mancato recupero della quota di propria spettanza in conseguenza del recesso dal
Consorzio, avendo preso atto delle disposizioni regionali e di quanto previsto
dallo Statuto del Consorzio.
Si tratta dell'unica impresa collegata. I dati di bilancio riportati si riferiscono
all'esercizio 2011.
Altre imprese
Denominazione Città o Stato
Estero
S.P.A.L.
Sviluppo
Produttivo Alto
Lazio S.r.l.
IG Students
Lazio s.r.l.
Ecetra S.c.a.r.l.
Compagnia dei
Lepini scpa
Montalto di
Castro (RM)
Capitale
sociale
Patrimonio
netto
Utile/
Perdita
% Poss
524.036
54.630
(13.093)
15
Roma
10.000
10.371
371
2,5
Gavignano
(RM)
Sezze (LT)
13.685
(118)
(12.897)
14
234.000
269.637
(241.629)
6,84
Valore
bilancio
Riserve di
utili/capitale
soggette a
restituzioni o
vincoli o in
sospensione
d'imposta
7.203
17.438
Anche in questo caso i dati di bilancio riportati si riferiscono all'esercizio 2011.
Nell'esercizio in chiusura la società ha svalutato la partecipazione detenuta in
S.P.A.L. Srl per euro 2.956, a seguito delle perdite subite dalla società partecipata,
sulla base del piano di riparto allegato al bilancio finale di liquidazione della
stessa.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 38
BIC LAZIO SPA
Le variazioni intervenute sono conseguenti a:
Decrementi
Imprese controllate
Imprese collegate
Imprese controllanti
Altre imprese
Cessioni
Svalutazioni
2.956
2.956
Importo
2.956
2.956
Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento
duraturo e strategico da parte della società.
Le partecipazioni in imprese collegate sono valutate, nel rispetto del principio
della continuità dei criteri di valutazione, al costo di acquisto o di sottoscrizione.
Le altre partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione.
Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto non hanno subito svalutazioni per
perdite durevoli di valore; non si sono verificati casi di “ripristino di valore”.
Nessuna partecipazione immobilizzata ha subito cambiamento di destinazione.
Su nessuna partecipazione immobilizzata esistono restrizioni alla disponibilità da
parte della società partecipante, né esistono diritti d'opzione o altri privilegi.
Nessuna società partecipata ha deliberato nel corso dell'esercizio aumenti di
capitale a pagamento o gratuito.
Nessuna operazione significativa è stata posta in essere con società partecipate.
Crediti
Descrizione
Imprese controllate
Imprese collegate
Imprese controllanti
Altri
Arrotondamento
31/12/2011
Incremento
Decremento
31/12/2012
19.333
790
20.123
19.333
790
20.123
Nella voce crediti verso altri sono rilevati i depositi cauzionali, per complessivi
euro 20.123, in leggero aumento rispetto al precedente esercizio.
Nel bilancio non sono iscritte immobilizzazioni finanziarie per valore superiori al
loro fair value.
C) Attivo circolante
II. Crediti
Saldo al 31/12/2012
14.185.988
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
11.527.824
Variazioni
2.658.164
Pagina 39
BIC LAZIO SPA
Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze.
Descrizione
Entro
12 mesi
176.899
Verso clienti
Verso imprese controllate
Verso imprese collegate
Verso controllanti
Per crediti tributari
Per imposte anticipate
Verso altri
Arrotondamento
Oltre
12 mesi
37.802
13.126.445
158.457
113.226
343.831
13.918.858
Oltre
5 anni
Totale
214.701
13.126.445
387.785
113.226
343.831
229.328
267.130
14.185.988
Crediti verso clienti
Saldo al 31/12/2012
214.701
Saldo al 31/12/2011
442.578
Variazioni
(227.877)
La voce accoglie i crediti commerciali relativi all'attività caratteristica, iscritti al
loro valore nominale (euro 474.327) e rettificati per complessivi euro 259.626 in
considerazione di stimate inesigibilità.
La riduzione di tale voce rispetto a quanto riportato nel precedente bilancio è
conseguenza dell’attenzione rivolta dalla società all’incasso dei crediti e alla
minore attività svolta.
La voce comprende, altresì, i crediti in contenzioso, pari ad euro 37.802, esigibili
oltre 12 mesi, la cui consistenza non ha subito variazioni rispetto al precedente
esercizio.
In particolare, le voci più rappresentative al 31/12/2012 sono le seguenti.
Descrizione
Importo
- Comune di Bracciano
44.639
- Macotech
32.940
- M.P. Trade s.r.l.
30.360
- Suvrema
23.799
- XVII Comunità montana Monti Aurunci
22.750
L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è
stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel
corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:
Descrizione
Saldo al 31/12/2011
Utilizzo nell'esercizio
Accantonamento esercizio
Saldo al 31/12/2012
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
F.do svalutazione F.do svalutazione ex art. 106
ex art. 2426
D.P.R. 917/1986
Codice civile
217.104
5.756
48.278
259.626
Totale
217.104
5.756
48.278
259.626
Pagina 40
BIC LAZIO SPA
Crediti verso imprese controllanti
Saldo al 31/12/2012
13.126.445
Saldo al 31/12/2011
10.568.159
Variazioni
2.558.286
Tali crediti sono quasi interamente vantati verso la Regione Lazio e possono
essere così rappresentati:
Descrizione
Importo
Crediti per fatture emesse
Alta Formazione Turismo
121.000
Interventi Politiche Giovanili
112.381
Servizi integrativi sviluppo Econ. Femminile
324.871
Sistema di qualità Terzo Settore IT
552.815
Polo Biomasse Colleferro
100.000
Valorizzazione dell’artigianato artistico
100.000
Promozione artigianato artistico e tradizionale
400.000
Apprendistato
1.500.000
Over 45 – Immigrati - Valorizzazione
113.604
Assistenza tecnica alle aree ex L.R. 40/99
199.000
Conferenza regionale lavoro
106.475
AT Regione Lazio Programmi UE
Altri crediti
70.000
322.846
Crediti per fatture da emettere
109.866
L. n.215/1992
L.R.n.19/1999
A.G.I.S.C.O.
35.763
236.648
Sistema Qualità per il Terzo Settore
61.565
Interventi Politiche Giovanili
30.486
Master Plan Selva di Paliano
61.827
Altri crediti per fatture da emettere
29.447
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 41
BIC LAZIO SPA
Altri
Crediti per contributic/esercizio L.R. 35/90
7.674.227
Crediti per contributi c/capitale L.R. 35/90
0
Crediti per altri contributi
839.289
Totale
13.102.110
Vi sono poi crediti per euro 24.335 vantati verso la controllante Sviluppo Lazio
SpA.
L’incremento dei crediti in esame è rappresentativo dei più lunghi termini di cui
necessita la Regione Lazio per procedere all’erogazione di quanto riconosciuto
alla società. In particolare, relativamente ai contributi L.R. 35/90, il credito per
c/esercizio si riferisce per euro 3.800.000 a contributi da ricevere per il 2011 e per
euro 3.874.227 a contributi da ricevere per il 2012.
Crediti tributari
Saldo al 31/12/2012
387.785
Saldo al 31/12/2011
101.004
Variazioni
286.781
Ai sensi dell'art. 2424 Codice civile, voce II Crediti, punto 4-bis), si evidenzia il
dettaglio dei crediti tributari iscritti in bilancio.
La composizione dei crediti tributari è la seguente:
Descrizione
Importo
IRES
IRAP
IVA
IVA in sospensione
Credito rivalutaz. TFR
Altri
Totale
78.764
42.387
21.827
13.773
1.233
473
158.457
Il credito per IRES é determinato come segue:
IRES stimata per il 2012
acconti IRES 2012
ritenute subite
totale dovuto (credito)
48.445
(113.766)
(13.443)
(78.764)
Il credito per IRAP é determinato come segue:
IRAP stimata per il 2012
acconti IRAP 2012
totale dovuto (credito)
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
134.370
(176.757)
(42.387)
Pagina 42
BIC LAZIO SPA
Tale voce accoglie, tra i crediti esigibili oltre l’esercizio, l’importo di euro
229.328 derivante dall’istanza che la società presenterà per richiedere il rimborso
della maggiore IRES versata per gli esercizi dal 2007 al 2011, in conseguenza
della variata misura della deducibilità dell’IRAP.
Crediti per imposte anticipate
Saldo al 31/12/2012
113.226
Saldo al 31/12/2011
86.102
Variazioni
27.124
Si tratta di importi originati da differenze temporanee deducibili in futuri esercizi
che hanno comportato la rilevazione nell'apposita posta dell'attivo di un credito
per imposte anticipate pari ad euro 113.226 così costituito:
Descrizione
Importo
Fondi rischi ed oneri
Altri
Totale
111.282
1.944
113.226
Crediti verso altri
Saldo al 31/12/2012
343.831
Saldo al 31/12/2011
329.981
Variazioni
13.850
La voce, iscritta in bilancio per euro 343.831, comprende sostanzialmente i crediti
per contributi da ricevere da soggetti diversi dalla Regione Lazio; di seguito, si
riportano i più rilevanti:
Descrizione
Importo
Cred. v/CE x progetti comunitari
Cred. v/Soci ISI x piano attività
Crediti v/CCIAA per contributi
236.466
21.627
22.727
III. Attività finanziarie
Saldo al 31/12/2012
1.265.690
Descrizione
In imprese controllate
In imprese collegate
In imprese controllanti
Altre partecipazioni
Azioni proprie
Altri titoli
Arrotondamento
31/12/2011
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
1.533.876
Incrementi
Variazioni
(268.186)
Decrementi
31/12/2012
1.533.876
268.186
1.265.690
1.533.876
268.186
1.265.690
Pagina 43
BIC LAZIO SPA
Le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni al 31 dicembre
2012 sono relative prevalentemente ad investimenti in Gestioni Patrimoniali
Mobiliari ed, in parte residuale, ad investimenti in Fondi Monetari, attraverso i
quali si tende a migliorare, in termini reddituali, la gestione delle disponibilità
liquide, destinate allo svolgimento di specifiche attività indicate dalla Regione
Lazio e non immediatamente utilizzabili.
In particolare, tale voce è costituita per euro 161.712 da quote sottoscritte nel
Fondo Pioneer Liquidità (Unicredit Group), e per euro 1.103.978
dall'investimento effettuato nella Gestione Patrimoniale della Banca di Credito
Cooperativo di Roma, gestione tesa a conservare il capitale investito e a garantirne
la remunerazione a tassi di mercato monetario; in entrambi i casi il valore di
mercato alla data del 31/12/2012 risulta superiore, essendo rispettivamente pari
ad euro 185.493 ed euro 1.141.888.
Il valore iscritto in bilancio, come riportato nei criteri di valutazione, rappresenta
il minor valore tra il costo e quello desumibile dal mercato.
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2012
9.968.915
Descrizione
Depositi bancari e postali
Assegni
Denaro e altri valori in cassa
Arrotondamento
Saldo al 31/12/2011
9.824.404
Variazioni
144.511
31/12/2012
9.966.090
31/12/2011
9.823.282
2.825
1.122
9.968.915
9.824.404
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla
data di chiusura dell'esercizio.
Depositi bancari
I depositi bancari ammontano a complessivi euro 4.871.907 ed hanno registrato un
aumento rispetto al precedente esercizio.
Come nel precedente esercizio, l'elevata giacenza sui conti bancari al 31/12/2012,
deve essere ricollegata al fatto che la Regione Lazio provvede ad accreditare i
contributi erogati a favore della società principalmente a fine esercizio.
Nel dettaglio si riportano i saldi attivi dei singoli conti bancari.
Conti bancari
Unicredit c/400727997 ex 60122 L.R. 46/02
BCC Roma c/38047/18(Gest. Ord.)
MPSc/c 95130/59 Progr. Comunitari
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Importo
11.605
85.134
202.878
Pagina 44
BIC LAZIO SPA
BCC Roma c/c 40397 POR FSE
Unicredit c/11070093 (Gest. Ord.)
716.005
32.771
MPS c/95431 Progr. Comunitari
MPS c/93237 Progr. Comunitari
41.478
48.925
BCC Roma c/c 43373 Qual. Terzo Sett.
BCC Roma c/c 43374 Polo Sociale
54.835
18.225
BCC Roma c/c 356 Trans ex Pari Op.
Unicredit c/60475/56 Ampliamento Rete
2.056.369
14.470
Unicredit c/400807404 ex 90024 CPI Viterbo
BCC Roma c/40634 Esa Bic Italy
264.835
102.723
BCC Trev.c/0/90594/93 Paliano
BCC Trev.c/0/91001/15 EEN
359.557
38.694
BCC Roma c/41396 Valle Liri
BCC Roma c/42188 Montecelio
602.553
6.328
BCC Roma GPM n. 61229
BCC Roma GPM n. 62733
57.247
157.274
Arrotondamenti
Totale
1
4.871.907
Fondi regionali in gestione
Come già riferito nella prima parte della nota integrativa, con riferimento ai criteri
di valutazione delle voci di bilancio, i fondi regionali in gestione vengono esposti
fra le attività in quanto relativi a disponibilità nella titolarità della società sebbene
vincolati.
La voce risulta così rappresentata:
Fondi in Gestione
BCC ROMA Consist. C/C 353 L.R.19/99
BCC ROMA C/C 356 FSE L.R. 19/99
BCC ROMA C/C 949 LR 19/99 Mis. E1
BCC ROMA C/C 946 SEED CAPITAL
Totale
euro
2.741.764
0
2.296.512
55.907
5.094.183
Come nel precedente esercizio, anche nel corso del 2012 i fondi gestiti dalla
Società sono quelli inerenti alla L.R. n. 19/99 (Prestito d'onore regionale) e quelli
relativi al fondo Seed e start-up capital (Strumenti finanziari di aiuto alle PMI).
In merito alle movimentazioni intervenute nell'anno si riporta il seguente
prospetto riepilogativo.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 45
BIC LAZIO SPA
Descrizione
Saldo 31/12/2011
L.R. 19/99
c/c 353
L.R. 19/99
c/c 356
3.199.930
Seed start-up
Capital
80
L.R. 19/99
c/c 949
85.723
2.268.670
Accrediti Regione Lazio
Incassi altre commesse/ disinv.ti
70.000
Giroconti ed altre variaz. in dim.
(556)
Restituzione da beneficiari
4.164
18.647
(317.550)
(31.351)
(166.107)
(74.994)
Incasso ns. fatture / compensi
Erogazioni
Interessi attivi
21.883
(12)
(12.480)
(68)
363
16.384
(1)
Arrotondamenti
Saldo 31/12/2012
11.458
2.741.764
0
55.907
2.296.512
Cassa
La consistenza di cassa al 31/12/2012 ammonta ad euro 2.825.
D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2012
30.940
Saldo al 31/12/2011
72.855
Variazioni
(41.915)
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla
manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di
pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi
e ripartibili in ragione del tempo.
Anche per tali poste, i criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei
valori espressi in moneta estera sono riportati nella prima parte della presente nota
integrativa.
Non sussistono, al 31/12/2012, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque
anni.
La composizione della voce è così dettagliata.
Descrizione
Ratei attivi - interessi attivi su titoli
Risconti attivi - canone leasing
Risconti attivi - premi su assicurazioni
Risconti attivi - canoni di manutenzione e assistenza
Altri di ammontare non apprezzabile
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Importo
1.097
11.518
9.531
6.785
2.009
30.940
Pagina 46
BIC LAZIO SPA
Passività
A) Patrimonio netto
Saldo al 31/12/2012
3.220.071
Descrizione
Capitale
Riserva da sovrapprezzo az.
Riserve di rivalutazione
Riserva legale
Riserve statutarie
Riserve per azioni proprie in portafoglio
Altre riserve
Riserva straordinaria o facoltativa
Riserva da riduzione capitale sociale
Riserva avanzo di fusione
Riserva per utili su cambi
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
Arrotondamento
Utili (perdite) portati a nuovo
Utile (perdita) dell'esercizio
Saldo al 31/12/2011
3.200.874
31/12/2011
2.500.699
519.413
Variazioni
19.197
Incrementi
Decrementi
31/12/2012
2.500.699
519.413
119.822
15.018
82
119.904
15.018
44.274
1.564
45.838
2
2
1.646
3.200.874
19.199
20.845
1.646
1.648
19.199
3.220.071
Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato dell’esercizio
- attribuzione dividendi
- altre destinazioni
Altre variazioni
…
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato dell’esercizio
- attribuzione dividendi
- altre destinazioni
Altre variazioni
…
Risultato dell’esercizio corrente
Alla chiusura dell’esercizio corrente
Capitale
sociale
2.500.699
Riserva
legale
119.762
2.500.699
2.500.699
Altre
Risultato
Riserve
d’esercizio
577.560
1.207
60
1.147
-1.207
119.822
578.707
1.646
1.646
82
1.564
(2)
119.904
580.269
Totale
3.199.228
3.200.874
-1.646
19.199
19.199 3.220.071
Il capitale sociale è così composto:
Azioni/Quote
Azioni Ordinarie
Azioni Privilegiate
Azioni A Voto limitato
Azioni Prest. Accessorie
Azioni Godimento
Azioni A Favore prestatori di lavoro
Azioni senza diritto di voto
ALTRE
Quote
Totale
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Numero
4842
Valore nominale in
Euro
516,46
4.842
Pagina 47
BIC LAZIO SPA
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di
utilizzazione, la distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi
precedenti.
Natura / Descrizione
Importo
Possibilità
utilizzo (*)
Quota
disponibile
Utilizzazioni eff. Nei Utilizzazioni eff.
3 es. prec. Per
Nei 3 es. prec.
copert. Perdite
Per altre ragioni
Capitale
2.500.699 B
Riserva da sovrapprezzo
519.413 A, B, C
delle azioni
Riserve di rivalutazione
A, B
Riserva legale
119.904
Riserve statutarie
15.018 A, B
Riserva per azioni proprie in
portafoglio
Altre riserve
45.838 A, B, C
Utili (perdite) portati a nuovo
A, B, C
Totale
Quota non distribuibile
Residua quota distribuibile
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci
B) Fondi per rischi e oneri
Saldo al 31/12/2012
250.700
Descrizione
Per trattamento di quiescenza
Per imposte, anche differite
Altri
Arrotondamento
Saldo al 31/12/2011
100.000
31/12/2011
Incrementi
Variazioni
150.700
Decrementi
31/12/2012
100.000
220.600
69.900
250.700
100.000
220.600
69.900
250.700
Per euro 175.100 si tratta di un fondo creato in precedenti esercizi, significativamente integrato in questo esercizio, relativo a rischi connessi a controversie
legali. Nel corso dell'esercizio tale fondo é stato utilizzato per euro 69.900 a fronte
di transazioni con alcuni collaboratori. L'accantonamento dell'esercizio si riferisce
anch'esso a rischi connessi a controversie con collaboratori. Per il residuo importo
di euro 75.600 si tratta invece per euro 50.000 di un fondo costituito a copertura
del costo per l’eventuale recesso dal Consorzio Sapienza Innovazione e per euro
25.600 di un fondo costituito a copertura di eventuali ulteriori oneri correlati agli
incubatori.
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Saldo al 31/12/2012
510.232
Saldo al 31/12/2011
499.074
Variazioni
11.158
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in
conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di
remunerazione avente carattere continuativo.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 48
BIC LAZIO SPA
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate fino al 31dicembre
2006 a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli
acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti
nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Il fondo non ricomprende le indennità maturate a partire dal 1° gennaio 2007,
destinate a forme pensionistiche complementari ai sensi del D. Lgs. n. 252 del 5
dicembre 2005 (ovvero trasferite alla tesoreria dell’INPS).
Di seguito si riporta il dettaglio delle variazioni:
Consistenza al 1/01/2012
TFR liquidato nell'anno
Rivalutazione 2012
Imposta su rivalutazione
Accantonamento al f.do 2012
TFR trasferito all'INPS
Vers.to Fondi prev.li
Consistenza al 31/12/2012
499.074
(3.475)
16.441
(1.808)
175.117
(170.064)
( 5.053)
510.232
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2012
verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti e degli
importi trasferiti all'INPS o ad altri enti.
L'ammontare di TFR relativo a contratti di lavoro cessati, il cui pagamento è
scaduto prima del 31/12/2012 o scadrà nell'esercizio successivo, è stato iscritto
nella voce D.14 dello stato patrimoniale fra gli altri debiti.
D) Debiti
Saldo al 31/12/2012
19.918.133
Saldo al 31/12/2011
17.132.689
Variazioni
2.785.444
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così
suddivisa.
Descrizione
Obbligazioni
Obbligazioni convertibili
Debiti verso soci per finanziamenti
Debiti verso banche
Debiti verso altri finanziatori
Acconti
Debiti verso fornitori
Debiti costituiti da titoli di credito
Debiti verso imprese controllate
Debiti verso imprese collegate
Debiti verso controllanti
Debiti tributari
Debiti verso istituti di previdenza
Altri debiti
Arrotondamento
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Entro
12 mesi
135.914
Oltre
12 mesi
593.911
Oltre
5 anni
Totale
729.825
3.694.202
3.694.202
61.346
13.332.914
787.227
276.733
970.173
65.713
61.346
13.332.914
787.227
276.733
1.035.886
19.258.509
659.624
19.918.133
Pagina 49
BIC LAZIO SPA
Debiti verso banche
Saldo al 31/12/2012
729.825
Saldo al 31/12/2011
853.596
Variazioni
(123.771)
I debiti verso banche al 31/12/2012 risultano così costituiti:
Descrizione
Oltre 12 mesi
AAREAL BANK per mutuo
Importo
593.911
593.911
Entro 12 mesi
Banca di Roma c/c 60582/99
AAREAL BANK per mutuo
135.914
4.160
131.754
Il saldo del debito verso banche al 31/12/2012, pari a Euro 729.825, comprende
l'ammontare del debito relativo al mutuo erogato a favore della società dalla
AAreal Bank, per l'acquisto dell'immobile, sito in Roma.
L'importo esprime l'effettivo debito per capitale, interessi ed oneri accessori
maturati ed esigibili.
La quota del mutuo esigibile nel prossimo esercizio, per un importo di Euro
131.754, è pari alla quota capitale presente nelle rate in scadenza nel 2013, oltre
agli interessi passivi maturati al 31.12.2012.
Il mutuo, con scadenza nel 2017, è stato concesso ad un tasso pari all'euroswap a
5 anni; il tasso di interesse è pari al 2,6%.
Tale debito è assistito da garanzia reale costituita da un'ipoteca sull'immobile.
Debiti verso fornitori
Saldo al 31/12/2012
3.694.202
Saldo al 31/12/2011
4.128.327
Variazioni
(434.125)
I "Debiti verso fornitori", sono iscritti al loro valore nominale; in tale voce sono
compresi i debiti per fatture da ricevere pari ad euro 1.647.978.
Debiti verso imprese collegate
Saldo al 31/12/2012
61.346
Saldo al 31/12/2011
61.346
Variazioni
La voce si riferisce per euro 46.926 all'ammontare degli interessi, maturati e non
ancora corrisposti, relativi ad una apertura di credito effettuata in esercizi
precedenti dalla FI.LA.S. S.p.A. a favore della società, per euro 12.000 a servizi
ricevuti dalla controllata ISI i cui saldi sono stati incorporati a seguito della
fusione avvenuta a marzo 2009, e per euro 2.420 a servizi ricevuti dalla stessa
FI.LA.S. S.p.A.
Debiti verso imprese controllanti
Saldo al 31/12/2012
13.332.914
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
9.796.268
Variazioni
3.536.646
Pagina 50
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Si tratta di debiti verso la Regione Lazio e debiti per i fondi in gestione.
Debiti verso Regione Lazio
Il debito nei confronti della Regione Lazio è relativo alla gestione del fondo
SEED (euro 408.832) , alla commessa Regione Lazio Ob. 3 FSE (euro 688.564) e
alla commessa Selva Paliano (euro 392.140). Si tratta di debiti nei confronti dei
fondi vincolati che trovano riflesso nei conti d'ordine. Tali voci hanno come
contropartita le disponibilità liquide della società .
Vi é poi un debito verso la L. 215/92 (euro 6.470.540), sorto principalmente a
seguito dell'autorizzazione ricevuta negli esercizi precedenti dalla Regione Lazio
per finanziare le esigenze di gestione, conseguenti al ritardo nell'erogazione dei
contributi regionali. Tale debito consiste nell’anticipazione fatta sulla base di
mandati regionali emessi e non incassati.
Vi sono poi debiti per euro 556 verso la L.R. 19.
Vi è inoltre un debito di euro 278.098 verso Sviluppo Lazio SpA, società
controllante.
Debiti per fondi regionali in gestione
Saldo al 31/12/2012
5.094.183
Saldo al 31/12/2011
5.554.403
Variazioni
(460.220)
In modo speculare rispetto a quanto evidenziato in merito alle disponibilità liquide
della società, tra i debiti è stato riportato l'ammontare dei Fondi regionali in
gestione, per un importo pari al valore esposto tra le attività.
Debiti tributari
Saldo al 31/12/2012
787.227
Saldo al 31/12/2011
925.047
Variazioni
(137.820)
La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e
determinate, essendo le passività per imposte probabili o incerte nell'ammontare o
nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite, iscritte nella voce B.2
del passivo (Fondo imposte).
I debiti tributari al 31/12/2012 risultano così costituiti:
Descrizione
Erario c/ritenute da versare
Erario c/IVA sospeso
Importo
121.804
665.423
Debiti verso Istituti previdenziali
Saldo al 31/12/2012
276.733
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
251.970
Variazioni
24.763
Pagina 51
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Il saldo della voce al 31/12/2012 è così rappresentato:
Descrizione
INPS dipendenti
INPS Tesoreria TFR
INPS collaboratori
Altri debiti v./Istituti previd.
totale
Importo
237.645
24.079
4.765
10.244
276.733
Altri debiti
Saldo al 31/12/2012
1.035.886
Saldo al 31/12/2011
1.116.135
Variazioni
(80.249)
Il saldo della voce al 31/12/2012, é costituito dal debito verso dipendenti,
complessivamente pari ad euro 593.315, comprensivo del premio di produzione,
per euro 181.504 e del debito per permessi e ferie, per euro 318.225.
E’ inoltre presente un debito per euro 270.000 verso il Comune di Sora, riferito a
fondi che il Comune ha dato in gestione alla società, la quale ha il compito di
erogarli ai destinatari.
L'importo ritenuto esigibile oltre l'esercizio successivo si riferisce a depositi
cauzionali verso clienti per complessivi euro 65.713.
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2012
14.433.114
Saldo al 31/12/2011
15.152.167
Variazioni
(719.053)
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio
della competenza temporale.
I criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei valori espressi in moneta
estera per tali poste sono riportati nella prima parte della presente nota integrativa.
Non sussistono, al 31/12/2012, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque
anni.
La composizione della voce è così dettagliata.
Descrizione
Risconti passivi cont. c/cap. Bracciano
Risconti passivi contr. c/cap Incubatori
Risconti passivi contr. c/cap Ampliam. Incubatori
Risconti passivi contr. c/cap Piattaforma Informatica
Risconti passivi contrib. Cassino
Risconti passivi cof. Ampl. Incub. DOCUP
Risconti passivi contr. Mis. II 1 7 Incub. Bracciano
Risconti passivi Apprendistato
Risconti passivi Master Plan Selva di Paliano
Risconti passivi Sistema di qualità Terzo Settore
Risconti passivi Contr. Polo Biomasse Valle dei Latini
Altri di ammontare non apprezzabile
Importo
361.520
1.540.593
7.702.356
251.111
869.178
1.898.977
294.596
850.811
19.337
275.687
322.660
46.288
14.433.114
I risconti per contributi in conto capitale, pari complessivamente ad euro
12.049.153, afferiscono per euro 6.859.541 ad investimenti per cespiti già in
esercizio e per euro 2.716.488 ad investimenti in corso di realizzazione che, come
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 52
BIC LAZIO SPA
detto in precedenza, affluiranno a conto economico in relazione alle quote di
ammortamento degli investimenti cui si riferiscono. La restante parte, pari ad euro
2.473.124 rappresenta la copertura di investimenti che saranno realizzati nei
successivi esercizi.
I risconti per contributi in conto esercizio ammontano ad euro 1.225.846 e sono
riferibili essenzialmente al "Progetto Polo Biomasse Valle dei Latini" ed agli
interventi a valere sulla L.r.46/02 "Interventi per il sostegno allo sviluppo e
all'occupazione nelle aree interessate dalla crisi dello stabilimento FIAT di
Piedimonte S. Germano".
Conti d'ordine
Descrizione
Rischi assunti dall'impresa
Impegni assunti dall'impresa
Beni di terzi presso l'impresa
Altri conti d'ordine
31/12/2012
31/12/2011
Variazioni
5.610.309
435.228
9.412.725
525.423
(3.802.416)
(90.195)
6.045.537
9.938.148
(3.892.611)
Tra i conti d'ordine é riportato l'ammontare di euro 4.956.245, relativo al fondo
nazionale dato in mera gestione alla società ai fini dell'attuazione della normativa
di cui alla Legge n. 215/92, il cui decremento è da imputarsi sostanzialmente al
prelievo, autorizzato dalla Regione Lazio, a copertura delle esigenze di gestione
corrente. Sono inoltre presenti importi per euro 638.781, relativi al fondo per il
"Sostegno alla creazione d'impresa e lavoro autonomo per over 45 e immigrati" e
per euro 15.283, relativi all'intervento ex L.r. 31/08, "Incentivi per l'emersione del
lavoro sommerso di collaboratori, collaboratrici e assistenti familiari"
E' inoltre rilevato l'importo di euro 435.228, che rappresenta l'impegno per i
canoni leasing ancora da pagare.
Conto economico
A) Valore della produzione
Saldo al 31/12/2012
7.885.734
Descrizione
Ricavi vendite e prestazioni
Variazioni rimanenze prodotti
Variazioni lavori in corso su ordinazione
Incrementi immobilizzazioni per lavori interni
Altri ricavi e proventi
Saldo al 31/12/2011
8.925.189
Variazioni
(1.039.455)
31/12/2012
2.514.820
31/12/2011
2.628.832
Variazioni
(114.012)
5.370.914
7.885.734
6.296.357
8.925.189
(925.443)
(1.039.455)
La voce comprende tutti i ricavi e proventi derivanti dall'attività svolta dalla
società, sia a favore della Regione Lazio che di altri soggetti.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 53
BIC LAZIO SPA
La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla
gestione.
I contributi in conto esercizio si riferiscono principalmente ai contributi erogati
dalla Regione Lazio in forza delle previsioni contenute nella L.R. 35/90, istitutiva
della società.
Ricavi per categoria di attività
Categoria
Prestazioni di servizi
Contributi c/esercizio
Contributi c/capitale
Altre
31/12/2012
2.514.820
4.618.627
606.110
146.177
7.885.734
31/12/2011
2.628.832
5.484.205
651.791
160.361
8.925.189
Variazioni
(114.012)
(865.578)
(45.681)
(14.184)
(1.039.455)
Ricavi delle vendite delle prestazioni
La voce comprende tutti i ricavi e proventi derivanti dall'attività svolta dalla
società, sia a favore della Regione Lazio che di altri soggetti.
In particolare, i ricavi e proventi sono rappresentati da
-
Prestazioni Regione Lazio
Servizi agli incubati
Prestazioni di servizi a soggetti privati
Prestazioni di servizi a P.A.
Totale
2.138.048
195.576
37.500
143.696
2.514.820
Altri ricavi e proventi
Tale voce, che registra una riduzione rispetto al precedente esercizio pari ad euro
925.443, è costituita dai contributi in conto esercizio e dalle quote di competenza
dei contributi in conto capitale erogati dalla Regione Lazio e da quelli acquisiti da
altri soggetti.
Contributi L.R. 35/90
3.884.227
Contributi Regione Lazio
Contrib. cofinanz. DOCUP OB. 2
62.087
61.198
Contrib. M. II.1.7
Contrib. Inc. Latina/Roma
31.844
78.364
Contrib. Piattaforma Inform.
Contrib. Ampliam. Incubatori
180.763
196.104
Contrib. CE x progetti comunitari
Contrib. Comune Sora x Distretto Abbigliamento
453.743
116.726
Altri contributi
Altri ricavi a soggetti privati
159.681
99.562
Altri ricavi a soggetti P.A.
Altri ricavi
Totale
42.292
4.323
5.370.914
Ricavi per area geografica
La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 54
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B) Costi della produzione
Saldo al 31/12/2012
7.997.084
Descrizione
Materie prime, sussidiarie e merci
Servizi
Godimento di beni di terzi
Salari e stipendi
Oneri sociali
Trattamento di fine rapporto
Trattamento quiescenza e simili
Altri costi del personale
Ammortamento immobilizzazioni immateriali
Ammortamento immobilizzazioni materiali
Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
Svalutazioni crediti attivo circolante
Variazione rimanenze materie prime
Accantonamento per rischi
Altri accantonamenti
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31/12/2011
8.616.461
Variazioni
(619.377)
31/12/2012
116.463
2.971.899
130.659
2.594.283
801.078
191.558
31/12/2011
59.862
3.386.724
186.726
2.818.183
849.883
205.765
Variazioni
56.601
(414.825)
(56.067)
(223.900)
(48.805)
(14.207)
193.070
496.763
208.376
535.592
(15.306)
(38.829)
48.278
35.500
12.778
220.600
82.537
138.063
232.433
7.997.084
247.313
8.616.461
(14.880)
(619.377)
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
Si evidenzia un aumento del costo per materie prime, sussidiarie e di consumo
dovuto per lo più ad attività inerenti specifici Progetti.
Le voci principali sono le seguenti:
-
Stampe e fotocopie
Materiale vario
euro 74.344
euro 42.119
Costi per servizi
La voce in esame registra un decremento di euro 414.825 rispetto al 2011, sempre
in conseguenza della riduzione di attività svolta e del conseguente minore ricorso
a risorse esterne.
Di seguito si riportano le variazioni delle voci di costo più significative:
Descrizione
Prestazioni professionali
Collaborazioni
Utenze
Spese di manutenzione
Organi sociali
Viaggi e trasferte
Altri servizi
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
31/12/2012
31/12/2011
Variazioni
1.612.827
121.284
403.414
234.843
107.920
65.606
426.005
1.824.599
325.208
360.716
196.833
197.488
83.712
398.168
(211.772)
(203.924)
42.698
38.010
(89.568)
(18.106)
27.837
2.971.899
3.386.724
(414.825)
Pagina 55
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Per godimento beni di terzi
Tale voce, subisce un decremento rispetto al 2011, conseguente alla riduzione
dei costi noleggi e dei fitti passivi. La stessa accoglie il costo del leasing, per euro
111.836, dei fitti passivi, per euro 2.000, e di noleggi vari per euro 16.823.
Costi per il personale
La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi gli
scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e
contratti collettivi, nonché il premio di produzione "una tantum" la cui dimensione
complessiva viene determinata dal Consiglio di Amministrazione in funzione
dell'andamento economico della società.
Tale voce accoglie anche il costo relativo al lavoro interinale per euro 11.081.
Ammortamento delle immobilizzazioni e svalutazione dei crediti
Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati
calcolati sulla base della vita utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase
produttiva.
In merito alla svalutazione dei crediti si rinvia all’esame fatto in precedenza in
materia di crediti.
Accantonamento per rischi
Come già fatto presente in sede di esame della voce del passivo, nel corso
dell’esercizio sono stati effettuati accantonamenti per euro 145.000, in relazione a
rischi connessi a controversie con collaboratori, per euro 50.000 a fronte del
probabile recesso dal Consorzio Sapienza Innovazione, in ottemperanza alle
disposizioni regionali, e per euro 25.600 in riferimento alla copertura di eventuali
ulteriori oneri correlati agli incubatori.
Oneri diversi di gestione
Tale voce registra un decremento rispetto al precedente esercizio di euro 14.880.
Di seguito si riportano le altre principali voci di costo:
-
IMU
Imposte e tasse
Contributi associativi
euro
euro
euro
113.522
94.315
8.848
C) Proventi e oneri finanziari
Saldo al 31/12/2012
59.868
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Saldo al 31/12/2011
4.639
Variazioni
55.229
Pagina 56
BIC LAZIO SPA
Descrizione
Da partecipazione
Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
Da titoli iscritti nell'attivo circolante
Proventi diversi dai precedenti
(Interessi e altri oneri finanziari)
Utili (perdite) su cambi
31/12/2012
31/12/2011
Variazioni
61.349
48.068
(49.549)
20.376
69.186
(84.923)
40.973
(21.118)
35.374
59.868
4.639
55.229
Altri proventi finanziari
Descrizione
Interessi su obbligazioni
Interessi su titoli
Interessi bancari e postali
Interessi su finanziamenti
Interessi su crediti commerciali
Altri proventi
Arrotondamento
Controllanti
Controllate
Collegate
Altre
Totale
48.068
48.068
61.349
61.349
109.417
109.417
Interessi e altri oneri finanziari
Descrizione
Interessi su obbligazioni
Interessi bancari
Interessi fornitori
Interessi medio credito
Sconti o oneri finanziari
Interessi su finanziamenti
Ammortamento disaggio di
emissione obbligazioni
Altri oneri su operazioni
finanziarie
Accantonamento al fondo
rischi su cambi
Arrotondamento
D) Rettifiche di
Controllanti
Controllate
Collegate
Altre
Totale
1.997
44.466
1.997
44.466
3.086
3.086
49.549
49.549
valore di attività finanziarie
Saldo al 31/12/2012
(2.956)
Saldo al 31/12/2011
(15.784)
Variazioni
12.828
Rivalutazioni
Descrizione
Di partecipazioni
Di immobilizzazioni finanziarie
Di titoli iscritti nell'attivo circolante
31/12/2012
31/12/2011
Variazioni
31/12/2012
2.956
31/12/2011
15.784
Variazioni
(12.828)
2.956
15.784
(12.828)
Svalutazioni
Descrizione
Di partecipazioni
Di immobilizzazioni finanziarie
Di titoli iscritti nell'attivo circolante
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 57
BIC LAZIO SPA
E) Proventi
ed oneri straordinari
Saldo al 31/12/2012
229.328
Saldo al 31/12/2011
1
Variazioni
229.327
Tra i proventi straordinari è stata considerata la rilevazione del credito IRES
derivante dal maggior versamento di imposta per gli esercizi dal 2007 al 2011, in
conseguenza della variata misura della deducibilità dell’IRAP, che ha comportato
un elemento positivo per euro 229.328.
Imposte sul reddito d'esercizio
Saldo al 31/12/2012
155.691
Imposte
Imposte correnti:
IRES
IRAP
Imposte sostitutive
Imposte differite (anticipate)
IRES
IRAP
Saldo al 31/12/2011
295.938
Variazioni
(140.247)
Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011
182.815
311.375
48.445
128.119
134.370
183.256
Variazioni
(128.560)
(79.674)
(48.886)
(27.124)
(27.124)
(15.437)
(15.437)
(11.687)
(11.687)
155.691
295.938
(140.247)
Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.
Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e
l'onere fiscale teorico:
Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)
Descrizione
Risultato prima delle imposte
Onere fiscale teorico (%)
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:
Valore
(54.438)
27,5
0
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:
Svalutazione crediti commerciali
Accantonamenti a fondi rischi
Quote associative non pagate
0
22.841
220.600
5.358
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti
Utilizzo fondi rischi
Quote associative di anni pregressi
Compensi amministratori anni precedenti
Spese manutenzione
248.799
0
(69.900)
(15.000)
(15.231)
(1.317)
Imposte
0
(101.448)
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 58
BIC LAZIO SPA
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi
Svalutazione partecipazioni
IMU
Quota leasing riferita al terreno
Spese telefoniche
IRAP deducibile
Altre variazioni
0
2.956
113.522
14.862
22.107
(76.006)
5.808
0
Imponibile fiscale
0
0
176.163
Imposte correnti sul reddito dell’esercizio
48.445
Determinazione dell’imponibile IRAP
Descrizione
Differenza tra valore e costi della produzione
Costi non rilevanti ai fini IRAP
Costi per collaboratori
Leasing
IMU e altro
Ricavi non rilevanti ai fini IRAP
Sopravvenienze attive per imposte
Onere fiscale teorico (%)
Differenza temporanea deducibile in esercizi successivi:
Spese manutenzioni
Cuneo fiscale
Imponibile Irap
IRAP corrente per l’esercizio
Valore
3.744.447
Imposte
444.038
30.747
114.792
(591)
4.344.514
4,82
0
209.406
(1.317)
(1.544.352)
2.787.762
134.370
Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le
informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata:
Fiscalità differita / anticipata
Le imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza
dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee
deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un
reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad
annullare.
Le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di
imposte differite e anticipate sono indicate nella tabella seguente unitamente ai
relativi effetti.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 59
BIC LAZIO SPA
D e sc rizio ne
diff e re nze
te m po ra nee ai f ini
IR ES
31.12 .20 11
im po nibile
aliq.
R iv ers am ent i 2 0 12
im po st a
im po nibile
im po s t a
adeguam en
to
T o t ale
de crem e nt
o
Im po s t a
Im po s t a
(a)
Fo ndi rischi
27,50%
77.309
-69.900
-19.223
0
27,50%
0
0
0
31.719
27,50%
31.548
-101.448
Spese rappresentanza
Altri co sti
TOTALE
D e sc rizio ne
diff e re nze
te m po ra nee ai f ini
IR A P
312.845
8.723 86.031
31.12 .20 11
im po nibile
aliq.
Spese rappresentanza
0
4,82%
im po s ta
27,50%
0
0
0
27,50%
-8.676
0
-8.676
6.871
27,50%
-27.898
0
-27.898
200.312
R iv ers am ent i 2 0 12
im po st a
im po nibile
(c )
193.441
im po s t a
D ec re m ,
per riduz.
a liq.
T o t ale
de crem e nt
o
Im po s t a
Im po s t a
a liq.
0
0
0
1.890
0
1.937
113.219
Im po s te
al
31.12.2 012
im po s ta
(c )
( a +b+c)
0
0
4,82%
0
0
4,82%
0
4,82%
0
7
0
7
55 .08 6
113 .2 2 6
0
4,82%
0
0
0
0
0
1.488
4,82%
71
-1.317
-63
0
-63
TOTALE
1.488
71
-1.317
-63
0
-63
- 2 7.9 62
0
- 27 .96 2
8 6.102
111.282
0
55.086
( b)
0
( a +b+c)
53.196
Inc rem ent i 2 0 12
im po nibile
Altri co sti
T O T A LE IM P O S T E
a liq.
-19.223
(a)
Fo ndi rischi
Inc rem ent i 2 0 12
im po nibile
( b)
281.126
Im po s te
al
31.12.2 012
0
0
0
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
La società ha in essere un contratto di locazione finanziaria per il quale, ai sensi
dell’articolo 2427, primo comma, n. 22, C.c. si forniscono le seguenti
informazioni:
contratto di leasing n. 65350 del 17/03/2004
durata del contratto di leasing: 120 mesi
bene utilizzato: immobile sito in Roma, Via Casilina nn. 3/B, 3/S, 3/T e 3/V
costo del bene in euro 1.100.000;
Maxicanone pagato il 17/03/2004, pari a euro 110.000;
Valore attuale delle rate di canone non scadute euro 419.053;
Onere finanziario effettivo attribuibile ad esso e riferibile all’esercizio euro
16.135;
Valore del bene alla chiusura dell’esercizio considerato come immobilizzazione
euro 819.500;
Ammortamenti virtuali del periodo euro 33.000;
Rettifiche e riprese di valore inerenti l’esercizio euro 0;
saggio di interesse effettivo 3,46
Conformemente alle indicazioni fornite dal documento OIC 1 - I PRINCIPALI
EFFETTI DELLA RIFORMA DEL DIRITTO SOCIETARIO SULLA REDAZIONE DEL BILANCIO
D'ESERCIZIO, nella tabella seguente sono fornite le informazioni sugli effetti che si
sarebbero prodotti sul Patrimonio Netto e sul Conto Economico rilevando le
operazioni di locazione finanziaria con il metodo finanziario rispetto al criterio
cosiddetto patrimoniale dell'addebito al Conto Economico dei canoni corrisposti.
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 60
BIC LAZIO SPA
ATTIVITA’
A) Contratti in corso
a1) Valore beni in leasing alla fine dell’esercizio precedente:
di cui valore lordo
di cui fondo ammortamento
1.100.000
247.500
di cui rettifiche
di cui riprese di valore
Totale
0
852.500
a2) beni acquistati nell’esercizio
a3) beni riscattati nell’esercizio
a4) quote d’ammortamento di competenza dell'esercizio
33.000
a5) rettifiche
0
a6) riprese di valore su beni
0
a7) Valore beni in leasing al termine dell’esercizio in corso:
di cui valore lordo
di cui fondo ammortamento
1100000
280500
di cui rettifiche
0
di cui riprese di valore
0
Totale
a8) storno dei risconti attivi su operazioni di leasing finanziario
819.500
13.283
B) Beni riscattati
b1) differenza di valore dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria,
rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio
C) PASSIVITA’
c1) debiti impliciti alla fine dell’esercizio precedente:
di cui nell’esercizio successivo
di cui scadenti tra 1 e 5 anni
74.311
419.053
di cui scadenti oltre 5 anni
Totale
493.364
c2) debiti impliciti sorti nell’esercizio
c3) riduzioni per rimborso delle quote capitale
74.311
c4) riduzioni per riscatti nel corso dell’esercizio
c5) debiti impliciti alla fine dell’esercizio:
di cui nell’esercizio successivo
di cui scadenti tra 1 e 5 anni
76.921
342.132
di cui scadenti oltre 5 anni
Totale
419.053
c6) storno dei ratei su canoni di leasing finanziario
D) effetto complessivo lordo a fine esercizio (A+B-C)
387.164
E) effetto netto fiscale
125.132
F) effetto sul patrimonio netto a fine esercizio
262.033
CONTO ECONOMICO
Storno canoni su operazioni di leasing finanziario (*)
Rilevazione quote ammortamento su contratti in essere
100.389
33.000
Rilevazione quote ammortamento su beni riscattati
Rilevazione onere finanziario su operazioni di leasing
15.884
Rettifiche / riprese su beni leasing
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
Pagina 61
BIC LAZIO SPA
Effetto sul risultato ante imposte
51.504
Rilevazione effetto fiscale
16.646
Effetto sul risultato dell'esercizio
34.858
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
La società non ha emesso strumenti finanziari.
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati
La società non ha strumenti finanziari derivati.
Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate
Le operazioni rilevanti con parti correlate realizzate dalla società, aventi natura di
servizi sono state concluse a condizioni normali di mercato.
Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale
Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell’esercizio per i
servizi resi dal revisore legale / o dalla società di revisione legale e da entità
appartenenti alla sua rete:
- corrispettivi spettanti per la revisione legale dei conti annuali: Euro 12.564
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli
amministratori e all’organo di controllo.
Qualifica
Amministratori
Collegio sindacale
Compenso
77.920
30.000
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota
integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle
risultanze delle scritture contabili.
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012
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