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$OOHJDWRDOODGHOLEHUD]LRQHQGHO
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
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DSSURYDWDSLDQRIRUQLWXUDDSSURYDWRSRVWDDEDVHGLJDUD 6FKHGDGLULOHYD]LRQHGHJOL,QYHVWLPHQWLLQFRUVRGLSURJHWWD]LRQH 6FKHGDULOHYD]LRQHSURJUDPPD]LRQHLQWHUYHQWL 6FKHGDGLULOHYD]LRQHGHOOHDOLHQD]LRQLSDWULPRQLDOL 6(59,=,27(&1,&2 FISICA SANITARIA 6(59,=,26,67(0$,1)250$7,92
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277,0,==$=,21('¶862'(//(5,6256( $FTXLVL]LRQHEHQLHVHUYL]L *RYHUQRGHLGLVSRVLWLYLPHGLFL *RYHUQRGHOODVSHVDIDUPDFHXWLFDRVSHGDOLHUDHWHUULWRULDOH 6SHFLDOLVWLFDDPEXODWRULDOH
$VVLVWHQ]DSURWHVLFDLQWHJUDWLYDRVVLJHQRWHUDSLDHDVVLVWHQ]DUHVLGHQ]LDOH %XRQXVRGHOVDQJXH 48$/,),&$=,21('(//¶$66,67(1=$(0,*/,25$0(17225*$1,==$7,92
6YLOXSSRGHOO¶DVVLVWHQ]DSULPDULDSHUODJHVWLRQHGHOOHSDWRORJLHFURQLFKH
5
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
5LFHUFDGHOODPDVVLPDFRPSOHPHQWDULHWjHGLQWHUGLSHQGHQ]DIUDOLYHOORRVSHGDOLHURH
WHUULWRULDOH
4XDOLILFD]LRQHGHOO¶DVVLVWHQ]DRVSHGDOLHUD
4XDOLILFD]LRQHGHL6HUYL]LGL6DOXWH0HQWDOH 6DQLWj3XEEOLFD
$OWUHDUHHGLLQWHUYHQWR 6
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
&2172(&2120,&2±6&+(0$'0
6$/87(
$OOHJDWRGHOODGHOLEHUD]LRQHQGHO
7
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
8
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
&RQWRHFRQRPLFRVFKHPD'06DOXWH
,PSRUWL(XUR
&2172(&2120,&2
$QQR
SUHYHQWLYR
6&+(0$',%,/$1&,2
'HFUHWR,QWHUPLQLVWHULDOH
$QQR
FRQVXQWLYR
9$5,$=,21(
,PSRUWR
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Contributi in c/esercizio
663.805.468
689.347.860
-25.542.392
-3,71
647.172.521
671.174.774
-24.002.253
-3,58
16.070.451
17.266.591
-1.196.140
-6,93
5.514.501
7.336.516
-1.822.015
-24,83
-
-
9.150.000
8.237.470
912.530
11,08
4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - altro
-
-
5) Contributi da aziende sanitarie pubbliche (extra fondo)
92.856
147.706
-54.850
-37,13
1.313.094
1.544.899
-231.805
-15,00
449.284
793.284
-344.000
-43,36
a) Contributi in c/esercizio - da Regione o Provincia Autonoma
per quota F.S. regionale
b) Contributi in c/esercizio - extra fondo
1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati
2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura LEA
3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura extra
LEA
6) Contributi da altri soggetti pubblici
c) Contributi in c/esercizio - per ricerca
1) da Ministero della Salute per ricerca corrente
-
-
-
-
2) da Ministero della Salute per ricerca finalizzata
-
-
-
-
449.284
731.284
-282.000
-38,56
-
62.000
-62.000
-100,00
113.212
139.696
-26.484
-18,96
-81.527
-81.527
0
0,00
3.419.189
2.697.897
721.292
26,74
89.717.995
89.822.338
-104.343
-0,12
3) da Regione e altri soggetti pubblici
4) da privati
d) Contributi in c/esercizio - da privati
2)
Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad
investimenti
3)
Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di
esercizi precedenti
4)
Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza
sanitaria
9
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$QQR
SUHYHQWLYR
6&+(0$',%,/$1&,2
'HFUHWR,QWHUPLQLVWHULDOH
a) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - ad aziende
sanitarie pubbliche
9$5,$=,21(
,PSRUWR
75.196.523
75.300.868
-104.345
-0,14
b) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie intramoenia
7.864.115
7.864.114
1
0,00
c) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - altro
6.657.357
6.657.355
2
0,00
3.440.215
8.273.487
-4.833.272
-58,42
13.655.370
13.655.370
0
0,00
5.483.819
5.552.098
-68.279
-1,23
-
-
1.355.401
1.355.401
0
0,00
780.795.930
810.622.924
-29.826.994
-3,68
97.265.644
98.803.330
-1.537.686
-1,56
94.333.975
95.468.270
-1.134.295
-1,19
2.931.669
3.335.060
-403.391
-12,10
348.167.130
354.526.365
-6.359.235
-1,79
a) Acquisti di servizi sanitari - Medicina di base
42.469.571
42.469.571
0
0,00
b) Acquisti di servizi sanitari - Farmaceutica
51.021.742
54.141.687
-3.119.945
-5,76
c) Acquisti di servizi sanitari per assitenza specialistica
ambulatoriale
42.529.816
43.015.828
-486.012
-1,13
d) Acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa
9.611
9.490
121
1,28
e) Acquisti di servizi sanitari per assistenza integrativa
3.444.649
4.352.894
-908.245
-20,87
f) Acquisti di servizi sanitari per assistenza protesica
5.075.000
5.299.756
-224.756
-4,24
113.020.458
114.102.749
-1.082.291
-0,95
8.645.047
9.030.129
-385.082
-4,26
5) Concorsi, recuperi e rimborsi
6)
$QQR
FRQVXQWLYR
Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie
(Ticket)
7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio
8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni
9) Altri ricavi e proventi
Totale A)
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
1) Acquisti di beni
a) Acquisti di beni sanitari
b) Acquisti di beni non sanitari
2) Acquisti di servizi sanitari
g) Acquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera
h) Acquisti prestazioni di psichiatrica residenziale e
semiresidenziale
10
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$QQR
SUHYHQWLYR
6&+(0$',%,/$1&,2
'HFUHWR,QWHUPLQLVWHULDOH
$QQR
FRQVXQWLYR
9$5,$=,21(
,PSRUWR
i) Acquisti prestazioni di distribuzione farmaci File F
6.856.381
6.168.096
688.285
11,16
j) Acquisti prestazioni termali in convenzione
3.586.710
3.524.583
62.127
1,76
k) Acquisti prestazioni di trasporto sanitario
1.519.823
1.478.954
40.869
2,76
48.843.778
48.976.220
-132.442
-0,27
m) Compartecipazione al personale per att. Libero-prof.
(intramoenia)
6.237.883
6.218.747
19.136
0,31
n) Rimborsi Assegni e contributi sanitari
7.166.324
7.358.728
-192.404
-2,61
o) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di
lavoro sanitarie e sociosanitarie
2.460.963
2.618.270
-157.307
-6,01
p) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria
5.279.374
5.760.663
-481.289
-8,35
-
-
-
47.474.944
52.399.366
-4.924.422
-9,40
46.226.919
50.965.867
-4.738.948
-9,30
b) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di
lavoro non sanitarie
761.532
791.582
-30.050
-3,80
c) Formazione
486.493
641.917
-155.424
-24,21
13.575.061
13.428.100
146.961
1,09
7.821.855
6.618.433
1.203.422
18,18
237.541.919
238.488.998
-947.079
-0,40
82.474.348
82.333.344
141.004
0,17
7.095.617
7.363.071
-267.454
-3,63
107.221.074
107.653.375
-432.301
-0,40
d) Personale dirigente altri ruoli
2.183.876
2.271.661
-87.785
-3,86
e) Personale comparto altri ruoli
38.567.004
38.867.548
-300.544
-0,77
952.066
1.113.117
-161.051
-14,47
l) Acquisti prestazioni socio-sanitarie a rilevanza sanitaria
q) Costi per differenziale Tariffe TUC
-
3) Acquisti di servizi non sanitari
a) Servizi non sanitari
4) Manutenzione e riparazione
5) Godimento di beni di terzi
6) Costi del personale
a) Personale dirigente medico
b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico
c) Personale comparto ruolo sanitario
7) Oneri diversi di gestione
11
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$QQR
SUHYHQWLYR
6&+(0$',%,/$1&,2
'HFUHWR,QWHUPLQLVWHULDOH
8) Ammortamenti
$QQR
FRQVXQWLYR
9$5,$=,21(
,PSRUWR
13.118.112
14.203.966
-1.085.854
-7,64
387.526
630.454
-242.928
-38,53
b) Ammortamenti dei Fabbricati
8.458.650
7.949.108
509.542
6,41
c) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali
4.271.936
5.624.405
-1.352.469
-24,05
500.000
1.000.000
-500.000
-50,00
-
329.657
-329.657
-100,00
a) Variazione delle rimanenze sanitarie
-
271.575
-271.575
-100,00
b) Variazione delle rimanenze non sanitarie
-
58.082
-58.082
-100,00
4.028.288
12.043.871
-8.015.583
-66,55
3.164.835
4.562.525
-1.397.690
-30,63
268.691
206.449
62.242
30,15
-
918.191
-918.191
-100,00
594.762
6.356.706
-5.761.944
-90,64
770.445.019
792.955.203
-22.510.184
-2,84
10.350.911
17.667.721
-7.316.810
-41,41
2.616
2.616
0
0,00
4.589.260
4.428.878
160.382
3,62
-4.586.644
-4.426.262
-160.382
3,62
-
-
-
a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali
9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti
10) Variazione delle rimanenze
11) Accantonamenti
a) Accantonamenti per rischi
b) Accantonamenti per premio operosità
c) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati
d) Altri accantonamenti
Totale B)
DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
1) Interessi attivi ed altri proventi finanziari
2) Interessi passivi ed altri oneri finanziari
Totale C)
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
1) Rivalutazioni
-
12
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$QQR
SUHYHQWLYR
6&+(0$',%,/$1&,2
'HFUHWR,QWHUPLQLVWHULDOH
2) Svalutazioni
$QQR
FRQVXQWLYR
9$5,$=,21(
,PSRUWR
-
-
-
-
-
-
-
-
5.237.964
5.949.274
-711.310
-11,96
-
3.182
-3.182
-100,00
5.237.964
5.946.092
-708.128
-11,91
270.247
2.323.987
-2.053.740
-88,37
Totale D)
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
1) Proventi straordinari
a) Plusvalenze
b) Altri proventi straordinari
2) Oneri straordinari
a) Minusvalenze
-
-
270.247
2.323.987
-2.053.740
-88,37
4.967.717
3.625.287
1.342.430
37,03
10.731.984
16.866.747
-6.134.763
-36,37
16.499.180
16.541.863
-42.683
-0,26
15.392.073
15.557.364
-165.291
-1,06
b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro
dipendente
540.577
450.439
90.138
20,01
c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia)
566.530
534.059
32.471
6,08
-
-
-
251.215
-29.317
-11,67
-
-
-
b) Altri oneri straordinari
Totale E)
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E)
Y) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO
1) IRAP
a) IRAP relativa a personale dipendente
d) IRAP relativa ad attività commerciali
-
2) IRES
3)
221.898
Accantonamento a fondo imposte (accertamenti, condoni,
ecc.)
-
Totale Y)
16.721.078
16.793.077
-71.999
-0,43
UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
-5.989.094
73.670
6.062.764
8.229,62
13
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
14
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$=,(1'$86/5$9(11$
6&+(0$',5(1',&2172),1$1=,$5,2
15
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
16
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
6&+(0$',5(1',&2172),1$1=,$5,2
23(5$=,21,',*(67,21(5('',78$/(
ULVXOWDWRGLHVHUFL]LR
9RFL FKH QRQ KDQQR HIIHWWR VXOOD OLTXLGLWj FRVWL H ULFDYL QRQ
PRQHWDUL
DPPRUWDPHQWLIDEEULFDWL
DPPRUWDPHQWLDOWUHLPPRELOL]]D]LRQLPDWHULDOL
DPPRUWDPHQWLLPPRELOL]]D]LRQLLPPDWHULDOL
$PPRUWDPHQWL
8WLOL]]RILQDQ]LDPHQWLSHULQYHVWLPHQWL
8WLOL]]R IRQGL ULVHUYD LQYHVWLPHQWL LQFHQWLYL DO SHUVRQDOH
VXFFHVVLRQLHGRQD]SOXVYDOHQ]HGDUHLQYHVWLUH
8WLOL]]RFRQWULEXWLLQFFDSLWDOHHIRQGLULVHUYD
SDJDPHQWL680$,
DFFDQWRQDPHQWL7)5
SDJDPHQWL7)5
DFFDQWRQDPHQWL680$,
3UHPLRRSHURVLWjPHGLFL680$,7)5
5LYDOXWD]LRQLVYDOXWD]LRQLGLDWWLYLWjILQDQ]LDULH
DFFDQWRQDPHQWLDIRQGLVYDOXWD]LRQL
XWLOL]]RIRQGLVYDOXWD]LRQL
)RQGLVYDOXWD]LRQHGLDWWLYLWj
DFFDQWRQDPHQWLDIRQGLSHUULVFKLHRQHUL
XWLOL]]RIRQGLSHUULVFKLHRQHUL
)RQGRSHUULVFKLHGRQHULIXWXUL
727$/()OXVVRGL&&1GHOODJHVWLRQHFRUUHQWH
DXPHQWRGLPLQX]LRQH GHELWL YHUVR UHJLRQH H SURYLQFLD DXWRQRPD
HVFOXVD OD YDULD]LRQH UHODWLYD D GHELWL SHU DFTXLVWR GL EHQL
VWUXPHQWDOL
DXPHQWRGLPLQX]LRQHGHELWLYHUVRFRPXQH
DXPHQWRGLPLQX]LRQHGHELWLYHUVRD]LHQGHVDQLWDULHSXEEOLFKH
DXPHQWRGLPLQX]LRQHGHELWLYHUVRDUSD
DXPHQWRGLPLQX]LRQHGHELWLYHUVRIRUQLWRUL
DXPHQWRGLPLQX]LRQHGHELWLWULEXWDUL
DXPHQWRGLPLQX]LRQHGHELWLYHUVRLVWLWXWLGLSUHYLGHQ]D
DXPHQWRGLPLQX]LRQHDOWULGHELWL
DXPHQWRGLPLQX]LRQH GHELWL HVFO IRUQ GL LPPRE H && EDQFDUL H
LVWLWXWRWHVRULHUH
DXPHQWRGLPLQX]LRQHUDWHLHULVFRQWLSDVVLYL
GLPLQX]LRQHDXPHQWRFUHGLWLSDUWHFRUUHQWHY6WDWRTXRWHLQGLVWLQWH
GLPLQX]LRQHDXPHQWRFUHGLWLSDUWHFRUUHQWHY6WDWRTXRWHYLQFRODWH
GLPLQX]LRQHDXPHQWR FUHGLWL SDUWH FRUUHQWH Y5HJLRQH SHU JHWWLWR
DGGL]LRQDOL,USHIH,UDS
17
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
GLPLQX]LRQHDXPHQWR FUHGLWL SDUWH FRUUHQWH
SDUWHFLSD]LRQLUHJLRQLD6WDWXWRVSHFLDOH
Y5HJLRQH
SHU
GLPLQX]LRQHDXPHQWR FUHGLWL SDUWH FRUUHQWH Y5HJLRQH YLQFRODWH
SHUSDUWHFLSD]LRQLUHJLRQLD6WDWXWRVSHFLDOH
GLPLQX]LRQHDXPHQWR FUHGLWL SDUWH FRUUHQWH Y5HJLRQH JHWWLWR
ILVFDOLWjUHJLRQDOH
GLPLQX]LRQHDXPHQWR FUHGLWL SDUWH FRUUHQWH Y5HJLRQH DOWUL
FRQWULEXWLH[WUDIRQGR
GLPLQX]LRQHDXPHQWRFUHGLWLSDUWHFRUUHQWHY5HJLRQH
GLPLQX]LRQHDXPHQWRFUHGLWLSDUWHFRUUHQWHY&RPXQH
GLPLQX]LRQHDXPHQWRFUHGLWLSDUWHFRUUHQWHY$VO$R
GLPLQX]LRQHDXPHQWRFUHGLWLSDUWHFRUUHQWHY$53$
GLPLQX]LRQHDXPHQWRFUHGLWLSDUWHFRUUHQWHY(UDULR
GLPLQX]LRQHDXPHQWRFUHGLWLSDUWHFRUUHQWHY$OWUL
GLPLQX]LRQHDXPHQWRGLFUHGLWL
GLPLQX]LRQHDXPHQWRGHOPDJD]]LQR
GLPLQX]LRQHDXPHQWRGLDFFRQWLDIRUQLWRULSHUPDJD]]LQR
GLPLQX]LRQHDXPHQWRULPDQHQ]H
GLPLQX]LRQHDXPHQWRUDWHLHULVFRQWLDWWLYL
$7RWDOHRSHUD]LRQLGLJHVWLRQHUHGGLWXDOH
$77,9,7$
',,19(67,0(172
$FTXLVWRFRVWLGLLPSLDQWRHGLDPSOLDPHQWR
$FTXLVWRFRVWLGLULFHUFDHVYLOXSSR
$FTXLVWR 'LULWWL GL EUHYHWWR H GLULWWL GL XWLOL]]D]LRQH GHOOH RSHUH
G
LQJHJQR
$FTXLVWRLPPRELOL]]D]LRQLLPPDWHULDOLLQFRUVR
$FTXLVWRDOWUHLPPRELOL]]D]LRQLLPPDWHULDOL
$FTXLVWRLPPRELOL]]D]LRQLLPPDWHULDOL
9DORUHQHWWRFRQWDELOHFRVWLGLLPSLDQWRHGLDPSOLDPHQWRGLVPHVVL
9DORUHQHWWRFRQWDELOHFRVWLGLULFHUFDHVYLOXSSRGLVPHVVL
9DORUHQHWWRFRQWDELOH'LULWWLGLEUHYHWWRHGLULWWLGLXWLOL]]D]LRQHGHOOH
RSHUHG
LQJHJQRGLVPHVVL
9DORUH QHWWR FRQWDELOH LPPRELOL]]D]LRQL LPPDWHULDOL LQ FRUVR
GLVPHVVH
9DORUHQHWWRFRQWDELOH$/75(LPPRELOL]]D]LRQLLPPDWHULDOLGLVPHVVH 9DORUHQHWWRFRQWDELOH,PPRELOL]]D]LRQL,PPDWHULDOLGLVPHVVH
$FTXLVWRWHUUHQL
$FTXLVWRIDEEULFDWL
$FTXLVWRLPSLDQWLHPDFFKLQDUL
$FTXLVWRDWWUH]]DWXUHVDQLWDULHHVFLHQWLILFKH
$FTXLVWRPRELOLHDUUHGL
$FTXLVWRDXWRPH]]L
$FTXLVWRDOWULEHQLPDWHULDOL
$FTXLVWR,PPRELOL]]D]LRQL0DWHULDOL
9DORUHQHWWRFRQWDELOHWHUUHQLGLVPHVVL
9DORUHQHWWRFRQWDELOHIDEEULFDWLGLVPHVVL
9DORUHQHWWRFRQWDELOHLPSLDQWLHPDFFKLQDULGLVPHVVL
9DORUHQHWWRFRQWDELOHDWWUH]]DWXUHVDQLWDULHHVFLHQWLILFKHGLVPHVVH
9DORUHQHWWRFRQWDELOHPRELOLHDUUHGLGLVPHVVL
18
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
9DORUHQHWWRFRQWDELOHDXWRPH]]LGLVPHVVL
9DORUHQHWWRFRQWDELOHDOWULEHQLPDWHULDOLGLVPHVVL
9DORUHQHWWRFRQWDELOH,PPRELOL]]D]LRQL0DWHULDOLGLVPHVVH
$FTXLVWRFUHGLWLILQDQ]LDUL
$FTXLVWRWLWROL
$FTXLVWR,PPRELOL]]D]LRQL)LQDQ]LDULH
9DORUHQHWWRFRQWDELOHFUHGLWLILQDQ]LDULGLVPHVVL
9DORUHQHWWRFRQWDELOHWLWROLGLVPHVVL
9DORUHQHWWRFRQWDELOH,PPRELOL]]D]LRQL)LQDQ]LDULHGLVPHVVH
$XPHQWR'LPLQX]LRQHGHELWLYIRUQLWRULGLLPPRELOL]]D]LRQL
$77,9,7$
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%7RWDOHDWWLYLWjGLLQYHVWLPHQWR
GLPLQX]LRQHDXPHQWR FUHGLWL YV 6WDWR ILQDQ]LDPHQWL SHU
LQYHVWLPHQWL
GLPLQX]LRQHDXPHQWR FUHGLWL YV 5HJLRQH ILQDQ]LDPHQWL SHU
LQYHVWLPHQWL
GLPLQX]LRQHDXPHQWR FUHGLWL YV 5HJLRQH DXPHQWR IRQGR GL
GRWD]LRQH
GLPLQX]LRQHDXPHQWRFUHGLWLYV5HJLRQHULSLDQRSHUGLWH
GLPLQX]LRQHDXPHQWR FUHGLWL YV 5HJLRQH FRSHUWXUD GHELWL DO
DXPHQWRIRQGRGLGRWD]LRQH
DXPHQWRFRQWULEXWLLQFFDSLWDOHGDUHJLRQHHGDDOWUL
DOWULDXPHQWLGLPLQX]LRQLDOSDWULPRQLRQHWWR
DXPHQWLGLPLQX]LRQLQHWWHFRQWDELOLDOSDWULPRQLRQHWWR
DXPHQWLGLPLQX]LRQHGHELWL&&EDQFDULHLVWLWXWRWHVRULHUH
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&7RWDOHDWWLYLWjGLILQDQ]LDPHQWR
19
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
20
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$=,(1'$86/5$9(11$
&2172(&2120,&2'(77$*/,$72
6(&21'2/26&+(0$&(',&8,$/
'(&5(720,1,67(5,$/((
6600
21
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
22
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
Descrizione Ministeriale
bilancio d'esercizio
2012
preventivo 2013
A) Valore della produzione
A.1) Contributi in c/esercizio
663.805.468,00
689.347.860,48
A.1.A) Contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale
647.172.521,00
671.174.774,04
A.1.A.1) da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale indistinto
A.1.A.2) da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale vincolato
A.1.B) Contributi c/esercizio (extra fondo)
A.1.B.1) da Regione o Prov. Aut. (extra fondo)
646.954.067,00
218.454,00
16.070.451,00
14.664.501,00
663.162.851,35
8.011.922,69
17.266.590,63
15.573.985,92
A.1.B.1.1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati
7.336.516,40
5.514.501,00
A.1.B.1.2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse
aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura LEA
A.1.B.1.3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse
aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura extra LEA
9.150.000,00
8.237.469,52
A.1.B.2) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o
Prov. Aut. (extra fondo)
92.856,00
147.706,00
A.1.B.2.1) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o
Prov. Aut. (extra fondo) vincolati
92.856,00
147.706,00
1.313.094,00
61.267,00
1.544.898,71
121.968,49
A.1.B.3.2) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) L. 210/92
879.374,00
879.374,19
A.1.B.3.3) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) altro
A.1.C) Contributi c/esercizio per ricerca
A.1.C.1) Contributi da Ministero della Salute per ricerca corrente
A.1.C.2) Contributi da Ministero della Salute per ricerca finalizzata
A.1.C.3) Contributi da Regione ed altri soggetti pubblici per ricerca
A.1.C.4) Contributi da privati per ricerca
A.1.D) Contributi c/esercizio da privati
372.453,00
449.284,00
543.556,03
793.284,00
449.284,00
731.284,00
62.000,00
113.211,81
A.1.B.1.4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Altro
A.1.B.2.2) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o
Prov. Aut. (extra fondo) altro
A.1.B.3) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo)
A.1.B.3.1) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) vincolati
113.212,00
A.2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad
investimenti
-
81.527,00
-
81.527,39
A.2.A) Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad
investimenti - da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale
-
81.527,00
-
81.527,39
A.2.B) Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad
investimenti - altri contributi
A.3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di
esercizi precedenti
3.419.189,00
2.697.896,75
580.210,00
1.382.420,62
2.838.979,00
1.315.476,13
A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza
sanitaria
89.717.995,00
89.822.337,64
A.4.A) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza
sanitaria erogate a soggetti pubblici
32.917.348,00
32.917.346,36
A.3.A) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi
precedenti da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale vincolato
A.3.B) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi
precedenti da soggetti pubblici (extra fondo) vincolati
A.3.C) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi
precedenti per ricerca
A.3.D) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di
esercizi precedenti da privati
23
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
preventivo 2013
bilancio d'esercizio
2012
21.896.589,00
21.896.588,06
10.661.193,00
3.436.735,00
10.661.192,60
3.436.734,44
2.892.284,00
182.726,00
1.132.310,00
2.892.284,49
182.725,58
1.132.309,70
3.591.341,00
3.591.341,25
A.4.A.2) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza
sanitaria erogate ad altri soggetti pubblici
416.287,00
416.287,00
A.4.A.3) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza
sanitaria erogate a soggetti pubblici Extraregione
10.604.472,00
10.604.471,30
6.728.769,00
1.473.302,00
6.728.769,04
1.473.301,82
845.667,00
845.666,87
191.932,00
191.932,00
493.073,00
493.072,75
461.818,00
461.817,50
5.253,00
5.252,78
2.881,00
2.881,10
A.4.A.3.12.B) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a rilevanza
sanitaria non soggette a compensazione Extraregione
2.881,00
2.881,10
A.4.A.3.13) Altre prestazioni sanitarie a rilevanza sanitaria - Mobilità
attiva Internazionale
401.777,00
401.777,44
A.4.B) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza
sanitaria erogate da privati v/residenti Extraregione in compensazione
(mobilità attiva)
42.695.462,00
42.799.808,78
A.4.B.1) Prestazioni di ricovero da priv. Extraregione in
compensazione (mobilità attiva)
39.370.000,00
39.388.800,67
1.884.000,00
1.971.421,43
A.4.B.4) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza
sanitaria erogate da privati v/residenti Extraregione in compensazione
(mobilità attiva)
1.441.462,00
1.439.586,68
A.4.C) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza
sanitaria erogate a privati
6.241.070,00
6.241.068,02
A.4.D) Ricavi per prestazioni sanitarie erogate in regime di
intramoenia
7.864.115,00
7.864.114,48
Descrizione Ministeriale
A.4.A.1) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza
sanitaria erogate ad Aziende sanitarie pubbliche della Regione
A.4.A.1.1) Prestazioni di ricovero
A.4.A.1.2) Prestazioni di specialistica ambulatoriale
A.4.A.1.3) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale
A.4.A.1.4) Prestazioni di File F
A.4.A.1.5) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale
A.4.A.1.6) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata
A.4.A.1.7) Prestazioni termali
A.4.A.1.8) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso
A.4.A.1.9) Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie a rilevanza
sanitaria
A.4.A.3.1) Prestazioni di ricovero
A.4.A.3.2) Prestazioni ambulatoriali
A.4.A.3.3) Prestazioni di psichiatria non soggetta a compensazione
(resid. e semiresid.)
A.4.A.3.4) Prestazioni di File F
A.4.A.3.5) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale
Extraregione
A.4.A.3.6) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata Extraregione
A.4.A.3.7) Prestazioni termali Extraregione
A.4.A.3.8) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione
A.4.A.3.9) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza
sanitaria Extraregione
A.4.A.3.10) Ricavi per cessione di emocomponenti e cellule staminali
Extraregione
A.4.A.3.11) Ricavi per differenziale tariffe TUC
A.4.A.3.12) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza
sanitaria non soggette a compensazione Extraregione
A.4.A.3.12.A) Prestazioni di assistenza riabilitativa non soggette a
compensazione Extraregione
A.4.B.2) Prestazioni ambulatoriali da priv. Extraregione in
compensazione (mobilità attiva)
A.4.B.3) Prestazioni di File F da priv. Extraregione in compensazione
(mobilità attiva)
24
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
preventivo 2013
bilancio d'esercizio
2012
A.4.D.1) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area
ospedaliera
266.306,00
266.305,59
A.4.D.2) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area
specialistica
6.943.734,00
6.943.734,33
A.4.D.3) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area sanità
pubblica
232.335,00
232.334,26
A.4.D.4) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex
art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art. 57-58)
413.569,00
413.569,46
A.4.D.5) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex
art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art. 57-58) (Aziende sanitarie pubbliche della
Regione)
8.171,00
8.170,84
3.440.215,00
21.090,00
-
8.273.487,30
21.090,04
-
A.5.C) Concorsi, recuperi e rimborsi da Aziende sanitarie
pubbliche della Regione
870.255,00
1.102.770,01
A.5.C.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente
dell'azienda in posizione di comando presso Aziende sanitarie pubbliche
della Regione
732.193,00
964.707,47
31.948,00
31.948,15
106.114,00
106.114,39
1.079.400,00
1.117.626,58
614.363,00
652.588,96
465.037,00
465.037,62
1.469.470,00
-
6.032.000,67
4.212.530,48
Descrizione Ministeriale
A.4.D.6) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro
A.4.D.7) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro (Aziende
sanitarie pubbliche della Regione)
A.5) Concorsi, recuperi e rimborsi
A.5.A) Rimborsi assicurativi
A.5.B) Concorsi, recuperi e rimborsi da Regione
A.5.B.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dell'azienda in
posizione di comando presso la Regione
A.5.B.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte della Regione
A.5.C.2) Rimborsi per acquisto beni da parte di Aziende sanitarie
pubbliche della Regione
A.5.C.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte di Aziende sanitarie
pubbliche della Regione
A.5.D) Concorsi, recuperi e rimborsi da altri soggetti pubblici
A.5.D.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente
dell'azienda in posizione di comando presso altri soggetti pubblici
A.5.D.2) Rimborsi per acquisto beni da parte di altri soggetti pubblici
A.5.D.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte di altri soggetti
pubblici
A.5.E) Concorsi, recuperi e rimborsi da privati
A.5.E.1) Rimborso da aziende farmaceutiche per Pay back
A.5.E.1.1) Pay-back per il superamento del tetto della spesa
farmaceutica territoriale
4.212.530,48
A.5.E.1.2) Pay-back per superamento del tetto della spesa
farmaceutica ospedaliera
A.5.E.1.3) Ulteriore Pay-back
A.5.E.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da privati
1.469.470,00
1.819.470,19
A.6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie
(Ticket)
13.655.370,00
13.655.370,30
A.6.A) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie Ticket sulle prestazioni di specialistica ambulatoriale
13.389.346,00
13.389.346,12
A.6.B) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie Ticket sul pronto soccorso
266.024,00
266.024,18
5.483.819,00
5.552.097,88
1.849.335,00
1.837.212,27
A.6.C) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie
(Ticket) - Altro
A.7) Quota contributi c/capitale imputata all'esercizio
A.7.A) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per
investimenti dallo Stato
25
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
preventivo 2013
bilancio d'esercizio
2012
A.7.B) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per
investimenti da Regione
1.029.822,00
1.023.071,82
A.7.C) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per beni di
prima dotazione
1.664.184,00
1.653.275,31
A.7.D) Quota imputata all'esercizio dei contributi in c/ esercizio
FSR destinati ad investimenti
32.168,00
31.957,63
A.7.E) Quota imputata all'esercizio degli altri contributi in c/
esercizio destinati ad investimenti
30.750,00
30.548,25
877.560,00
976.032,60
1.355.401,00
194.497,00
1.140.527,00
20.377,00
780.795.930,00
1.355.401,11
194.496,91
1.140.527,12
20.377,08
810.622.924,07
-
97.265.644,00
94.333.975,00
51.865.616,00
98.803.330,24
95.468.269,86
51.287.515,73
B.1.A.1.1) Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di
produzione regionale
51.637.898,00
51.046.196,61
-
227.718,00
-
5.258.366,00
241.319,12
5.132.168,49
-
4.383.366,00
4.265.607,81
Descrizione Ministeriale
A.7.F) Quota imputata all'esercizio di altre poste del patrimonio
netto
A.8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni
A.9) Altri ricavi e proventi
A.9.A) Ricavi per prestazioni non sanitarie
A.9.B) Fitti attivi ed altri proventi da attività immobiliari
A.9.C) Altri proventi diversi
Totale valore della produzione (A)
B) Costi della produzione
B.1) Acquisti di beni
B.1.A) Acquisti di beni sanitari
B.1.A.1) Prodotti farmaceutici ed emoderivati
B.1.A.1.2) Medicinali senza AIC
B.1.A.1.3) Emoderivati di produzione regionale
B.1.A.2) Sangue ed emocomponenti
B.1.A.2.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) –
Mobilità intraregionale
B.1.A.2.2) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche extra Regione) –
Mobilità extraregionale
B.1.A.2.3) da altri soggetti
B.1.A.3) Dispositivi medici
B.1.A.3.1) Dispositivi medici
B.1.A.3.2) Dispositivi medici impiantabili attivi
B.1.A.3.3) Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD)
B.1.A.4) Prodotti dietetici
B.1.A.5) Materiali per la profilassi (vaccini)
B.1.A.6) Prodotti chimici
B.1.A.7) Materiali e prodotti per uso veterinario
B.1.A.8) Altri beni e prodotti sanitari
-
875.000,00
28.486.656,00
24.369.116,00
1.900.000,00
2.217.540,00
327.948,00
1.973.866,00
45.992,00
2.592,00
661.788,00
866.560,68
30.259.107,31
25.552.836,17
2.164.861,42
2.541.409,72
433.345,98
1.997.639,96
36.549,28
5.156,88
619.630,43
B.1.A.9) Beni e prodotti sanitari da Aziende sanitarie pubbliche della
Regione
-
5.711.151,00
5.697.155,80
B.1.B) Acquisti di beni non sanitari
B.1.B.1) Prodotti alimentari
B.1.B.2) Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere
B.1.B.3) Combustibili, carburanti e lubrificanti
B.1.B.4) Supporti informatici e cancelleria
B.1.B.5) Materiale per la manutenzione
B.1.B.6) Altri beni e prodotti non sanitari
-
2.931.669,00
36.900,00
665.800,00
707.200,00
970.000,00
477.169,00
74.600,00
3.335.060,38
41.887,87
845.638,96
683.192,67
988.980,93
684.627,26
90.732,69
B.1.B.7) Beni e prodotti non sanitari da Aziende sanitarie pubbliche
della Regione
B.2) Acquisti di servizi
B.2.A) Acquisti servizi sanitari
B.2.A.1) Acquisti servizi sanitari per medicina di base
B.2.A.1.1) - da convenzione
B.2.A.1.1.A) Costi per assistenza MMG
B.2.A.1.1.B) Costi per assistenza PLS
-
26
395.642.074,00
348.167.130,00
42.469.571,00
42.033.295,00
32.156.304,00
6.881.959,00
406.925.730,83
354.526.365,00
42.469.571,02
42.033.294,93
32.156.304,00
6.881.959,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
preventivo 2013
bilancio d'esercizio
2012
-
2.381.403,00
613.629,00
2.381.403,00
613.628,93
B.2.A.1.2) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale
-
375.857,00
375.857,09
B.2.A.1.3) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche Extraregione) Mobilità extraregionale
-
60.419,00
60.419,00
-
51.021.742,00
49.878.707,00
54.141.687,31
52.998.652,66
-
965.998,00
965.997,65
-
177.037,00
177.037,00
-
42.529.816,00
43.015.828,48
-
20.805.715,00
-
2.043.500,00
3.976.814,00
13.819.787,00
21.251.147,83
2.071.214,98
3.976.814,00
13.796.481,27
Descrizione Ministeriale
B.2.A.1.1.C) Costi per assistenza Continuità assistenziale
B.2.A.1.1.D) Altro (medicina dei servizi, psicologi, medici 118, ecc)
B.2.A.2) Acquisti servizi sanitari per farmaceutica
B.2.A.2.1) - da convenzione
B.2.A.2.2) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)Mobilità intraregionale
B.2.A.2.3) - da pubblico (Extraregione)
B.2.A.3) Acquisti servizi sanitari per assistenza specialistica
ambulatoriale
B.2.A.3.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)
B.2.A.3.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione)
B.2.A.3.3) - da pubblico (Extraregione)
B.2.A.3.4) - da privato - Medici SUMAI
B.2.A.3.5) - da privato
B.2.A.3.5.A) Servizi sanitari per assistenza specialistica da IRCCS
privati e Policlinici privati
-
B.2.A.3.5.B) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Ospedali
Classificati privati
-
B.2.A.3.5.C) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Case di
Cura private
-
10.704.335,00
10.556.410,91
-
3.115.452,00
3.240.070,36
B.2.A.3.6) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità
attiva in compensazione)
1.884.000,00
1.920.170,40
B.2.A.3.5.D) Servizi sanitari per assistenza specialistica da altri privati
B.2.A.4) Acquisti servizi sanitari per assistenza riabilitativa
B.2.A.4.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)
B.2.A.4.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione)
-
9.611,00
9.489,89
-
B.2.A.4.3) - da pubblico (Extraregione) non soggetti a compensazione
-
121,00
120,51
B.2.A.4.4) - da privato (intraregionale)
B.2.A.4.5) - da privato (extraregionale)
B.2.A.5) Acquisti servizi sanitari per assistenza integrativa
B.2.A.5.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)
B.2.A.5.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione)
B.2.A.5.3) - da pubblico (Extraregione)
B.2.A.5.4) - da privato
B.2.A.6) Acquisti servizi sanitari per assistenza protesica
B.2.A.6.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)
B.2.A.6.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione)
B.2.A.6.3) - da pubblico (Extraregione)
B.2.A.6.4) - da privato
-
1.010,00
8.480,00
3.444.649,00
370,00
508.389,00
-
2.935.890,00
5.075.000,00
-
105.739,00
-
4.969.261,00
890,16
8.479,22
4.352.893,91
369,67
455.392,35
3.897.131,89
5.299.755,61
112.636,57
5.187.119,04
B.2.A.7) Acquisti servizi sanitari per assistenza ospedaliera
-
113.020.458,00
114.102.749,28
B.2.A.7.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)
B.2.A.7.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione)
B.2.A.7.3) - da pubblico (Extraregione)
B.2.A.7.4) - da privato
-
33.244.214,00
-
6.971.513,00
33.434.731,00
32.629.645,62
6.961.513,00
35.139.423,18
B.2.A.7.4.A) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da IRCCS
privati e Policlinici privati
-
B.2.A.7.4.B) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Ospedali
Classificati privati
-
27
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
preventivo 2013
bilancio d'esercizio
2012
-
33.419.731,00
35.126.831,98
-
15.000,00
12.591,20
B.2.A.7.5) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità
attiva in compensazione)
39.370.000,00
39.372.167,48
-
8.645.047,00
9.030.129,07
-
136.932,00
144.900,56
-
26.904,00
26.903,12
B.2.A.8.4) - da privato (intraregionale)
B.2.A.8.5) - da privato (extraregionale)
B.2.A.9) Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci File F
-
8.311.393,00
169.818,00
6.856.381,00
7.126.531,46
1.731.793,93
6.168.096,02
B.2.A.9.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale
-
3.536.648,00
3.536.647,53
-
750.000,00
659.733,00
1.910.000,00
564.238,48
659.733,00
1.407.477,01
-
Descrizione Ministeriale
B.2.A.7.4.C) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Case di
Cura private
B.2.A.7.4.D) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da altri privati
B.2.A.8) Acquisto prestazioni di psichiatria residenziale e
semiresidenziale
B.2.A.8.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)
B.2.A.8.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione)
B.2.A.8.3) - da pubblico (Extraregione) - non soggette a
compensazione
B.2.A.9.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione)
B.2.A.9.3) - da pubblico (Extraregione)
B.2.A.9.4) - da privato (intraregionale)
B.2.A.9.5) - da privato (extraregionale)
B.2.A.9.6) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità
attiva in compensazione)
B.2.A.10) Acquisto prestazioni termali in convenzione
-
3.586.710,00
B.2.A.10.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale
B.2.A.10.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione)
B.2.A.10.3) - da pubblico (Extraregione)
B.2.A.10.4) - da privato
B.2.A.10.5) - da privato per cittadini non residenti - Extraregione
(mobilità attiva in compensazione)
B.2.A.11) Acquisto prestazioni di trasporto sanitario
-
-
145.248,00
2.000.000,00
145.248,00
1.937.873,47
-
1.441.462,00
1.441.461,95
-
1.519.823,00
1.478.953,87
B.2.A.11.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale
B.2.A.11.2) - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione)
B.2.A.11.3) - da pubblico (Extraregione)
B.2.A.11.4) - da privato
3.524.583,42
-
366,00
180.279,00
1.339.178,00
166,02
180.279,00
1.298.508,85
B.2.A.12) Acquisto prestazioni Socio-Sanitarie a rilevanza
sanitaria
-
48.843.778,00
48.976.220,05
B.2.A.12.1) - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale
-
309.245,00
309.244,28
-
36.804.088,00
36.919.436,22
-
17.500,00
2.199,60
-
11.255.405,00
457.540,00
11.263.720,02
481.619,93
B.2.A.13) Compartecipazione al personale per att. libero-prof.
(intramoenia)
-
6.237.883,00
6.218.746,72
B.2.A.13.1) Compartecipazione al personale per att. libero
professionale intramoenia - Area ospedaliera
-
178.291,00
177.647,31
B.2.A.13.2) Compartecipazione al personale per att. libero
professionale intramoenia- Area specialistica
-
5.659.711,00
5.641.157,23
B.2.A.13.3) Compartecipazione al personale per att. libero
professionale intramoenia - Area sanità pubblica
-
195.481,00
195.542,40
B.2.A.13.4) Compartecipazione al personale per att. libero
professionale intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art.
57-58)
-
143.940,00
143.939,92
B.2.A.12.2) - da pubblico (altri soggetti pubblici della Regione)
B.2.A.12.3) - da pubblico (Extraregione) non soggette a
compensazione
B.2.A.12.4) - da privato (intraregionale)
B.2.A.12.5) - da privato (extraregionale)
28
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
Descrizione Ministeriale
B.2.A.13.5) Compartecipazione al personale per att. libero
professionale intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art.
57-58) (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)
-
preventivo 2013
bilancio d'esercizio
2012
60.460,00
60.459,86
B.2.A.13.6) Compartecipazione al personale per att. libero
professionale intramoenia - Altro
-
B.2.A.13.7) Compartecipazione al personale per att. libero
professionale intramoenia - Altro (Aziende sanitarie pubbliche della
Regione)
-
B.2.A.14) Rimborsi, assegni e contributi sanitari
B.2.A.14.1) Contributi ad associazioni di volontariato
B.2.A.14.2) Rimborsi per cure all'estero
-
7.166.324,00
7.000,00
25.000,00
B.2.A.14.3) Contributi a società partecipate e/o enti dipendenti della
Regione
B.2.A.14.4) Contributo Legge 210/92
B.2.A.14.5) Altri rimborsi, assegni e contributi
7.358.728,08
24.694,00
2.558,82
-
-
678.000,00
6.456.324,00
B.2.A.14.6) Rimborsi, assegni e contributi v/Aziende sanitarie
pubbliche della Regione
879.374,19
6.452.101,07
-
B.2.A.15) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre
prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie
-
2.460.963,00
2.618.269,66
B.2.A.15.1) Consulenze sanitarie e sociosan. da Aziende sanitarie
pubbliche della Regione
-
10.559,00
10.558,74
B.2.A.15.2) Consulenze sanitarie e sociosanit. da terzi - Altri soggetti
pubblici
-
B.2.A.15.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di
lavoro sanitarie e socios. da privato
2.450.404,00
2.589.856,25
B.2.A.15.3.A) Consulenze sanitarie da privato - articolo 55, comma 2,
CCNL 8 giugno 2000
-
1.023.420,00
1.023.420,29
-
239.311,00
237.952,40
-
17.595,00
16.788,00
B.2.A.15.3.B) Altre consulenze sanitarie e sociosanitarie da privato
B.2.A.15.3.C) Collaborazioni coordinate e continuative sanitarie e
socios. da privato
B.2.A.15.3.D) Indennità a personale universitario - area sanitaria
B.2.A.15.3.E) Lavoro interinale - area sanitaria
B.2.A.15.3.F) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area sanitaria
-
B.2.A.15.4) Rimborso oneri stipendiali del personale sanitario in
comando
1.170.078,00
1.311.695,56
-
17.854,67
B.2.A.15.4.A) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in
comando da Aziende sanitarie pubbliche della Regione
17.854,67
B.2.A.15.4.B) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in
comando da Regioni, soggetti pubblici e da Università
-
B.2.A.15.4.C) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in
comando da aziende di altre Regioni (Extraregione)
-
B.2.A.16) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria
-
5.279.374,00
5.760.662,61
B.2.A.16.1) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da
pubblico - Aziende sanitarie pubbliche della Regione
-
484.535,00
484.534,85
B.2.A.16.2) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da
pubblico - Altri soggetti pubblici della Regione
-
529.717,00
479.619,24
B.2.A.16.3) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da
pubblico (Extraregione)
-
5.650,00
5.513,04
B.2.A.16.4) Altri servizi sanitari da privato
-
3.879.738,00
4.411.261,93
B.2.A.16.5) Costi per servizi sanitari - Mobilità internazionale passiva
-
379.734,00
379.733,55
B.2.A.17) Costi per differenziale tariffe TUC
B.2.B) Acquisti di servizi non sanitari
B.2.B.1) Servizi non sanitari
B.2.B.1.1) Lavanderia
-
47.474.944,00
46.226.919,00
5.308.375,00
52.399.365,83
50.965.866,50
5.128.454,10
29
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
Descrizione Ministeriale
preventivo 2013
B.2.B.1.2) Pulizia
B.2.B.1.3) Mensa
B.2.B.1.4) Riscaldamento
B.2.B.1.5) Servizi di assistenza informatica
B.2.B.1.6) Servizi trasporti (non sanitari)
B.2.B.1.7) Smaltimento rifiuti
B.2.B.1.8) Utenze telefoniche
B.2.B.1.9) Utenze elettricità
B.2.B.1.10) Altre utenze
B.2.B.1.11) Premi di assicurazione
B.2.B.1.11.A) Premi di assicurazione - R.C. Professionale
B.2.B.1.11.B) Premi di assicurazione - Altri premi assicurativi
B.2.B.1.12) Altri servizi non sanitari
bilancio d'esercizio
2012
-
11.690.974,00
6.221.956,00
-
482.402,00
2.063.240,00
1.928.605,00
1.150.100,00
5.977.000,00
5.614.241,00
272.374,00
-
272.374,00
5.517.652,00
11.682.993,60
6.199.233,86
453.757,24
2.018.145,84
1.919.520,12
1.087.888,45
5.966.448,43
5.472.076,52
5.060.216,63
4.531.000,00
529.216,63
5.977.131,71
-
54.227,00
115.883,93
-
319.874,00
5.143.551,00
328.266,98
5.532.980,80
B.2.B.2) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni
di lavoro non sanitarie
-
761.532,00
791.581,92
B.2.B.2.1) Consulenze non sanitarie da Aziende sanitarie pubbliche
della Regione
-
41.492,00
34.679,21
B.2.B.1.12.A) Altri servizi non sanitari da pubblico (Aziende sanitarie
pubbliche della Regione)
B.2.B.1.12.B) Altri servizi non sanitari da altri soggetti pubblici
B.2.B.1.12.C) Altri servizi non sanitari da privato
B.2.B.2.2) Consulenze non sanitarie da Terzi - Altri soggetti pubblici
B.2.B.2.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di
lavoro non sanitarie da privato
B.2.B.2.3.A) Consulenze non sanitarie da privato
B.2.B.2.3.B) Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie da
privato
-
700.083,00
730.078,22
-
73.260,00
88.831,60
-
221.486,00
303.412,38
B.2.B.2.3.C) Indennità a personale universitario - area non sanitaria
B.2.B.2.3.D) Lavoro interinale - area non sanitaria
-
B.2.B.2.3.E) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area non
sanitaria
-
405.337,00
337.834,24
B.2.B.2.4) Rimborso oneri stipendiali del personale non sanitario in
comando
-
19.957,00
26.824,49
B.2.B.2.4.A) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in
comando da Aziende sanitarie pubbliche della Regione
-
19.957,00
26.824,49
B.2.B.2.4.B) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in
comando da Regione, soggetti pubblici e da Università
-
B.2.B.2.4.C) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in
comando da aziende di altre Regioni (Extraregione)
-
B.2.B.3) Formazione (esternalizzata e non)
B.2.B.3.1) Formazione (esternalizzata e non) da pubblico
B.2.B.3.2) Formazione (esternalizzata e non) da privato
B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata)
-
486.493,00
40.000,00
446.493,00
13.575.061,00
641.917,41
57.941,81
583.975,60
13.428.100,07
B.3.A) Manutenzione e riparazione ai fabbricati e loro pertinenze
-
5.355.500,00
5.349.309,12
B.3.B) Manutenzione e riparazione agli impianti e macchinari
-
325.000,00
293.925,22
-
5.337.787,00
5.348.042,36
-
197.721,00
803.305,00
1.555.748,00
180.579,17
778.840,76
1.477.403,44
B.3.C) Manutenzione e riparazione alle attrezzature sanitarie e
scientifiche
B.3.D) Manutenzione e riparazione ai mobili e arredi
B.3.E) Manutenzione e riparazione agli automezzi
B.3.F) Altre manutenzioni e riparazioni
B.3.G) Manutenzioni e riparazioni da Aziende sanitarie pubbliche
della Regione
B.4) Godimento di beni di terzi
B.4.A) Fitti passivi
-
30
7.821.855,00
1.333.374,00
6.618.432,77
1.195.910,70
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
Descrizione Ministeriale
preventivo 2013
B.4.B) Canoni di noleggio
B.4.B.1) Canoni di noleggio - area sanitaria
B.4.B.2) Canoni di noleggio - area non sanitaria
B.4.C) Canoni di leasing
B.4.C.1) Canoni di leasing - area sanitaria
B.4.C.2) Canoni di leasing - area non sanitaria
-
6.488.481,00
6.228.081,00
260.400,00
-
B.4.D) Locazioni e noleggi da Aziende sanitarie pubbliche della
Regione
bilancio d'esercizio
2012
5.422.522,07
5.299.516,77
123.005,30
-
Totale Costo del personale
B.5) Personale del ruolo sanitario
B.5.A) Costo del personale dirigente ruolo sanitario
B.5.A.1) Costo del personale dirigente medico
-
237.541.919,00
196.791.039,00
89.569.965,00
82.474.348,00
238.488.998,08
197.349.789,24
89.696.414,57
82.333.343,93
B.5.A.1.1) Costo del personale dirigente medico - tempo indeterminato
-
78.990.714,00
78.681.264,20
B.5.A.1.2) Costo del personale dirigente medico - tempo determinato
B.5.A.1.3) Costo del personale dirigente medico - altro
B.5.A.2) Costo del personale dirigente non medico
-
3.483.634,00
-
7.095.617,00
3.652.079,73
7.363.070,64
B.5.A.2.1) Costo del personale dirigente non medico - tempo
indeterminato
-
6.326.919,00
6.523.958,33
B.5.A.2.2) Costo del personale dirigente non medico - tempo
determinato
-
768.698,00
839.112,31
-
107.221.074,00
107.653.374,67
B.5.B.1) Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo
indeterminato
-
103.329.227,00
103.509.119,28
B.5.B.2) Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo
determinato
-
3.891.847,00
4.144.255,39
-
412.195,00
412.195,00
386.202,27
386.202,27
B.6.A.1) Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo
indeterminato
-
166.681,00
210.325,15
B.6.A.2) Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo
determinato
-
245.514,00
175.877,12
-
-
B.5.A.2.3) Costo del personale dirigente non medico - altro
B.5.B) Costo del personale comparto ruolo sanitario
B.5.B.3) Costo del personale comparto ruolo sanitario - altro
B.6) Personale del ruolo professionale
B.6.A) Costo del personale dirigente ruolo professionale
B.6.A.3) Costo del personale dirigente ruolo professionale - altro
B.6.B) Costo del personale comparto ruolo professionale
B.6.B.1) Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo
indeterminato
-
B.6.B.2) Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo
determinato
-
B.6.B.3) Costo del personale comparto ruolo professionale - altro
B.7) Personale del ruolo tecnico
B.7.A) Costo del personale dirigente ruolo tecnico
-
23.968.213,00
331.369,00
24.099.330,58
552.428,62
B.7.A.1) Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo
indeterminato
-
172.801,00
167.241,55
B.7.A.2) Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo
determinato
-
158.568,00
385.187,07
-
23.636.844,00
23.546.901,96
B.7.B.1) Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo
indeterminato
-
22.581.119,00
22.205.681,15
B.7.B.2) Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo
determinato
-
1.055.725,00
1.341.220,81
-
16.370.472,00
1.440.312,00
16.653.675,99
1.333.029,98
B.7.A.3) Costo del personale dirigente ruolo tecnico - altro
B.7.B) Costo del personale comparto ruolo tecnico
B.7.B.3) Costo del personale comparto ruolo tecnico - altro
B.8) Personale del ruolo amministrativo
B.8.A) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo
31
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
Descrizione Ministeriale
preventivo 2013
bilancio d'esercizio
2012
B.8.A.1) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo
indeterminato
-
1.275.054,00
1.218.537,05
B.8.A.2) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo
determinato
-
165.258,00
114.492,93
-
14.930.160,00
15.320.646,01
B.8.B.1) Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo
indeterminato
-
14.897.209,00
15.307.258,66
B.8.B.2) Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo
determinato
-
32.951,00
13.387,35
-
952.066,00
190.627,00
-
761.439,00
1.113.116,84
173.226,24
20.659,63
919.230,97
-
629.731,00
652.103,22
-
131.708,00
13.118.112,00
387.526,00
12.730.586,00
8.458.650,00
24.364,00
8.434.286,00
4.271.936,00
500.000,00
-
500.000,00
-
-
4.028.288,00
3.164.835,00
250.000,00
267.127,75
14.203.966,09
630.454,05
13.573.512,04
7.949.107,53
12.181,82
7.936.925,71
5.624.404,51
1.000.000,00
1.000.000,00
329.657,00
271.575,00
58.082,00
12.043.870,76
4.562.525,00
166.908,00
-
B.8.A.3) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - altro
B.8.B) Costo del personale comparto ruolo amministrativo
B.8.B.3) Costo del personale comparto ruolo amministrativo - altro
B.9) Oneri diversi di gestione
B.9.A) Imposte e tasse (escluso IRAP e IRES)
B.9.B) Perdite su crediti
B.9.C) Altri oneri diversi di gestione
B.9.C.1) Indennità, rimborso spese e oneri sociali per gli Organi
Direttivi e Collegio Sindacale
B.9.C.2) Altri oneri diversi di gestione
Totale Ammortamenti
B.10) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali
B.11) Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali
B.12) Ammortamento dei fabbricati
B.12.A) Ammortamenti fabbricati non strumentali (disponibili)
B.12.B) Ammortamenti fabbricati strumentali (indisponibili)
B.13) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali
B.14) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti
B.14.A) Svalutazione delle immobilizzazioni immateriali e materiali
B.14.B) Svalutazione dei crediti
B.15) Variazione delle rimanenze
B.15.A) Variazione rimanenze sanitarie
B.15.B) Variazione rimanenze non sanitarie
B.16) Accantonamenti dell’esercizio
B.16.A) Accantonamenti per rischi
B.16.A.1) Accantonamenti per cause civili ed oneri processuali
B.16.A.2) Accantonamenti per contenzioso personale dipendente
B.16.A.3) Accantonamenti per rischi connessi all'acquisto di
prestazioni sanitarie da privato
-
B.16.A.4) Accantonamenti per copertura diretta dei rischi
(autoassicurazione)
-
B.16.A.5) Altri accantonamenti per rischi
B.16.B) Accantonamenti per premio di operosità (SUMAI)
-
B.16.C) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi
vincolati
2.914.835,00
268.691,00
4.395.617,00
206.449,23
-
918.190,53
B.16.C.1) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da Regione
e Prov. Aut. per quota F.S. vincolato
184.468,30
B.16.C.2) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti
pubblici (extra fondo) vincolati
423.215,07
B.16.C.3) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti
pubblici per ricerca
310.507,16
B.16.C.4) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi vincolati da
privati
-
B.16.D) Altri accantonamenti
B.16.D.1) Accantonamenti per interessi di mora
B.16.D.2) Acc. Rinnovi convenzioni MMG/PLS/MCA
B.16.D.3) Acc. Rinnovi convenzioni Medici Sumai
B.16.D.4) Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza medica
-
32
594.762,00
250.000,00
313.098,00
31.664,00
6.356.706,00
535.007,61
290.643,74
31.054,65
-
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
Descrizione Ministeriale
bilancio d'esercizio
2012
preventivo 2013
B.16.D.5) Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza non medica
B.16.D.6) Acc. Rinnovi contratt.: comparto
B.16.D.7) Altri accantonamenti
5.500.000,00
-
Totale costi della produzione (B)
C) Proventi e oneri finanziari
C.1) Interessi attivi
C.1.A) Interessi attivi su c/tesoreria unica
C.1.B) Interessi attivi su c/c postali e bancari
C.1.C) Altri interessi attivi
C.2) Altri proventi
C.2.A) Proventi da partecipazioni
770.445.019,00
792.955.202,68
2.616,00
2.615,80
2.616,00
2.615,80
-
-
4.582.037,00
400.000,00
1.082.000,00
3.100.037,00
7.223,00
6.850,00
373,00
4.586.644,00
4.413.304,73
226.227,97
1.638.958,18
2.548.118,58
15.573,02
15.200,04
372,98
C.2.B) Proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
C.2.C) Proventi finanziari da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
C.2.D) Altri proventi finanziari diversi dai precedenti
C.2.E) Utili su cambi
C.3) Interessi passivi
C.3.A) Interessi passivi su anticipazioni di cassa
C.3.B) Interessi passivi su mutui
C.3.C) Altri interessi passivi
C.4) Altri oneri
C.4.A) Altri oneri finanziari
C.4.B) Perdite su cambi
-
Totale proventi e oneri finanziari (C)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
D.1) Rivalutazioni
D.2) Svalutazioni
-
4.426.261,95
-
Totale rettifiche di valore di attività finanziarie (D)
E) Proventi e oneri straordinari
E.1) Proventi straordinari
E.1.A) Plusvalenze
E.1.B) Altri proventi straordinari
E.1.B.1) Proventi da donazioni e liberalità diverse
E.1.B.2) Sopravvenienze attive
-
-
5.237.964,00
5.949.273,82
3.181,75
5.946.092,07
204.301,96
1.045.441,54
5.237.964,00
204.302,00
656.270,00
E.1.B.2.1) Sopravvenienze attive v/Aziende sanitarie pubbliche della
Regione
E.1.B.2.2) Sopravvenienze attive v/terzi
402.018,57
656.270,00
643.422,97
E.1.B.2.2.A) Sopravvenienze attive v/terzi relative alla mobilità
extraregionale
43.763,12
E.1.B.2.2.B) Sopravvenienze attive v/terzi relative al personale
6.058,08
E.1.B.2.2.C) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni con
medici di base
E.1.B.2.2.D) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni per
la specialistica
65.340,00
E.1.B.2.2.E) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz.
sanitarie da operatori accreditati
305.532,00
263.604,46
E.1.B.2.2.F) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e
servizi
64.953,00
163.009,40
220.445,00
4.377.392,00
166.987,91
4.696.348,57
E.1.B.2.2.G) Altre sopravvenienze attive v/terzi
E.1.B.3) Insussistenze attive
E.1.B.3.1) Insussistenze attive v/Aziende sanitarie pubbliche della
Regione
173.627,94
4.377.392,00
E.1.B.3.2) Insussistenze attive v/terzi
E.1.B.3.2.A) Insussistenze attive v/terzi relative alla mobilità
extraregionale
4.522.720,63
709.928,00
33
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
preventivo 2013
bilancio d'esercizio
2012
1.000.000,00
1.124,11
1.947.953,00
1.584.067,41
783.445,00
439.693,19
464.156,00
874.027,77
181.838,00
913.880,15
-
270.247,00
2.323.986,57
-
270.247,00
-
4.000,00
239.253,00
2.323.986,57
16.294,93
1.397.596,95
-
404.516,72
Descrizione Ministeriale
E.1.B.3.2.B) Insussistenze attive v/terzi relative al personale
E.1.B.3.2.C) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni con
medici di base
E.1.B.3.2.D) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni per la
specialistica
E.1.B.3.2.E) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz.
sanitarie da operatori accreditati
E.1.B.3.2.F) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e
servizi
E.1.B.3.2.G) Altre insussistenze attive v/terzi
E.1.B.4) Altri proventi straordinari
E.2) Oneri straordinari
E.2.A) Minusvalenze
E.2.B) Altri oneri straordinari
E.2.B.1) Oneri tributari da esercizi precedenti
E.2.B.2) Oneri da cause civili ed oneri processuali
E.2.B.3) Sopravvenienze passive
E.2.B.3.1) Sopravvenienze passive v/Aziende sanitarie pubbliche
della Regione
E.2.B.3.1.A) Sopravvenienze passive v/Aziende sanitarie pubbliche
relative alla mobilità intraregionale
10.967,74
E.2.B.3.1.B) Altre sopravvenienze passive v/Aziende sanitarie
pubbliche della Regione
E.2.B.3.2) Sopravvenienze passive v/terzi
393.548,98
-
239.253,00
E.2.B.3.2.A) Sopravvenienze passive v/terzi relative alla mobilità
extraregionale
227.868,00
E.2.B.3.2.B) Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale
E.2.B.3.2.B.1) Soprav. passive v/terzi relative al personale - dirigenza
medica
E.2.B.3.2.B.2) Soprav. passive v/terzi relative al personale - dirigenza
non medica
E.2.B.3.2.B.3) Soprav. passive v/terzi relative al personale - comparto
E.2.B.3.2.C) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni
con medici di base
E.2.B.3.2.D) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni
per la specialistica
E.2.B.3.2.E) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto
prestaz. sanitarie da operatori accreditati
E.2.B.3.2.F) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto di beni
e servizi
E.2.B.3.2.G) Altre sopravvenienze passive v/terzi
E.2.B.4) Insussistenze passive
E.2.B.4.1) Insussistenze passive v/Aziende sanitarie pubbliche della
Regione
E.2.B.4.2) Insussistenze passive v/terzi
E.2.B.4.2.A) Insussistenze passive v/terzi relative alla mobilità
extraregionale
E.2.B.4.2.B) Insussistenze passive v/terzi relative al personale
E.2.B.4.2.C) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni con
medici di base
E.2.B.4.2.D) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni per
la specialistica
E.2.B.4.2.E) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto prestaz.
sanitarie da operatori accreditati
E.2.B.4.2.F) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e
servizi
E.2.B.4.2.G) Altre insussistenze passive v/terzi
E.2.B.5) Altri oneri straordinari
Totale proventi e oneri straordinari (E)
Risultato prima delle imposte (A - B +/- C +/- D +/- E)
34
993.080,23
-
174.472,16
123.593,41
16.251,90
34.626,85
-
-
24.904,00
112.835,38
-
82.488,00
221.987,69
-
131.861,00
26.994,00
255.917,00
910.094,69
35.576,25
-
26.994,00
874.518,44
661.937,69
9.062,00
-
748,00
84.852,64
-
26.246,00
118.666,11
3.625.287,25
16.866.746,69
4.967.717,00
10.731.984,00
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
preventivo 2013
bilancio d'esercizio
2012
-
16.499.180,00
15.392.073,00
16.541.862,51
15.557.364,30
-
540.577,00
450.439,46
Y.1.C) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia)
-
566.530,00
534.058,75
Y.1.D) IRAP relativa ad attività commerciale
Y.2) IRES
Y.2.A) IRES su attività istituzionale
Y.2.B) IRES su attività commerciale
-
221.898,00
221.898,00
251.214,60
251.214,60
-
Descrizione Ministeriale
Imposte e tasse
Y.1) IRAP
Y.1.A) IRAP relativa a personale dipendente
Y.1.B) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro
dipendente
Y.3) Accantonamento a F.do Imposte (Accertamenti, condoni,
ecc.)
Totale imposte e tasse
RISULTATO DI ESERCIZIO
-
35
16.721.078,00
5.989.094,00
16.793.077,11
73.669,58
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
36
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$=,(1'$86/5$9(11$
127$,//8675$7,9$68,&5,7(5,
$'277$7,3(5/$35(',6326,=,21('(/
%,/$1&,235(9(17,92
',&8,$//·$57'(/'/*6
'LUH]LRQH*HQHUDOH
$]LHQGD8VOGL5DYHQQD
37
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
38
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
,OELODQFLRSUHYHQWLYRqVWDWDSUHGLVSRVWRWHQHQGRFRQWRGHOOHLQGLFD]LRQL
UHJLRQDOLFRQWHQXWHQHOOD'*5
,OILQDQ]LDPHQWRSUHYLVWRqSHUWDQWRTXHOORLQGLFDWRQHOODVXGGHWWDGHOLEHUD
3HU TXDQWR ULJXDUGD L FRVWL SDUWHQGR GHO YDORUH GHOOH YRFL GL FRVWR UHJLVWUDWH
QHOO¶HVHUFL]LR VRQR VWDWH HIIHWWXDWH VWLPH FRQVLGHUDQGR OH ULVXOWDQ]H
FRQWDELOL SUHVHQWL DO PRPHQWR GHOOD UHGD]LRQH GHO ELODQFLR LQWHJUDWH GDOOH
VWLPH GHL WUHQG GHL FRVWL SHU L UHVWDQWL PHVL H GHOOH LSRWHVL GL FRQWHQLPHQWR
GHULYDQWLGDJOLRELHWWLYLQHJR]LDWLLQEXGJHW
'LVHJXLWRVLHYLGHQ]LDQROHSULQFLSDOLYDULD]LRQLULVSHWWRDOO¶HVHUFL]LRHOH
FDXVHFKHOHGHWHUPLQDQR
$9DORUHGHOODSURGX]LRQH
&RPSOHVVLYDPHQWH LO YDORUH GHOOD SURGX]LRQH GLPLQXLVFH GL PLOLRQL /H PDQRYUH QD]LRQDOL H L QXRYL FULWHUL GL ULSDUWL]LRQH GHO ILQDQ]LDPHQWR
UHJLRQDOH KDQQR FRPSRUWDWR SHU O¶$]LHQGD 8VO GL 5DYHQQD XQD ULGX]LRQH GHO
ILQDQ]LDPHQWR GHOOD YRFH ³&RQWULEXWL LQ FRQWR HVHUFL]LR GL PLOLRQL GL
HXUR&RPSUHVRLQWDOHULGX]LRQHYLqDQFKHO¶LPSRUWRGLPLOLRQL
TXDOH FRQWULEXWR GHOO¶$]LHQGD SHU LO SURJHWWR UHJLRQDOH VSHULPHQWDOH GL
DXWRDVVLFXUD]LRQH HG LO PDJJLRU ILQDQ]LDPHQWR SUHYLVWR SHU O¶DQQR (XUR GRYXWR DOO¶$XVO GL &HVHQD SHU OR VYROJLPHQWR GHOOD IXQ]LRQH
FRPXQHGL0DJD]]LQR8QLFRGL$95
2OWUH DOO¶LVFUL]LRQH GHO ILQDQ]LDPHQWR D TXRWD FDSLWDULD GHFXUWDWD GHO
ILQDQ]LDPHQWR YLQFRODWR DOOH D]LHQGH RVSHGDOLHUH SDUL D HXUR VRQR
SUHYLVWL PLOLRQL GL HXUR TXDOH DVVHJQD]LRQH GL ULVRUVH SHU O¶HTXLOLEULR
HFRQRPLFRILQDQ]LDULRHPLOLRQLDWLWRORGLILQDQ]LDPHQWRGHLFRVWLVRVWHQXWL
SHU L IDWWRUL GHOOD FRDJXOD]LRQH LQ ULGX]LRQH ULVSHWWR DOO¶LPSRUWR LQ
TXDQWR O¶DQGDPHQWR GHOOD VSHVD SHU WDOL IDWWRUL DSSDUH DO PRPHQWR LQ
GLPLQX]LRQH
/¶DJJUHJDWR ³FRQFRUVL UHFXSHUL H ULPERUVL´ SUHYHGH XQD ULGX]LRQH GL PLOLRQLGLHXURGRYXWDLQJUDQSDUWHDOIDWWRDOO¶HURJD]LRQHQHOO¶DQQRGD
SDUWH GHOOD 5HJLRQH (PLOLD 5RPDJQD GL XQ ILQDQ]LDPHQWR GL PLOLRQL
GHULYDQWHGDULVRUVHUHJLRQDOLSHUSD\EDFNVXOODVSHVDIDUPDFHXWLFD
39
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
%&RVWLGHOODSURGX]LRQH
&RPSOHVVLYDPHQWH L FRVWL GHOOD SURGX]LRQH GLPLQXLVFRQR GL PLOLRQL /HSULQFLSDOLYDULD]LRQLLSRWL]]DWHULJXDUGDQR
$FTXLVWREHQLPLOLRQLGLHXUR
,O GHFUHPHQWR SUHYLVWR D FDULFR GHL EHQL VDQLWDUL SDUL D PLOLRQL GL HXUR
SUHYHGH XQ LQFUHPHQWR GHOOD VSHVD SHU O¶DFTXLVWR GHL IDUPDFL LQVHULWL LQ
PRGDOLWj GLVWULEXWLYD SHU FRQWR PHQWUH QRQ VL SUHYHGRQR YDULD]LRQL LQ
LQFUHPHQWRQHOFRQVXPRLQWHUQR
/DVWLPDGLULGX]LRQHGHJOLDOWULEHQLVDQLWDULFKHFRPSHQVDO¶LQFUHPHQWRGLFXL
VRSUDqVWDWDFRVWUXLWDLQEDVHDOULVXOWDWRGHOOHQHJR]LD]LRQLGLEXGJHWFRQOH
VWUXWWXUH RUJDQL]]DWLYH GHOO¶$]LHQGD FKH KDQQR SRUWDWR DOO¶DVVXQ]LRQH GL XQ
LPSHJQRVWUDRUGLQDULRGDSDUWHGLWXWWHOH8822FRQXQULVXOWDWRFRPSOHVVLYR
GL GHFUHPHQWR QHO FRQVXPR GL PDWHULDOH VDQLWDULR H GL FRQWHQLPHQWR QHOOD
FUHVFLWDGHOFRQVXPRGLIDUPDFL
6LSUHYHGHXQGHFUHPHQWRDQFKHGHLEHQLQRQVDQLWDULGLPLOLRQLGLHXURD
VHJXLWRGHOOHPLVXUHGLUD]LRQDOL]]D]LRQHJLjLQL]LDWHQHOQHOFRQVXPRGL
WDOHFDWHJRULDGLEHQL
$FTXLVWRGLVHUYL]LVDQLWDULVLSUHYHGHXQDULGX]LRQHGLFLUFDPLOLRQLGL
HXUR
,O GHFUHPHQWR SL FRQVLVWHQWH ULJXDUGD OD VSHVD IDUPDFHXWLFD FRQYHQ]LRQDWD
HVWHUQDPLOLRQLLQSDUWHDVHJXLWRGHOO¶HIIHWWRWUDVFLQDPHQWRVX
EDVH DQQXD GHO SRWHQ]LDPHQWR GHOOD GLVWULEX]LRQH SHU FRQWR LQ SDUWH SHU
HIIHWWR GL XQ PLJOLRUDPHQWR GHOOD SUDWLFD SUHVFULWWLYD VRSUDWWXWWR FRQ
ULIHULPHQWRDLIDUPDFLJHQHULFL
6L SUHYHGH XQ GHFUHPHQWR GHOOD GHJHQ]D RVSHGDOLHUD GL FLUFD PLOLRQH GL
HXUR WRWDOPHQWH DVFULYLELOH DOOD ULGX]LRQH GHO GHL EXGJHW UHJLRQDOL SHU OD
VDQLWj DFFUHGLWDWD RVSHGDOLHUD FRPH GD FRPXQLFD]LRQH UHJLRQDOH QRWD Q
GHO
8OWHULRUHULGX]LRQHULJXDUGDODVSHFLDOLVWLFDDPEXODWRULDOHGLFLUFDPLOLRQLD
VHJXLWRGHOOHPLVXUHGLFRQWHQLPHQWRGHLFRVWLSUHYLVWHSHULO/DERUDWRULR8QLFR
GL $UHD 9DVWD 5RPDJQD FKH GHWHUPLQDQR WDULIIH LQIHULRUL DSSOLFDWH DOOH
SUHVWD]LRQLDFTXLVLWH
&RQ ULIHULPHQWR DOOH SUHVWD]LRQL DPEXODWRULDOL DFTXLVLWH GDL VRJJHWWL SULYDWL
DFFUHGLWDWL GHOOD 5HJLRQH RVSHGDOL H SROLDPEXODWRUL q VWDWR FRQIHUPDWR LO
YDORUH GL FKLXVXUD GHOO¶DQQR FKH KD IDWWR UHJLVWUDUH XQD ULGX]LRQH GHOOD
VSHVDULVSHWWRDOVXSHULRUHDOO¶TXLQGLFRQJUXHQWHFRQO¶RELHWWLYRGL
ULGX]LRQH SUHYLVWR SHU O¶DQQR GDOO¶DUW FRPPD GHO '/ FRQYHUWLWRLQ/HJJHQGHODJRVWR
40
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$QFKH SHU JOL DJJUHJDWL GL VSHVD ³DFTXLVWL SUHVWD]LRQL VRFLRVDQLWDULH D
ULOHYDQ]DVDQLWDULD´H³DOWULVHUYL]LVDQLWDULHVRFLRVDQLWDULDULOHYDQ]DVDQLWDULD´
VL SUHYHGH XQ GHFUHPHQWR GL VSHVD FLUFD PLOLRQL ,Q SDUWLFRODUH q
SUHYLVWR XQ FRQWHQLPHQWR QHOOD VSHVD SHU UHWWH LQ EDVH DO ULVXOWDWR GHOOH
QHJR]LD]LRQL GL EXGJHW FRQ OH VWUXWWXUH RUJDQL]]DWLYH GHOO¶$]LHQGD FKH KDQQR
SRUWDWR DOO¶DVVXQ]LRQH GL XQ LPSHJQR VWUDRUGLQDULR GD SDUWH LQ SDUWLFRODUH GHO
'LSDUWLPHQWR GL 6DOXWH 0HQWDOH QHO JRYHUQR GHJOL LQVHULPHQWL LQ VWUXWWXUH
UHVLGHQ]LDOL ,O GHFUHPHQWR GHL FRVWL FRQVHJXHQWH DOO
LQWHUQDOL]]D]LRQH GL 9LOOD
$JQHVLQDYLHQHSUHVVRFKpDQQXOODWRGDXQSDULLQFUHPHQWRSHUO¶DSHUWXUDGHO
QXRYR+RVSLFHVXOO¶DPELWRWHUULWRULDOHGL5DYHQQD
3HUO¶DVVLVWHQ]DSURWHVLFDqVWDWDSUHYLVWDXQDGLPLQX]LRQHGLPLOLRQLFLUFD
SDULDOFRHUHQWHPHQWHFRQO¶RELHWWLYRUHJLRQDOHGLGHFUHPHQWRGHO
GHOODVSHVDSHUJOLDXVLOLGLFXLDJOLDOOHJDWL
,O GHFUHPHQWR HYLGHQ]LDWR QHOO¶DJJUHJDWR DVVLVWHQ]D LQWHJUDWLYD HG
RVVLJHQRWHUDSLDqVRORDSSDUHQWHHGHULYDGDXQDULSDUWL]LRQHGHLFRVWLGLYHUVD
ULVSHWWR DOO¶DQQR D VHJXLWR GHOOD QXRYD JDUD 7XWWDYLD OH SUHYLVLRQL SHU
WDOH IDWWRUH GL SURGX]LRQH VRQR GL LQYDULDQ]D GL VSHVD ULVSHWWR DOO¶DQQR
SUHFHGHQWH
/¶LQFUHPHQWR GHOO¶DJJUHJDWR GL VSHVD ³DFTXLVWL SUHVWD]LRQL GL GLVWULEX]LRQH
IDUPDFL )LOH )´ SDUL D FLUFD PLOLRQL GHULYD GDOO¶HIIHWWR WUDVFLQDPHQWR GHO
SRWHQ]LDPHQWR GHOOD GLVWULEX]LRQH IDUPDFL SHU FRQWR H FRUULVSRQGH DO
FRPSHQVRHURJDWRDOOHIDUPDFLHFRQYHQ]LRQDWHSHULOVHUYL]LRGLGLVWULEX]LRQH
$FTXLVWRGLVHUYL]LQRQVDQLWDULVLSUHYHGHXQDULGX]LRQHGLFLUFDPLOLRQL
GLHXUR/DULGX]LRQHULJXDUGDSULQFLSDOPHQWHO¶LQWURGX]LRQHGHOQXRYR
VLVWHPD GL DXWRDVVLFXUD]LRQH FKH ULGXFH L SUHPL DVVLFXUDWLYL D FDULFR
GHOO¶D]LHQGD 7XWWDYLD QHOO¶DJJUHJDWR GL VSHVD VRQR VWDWH QHJR]LDWH XOWHULRUL
D]LRQL GL UD]LRQDOL]]D]LRQH YROWH TXDQWRPHQR D QHXWUDOL]]DUH JOL HIIHWWL GHJOL
DGHJXDPHQWL,67$7GHLFRQWUDWWLHGHLPDJJLRULFRVWLGHULYDQWLGDQXRYHDUHH
DSHUWHQHOFRUVRGHOO¶DQQR
*RGLPHQWREHQLGLWHU]LO¶DXPHQWRGLFLUFDPLOLRQLGLHXURq
GRYXWRDOODQXRYDULSDUWL]LRQHGHLFRVWLSHULOVHUYL]LRGLRVVLJHQRWHUDSLDFRPH
VRSUDHVSRVWR
&RVWRGHOSHUVRQDOHVLSUHYHGHXQDULGX]LRQHGLFLUFDPLOLRQLDVHJXLWR
GHOOHPLVXUHPHVVHLQDWWRGDOO¶$]LHQGHSHULOFRQWHQLPHQWRGHOWXUQRYHUHSHU
ODULGX]LRQHGHOOHVRVWLWX]LRQLDVHJXLWRGHOOHLQGLFD]LRQLFRQWHQXWHGHOOD'*5
$PPRUWDPHQWL OD ULGX]LRQH SUHYLVWD GL FLUFD PLOLRQH GL HXUR GHULYD GDJOL HIIHWWL GHOO¶DSSOLFD]LRQH GHOOH PDJJLRUL DOLTXRWH GL DPPRUWDPHQWR
LQWURGRWWH GDO '/JV FKH QHOO¶DQQR KD FRPSRUWDWR OD
41
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
FRQFOXVLRQH DQWLFLSDWD GHOO¶DPPRUWDPHQWR GL DOFXQH FDWHJRULH GL FHVSLWL
ULVSHWWR DO SLDQR GL DPPRUWDPHQWR FDOFRODWR VHFRQGR OH YHFFKLH DOLTXRWH LQ
YLJRUH D WXWWR LO 6RQR VWDWL LQROWUH SUHYLVWL JOL DPPRUWDPHQWL SHU L
FHVSLWL UHFDQWL XQ YDORUH UHVLGXR H SHU L FHVSLWL GL QXRYD DFTXLVL]LRQH
DSSOLFDQGROHQXRYHDOLTXRWHYLJHQWL
$FFDQWRQDPHQWLODULGX]LRQHDPPRQWDDFLUFDPLOLRQL1HOO¶DQQR
VRQR VWDWL HIIHWWXDWL DFFDQWRQDPHQWL HFFH]LRQDOL DO IRQGR TXLHVFHQ]D
SHUVRQDOH GLSHQGHQWH SHU PLOLRQL QRQFKp PDJJLRUL DFFDQWRQDPHQWL SHU
ULVFKL VX IUDQFKLJLH DVVLFXUDWLYH LQ FRQVLGHUD]LRQH GHOO¶HQWLWj FRVSLFXD GL
VLQLVWUL ULPERUVDWL QHOOD 7DOL DFFDQWRQDPHQWL YLVWD O¶HFFH]LRQDOLWj QRQ
VRQRULSURSRQLELOLQHOO¶HVHUFL]LR
&±3URYHQWLHGRQHULILQDQ]LDUL
6L SUHYHGH XQ OLHYH DXPHQWR GHJOL RQHUL ILQDQ]LDUL SDUL D PLOLRQL FLUFD
GRYXWR DOO¶LQFUHPHQWR GHL WDVVL DSSOLFDWL VXO IDFWRULQJ UHODWLYR DOOH SUHVWD]LRQL
GL GHJHQ]D GHJOL RVSHGDOL SULYDWL H DJOL LQWHUHVVL SHU OD TXRWD GL PXWXR
QHFHVVDULDDFRSULUHJOLLQYHVWLPHQWLGHOO¶DQQR
(±3URYHQWLHGRQHULVWUDRUGLQDUL
/¶DJJUHJDWRSUHYHGHXQDULGX]LRQHGL FLUFDPLOLRQLULVSHWWRDOO¶DQQR
/H VRSUDYYHQLHQ]H HG LQVXVVLVWHQ]H DWWLYH SUHYLVWH LQ SDUWH JLj UHJLVWUDWH
GHULYDQRGDSHQDOLWjHFRQWHVWD]LRQLYHUVRLOSULYDWRDFFUHGLWDWRFDQFHOOD]LRQH
GLGHELWLYHUVRL0HGLFLGL0HGLFLQD*HQHUDOHDVHJXLWRGHOODFRQFOXVLRQHGHOOH
YHULILFKH GHO UDJJLXQJLPHQWR GHJOL RELHWWLYL ILVVDWL QHJOL DFFRUGL ORFDOL H GD
FDQFHOOD]LRQH GL GHELWL YHUVR GLSHQGHQWL SHU O¶DSSOLFD]LRQH GL DFFRUGL VLQGDFDOL
FKHGHVWLQDQRSDUWHGLWDOLIRQGLDOODVLPLODOSL
,OGHFUHPHQWRGHOOHVRSUDYYHQLHQ]HHGLQVXVVLVWHQ]HSDVVLYHqGRYXWRDOFDOR
GHOOH VWHVVH ULVSHWWR DOO¶DQQR 1RQ VRQR VWDWL SUHYLVWL SURYHQWL R RQHUL
GHULYDQWL GDOOH HYHQWXDOL YDULD]LRQL GHOOD PRELOLWj SDVVLYD H[WUD UHJLRQDOH
GHOO¶DQQRULVSHWWRDOO¶DQQRSUHFHGHQWHLQTXDQWRLOGDWRDOPRPHQWRQRQ
q GLVSRQLELOH 1HO ELODQFLR VRQR VWDWL ULSRUWDWL L YDORUL GHOOD PRELOLWj
UHODWLYDDOO¶DQQR
42
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
&RQFOXVLRQL
,OULVXOWDWRHFRQRPLFRSUHYLVWRqSDULDGXQDSHUGLWDGLHXURFKHVL
GLVFRVWD OLHYHPHQWH HXUR GDOO¶RELHWWLYR UHJLRQDOH DVVHJQDWR D
TXHVWD $]LHQGD FRQ '*5 SDUL DO YDORUH GHJOL DPPRUWDPHQWL QRQ
VWHULOL]]DWL GHL EHQL HQWUDWL LQ SURGX]LRQH HQWUR O¶DQQR FKH DPPRQWD D
43
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
44
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$=,(1'$86/',5$9(11$
3,$12'(*/,,19(67,0(17,('(/(1&2'(,
/$925,
45
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
46
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
352*5$00$3/85,(11$/('(*/,,19(67,0(17,
5,(3,/2*2*(1(5$/(
$=,(1'$86/5$9(11$
727$/,3,$12,19(67,0(17,
'(6&5,=,21(
$112
,17(59(17,(',/,=,68/3$75,021,2,002%,/,$5(
$112
$112
727$/($11,
6,67(0$,1)250$7,9262)7:$5((+$5':$5(
$/75,,19(67,0(17,,1$8729(,&2/,$55(',(%(1,
67580(17$/,',9(56,
$775(==$785(6$1,7$5,(
727$/(*(1(5$/(
5
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
6FKHGDGLULOHYD]LRQHGHJOL,QYHVWLPHQWLLQFRUVRGLUHDOL]]D]LRQHRSSXUHFRQ
SURJHWWD]LRQHDSSURYDWDSLDQRIRUQLWXUDDSSURYDWRSRVWDDEDVHGLJDUD
0DQXWHQ]LRQLVWUDRUGLQDULH
ODYRUL
LGHQWLILF
D]LRQH
LQWHUYHQ
WR
GHVFUL]LRQHLQWHUYHQWR
WLSRORJLD
YDORUH
FRPSOHVVLYR
GHOO
LQYHVWLPH
QWR
GDWD
LQL]LR LQYHVWLPHQWR
ODYRUL GDUHDOL]]DUH
PHVH
QHOO
DQQR
DQQR
&RPSOHWDPHQWR'($GHOO
+
5DYHQQDAIDVH
23
JHQ
&RPSOHWDPHQWR'($GHOO
+
5DYHQQDAIDVH
,03
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$GHJXDPHQWR+)DHQ]D
FROOHJDPHQWLYHUWLFDOLDUHHDO
JUH]]RHSURQWRVRFFRUVR
23
$GHJXDPHQWRIXQ]LRQDOHH[
RVSHGDOHGL%ULVLJKHOODD
UHVLGHQ]DSVLFKLDWULFDQXFOHR
GHOOHFXUHSULPDULHHGDWWLYLWj
DPEXODWRULDOL
23
5HDOL]]D]LRQHVWUXWWXUDSHU
'LSDUWLPHQWR60H
'LSHQGHQ]H7SHU
DGHJXDPHQWRGHOOHVHGLGL
DWWLYLWjPHGLDQWHWUDVIHULPHQWR
GHOOHIXQ]LRQLLQ+5DYHQQD
23
$GHJXDPHQWR+/XJR
LQWHUYHQWLQHOSDGLJOLRQH'
23
GLF
$GHJXDPHQWRSUHYHQ]LRQH
LQFHQGLLPSLDQWLULOHYD]LRQH
LQFHQGLHGLIIXVLRQHVRQRUD
3UHVLGL2VSHGDOLHULUHJROD
WHFQLFD'0
,03
$GHJXDPHQWRSUHYHQ]LRQH
LQFHQGLLQWHUYHQWLVWUXWWXUDOL
3UHVLGL2VSHGDOLHULHWHUULWRULDOH
UHJRODWHFQLFD'0
23
LQYHVWLPHQWR
GDUHDOL]]DUH
QHOO
DQQR
LQYHVWLPHQW
RGD
UHDOL]]DUH
QHOO
DQQR
LQYHVWLPH
WRWDOH
QWRGD
LQYHVWLPHQWR UHDOL]]DUH
GDUHDOL]]DUH
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VXFFHVVLYL
FRQWULEXWR
FRQWRFDSLWDO
H
FRQWUL
EXWLLQ
FRQWR
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IRUPH
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ILQDQ]
GD
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DOWUL
WR
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WL
WRWDOH
ILQDQ]LDPHQW
LGHGLFDWL
PXWXL
DOLHQD]LRQL
DJR
JHQ
QRY
DSU
JLX
48
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
0DQXWHQ]LRQHVWUDRUGLQDULDGHL
WHWWLHGHOOHIDFFLDWHQHOSUHVLGLR
RVSHGDOLHURGL5DYHQQD
RWW PDJ
,03
3URJUDPPDUHJLRQDOH
RGRQWRLWULDAIDVH
DGHJXDPHQWRORFDOLSHUDWWLYLWj
RGRQWRLDWULFD
,03 $FTXLVWLGLDWWUH]]DWXUHHG
DUUHGLQHFHVVDULDOULQQRYRHG
DOO
LPSOHPHQWD]LRQHGHOOD
GRWD]LRQHWHFQRORJLFD
3URJUDPPD]LRQHUHJLRQDOH
RGRQWRLDWULDAIDVHDFTXLVWR
ULXQLWLHDWWUH]]DWXUH
JLX
PDU
VHW
3URJUDPPD]LRQHUHJLRQDOH
RGRQWRLDWULDAIDVHDFTXLVWR
ULXQLWLHDWWUH]]DWXUH
RWW
$FTXLVWRGLDWWUH]]DWXUHSHULO
ULQQRYRWHFQRORJLFRSDUFR
DWWUH]]DWXUH
PDU
WHFQRORJLH
LQIRUPDWLFKH
EHQLHFRQRPDOLDOWUR
WHFQRORJLHELRPHGLFKH
$GHJXDPHQWRDOODQRUPD&(,
VXJOLLPSLDQWLGL
SURWH]LRQHGDOOHVFDULFKH
DWPRVIHULFKHSHUJOLHGLILFL
RVSHGDOLHULGHOO
$86/GL
5DYHQQD
23
WRWDOHLQWHUYHQWL
ULPERUVRUDWHPXWXLDFFHVLSDUWHFDSLWDOH
727$/(
49
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
WHFQRORJLH
ELRPHGLFKH
0DQXWHQ]LRQL
VWUDRUGLQDULH
ODYRUL
LGHQWLILFD]LRQH
QRWH
LQWHUYHQWR
,17(59(172
,17(59(172PXWXRDXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
,17(59(172DOLHQD]LRQH'HOLE*5HOHWWHUDSURWTXRWDSDUWHDOLHQD]LRQLHPXWXR
DXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
,17(59(172+
,17(59(172+
,17(59(172$/,(1$=,21('HOLE*5HOHWWHUDSURWTXRWDSDUWHDOLHQD]LRQLULJDH
,17(59(172+
,17(59(172+
,17(59(1720
,17(59(1720
,17(59(172
,17(59(172/QHODFTXLVWDWHDWWUH]]DWXUHSHULPSRUWRSDULDOODGLIIHUHQ]DGLWUDYDORUHFRPSOHVVLYRLQYHVWLPHQWRHTXDQWR
GDDFTXLVWDUHQHO
,17(59(172
,17(59(172
,17(59(1722
WLSRORJLD
23
,03
RSHUHHGLOL
LPSLDQWLRSHUHHOHWWULFKHH
PHFFDQLFKH
50
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
6FKHGDGLULOHYD]LRQHGHJOL,QYHVWLPHQWLLQFRUVRGLSURJHWWD]LRQH
LGHQWLILF
D]LRQH
LQWHUYHQ
WR
GHVFUL]LRQHLQWHUYHQWR
$PSOLDPHQWRH
ULVWUXWWXUD]LRQHGHO3UHVLGLR
2VSHGDOLHURGL)DHQ]D
0DQXWHQ]LRQL
VWUDRUGLQDULH
ODYRUL
,QWHUYHQWLGLPDQXWHQ]LRQH
VWUDRUGLQDULDLPPRELOL
HGLPSLDQWL
WLSRORJ
LD
YDORUH
FRPSOHVVLYR
GHOO
LQYHVWLPHQ
WR
WHFQRORJLHELRPHGLFKH
LQYHVWLPHQW
RGD
UHDOL]]DUH
QHOO
DQQR
LQYHVWLPHQW
RGD
UHDOL]]DUH
QHJOLDQQL
VXFFHVVLYL
WRWDOH
LQYHVWLPHQWR GDUHDOL]]DUH
FRQWULEXWR
FRQWRFDSLWDOH
PXWXL
,03
ULQQRYRWHFQORJLHELRPHGLFKH
)$%%,62*12
$FTXLVWRGLDWWUH]]DWXUHHG
DUUHGLSHUOHDWWLYLWjVDQLWDULH
HSHUO
DPSOLDPHQWRGHOOHUHWL
KXEDQGVSRNHGL$UHD9DVWD
5RPDJQDDOVXRLQWHUQR
VRVWLWX]LRQHDSSDUHFKLDWXUD
SHUHPRGLQDPLFDHXUR
+DUGZDUHLQWHUYHQWLGLYHUVL
HXUR
)$%%,62*12
LQYHVWLPHQW
RGD
UHDOL]]DUH
QHOO
DQQR
23
WHFQRORJLH
LQIRUPDWLFKH
LQYHVWLPHQW
RGD
UHDOL]]DUH
QHOO
DQQR
DOLHQD]LRQL
51
DOWUH
IRUPH
FRQWUL
GL
EXWLLQ
FRQWR ILQDQ]L
HVHUFL DPHQW
R
]LR
GRQD]L
RQLH
FRQWUL
EXWL
GD
DOWUL
VRJJH
WWL
WRWDOH
ILQDQ]LDPHQWL
GHGLFDWL
EHQLHFRQRPDOLDOWUR
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
6RIWZDUHLQWHUYHQWLGLYHUVL
HXUR
)$%%,62*12
%HQLVWUXPHQWDOLGLYHUVL
LQWHUYHQWLHXUR
)$%%,62*12
WRWDOH
52
$XWRPH]]LLQWHUYHQWL
HXUR)$%%,62*12
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
EHQLHFRQRPDOL WHFQRORJLH
WHFQRORJLH
0DQXWHQ]LRQL
DOWUR
LQIRUPDWLFKH ELRPHGLFKH VWUDRUGLQDULH
ODYRUL
LGHQWLILFD]LRQH
LQWHUYHQWR
QRWH
,17(59(172$3LQFRUVROHYHULILFKHSHUDWWXDUHODPRGLILFDGHOO
LQWHUYHQWRFKHSUHYHGHGLGHVWLQDUHHXURH[DUWDO32)DHQ]DHGHXURH[
DUWHHXURIRQGLDXVOSHU&DVDGHOOD6DOXWHGL/XJR3DODEDQFD
ILQDQ]LDPHQWRFRQPXWXRDXWRUL]]D]LRQHUHUSHULOTXDOHVRQRLQFRUVROHSURFHGXUHGLDFFHQVLRQH
,17(59(172$3
ILQDQ]LDPHQWRFRQPXWXRDXWRUL]]D]LRQHUHUSHULOTXDOHVRQRLQFRUVROHSURFHGXUHGLDFFHQVLRQH
ILQDQ]LDPHQWRFRQPXWXRDXWRUL]]D]LRQHUHUSHULOTXDOHVRQRLQFRUVROHSURFHGXUHGLDFFHQVLRQH
ILQDQ]LDPHQWRFRQPXWXRDXWRUL]]D]LRQHUHUSHULOTXDOHVRQRLQFRUVROHSURFHGXUHGLDFFHQVLRQH
ILQDQ]LDPHQWRFRQPXWXRDXWRUL]]D]LRQHUHUSHULOTXDOHVRQRLQFRUVROHSURFHGXUHGLDFFHQVLRQH
ILQDQ]LDPHQWRFRQPXWXRDXWRUL]]D]LRQHUHUSHULOTXDOHVRQRLQFRUVROHSURFHGXUHGLDFFHQVLRQH
WLSRORJLD
23
,03
RSHUHHGLOL
LPSLDQWLRSHUHHOHWWULFKHH
PHFFDQLFKH
53
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
6FKHGDULOHYD]LRQHSURJUDPPD]LRQHLQWHUYHQWL
HYHQWXDOHSDU]LDOHFRSHUWXUDILQDQ]LDULDLQWHUYHQWR
LGHQWLILFD]LRQH
LQWHUYHQWR
GHVFUL]LRQH
LQWHUYHQWR
UHDOL]]D]LRQHGL
KRVSLFHSOLQ+
5DYHQQD
WLSRORJLD
YDORUH
FRQWULEXWR
FRPSOHVVLYR
FRQWRFDSLWDOH
GHOO
LQYHVWLPHQWR
PXWXL
PLJOLRUDPHQWR
GHOO
DVVLVWHQ]D
RVSHGDOLHUD
WUDVIHULPHQWR63'&
23
5DYHQQDLQDUHD
RVSHGDOLHUD
DGHJXDPHQWRGHO
UDSDUWRGL
23
ULDQLPD]LRQH+/XJR
DGHJXDPHQWR
DOODUHJRODWHFQLFD
SUHYHQ]LRQH
LQFHQGLGP
LQDOWHUQDWLYDVLVWDYDOXWDQGR
XQDGLYHUVDVROX]LRQHFRUUHODWD
DGXQDGLYHUVRXWLOL]]RGHOO
DUHD
FDUGLRORJLFD
QXFOHRFXUH
SULPDULHQHOSUHVLGLR 23
GL%DJQDFDYDOOR
DVVLVWHQ]D
ILQDQ]LDPHQWRFRQSDU]LDOH
XWLOL]]RGHOIRQGRDVVHJQDWRFRQ
GHOLEHUD]LRQH*5(5QGHO
FDVDGHOODVDOXWHD
/XJRRSHUD]LRQH
3DODEDQFDGL
5RPDJQD
23
FDVDGHOODVDOXWH
HFRQFHQWUD]LRQH
DWWLYLWjVDQLWDULH
GHOWHUULWRULR
O
LQWHUYHQWRqDOWHUQDWLYRDOOD
ULVWUXWWXUD]LRQHGHOODVHGHGLYLD
%RVLD/XJRGHO6(57¼
ILQDQ]LDELOHFRQ
PXWXRHFRQALSRWHVL$3
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
ULTXDOLILFD]LRQHGHO
SUHVLGLRGL
%DJQDFDYDOOR
23
HFRQRPLDGL
VSD]LHFDVDGHOOD
VDOXWH
ODYRUL
LGHQWLILFDQ]LRQH
GHLELVRJQLH
GHILQL]LRQHGHJOL
GRQD]LRQL 3UHYLVLRQH RELHWWLYLFKHVL
DOWUHIRUPH
LQWHQGRQR
FRQWULEXWL
H
LQL]LR
GL
QRWH
UDJJLXQJHUHFRQ
FRQWULEXWL ILQHODYRUL
DOLHQD]LRQL LQFRQWR
ILQDQ]LDPHQWR
ODUHDOL]]D]LRQH
HVHUFL]LR
GDDOWUL
PHVH
GHOO
LQWHUYHQWR
VRJJHWWL
DQQR
EUHYH
GHVFUL]LRQH
23
54
FRQFHQWUD]LRQH
DWWLYLWjVDQLWDULH
LQDOWHUQDWLYDVLVWDYDOXWDQGR
XQDGLYHUVDVROX]LRQHFRUUHODWD
DOO
LQWHUYHQWRLQFRUVR+
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
0DQXWHQ]LRQLVWUDRUGLQDULH
SLDQR
PLJOLRUDPHQWR
HIILFLHQ]DHQHUJHWLFD
HFRQIRUWDPELHQWDOH 23
VRVWLWX]LRQHLQILVVL
EORFFRFKLUXUJLFR+
5DYHQQD
,QWHUYHQWLGLIIXVLGL
PDQXWHQ]LRQH
VWUDRUGLQDULDQHL
SUHVLGLVDQLWDUL
SLDQRGL
VRVWLWX]LRQH
DSSDUDWLGL
UHJROD]LRQHLPSLDQWL
WHUPLFLH
FRQGL]LRQDPHQWR
SLDQRWULHQQDOHGL
VRVWLWX]LRQHGHL
,03
JUXSSLIULJRULIHULFRQ
5
23
,03
LQWHUYHQWL
VWUDRUGLQDULGL
PDQXWHQ]LRQHGL
FXL¼
SHURSHUHSHULO
WUDVIHULPHQWR
SURSHGHXWLFR
DOO
LQWHUYHQWRQHO
SDG'GL/XJR
PRGLILFDGHOODFDSDFLWj
SURGXWWLYDSUROXQJDPHQWRGHOOD
YLWDXWLOHGLLPSRUWDQWL
FRPSRQHQWLLPSLDQWLVWLFL
LQFUHPHQWRGHOODVLFXUH]]DFIU
QRWD$86/D5(5SURWGHO
HQRWD5(5LQDWWL
$86/FRQSURWGHO
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH'*5
LQFUHPHQWR
GHOO
HIILFLHQ]D
HQHUJHWLFDFIU
QRWD$86/D5(5
SURWGHO
LOJDV5qIXRULSURGX]LRQH
SHULFRPSDWLELOLWjDPELHQWDOH
VHQ]DPRGLILFDUHLOJUXSSR
IULJRULIHURqQHFHVVDULRXWLOL]]DUH
XQJDVVRVWLWXWLYRFRQIRUWH
SHQEDOL]]D]LRQHGHOUHQGLPHQWR
HQHUJHWLFR
JDUDQ]LDGL
IXQ]LRQDOLWj
LPSLDQWLLQHVLWRD
YDULD]LRQHGHOOH
WHFQRORJLHSHUOD
UHJROD]LRQHGHJOL
LPSLDQWL
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
SURJUDPPD
WUHQWHQQDOHGL
ULQQRYRGHJOL
LPSLDQWLHOHYDWRUL
)$%%,62*121(/
75,(11,2
,03
SLDQRYHQWHQQDOHGL
ULTXDOLILFD]LRQHH
PDQXWHQ]LRQH
VWUDRUGLQDULDGHOOH
DUHHHVWHUQH
)$%%,62*121(/
75,(11,2
23
55
HIILFLHQ]D
HQHUJHWLFDH
FRQIRUW
DPELHQWDOH
SURJUDPPDWUHQWHQQDOHGL
ULQQRYRGHJOLDVFHQVRULSUHVHQWL
JDUDQ]LDGL
ODGXUDWDqHTXLYDOHQWH
IXQ]LRQDOLWj
DOO
DPPRUWDPHQWRLPPRELOLDUH
LPSLDQWLREVROHWL GHOQHOHYDWRUL
FIUQRWD$86/D
DQQL QHOHYDQQR
5(5SURW
FRQVLGHUDWLSDULD
GHO
¼DQQR
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH'*5
GHFRURH
ULGX]LRQHGHO
DUHHHVWHUQHSDULDPT
ULVFKLRFDGXWDFRQ
SDYLPHQWD]LRQHFDGLWRLH
SURJUDPPD
FRUGROLHFFHVHSDUD]LRQHGL
YHQWHQQDOHGL
YLDELOLWjHSHUFRUVLSHGRQDOLD
ULTXDOLILFD]LRQHH
¼PT[PT
PDQXWHQ]LRQH
DQQLTXRWDDQQXDOH
VWUDRUGLQDULDDUHH
¼
HVWHUQHFIUQRWD
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH'*5
$86/D5(5SURW
GHO
WHFQRORJLH
LQIRUPDWLFKH
WHFQRORJLHELRPHGLFKH
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
SLDQRGHFHQQDOHGL
WLQWHJJLDWXUDSHU
LJLHQHHGHFRURGHOOH
23
DUHHLQWHUQH
)$%%,62*121(/
75,(11,2
ULVFKLRLQFHQGLR
FRPSOHWDPHQWR
GHOO
DGHJXDPHQWR
DQWLQFHQGLRQHL
SUHVLGLRVSHGDOLHUL
ULVFKLRDPLDQWR
SLDQRTXDGULHQQDOH
GLULPR]LRQH
23
FRSHUWXUHH
FRPSRQHQWLLQWHUQL
)$%%,62*121(/
75,(11,2
SLDQRTXDGULHQQDOH
GLLQWHUYHQWLSHU
ULGX]LRQHGHOULVFKLR
DOWULULVFKLROWUH
,03
DPLDQWRLQFHQGLR
FDGXWDDUHHHVWHUQH
LJLHQHUHSDUWL
)$%%,62*121(/
75,(11,2
SURJUDPPD
GHFHQQDOHGL
VRVWLWX]LRQHFDSSHH
IULJRHPRWHFKH
)$%%,62*121(/
75,(11,2
23
LJLHQHHGHFRUR
FRQSURJUDPPD
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
GHFHQQDOHGL
WLQWHJJLDWXUDGHJOL
DPELHQWLVDQLWDUL
ULGX]LRQHULVFKLR
LQFHQGLR
FRPSOHWDPHQWR
GHOO
DGHJXDPHQWRDOODUHJROD
WHFQLFDSUHYHQ]LRQHLQFHQGLGP
GDWRWUDVPHVVRLQ
5(5FRQPDLOSHULO
FGGFUHWR%DOGX]]LLOJRYHUQRq
LPSHJQDWRLQXQDULGHILQL]LRQH
GHOGP
ULVFKLRDPLDQWR
FIUQRWD$86/D
5(5SURW
GHO
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
ULGX]LRQHGHL
ULVFKLGLFXLDO
GRFXPHQWR
D]LHQGDOHGL
YDOXWD]LRQHGHL
ULVFKLH[GOJVQ
FIU
QRWD$86/D5(5
SURWGHO
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
DJJLRUQDPHQWR
WHFQRORJLFR
ULQQRYRWHFQRORJLH
ELRPHGLFKH
)$%%,62*121(/
75,(11,2
1HFHVVLWjGL
SURJUHVVLYR
ULQQRYRGL
WHFQRORJLH
REVROHWH
VHFRQGRFULWHULGL
SULRULWjGHILQLWL
GDOOHSHULRGLFKH
YDOXWD]LRQLGHO
ULVFKLRH
GDOO
LQDGHJXDWH]]D
GHOOHIXQ]LRQDOLWj
GLDJQRVWLFKHH
WHUDSHXWLFKH
+DUGZDUH
LQWHUYHQWLGLYHUVL
HXUR
)$%%,62*121(/
75,(11,2
56
ULQQRYR
DWWUH]]DWXUH
LQIRUPDWLFKH
VRQRSUHVHQWLQFDSSHSHU
ULVFKLRFKLPLFRRELRORJLFRHQ
IULJRULIHULSHUIDUPDFLH
IULJRHPRWHFKHSUHYHQWLYRSHU
VRWLWX]LRQHGLFDSSHH
IULJRULIHULDOO
DQQR
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH'*5
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
HXUR
ILQDQ]LDWLFRQIRQGLYLQFRODWL
UHJLRQDOL
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
EHQLHFRQRPDOLDOWUR
WRWDOH
6RIWZDUH
LQWHUYHQWLGLYHUVL
HXUR
)$%%,62*121(/
75,(11,2
$XWRPH]]L
LQWHUYHQWL
HXUR
)$%%,62*121(/
75,(11,2
0RELOLLQWHUYHQWL
HXUR
)$%%,62*121(/
75,(11,2
%HQLVWUXPHQWDOL
GLYHUVLLQWHUYHQWL
HXUR
)$%%,62*121(/
75,(11,2
LPSOHPHQWD]LRQH
HDGHJXDPHQWR
VRWIZDUH
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
DOOHVWLPHQWR
QXRYLVSD]L
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
DFTXLVWREHQL
HFRQRPDOL
PXWXRDXWRUL]]D]LRQH5(5GHO
,03
WLSRORJLD
23
RSHUHHGLOL
LPSLDQWLRSHUHHOHWWULFKHH
PHFFDQLFKH
57
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
6FKHGDGLULOHYD]LRQHGHOOHDOLHQD]LRQLSDWULPRQLDOL
$/,(1$=,21,3267($),1$1=,$0(172'(/3,$12,19(67,0(17,
1SURJUHVVLYR
GHVFUL]LRQH
LPPRELOL]]D]LRQH
)DEEULFDWRYLD*DULEDOGL
0DVVDORPEDUGD
$UHDYLD&RSHUQLFR
&RQVHOLFH
,PPRELOHYLD5RPD
&RWLJQROD
)DEEULFDWRYLD6WUDGRQH
YLD0DUFRQL)DHQ]D
IDEEULFDWR9LD5RFFDDL
)RVVL
YDORUH
ELODQFLR
SUHVXQWR
UHDOL]]R
YDORUH
ELODQFLR
SUHVXQWR YDORUH SUHVXQWR
UHDOL]]R ELODQFLR UHDOL]]R
YDORUH
ELODQFLR
SUHV
XQWR
UHDOL
]]R
DQQL
VXFFHVVL
YL
YDORUH
ELODQFLR
SUHVXQWR
UHDOL]]R
1RWH'*5DXWRUL]]D]LRQH
DOLHQD]LRQH
GHOLEHUD]LRQH*5Q
GHOLEHUD]LRQH*5Q
TXRWDSDUWH¼
$/,(1$=,21,9,1&2/$7($5,3,$123(5',7(
DQQLVXFFHVVLYL SUHV
GHVFUL]LRQH
YDORUH
SUHVXQWR
YDORUH SUHVXQWR YDORUH SUHVXQWR YDORUH XQWR YDORUH SUHVXQWR
LPPRELOL]]D]LRQH
ELODQFLR UHDOL]]R ELODQFLR UHDOL]]R ELODQFLR UHDOL]]R ELODQFLR UHDOL
ELODQFLR UHDOL]]R
]]R
IDEEULFDWR9LD$OEHURQL
XQLWjLPPRELOLDUH9LD6DQW
$JDWD
WRWDOH
WRWDOH
58
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
6(59,=,27(&1,&2
3,$12'(*/,,19(67,0(17,
GHVFUL]LRQHLQWHUYHQWR
YDORUH
FRPSOHVVLYR
WLSRO
GHOO
LQYHVWLPH
RJLD
QWR
&RPSOHWDPHQWR'($GHOO
+5DYHQQDAIDVH 23 &RPSOHWDPHQWR'($GHOO
+5DYHQQDAIDVH
GDWD
LQYHVWLPHQWR LQYHVWLPHQWR LQYHVWLPHQWR LQYHVWLPHQ
WRWDOH
LQL]LR
WRGD
GDUHDOL]]DUH GDUHDOL]]DUH GDUHDOL]]DUH
ODYRUL
LQYHVWLPHQWRGD
UHDOL]]DUH
QHOO
DQQR
QHOO
DQQR
QHOO
DQQR
UHDOL]]DUH
PHVH
QHJOLDQQL
DQQR
VXFFHVVLYL
,03
DJR $GHJXDPHQWR+)DHQ]DFROOHJDPHQWLYHUWLFDOL
DUHHDOJUH]]RHSURQWRVRFFRUVR
23 DJR $GHJXDPHQWRIXQ]LRQDOHH[RVSHGDOHGL
%ULVLJKHOODDUHVLGHQ]DSVLFKLDWULFDQXFOHRGHOOH
FXUHSULPDULHHGDWWLYLWjDPEXODWRULDOL
23 JHQ 23 QRY 23 GLF ,03
DSU 5HDOL]]D]LRQHVWUXWWXUDSHU'LSDUWLPHQWR60H
'LSHQGHQ]H7SHUDGHJXDPHQWRGHOOHVHGLGL
DWWLYLWjPHGLDQWHWUDVIHULPHQWRGHOOHIXQ]LRQLLQ+
5DYHQQD
$GHJXDPHQWR+/XJRLQWHUYHQWLQHOSDGLJOLRQH
'
$GHJXDPHQWRSUHYHQ]LRQHLQFHQGLLPSLDQWL
ULOHYD]LRQHLQFHQGLHGLIIXVLRQHVRQRUD3UHVLGL
2VSHGDOLHULUHJRODWHFQLFD'0
59
JHQ BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$GHJXDPHQWRSUHYHQ]LRQHLQFHQGLLQWHUYHQWL
VWUXWWXUDOL3UHVLGL2VSHGDOLHULHWHUULWRULDOHUHJROD 23 WHFQLFD'0
JLX 0DQXWHQ]LRQHVWUDRUGLQDULDGHLWHWWLHGHOOH
IDFFLDWHQHOSUHVLGLRRVSHGDOLHURGL5DYHQQD
RWW 23 $GHJXDPHQWRDOODQRUPD&(,VXJOLLPSLDQWL
GLSURWH]LRQHGDOOHVFDULFKHDWPRVIHULFKHSHUJOL
,03
HGLILFLRVSHGDOLHULGHOO
$86/GL5DYHQQD
PDJ 3URJUDPPDUHJLRQDOHRGRQWRLWULDAIDVH
DGHJXDPHQWRORFDOLSHUDWWLYLWjRGRQWRLDWULFD
,03
$PSOLDPHQWRHULVWUXWWXUD]LRQHGHO3UHVLGLR
2VSHGDOLHURGL)DHQ]D
23 ,03
WRWDOHLQWHUYHQWL
WLSRORJLD
23
RSHUHHGLOL
,03
LPSLDQWLRSHUHHOHWWULFKHHPHFFDQLFKH
60
,QWHUYHQWLGLPDQXWHQ]LRQHVWUDRUGLQDULD
LPPRELOLHGLPSLDQWL
JLX BILANCIO DI PREVISIONE 2013
FISICA SANITARIA
PIANO INVESTIMENTI 2013/2015
Unità Operativa
CPO
LU
LU
FA
FA
RA
FA
RA
RA
LU
Ortopedia amb. PS
Chirurgia
Quant.
Chirurgico
Chirurgico
Chirurgico
Chirurgico
Chirurgico
Chirurgico
Chirurgico
Oncologico
Oncologico
Chirurgie
spec.
Chirurgie
spec.
Chirurgie
spec.
Chirurgie
spec.
Chirurgie
spec.
Medico
Medico
Medico
Medico
medico
Medico
Motiv.
Dipartimento
3
3
3
1
1
1
3
Attrezzature
Tipo di finanziamento
Sistema gestione immagini per
colonna endoscopica (sostituz.
Videoregistratore)
autofinanziato
20.000
2013
2014
elettrobisturi
Fin. Reg. O.7
30.000
scialitica sala operatoria
Fin. Reg. O.7
25.300
6
pensili sala opertoria
autofinanziato
2
1
ureterorenoscopi semirigidi
autofinanziato
6.700
3
1
Colonna endoscopica
Fin. Reg. L24
72.600
3
1
defibrillatore
autofinanziato
6.000
3
3
1
1
ecotomografo
autofinanziato
60.000
sistema per biopsia stereotassica
autofinanziato
50.000
RA
1
1
laccio pneumatico
autofinanziato
ORL
RaFa Lu
4
3
orecchio elettronico
autofinanziato
Oculistica Faenza
FA
3
1
Unità Crio
autofinanziato
20.000
RA
3
1
biometro per IOL
autofinanziato
25.000
RA
3
3
poltrona operatoria
Fin. Reg. L24
19.860
Ra
Ra
3
3
1
1
ecotomografo
autofinanziato
videodermatoscopio
autofinanziato
LU
3
3
elettrocardiografi
Fin. Reg. O.7
21.000
Ra
4
6
monitor multiparametrico
autofinanziato
22.000
Chirurgia
Blocco operatorio
Blocco operatorio
Urologia SO
Chirurgia SO
chirurgia
CPO
oculistica
SO Oculistica
infettivi
dermatologia
Medicina LUGO
medicina
76.000
8.500
20.000
40.000
25.000
pneumologia
LU
2
1
sonda videoendoscopica lineare
autofinanziato
noleggio
Nefro Dialisi
RA
4
1
Defibrillatore DAE
autofinanziato
1.500
5
2015
note
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
Quant.
Tipo di finanziamento
2
monitor
autofinanziato
15.000
posti letto monitorati con centrale
autofinanziato
36.000
Monitor + Centrale
Fin. Reg. O.7
40.000
Unità Operativa
Motiv.
Attrezzature
Dipartimento
Medico
Medicina LUGO
LU
3
Medico
Medico
Medicina FA
neurologia
FA
RA
1
3
2
4
Medico
medico
Medico
Medicina
RA
2
1
ecografo
Donazione
60.000
Fin. Reg. O.7
21.140
Cure Primarie
Cure Primarie
Salute Mentale
Cardiovascolar
e
Cardiovascolar
e
Cardiovascolar
e
cardivascolare
Cardiovascolar
e
Cardiovascolar
e
Cardiovascolar
e
Cardiovascolar
e
Patologia
Clinica
Patologia
Clinica
Patologia
Clinica
Patologia
Clinica
Patologia
Clinica
2013
2014
Ra
RA
3
3
3
1
monitor multiparametrico
ecografo
Fin. Reg. O.7
30.000
RA
4
1
Defibrillatore DAE
autofinanziato
1.500
RA
4
1
elettrocardiografo
autofinanziato
6.000
UO Dipendenze
Patologiche (Sert
Ospedaliero)
RA
4
1
Defibrillatore DAE
autofinanziato
1.500
cardiologia
FA
3
1
ecografo
Fin. Reg. O.7
104.000
cardiologia
FA
3
1
defibrillatore
autofinanziato
7.000
cardiologia
cardiologia
LU
1
ecografo portatile
autofinanziato
50.000
LU
3
3
pompe volumetriche
autofinanziato
8.000
UTIC
RA
3
8
Sistema monitoraggio
Donazione
300.000
cardiologia
RA
3
1
ecocardiografo
Fin. Reg. O.7
90.000
cardiologia
RA
3
1
apparecchiatura per emodinamica
finanz. Minist. AP58
800.000
cardiologia
RA
3
1
portatile ad arco per emodinamica
finanz. Minist. AP58
280.000
Anatomia Patologica
RA
3
2
microscopi ottici per istologia e
citologia
autofinanziato
17.600
Anatomia Patologica
RA
2
2
microtomo rotativo
autofinanziato
trasfusionale
ravenna
RA
3
1
scongelatore per plasma
autofinanziato
Anatomia Patologica
RA
3
1
criostato
autofinanziato
trasfusionale Lugo
LU
3
1
agitatore piastrine
autofinanziato
infettivi
Medicina
istituto penitenziario
RA
istituto penitenziario
RA
62
noleggio
6.200
30.000
13.500
2015
note
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
Motiv.
Quant.
Attrezzature
Tipo di finanziamento
2
1
bcf per parto in acqua
autofinanziato
2.000
1
TELEMETRIA per cardiotocografo
autofinanziato
8.500
3
1
Colposcopio
Fin. Reg. L24
2
2
sonde ecografiche
fondi fisiopotologia
7.000
ecografo
fondi percorso nascita
15.000
1
sistema refertazione immagini
ecografiche
fondi percorso nascita
2
1
aggiornamento ecografo IU22
autofinanziato
13.000
23.595
RA
3
1
ecotomografo
autofinanziato
48.000
Radiologia
RA
2
1
aggiornamento ecografo HD11
autofinanziato
Dip. immagini
Radiologia
riscatto attrezzature PACS
autofinanziato
70.000
Dip. immagini
Radiologia
riscatto TC Faenza e Lugo
autofinanziato
Dip. Immagini
Radiologia
3
1
ecotomografo
autofinanziato
1.350
58.000
Dip. Immagini
radiologia
3
3
3
1
1
3
Toracica Digitale
Fin. Reg. O.7
200.000
ECOTOMOGRAFO
Fin. Reg. O.7
54.000
portatile radiologico da corsia
autofinanziato
radiologico digitale polifunzionale
autofinanziato
Dipartimento
Unità Operativa
MIEE
Gine ostetricia
RA
MIEE
Gine ostetricia
RA
2
MIEE
Gine ostetricia Lu
LU
MIEE
Ginecologia Lugo
LU
MIEE
Ginecologia Lugo
LU
MIEE
ambul. Ecografia
RA
2
Dip.Immagini
Radiologia
RA
Dip. immagini
Radiologia
Dip.Immagini
Dip. Immagini
radiologia
Radiologia
RA
FA LU
LU
LU
FA
FA
Dip. immagini
radiologia
FA
3
1
Dip. immagini
radiologia
FA
RA
RA
RA
3
3
3
3
1
1
1
1
RA
4
rianimazione
parto analgesia
RA
RA
emergenza
Pronto Soccorso
Pronto Soccorso
cervia
medicina d'urgenza
emergenza
medicina d'urgenza
Emergenza
rianimazione
RA
Dip. Immagini
Dip. immagini
radiologia
Dip. immagini
radiologia
Dip. immagini
radiologia
endoscopia
digestiva
Gastroenterolo
gico
Emergenza
Emergenza
Emergenza
Emergenza
2013
2014
18.150
14.000
32.000
240.000
telecomandato digitale
finanz. Minist. AP58
portatile radiologico ad arco per so
Fin. Reg. O.7
portatile radiologico ad arco per so
finanz. Minist. AP58
100.000
diagnostica radiologica ortopedia
finanz. Minist. AP58
120.000
7
monitor multiparametrico
autofinanziato
25.000
4
1
14.000
1
videolaringoscopio
ecotomografo
autofinanziato
4
autofinanziato
18.000
RA
1
2
aspiratori portatili
autofinanziato
RA
3
1
defibrillatore
autofinanziato
Ra
3
1
ventilatore polmonare
autofinanziato
RA
2
1
monitor multiparametrico
autofinanziato
3
3
ventilatore polmonare aggiornamento
autofinanziato
63
2015
330.000
80.000
2.200
6.540
15.000
6.000
38.000
note
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
Unità
Operativa
Emergenza
rianimazione
RA
3
Emergenza
rianimazione
RA
2
Emergenza
rianimazione
RA
2
Emergenza
Quant.
Motiv.
Dipartimento
Attrezzature
Tipo di finanziamento
sistema monitoraggio centralizzato
Donazione
8
ventilatore polmonare
Fin. Reg. L24
280.720
4
letto terapia intensiva
Fin. Reg. L24
77.440
2013
2014
370.000
Pronto Soccorso
LU
3
3
elettrocardiografo
autofinanziato
21.000
Emergenza
anestesia
FA
3
1
apparecchio anestesia per RM
Fin. Reg. O.7
50.000
Emergenza
anestesia
RA
3
1
monitor per RM
autofinanziato
Emergenza
LU
RA
3
2
apparecchio per anestesia
Fin. Reg. O.7
86.300
Emergenza
anestesia
rianimazione
2
24
pompe siringa
Fin. Reg. L24
31.460
Emergenza
Pronto Soccorso
LU
3
3
monitor multiparametrico
autofinanziato
14.500
Fin. Reg. O.7
autofinanziato
18.000
Emergenza
Emergenza
Emergenza
recovery room DEA
rianimazione
blocco operatorio
DEA
118
Emergenza
rianimazione
Emergenza
rianimazione
anestesia
rianimazione
anestesia
rianimazione
emergenza
Emergenza
Emergenza
42.000
RA
1
4
LU
4
1
VENTILATORI POLMONARI
RECOVERY ROOM
ecotomografo
RA
3
8
stazione anestesia
Fin. Reg. L24
371.067
RaFa Lu
FA
FA
3
6
defibrillatori (sost LP12)
finanz. Minist. AP58
120.000
3
3
aggiornamento ventilatori
finanz. Minist. AP58
40.000
2
1
ventilatore polmonare
finanz. Minist. AP58
36.000
FA
3
1
stazione anestesia
Fin. Reg. O.7
40.000
stazione anestesia
autofinanziato
autofinanziato
FA
2015
72.600
40.000
Emergenza
pronto soccorso
FA
1
6
pensili per utenze e portaattrezzature
Emergenza
pronto soccorso
5
lampade scialitiche
autofinanziato
20.000
pronto soccorso
1
2
elettrocardiografi
autofinanziato
12.000
Emergenza
pronto soccorso
1
5
defibrillatori
autofinanziato
36.000
Emergenza
pronto soccorso
1
7
monitor multiparametrico
autofinanziato
25.000
Emergenza
pronto soccorso
1
3
pompe siringa
autofinanziato
3.600
Emergenza
pronto soccorso
1
5
lettino pronto soccorso
autofinanziato
12.000
Emergenza
pronto soccorso
1
6
pulsossimetri palmare
autofinanziato
3.000
Emergenza
pronto soccorso
FA
FA
FA
FA
FA
FA
FA
FA
1
Emergenza
1
1
ventilatore
autofinanziato
10.000
64
72.600
note
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
Emergenza
pronto soccorso
vari
vari
vari
vari
vari
Contributo Azienda
per L24
Quant.
Unità
Operativa
Motiv.
Dipartimento
FA
RaFa Lu
RaFa Lu
Attrezzature
Tipo di finanziamento
1
1
ecografo
autofinanziato
3
4
7
defibrillatore
Fin. Reg. O.7
sollevamalati
autofinanziato
Vari
RaFa Lu
RaFa Lu
Vari
3
0
2014
20.000
40.000
1.115
Arredi
finanz. Minist. AP58
RICHIESTE URGENTI NON
PROGRAMMATE
autofinanziato
60.000
60.000
MANUTENZIONI STRAORDINARIE
autofinanziato
40.000
40.000
3.050.497
2.968.119
TOTALI
727$/(&203/(66,92
note
2015
55.660
autofinanziato
RaFa Lu
vari
2013
224.519
454.200
in evidenza urgenze 2013
DXWRI
DXWRI DXWRI
7RW
¼ $XWRILQDQ]LDWR
/
¼
2
¼ $3
¼ GRQD]LRQL
¼ IRQGLILVLRSDWRJLD
IRQGLSHUFRUVRQDVFLWD
¼
¼
¼ 7RW
65
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
0RWLYD]LRQL EHQLQHFHVVDULSHUULVSHWWRQRUPDWLYDHRVRVWLWX]LRQHGLEHQHURWWRSHULFRORVRQRQSLULSDUDELOH
EHQLQHFHVVDULSHUDOOHVWLPHQWRQXRYLORFDOL
EHQLDGLQWHJUD]LRQHGLEHQLJLjHVLVWHQWL
EHQLLQVRVWLWX]LRQHGLEHQLREVROHWL
EHQLQHFHVVDULDWWXDOPHQWHQRQSUHVHQWL
*OLLQWHUYHQWLDXWRILQDQ]LDWLFRPSUHQGRQRDQFKHTXHOOLLQSURJUDPPD]LRQH
66
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
6(59,=,26,67(0$,1)250$7,92
3,$12,19(67,0(17,+$5':$5((62)7:$5(
2QFRORJLHH
HPDWRORJLD
SUHVLGLR
WXWWL
4XDQW
2QFRORJLFR
8QLWj
2SHUDWLYD
0RWLY
'LSDUWLPHQWR
3DWRORJLD&OLQLFD
$PPLQLVWUDWLYR
$QDWRPLD
3DWRORJLFD
WXWWH
WXWWL
WXWWL
$WWUH]]DWXUH
7LSRGL
ILQDQ]LDPHQWR
$FTXLVL]LRQL
KDUGZDUHH
VRIWZDUHSHU
DXWRILQDQ]LDPHQWR
LQIRUPDWL[]]DUH
LUHSDUWLFRQ
/RJ
6LVWHPDGL
ULFKLHVWH
RUGHUHQWU\
DXWRILQDQ]LDPHQWR
GDLUHSDUWL
YHUVR
O
DQDWRPLD
SDWRORJLFD
$FTXLVWRGL3&
VWDPSDQWL
VHUYHUHG
DXWRILQDQ]LDPHQWR
HVSDQVLRQH
EDFNXS
¼
¼
¼
7RWDOH
¼ EHQLQHFHVVDULSHUULVSHWWRQRUPDWLYDHRVRVWLWX]LRQHGLEHQHURWWRSHULFRORVRQRQSLULSDUDELOH
EHQLQHFHVVDULSHUDOOHVWLPHQWRQXRYLORFDOL
EHQLDGLQWHJUD]LRQHGLEHQLJLjHVLVWHQWL
EHQLLQVRVWLWX]LRQHGLEHQLREVROHWL
EHQLQHFHVVDULDWWXDOPHQWHQRQSUHVHQWL
67
QRWH
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
'(77$*/,2$/75,,19(67,0(17,
$/75,,19(67,0(17,
3,$12,19(67,0(17,
'HVFUL]LRQH
$112
02%,/,($55(',
%(1,67580(17$/,',9(56,
$8720(==,
727$/,
$112
$112
727$/(
68
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$=,(1'$86/5$9(11$
5(/$=,21('(/',5(7725(*(1(5$/($
&255('2'(/%,/$1&,235(9(17,92
(&2120,&2(6(5&,=,2
',&8,$//·$57'(/'/*6
'LUH]LRQH*HQHUDOH
$]LHQGD8VOGL5DYHQQD
69
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
70
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
35(0(66$
,O ULVSHWWR GHO YLQFROR HFRQRPLFR ILQDQ]LDULR SRVWR LQ FDSR DOOH $]LHQGH SHU
O¶HVHUFL]LR LQ XQ FRQWHVWR FKH YHGH XQ FDOR GHL ILQDQ]LDPHQWL
FRPSOHVVLYDPHQWH D GLVSRVL]LRQH FL SRQH GL IURQWH D XQD VILGD GDO FDUDWWHUH
HFFH]LRQDOH
/D SUHYLVLRQH GL ELODQFLR IRUPXODWD WHQHQGR FRQWR GHOOH LQGLFD]LRQL
UHJLRQDOL H DGRWWDQGR FULWHUL GL PDVVLPD HIILFLHQ]D SURGXWWLYD PD VHQ]D DJLUH
VXOOD VWUXWWXUD GHL VHUYL]L SRUWD D XQ ULVXOWDWR G¶HVHUFL]LR FRHUHQWH FRQ
O¶RELHWWLYRGHOSDUHJJLRGLELODQFLRLQFDSRDTXHVWD$]LHQGD
(¶GRYHURVRVRWWROLQHDUHFKHTXHVWD$]LHQGDQHJOLXOWLPLHVHUFL]LKDJLjIDWWR
JUDQGLVIRU]LYHUVRLOUHFXSHURGLWXWWLLSRVVLELOLPDUJLQLGLLQHIILFLHQ]DDOILQH
GL FRQLXJDUH TXDOLWj H VRVWHQLELOLWj HFRQRPLFD VLDPR SHUWDQWR FRQVDSHYROL
FKH QHO GHFOLQDUH D FLDVFXQD VWUXWWXUD RUJDQL]]DWLYD LQWHUQD GL TXHVWD
$]LHQGD DWWUDYHUVR LO SHUFRUVR GL EXGJHW RELHWWLYL H D]LRQL FRPSDWLELOL FRQ LO
YLQFROR GL ELODQFLR FRPSOHVVLYR VWLDPR LPSHJQDQGR WXWWL D XQR VIRU]R
VWUDRUGLQDULR
&LzQRQGLPHQRSURVHJXLUHPRFRQGHWHUPLQD]LRQHSHUVXSHUDUHHULPXRYHUH
HYHQWXDOLXOWHULRULVDFFKHGLLQHIILFLHQ]DHVSUHFRFHUWLSHUzFKHODVRVWHQLELOLWj
HFRQRPLFD IXWXUD GHOO¶$]LHQGD QHO FRQWHVWR FKH VL VWD GHOLQHDQGR ULFKLHGH
QHFHVVDULDPHQWHLQWHUYHQWLDPDJJLRUHLPSDWWRLQWHUPLQLGLFRQWHQLPHQWRGHL
FRVWL GL SURGX]LRQH LQWHUYHQWL GL UHYLVLRQH FRPSOHVVLYD GHO VLVWHPD FRQ
LQQRYD]LRQLGLFDUDWWHUHRUJDQL]]DWLYRHJHVWLRQDOH
,O ELODQFLR GL SUHYLVLRQH SHU O¶HVHUFL]LR WUDGXFH LQ WHUPLQL HFRQRPLFL OH
D]LRQL H JOL LQWHUYHQWL FKH VRQR VWDWL SUHYLVWL QHO ³3LDQR GHOOH $]LRQL ± DQQR
´ HODERUDWR GD TXHVWD 'LUH]LRQH TXDOH VWUXPHQWR GL JXLGD DOOD
SUHGLVSRVL]LRQHGHOSLDQRGHJOLRELHWWLYLGLEXGJHWLQFDSRDOOHGLYHUVHVWUXWWXUH
RUJDQL]]DWLYHSHUO¶DQQR
3XU HVVHQGR VWDWR UHGDWWR SULPD GHOOD IRUPDOL]]D]LRQH GHOOH LQGLFD]LRQL
SURJUDPPDWRULH UHJLRQDOL LO GRFXPHQWR DOOD OXFH GHOOD GHOLEHUD GL
SURJUDPPD]LRQH UHJLRQDOH Q VXFFHVVLYDPHQWH SHUYHQXWD
PDQWLHQHWXWWRUDDVVROXWDYDOLGLWj
,O ULVXOWDWR G¶HVHUFL]LR IRUPXODWR LQ VHGH GL SUHYHQWLYR q LO FRPELQDWR HIIHWWR
GHOOHULFDGXWHHFRQRPLFKHGHOOHPLVXUHUHJLRQDOLGLFXLDOOD'*5H
GHOOH PLVXUH DOWHUQDWLYH GL ULGX]LRQH GHOOD VSHVD PHVVH LQ DWWR GD TXHVWD
$]LHQGD &RQ ULIHULPHQWR DOOH PLVXUH UHJLRQDOL DJJLXQWLYH GL FXL DOOD '*5
VLIDULIHULPHQWRLQSDUWLFRODUHDOOHVHJXHQWL
UHYLVLRQHWDULIIDULDSHUOHSUHVWD]LRQLGLGHJHQ]DRVSHGDOLHUD
D]LRQL ULJXDUGDQWL OD 0HGLFLQD *HQHUDOH 3HGLDWULD GL /LEHUD 6FHOWD H
6SHFLDOLVWLFD$PEXODWRULDOH
OLPLWD]LRQHGHOWXUQRYHUHGHOOHDVVXQ]LRQLGHOSHUVRQDOHGLSHQGHQWHHSL
LQJHQHUDOHLOJRYHUQRGHOOHSROLWLFKHDVVXQ]LRQDOL
/HPLVXUHDOWHUQDWLYHGLULGX]LRQHGHOODVSHVDHRGLFRQWHQLPHQWRGHOWUHQGGL
LQFUHPHQWR GHL FRVWL PHVVH LQ DWWR GD TXHVWD $]LHQGD FRPH GHVFULWWH QHO
71
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
³3LDQR GHOOH $]LRQL´ VL VYROJRQR VHFRQGR OH VHJXHQWL OLQHH GL LQWHUYHQWR
ULHQWUDQWLQHOOHFRPSHWHQ]HSURJUDPPDWRULHHGHFLVLRQDOLGHOO¶$]LHQGD
,QSULPDLVWDQ]DKDQQRDULIHULPHQWRTXHOOHDUHHFKHDQFRUDRJJL
DSSDLRQR SDVVLELOL GL VLJQLILFDWLYL PDUJLQL GL PLJOLRUDPHQWR
GHOO¶HIILFLHQ]DHGHOO¶DSSURSULDWH]]DHSLLQJHQHUDOHGLRWWLPL]]D]LRQH
QHOO¶XVRGHOOHULVRUVHVHQ]DLQFLGHUHVXOODVWUXWWXUDGHOO¶RIIHUWD
3DUWHQGRGDOO¶DQDOLVLGHOODVWUXWWXUDGHLFRVWLqHYLGHQWHFRPHTXHVWD$]LHQGD
DEELD SURJUHVVLYDPHQWH ULGRWWR QHO FRUVR GHJOL XOWLPL HVHUFL]L ILQR DG
DQQXOODUH LO GLIIHUHQ]LDOH GL VSHVD FKH OD FRQWUDGGLVWLQJXHYD ULVSHWWR
DOO¶DQGDPHQWR PHGLR UHJLRQDOH LQ WHUPLQL GL FRVWR SURFDSLWH FROORFDQGRVL
VHFRQGR JOL XOWLPL GDWL D RJJL GLVSRQLELOL H UHODWLYL DOO¶HVHUFL]LR IUD OH
$]LHQGHDPLJOLRULSHUIRUPDQFHUHJLVWUDWHDOLYHOORUHJLRQDOH
6L HYLGHQ]LDQR SHUz DQFRUD IRUWL GLVRPRJHQHLWj IUD L WUH DPELWL WHUULWRULDOL
GHOO¶$]LHQGD 7DOH GLVRPRJHQHLWj FKH SDUH QRQ WURYDUH RJJHWWLYH
JLXVWLILFD]LRQL QHOOD VLWXD]LRQH HSLGHPLRORJLFD R QHOOD VWDWR GL VDOXWH GHOOD
SRSROD]LRQH YHURVLPLOPHQWH q HIIHWWR GHO FRQFDWHQDUVL GL GLYHUVL IDWWRUL
FRPSRUWDPHQWLSUHVFULWWLYLQRQXQLIRUPLHQRQHTXDPHQWHFRUUHODWLDOELVRJQR
HVSUHVVR GDOOD SRSROD]LRQH GL ULIHULPHQWR DQGDPHQWR GLYHUVLILFDWR GHOOD
GRPDQGD DVVHWWL RUJDQL]]DWLYL H VWUXWWXUDOL GLYHUVL QHL WUH WHUULWRUL HIILFLHQ]D
GHLSURFHVVLSURGXWWLYLHGHURJDWLYL«
,Q XQ PRPHQWR GL JUDYH GLIILFROWj HFRQRPLFD FRPH TXHOOR FKH VL VWD
GHOLQHDQGR q ROWUHPRGR GRYHURVR LQWHUYHQLUH LQ SULPD LVWDQ]D VXL
GHWHUPLQDQWLFKHSRVVRQRJHQHUDUHLQHIILFLHQ]HVLDQRHVVHVWUXWWXUDOL
RUJDQL]]DWLYH R FRPSRUWDPHQWDOL SHU JDUDQWLUH RPRJHQHLWj HG HTXLWj
GLWUDWWDPHQWRVXLWUHDPELWLWHUULWRULDOL
/HDUHHFULWLFKHVXFXLIRFDOL]]DUHO¶DWWHQ]LRQHLQTXDQWRFDUDWWHUL]]DWHGDXQD
VWUXWWXUD GHL FRVWL VLJQLILFDWLYDPHQWH GLYHUVD IUD L WUH DPELWL WHUULWRULDOL
GHOO¶D]LHQGD R IUD O¶D]LHQGD H O¶DQGDPHQWR PHGLR UHJLRQDOH VRQR OH VHJXHQWL
OD VSHVD IDUPDFHXWLFD WHUULWRULDOH OD VSHFLDOLVWLFD DPEXODWRULDOH OD SURWHVLFD
O¶LQWHJUDWLYD O¶RVVLJHQRWHUDSLD O¶DVVLVWHQ]D UHVLGHQ]LDOH H LO FRQVXPR GL
HPRFRPSRQHQWL
3HUVHJXLUH XQ PLJOLRUDPHQWR GHOO¶DSSURSULDWH]]D GHJOL LQWHUYHQWL H
GHOO¶HIILFLHQ]D GHO VLVWHPD GL SURGX]LRQH VL SRQH LQ TXHVWR FDVR QRQ VROR
FRPH FRQGL]LRQH LQGLVSHQVDELOH DO ULVSHWWR GHO YLQFROR HFRQRPLFR GL ELODQFLR
LPSRVWRDTXHVWDD]LHQGDPDVRSUDWWXWWRHDQFRUDSULPDFRPHGRYHUHHWLFR
H VRFLDOH SHU JDUDQWLUH DOOD QRVWUD SRSROD]LRQH LQWHUYHQWL LVSLUDWL D SULQFLSL GL
DSSURSULDWH]]D TXDOLWj VLFXUH]]D WHPSHVWLYLWj FRQWLQXLWj H DIILGDELOLWj GHOOH
FXUH
5LJRURVR JRYHUQR GHO SLDQR GHOOH DVVXQ]LRQL FRVu FRPH
SUHVHQWDWR H DSSURYDWR GDJOL RUJDQL UHJLRQDOL $O ILQH GL FRQWHQHUH LO
WXUQRYHUQHLOLPLWLFRQVHQWLWL TXHVWD$]LHQGDKDVWDELOLWRXQRUGLQHGLXUJHQ]D
ULVSHWWR DOOH HVLJHQ]H GL FRSHUWXUD H KD LQGLYLGXDWR TXDOL ULVRUVH GD DFTXLVLUH
SULRULWDULDPHQWH TXHOOHGHVWLQDWHDL 6HUYL]LFKHGHYRQRJDUDQWLUHODFRSHUWXUD
DVVLVWHQ]LDOHFRQJXDUGLDFRQWLQXD+
72
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$WWXD]LRQH GL WXWWL TXHJOL LQWHUYHQWL SUHYLVWL GDO 36$/ GL TXHVWD
$]LHQGDHDVVROXWDPHQWHDWWXDOLFKHPLUDQRDTXDOLILFDUHO¶DVVLVWHQ]D
RWWLPL]]DQGRO¶XVRGHOOHULVRUVH
6LWUDWWDGLDJLUHVXLSURFHVVLDVVLVWHQ]LDOLHGRUJDQL]]DWLYLLQWHUQLDOODVWUXWWXUD
RVSHGDOLHUD H VXOO¶RUJDQL]]D]LRQH GHOO¶DVVLVWHQ]D WHUULWRULDOH VSLQJHQGR DO
PDVVLPRLSURFHVVLGLLQWHJUD]LRQHVLDIXQ]LRQDOHFKHVWUXWWXUDOH5LHQWUDQRLQ
TXHVWDDUHDOHD]LRQLYROWHDRUJDQL]]DUHO¶DWWLYLWjSHUSLDWWDIRUPHDVVLVWHQ]LDOL
LO SHUFRUVR GHOOH FXUH XUJHQWL QRQ SURJUDPPDWH FKH FRLQYROJDQR OD IDVH SUH
RVSHGDOLHUD LQWUDRVSHGDOLHUD H SRVWRVSHGDOLHUD JOL LQWHUYHQWL YROWL DG
DVVLFXUDUHODGLPLVVLRQHSURWHWWDGHLSD]LHQWLDWWUDYHUVRXQDIRUWHLQWHJUD]LRQH
WUDRVSHGDOHHWHUULWRULR6LWUDWWDLQHVWUHPDVLQWHVLGLIDUHPHJOLRFRQFLzFKH
VL KD PRGLILFDQGR OR VFKHPD FXOWXUDOH HVLVWHQWH VHQ]D DOWHUDUH O¶RIIHUWD GL
SUHVWD]LRQL PD GLPLQXHQGRQH LO FRVWR $QFKH LO 'LSDUWLPHQWR GHOOH &XUH
3ULPDULH '&3 GRYUj YHGHUH XQD SURIRQGD ULRUJDQL]]D]LRQH SHU UHQGHUH SL
HIILFDFH LO UDFFRUGR RVSHGDOHWHUULWRULR H PLJOLRUDUH OD FRQWLQXLWj GHOOH FXUH
DWWUDYHUVR OD SUHVD LQ FDULFR GD SDUWH GHOOD PHGLFLQD WHUULWRULDOH &XUH
SULPDULHFXUHLQWHUPHGLHFRPSUHVDO¶DVVLVWHQ]DGRPLFLOLDUH
,QWHUYHQWL D PDJJLRUH LPSDWWR LQ WHUPLQL GL FRQWHQLPHQWR GHL
FRVWL GL SURGX]LRQH SDVVDQR QHFHVVDULDPHQWH DWWUDYHUVR XQD
ULRUJDQL]]D]LRQHGHOODVWUXWWXUDGHOO¶RIIHUWD
, OLYHOOL GL LQWHUYHQWR SRVVRQR HVVHUH GL GLYHUVD HQWLWj VL FDUDWWHUL]]DQR SHU
GLIIHUHQ]H LQ WHUPLQL GL LPSDWWR VXOOD SURVVLPLWj H DFFHVVLELOLWj GHL VHUYL]L GD
SDUWHGHOODQRVWUDSRSROD]LRQHHDWWLYDQRHFRLQYROJRQRUHVSRQVDELOLWjHOLYHOOL
GHFLVLRQDOLGLYHUVL
6LWUDWWDLQTXHVWRFDVRGLXQOLYHOORSLVSLQWRGLLQWHUYHQWRYHUVRXQDQXRYD
FRQILJXUD]LRQHRUJDQL]]DWLYDFKHULGHILQLVFDLOUXRORHLFRQWHQXWLGHOO¶RVSHGDOH
OHVXHUHOD]LRQLO¶DUWLFROD]LRQHWHUULWRULDOHHLOGLPHQVLRQDPHQWRDQFKHDOODOXFH
GHOO¶HYROX]LRQHGHOSURFHVVRGLLQWHJUD]LRQHGL$UHD9DVWD2FFRUUHULGHILQLUHOD
PLVVLRQ GHL WUH 2VSHGDOL QHOO¶RWWLFD GL HYLWDUH ULGRQGDQ]H H GXSOLFD]LRQL GL
IXQ]LRQL ULFHUFDQGR LO PLJOLRU HTXLOLEULR SRVVLELOH WUD OH UDJLRQL GHOOD
³SURVVLPLWj´ DFFHVVLELOLWj FRQWLQXLWj JOREDOLWj GHOO¶DVVLVWHQ]D H TXHOOH GHOOD
FRQFHQWUD]LRQHTXDOLWjSHUFDVLFKHULFKLHGRQRXQDFDVLVWLFDHOHYDWDRSHUFDVL
UDUL H FRPSOHVVL HTXLOLEULR UDJJLXQJLELOH VROR LQ XQ¶DVVLVWHQ]D RVSHGDOLHUD
FDUDWWHUL]]DWDGDHOHYDWLOLYHOOLGLLQWHJUD]LRQHYHUWLFDOHHGRUL]]RQWDOHFDSDFL
GLUHDOL]]DUHLOPDVVLPRGLHFRQRPLHGLJDPPDHGLVFDOD,QTXHVWRFRQWHVWR
HPHUJH FRQ IRU]D OD QHFHVVLWj GL LQQRYDUH SURIRQGDPHQWH DQFKH O¶DVVLVWHQ]D
WHUULWRULDOHIDYRUHQGRORVYLOXSSRGHOO¶DVVLVWHQ]DSULPDULDSHUODJHVWLRQHGHOOH
SDWRORJLH FURQLFKH H OD PDVVLPD FRPSOHPHQWDULHWj HG LQWHUGLSHQGHQ]D FRQ
O¶RVSHGDOH 6L WUDWWD GL FRQFUHWL]]DUH LO UXROR GHL 1XFOHL GL &XUH 3ULPDULH
VWUXWWXUDWL&DVH GHOOD 6DOXWH QHOOD JHVWLRQH VLVWHPDWLFD GHOOH SDWRORJLH
FURQLFKH GL TXDOLILFDUH H SRWHQ]LDUH O¶DVVLVWHQ]D GRPLFLOLDUH LQWHJUDQGR JOL
LQWHUYHQWL VDQLWDUL FRQ TXHOOL VRFLRDVVLVWHQ]LDOL GL PLJOLRUDUH O¶DFFHVVLELOLWj DO
VLVWHPDGHOO¶DVVLVWHQ]DWHUULWRULDOHHODVXDXQLIRUPLWjGLVWUHWWXDOH
'D XOWLPR PD QRQ PHQR LPSRUWDQWH VL SURVSHWWD XQ IRUWH LPSXOVR DL
SURFHVVLGLLQWHJUD]LRQHGL$UHD9DVWD5RPDJQD&RQDWWRGHOLEHUDWLYROD
*LXQWD5HJLRQDOHQHOKDFRQIHULWRTXDOHPDQGDWRGHL'LUHWWRUL*HQHUDOL
GHOOHTXDWWUR$]LHQGHGL$95LOFRQVROLGDPHQWRGHOSURFHVVRGLLQWHJUD]LRQHGL
$UHD9DVWD5RPDJQDFRQODSUHGLVSRVL]LRQHGLXQSURJUDPPDILQDOL]]DWRDOOD
FRQFHQWUD]LRQH VWUXWWXUDOH GHL VHUYL]L DPPLQLVWUDWLYL H WHFQLFL /D
FRQFHQWUD]LRQH DQFKH VWUXWWXUDOH GL WDOL VHUYL]L FRQVHQWLUHEEH FRQGL]LRQL
73
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
RSHUDWLYHFKHPLJOLRUDQRO¶HIILFLHQ]DSURGXWWLYDH O¶HFRQRPLFLWjVHQ]DDOWHUDUH
O¶HTXLWjGLDFFHVVRGDJDUDQWLUHDOODSRSROD]LRQHHODTXDOLWjGHLVHUYL]L
(¶HYLGHQWHDOODOXFHGLTXDQWRVRSUDGHWWRFKHFLWURYLDPRDGRSHUDUHLQXQ
FRQWHVWRGLJUDQGHFULWLFLWjHLQFRQWLQXDHYROX]LRQHHFKHDPDJJLRUUDJLRQH
SRWUHEEH UHQGHUVL QHFHVVDULR QHO FRUVR GHOO¶HVHUFL]LR ULYHGHUH JOL LQGLUL]]L
VWUDWHJLFLHSURJUDPPDWRULHFRQVHJXHQWHPHQWHLOSLDQRGHJOLRELHWWLYLLQFDSR
DFLDVFXQDVWUXWWXUDRUJDQL]]DWLYDLQWHUQDGHOO¶$]LHQGD
,O'LUHWWRUH*HQHUDOH
74
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$5((35,25,7$5,(',,17(59(172
0,*/,25$0(172 $335235,$7(==$ 5(&83(52 ',
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2ELHWWLYRFRQULIHULPHQWRLQSDUWLFRODUHDTXHLVHWWRULFKHDQFRUDRJJLVL
SUHVHQWDQR SDUWLFRODUPHQWH FULWLFL TXDOL OD IDUPDFHXWLFD WHUULWRULDOH OD
SURWHVLFD O¶LQWHJUDWLYD OD VSHFLDOLVWLFD DPEXODWRULDOH O¶RVVLJHQRWHUDSLD
O¶DVVLVWHQ]DUHVLGHQ]LDOHHLOFRQVXPRGLHPRFRPSRQHQWLGRYUHPRPHWWHUHLQ
DWWR LPSRUWDQWL LQWHUYHQWL SHU ULRULHQWDUH LO FRPSRUWDPHQWR SUHVFULWWLYR YHUVR
FULWHUL GL FRPSURYDWD HIILFDFLD FOLQLFD HGXFDUHLQIRUPDUH OD SRSROD]LRQH SHU
IDYRULUH XQ XVR FRQVDSHYROH GHOOH ULVRUVH 6L WUDWWD LQROWUH GL VXSHUDUH
HYHQWXDOLGLVRPRJHQHLWjQHOODVWUXWWXUDGHOO¶RIIHUWDHQHLSHUFRUVLRUJDQL]]DWLYL
LQWHUQL FKH SRVVDQR JHQHUDUH GLVRPRJHQHLWj GL WUDWWDPHQWR H LQHIILFLHQ]H
RUJDQL]]DWLYH H JHVWLRQDOL 2FFRUUH SHUVHJXLUH XQ PDJJLRU FRLQYROJLPHQWR H
UHVSRQVDELOL]]D]LRQH GHL FOLQLFL SRWHQ]LDUH OD IXQ]LRQH GL JRYHUQR
PRQLWRUDJJLRHFRQWUROOR
$FTXLVL]LRQHEHQLHVHUYL]L
2ELHWWLYR SHU LO q DQFRUD SL SUHVVDQWH OD QHFHVVLWj GL JDUDQWLUH
PDVVLPR LPSHJQR QHOO¶RWWLPL]]DUH L SURFHVVL GL DFTXLVL]LRQH H G¶XVR GL EHQL H
VHUYL]L SHU LO SHUVHJXLPHQWR GL ULVXOWDWL SL YDQWDJJLRVL LQ WHUPLQL GL UDSSRUWR
FRVWRTXDOLWjHGLPDJJLRULPDUJLQLGLHIILFLHQ]D
$]LRQL
D(VWHQGHUHOHXQLRQLGLDFTXLVWRFRQO¶RELHWWLYRGLUDJJLXQJHUHHQWURLO
XQD SHUFHQWXDOH GL SURFHGXUH GL DSSURYYLJLRQDPHQWR LQ DXWRQRPLD QRQ
VXSHULRUHDOGHOWRWDOHGHLEHQLHVHUYL]LDFTXLVLWLPHGLDQWHSURFHGXUDGL
JDUD
E*DUDQWLUHXQULJRURVRFRQWUROORGHLSURFHVVLGLDSSURYYLJLRQDPHQWRGLEHQL
HVHUYL]LHGLQSDUWLFRODUH
- O¶DFTXLVL]LRQHGLQXRYLGLVSRVLWLYLPHGLFLGRYUjHVVHUHDWWHQWDPHQWHYDOXWDWD
LQWHUPLQLGLQHFHVVLWjHRSSRUWXQLWj/DULFKLHVWDGRYUjHVVHUHVRWWRSRVWDDO
SDUHUH GHOOD &RPPLVVLRQH $]LHQGDOH VDUj FXUD GHO ULFKLHGHQWH FRQ LO
VXSSRUWR GHOOH 'LUH]LRQL GL $UWLFROD]LRQH H GHOOD 'LUH]LRQH GHOO¶$VVLVWHQ]D
)DUPDFHXWLFD SUHGLVSRUUH O¶LVWUXWWRULD GD VRWWRSRUUH DO SDUHUH GHOOD
&RPPLVVLRQH
- 9DJDUDQWLWRXQDWWHQWRJRYHUQRGHOSURFHVVRGLDSSURYYLJLRQDPHQWRGLEHQL
HVHUYL]LGLXVRFRUUHQWH/¶RUGLQHGLDSSURYYLJLRQDPHQWRSXzHVVHUHHPHVVR
VROR GDO 5HVSRQVDELOH GHOOD VWUXWWXUD ULFKLHGHQWH VDUj FRPXQTXH FXUD GHO
VHUYL]LR GHSXWDWR DOO¶DSSURYYLJLRQDPHQWR IDUPDFLDHFRQRPDWR VRWWRSRUUH
DO SDUHUH GHO 'LUHWWRUH GL $UWLFROD]LRQH H GHO 'LUHWWRUH GHOO¶$VVLVWHQ]D
)DUPDFHXWLFDRJQLRUGLQHFKHVXSHULSHUTXDQWLWjHRWLSRORJLDORVWDQGDUGV
RWWLPDOHGHILQLWR
75
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$VVLFXUDUHODIXQ]LRQHGLJRYHUQRGHOFRUUHWWRXVRGHOODULVRUVDIDUPDFRHGHL
EHQLVDQLWDULLQJHQHUDOHHVHUFLWDQGRLGLYHUVLUXROLGLUHVSRQVDELOLWjVHFRQGR
ODPDWULFHGHOOHUHVSRQVDELOLWjSUHYLVWD
- $VVLFXUDWR LO VLVWHPDWLFR H FRUUHWWR VYROJLPHQWR GHO VLVWHPD GHOOH
UHVSRQVDELOLWjSHULOJRYHUQRGLDOFXQLLPSRUWDQWLVHUYL]LDOEHUJKLHULHORJLVWLFL
LQTXDQWRDGLPSDWWRHFRQRPLFRVLJQLILFDWLYRSXOL]LHULVWRUD]LRQHWUDVSRUWL
IDFFKLQDJJLRODYDQRORPDQXWHQ]LRQLVLDFRQULIHULPHQWRDOODJHVWLRQHGHOOH
ULVRUVHVLDFRQULIHULPHQWRDOULVSHWWRGLDGHJXDWLOLYHOOLTXDOLTXDQWLWDWLYLGHO
VHUYL]LR
*RYHUQRGHLGLVSRVLWLYLPHGLFL
2ELHWWLYR JDUDQWLUH XQ XVR RWWLPDOH GHL GLVSRVLWLYL PHGLFL RULHQWDWR D
FULWHUL GL FRPSURYDWD HIILFDFLD FOLQLFD H GL RWWLPDOH UDSSRUWR FRVWRTXDOLWj
5LVSDUPLRDWWHVRSDULDOFLUFDGHOODVSHVDULVSHWWRDOO¶DQQR
$]LRQL
D 3HU SURGRWWL GL EDVVD FRPSOHVVLWj WHFQRORJLFD H GL ODUJR FRQVXPR
QHOO¶DPELWR GHOOD &RPPLVVLRQH $]LHQGDOH VL GRYUj SURFHGHUH DOOD UHYLVLRQH
GHOO¶XWLOL]]R DO ILQH GL JDUDQWLUH XQ XVR RWWLPDOH ULFHUFDQGR H SHUVHJXHQGR
FULWHUL FRQGLYLVL QHOO¶DPELWR GHOO¶$UHD 9DVWD SHU OH IDVL GL DFTXLVL]LRQH H SHU
O¶XVR ,O ULVSDUPLR HFRQRPLFR DWWHVR q SDUL DO SHU RJQL FDWHJRULD
FRPHGLVHJXLWRHOHQFDWH
JXDQWLPRQRXVRQRQFKLUXUJLFL
0HGLFD]LRQLDYDQ]DWH
7HUDSLDDSUHVVLRQHQHJDWLYDGLXOFHUHHIHULWH
6XWXUDWULFLPHFFDQLFKH
$OOD OXFH GHOOH FULWLFLWj H GHOOH GLIIRUPLWj G¶XVR ULVFRQWUDWH GRYUDQQR DOWUHVu
HVVHUH RJJHWWR GL DWWHQWD UHYLVLRQH G¶XVR VHFRQGR FULWHUL FRQGLYLVL DQFKH L
VHJXHQWLGLVSRVLWLYL
0DWHULDOHLQ717
'LVSRVLWLYLSHUXURHFRORVWRPLH
$UWURSURWHVLRUWRSHGLFKH
'LVSRVLWLYLSHULOFRQWUROORDGRPLFLOLRGHLSD]LHQWLGLDEHWLFL
*RYHUQRGHOODVSHVDIDUPDFHXWLFDRVSHGDOLHUDHWHUULWRULDOH
$VVLVWHQ]DIDUPDFHXWLFDRVSHGDOLHUD
2ELHWWLYR&RQWHQHUHLOWUHQGGLLQFUHPHQWRGHLFRQVXPLFRPSUHQVLYLGHL
IDUPDFL+HURJDWLGLUHWWDPHQWHHQWURLO
$]LRQL
D*DUDQWLUHDGHVLRQHDOOH/LQHHJXLGDWHUDSHXWLFKHDOOH5DFFRPDQGD]LRQLHDL
PRQLWRUDJJL FRUUHODWL DO SURQWXDULR 7HUDSHXWLFR 5HJLRQDOH HODERUDWL GD JUXSSL
GL ODYRUR QHOOH VLQJROH DUHH VSHFLDOLVWLFKH RQFRHPDWRORJLD UHXPDWRORJLD
GHUPDWRORJLD HSDWRORJLD SHGLDWULDHQGRFULQRORJLD FDUGLRORJLD QXRYL IDUPDFL
GHOODFRDJXOD]LRQHQXRYLIDUPDFLSHULOGLDEHWH
76
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
7XWWH OH VWUXWWXUH RUJDQL]]DWLYH LQWHUHVVDWH VRQR WHQXWH D FRQVHUYDUH OD
GRFXPHQWD]LRQH UHODWLYD DJOL DXGLW HIIHWWXDWL SHU LO VXFFHVVLYR LQROWUR DJOL
RUJDQLUHJLRQDOL
E0LJOLRUDUHO¶DSSURSULDWH]]DSUHVFULWWLYDGHJOLDQWLELRWLFL
0ROWH XQLWj RSHUDWLYH GL TXHVWD $]LHQGD KDQQR IDWWR UHJLVWUDUH QHO FRUVR GHO
XQ FDOR VLJQLILFDWLYR GHOOD VSHVD UHODWLYD DOOD FODVVH - DJHQGR
VRSUDWWXWWRVXOODWLSRORJLDGHOOHPROHFROHVHQ]DSHUDOWURLQFLGHUHVXOFRQVXPR
FRPSOHVVLYR LQ ''' *OL XOWLPL GDWL GLVSRQLELOL DO PRPHQWR GHOOD VWHVXUD GHO
SUHVHQWH GRFXPHQWR PRVWUDQR XQ FRQVXPR LQ ''' VXSHULRUH D TXHOOR PHGLR
UHJLVWUDWR D OLYHOOR UHJLRQDOH GHO FLUFD ''' SHU JLRUQDWH GL
GHJHQ]DYHUVRXQYDORUHPHGLRUHJLRQDOHSDULD'''SHUJLRUQDWHGL
GHJHQ]D
$VVLVWHQ]DIDUPDFHXWLFDWHUULWRULDOH
/¶DQGDPHQWR UHJLVWUDWR QHOOD VSHVD IDUPDFHXWLFD WHUULWRULDOH ILQR D QRYHPEUH
YHGH ILQDOPHQWH XQ¶LQYHUVLRQH GL WHQGHQ]D SHU TXHVWD $]LHQGD D
QRYHPEUH VL q UHJLVWUDWR XQ FDOR ULVSHWWR DOOR VWHVVR SHULRGR GHOO¶DQQR
SUHFHGHQWH GHO LO FDOR PHGLR UHJLRQDOH LO PDQWHQLPHQWR
GHOO¶DQGDPHQWR ILQR DG RUD UHJLVWUDWR SRWUHEEH SRUWDUFL D ULGXUUH LO
GLIIHUHQ]LDOHLQWHUPLQLGL³VSHVDSURFDSLWHSHVDWD´GD¼GDWRGHOD
¼ FLUFD FRQ XQR VFRVWDPHQWR SHUFHQWXDOH GDO YDORUH PHGLR UHJLRQDOH FKH
SDVVDGDOGHODOQHO
, EXRQL ULVXOWDWL FRQVHJXLWL LQ WHUPLQL GL VSHVD QRQ WURYDQR SHUz XQ
FRUULVSHWWLYRDQGDPHQWRLQWHUPLQLGL³FRPSRUWDPHQWRSUHVFULWWLYR´LOQXPHUR
GL ''' SUHVFULWWH SHU FLDVFXQR GHL QRVWUL DVVLVWLWL VL PDQWLHQH VXSHULRUH D
TXHOORPHGLRUHJLRQDOHULVSHWWRDOODPHGLDUHJLRQDOHFRQXQGLIIHUHQ]LDOH
FKH DXPHQWD ULVSHWWD DO VXSHULRUH DO YDORUH PHGLR UHJLRQDOH DQFKH LO
QXPHUR GL ULFHWWH SHU VLQJROR 00* H LO QXPHUR GL ULFHWWH SURFDSLWH D FLz VL
DJJLXQJHFKHODVFHOWDULFDGHVXPROHFROHSLFRVWRVHFRQXQDQGDPHQWRQRQ
RPRJHQHRIUDLYDULQXFOHLGLFXUHSULPDULHGHOO¶$]LHQGD,OULFRUVRDOIDUPDFR
HTXLYDOHQWH SHU TXDQWR GL XVR VHPSUH SL GLIIXVR YHGH XQ FRPSRUWDPHQWR
GLVRPRJHQHRIUDLYDULSUHVFULWWRUL
,QHVWUHPDVLQWHVLSRVVLDPRDIIHUPDUHFKHTXHVWDD]LHQGDPDQWLHQHLQDOWHUDWR
O¶DSSURFFLR LSHUSUHVFULWWLYR H YHURVLPLOPHQWH L EXRQL ULVXOWDWL FRQVHJXLWL LQ
WHUPLQL GL FRQWHQLPHQWR GHOOD VSHVD IDUPDFHXWLFD WHUULWRULDOH VRQR GD
LPSXWDUVL SL D PHFFDQLVPL FHQWUDOL FKH DO PRGLILFDUVL GHO FRPSRUWDPHQWR
SUHVFULWWLYR GHJOL VSHFLDOLVWL RVSHGDOLHUL H WHUULWRULDOL GL TXHVWD $]LHQGD ,O
SRWHQ]LDPHQWR GHO SHUFRUVR GL GLVWULEX]LRQH IDUPDFL SHU FRQWR D VHJXLWR
GHOO¶DFFRUGR VLJODWR FRQ OH IDUPDFLH SXEEOLFKH H SULYDWH GHOOD SURYLQFLD KD
VLFXUDPHQWH GDWR XQ JURVVR FRQWULEXWR ROWUH FKH LQ WHUPLQL GL PLJOLRUDPHQWR
GHOO¶DFFHVVLELOLWjGDSDUWHGHLQRVWULXWHQWLDOFRQWHQLPHQWRGHLFRVWL
/¶RWWLPL]]D]LRQH GHOOH PRGDOLWj GLVWULEXWLYH QRQ SXz HVVHUH VXIILFLHQWH D
FRQVHQWLUFLGLDOOLQHDUFLDOOHPLJOLRULSHUIRUPDQFHUHJLRQDOLVHQRQDQGUjGLSDUL
SDVVR FRQ XQD SURIRQGD UHYLVLRQH GHO FRPSRUWDPHQWR SUHVFULWWLYR GL WXWWL JOL
VSHFLDOLVWLRVSHGDOLHULHWHUULWRULDOL
'LYHQWDTXLQGLLPSRUWDQWHDWWXDUHXQDSROLWLFDGHOIDUPDFRDOLYHOORD]LHQGDOH
FHQWUDWDSULQFLSDOPHQWHVXOODYDOXWD]LRQHGHOOHFRQRVFHQ]HGLVSRQLELOLHVXXQD
PDJJLRUH DSSURSULDWH]]D SUHVFULWWLYD IDYRUHQGR TXHO FDPELDPHQWR FXOWXUDOH
77
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
ILQDOL]]DWR D PHWWHUH LQ FRQGL]LRQH L PHGLFL GL RSHUDUH LQ DGHUHQ]D FRQ OH
PLJOLRULFRQRVFHQ]HGLVSRQLELOLVXLIDUPDFL
/DSURPR]LRQHHGLIIXVLRQHGHOOHHYLGHQ]HVFLHQWLILFKHGLVSRQLELOLHGLOORURXVR
FRQFUHWR HG DFFRUWR VDUDQQR DO FHQWUR GHOO¶D]LRQH FKH O¶$]LHQGD 86/ GL
5DYHQQD GRYUj LQWUDSUHQGHUH SHU UHDOL]]DUH XQ HIILFDFH JRYHUQR GHOOD ULVRUVD
IDUPDFR
2ELHWWLYRDOOLQHDPHQWRDOFRQVXPRPHGLRUHJLVWUDWRDOLYHOORUHJLRQDOH
5LVSDUPLR PLQLPR DWWHVR SDUL D FLUFD LO GHOOD VSHVD IDUPDFHXWLFD
WHUULWRULDOHULVSHWWRDOO¶DQQR
$]LRQL
6LFRQIHUPDODQHFHVVLWjGLDWWXDUHFRQPDJJLRUHULJRUHHGHIILFDFLDOHD]LRQL
H JOL LQWHUYHQWL JLj GHILQLWL QHO SLDQR GHOOH D]LRQL SHU O¶DQQR H GL VHJXLWR
ULSRUWDWL
, 5HVSRQVDELOL GHL 'LSDUWLPHQWL GL &XUH 3ULPDULH H OD 'LUH]LRQH
)DUPDFHXWLFD GRYUDQQR UHQGHUH SL LQFLVLYH OH D]LRQL GL
VHQVLELOL]]D]LRQH FRLQYROJLPHQWR H UHVSRQVDELOL]]D]LRQH GHL
FOLQLFL SHU XQ HIILFDFH JRYHUQR GHOO¶XVR GHL IDUPDFL H SHU RULHQWDUQH LO
FRPSRUWDPHQWR SUHVFULWWLYR D FULWHUL EDVDWL VXOOD YDOXWD]LRQH FULWLFD GHL
ULVXOWDWLRSURYHGLHIILFDFLDHYLGHQFHEDVHGPHGLFLQH(%0
DVVLFXUDUH XQ PRQLWRUDJJLR FRVWDQWH GHO OLYHOOR GL DGHVLRQH H GL
ULVSHWWR GHOOH OLQHH JXLGD WHUDSHXWLFKH H GHOOH UDFFRPDQGD]LRQL
HVLVWHQWLVLDORFDOLHRUHJLRQDOLQD]LRQDOL
JDUDQWLUHVLVWHPDWLFLPRPHQWLGLFRQIURQWRFRQL00*HL3/6YROWL
D YDOXWDUH L YROXPL SUHVFULWWLYL OD SUHVHQ]D GHL SLDQL WHUDSHXWLFL LO
ULVSHWWR GHOOH QRWH $,)$ OD SUHVFUL]LRQH HQWUR OH LQGLFD]LRQL GHOOD VFKHGD
WHFQLFDO¶HYHQWXDOHLSHUSUHVFUL]LRQH
SURPXRYHUH XOWHULRUPHQWH OD SUHVFUL]LRQH GHL IDUPDFL HTXLYDOHQWL
LQIRUPDQGR L FLWWDGLQL IRUPDQGR L PHGLFL PRQLWRUDQGR H PHWWHQGR LQ
GLVFXVVLRQH QHOO¶DPELWR GL LQFRQWUL FRQ L SUHVFULWWRUL XVL GLVWRUWL TXDOH
O¶LQFUHPHQWR HR O¶XVR GL DQDORJKL GL PDUFD SL UHFHQWL H FRVWRVL
$JJLRUQDUH WHPSHVWLYDPHQWH L PHGLFL VXOOH VFDGHQ]H GL EUHYHWWR H VXOOH
ULGX]LRQL GL SUH]]R GHL IDUPDFL HTXLYDOHQWL /¶DXPHQWR DWWHVR SHU O¶DQQR
LQWHUPLQLGL'''GLIDUPDFLDEUHYHWWRVFDGXWRqSDULDO
DVVLFXUDUH OD SUHVFUL]LRQH VX ULFHWWD 661 GD SDUWH GHJOL VSHFLDOLVWL
RVSHGDOLHUL VLD DOOD GLPLVVLRQH VLD GRSR YLVLWD DPEXODWRULDOH H
PRQLWRUDUH VLVWHPDWLFDPHQWH O¶DQGDPHQWR VHFRQGR OD PDWULFH GHOOH
UHVSRQVDELOLWjGHILQLWD
SURPXRYHUH VWUDWHJLH GL IRUPD]LRQHLQWHUD]LRQH VSHFLDOLVWLJHQHULFLVWL
DIILQFKp OD SUHVFUL]LRQH DOOD GLPLVVLRQH GD SDUWH GHL PHGLFL RVSHGDOLHUL
IDYRULVFDODSUHVFUL]LRQHGDSDUWHGHL00*GLIDUPDFLSHUSULQFLSLRDWWLYR
HTXLYDOHQWL H LQ OLQHD FRQ OH 5DFFRPDQGD]LRQL UHJLRQDOL PRQLWRUDUH
VLVWHPDWLFDPHQWHO¶DQGDPHQWRHLOFRPSRUWDPHQWRSUHVFULWWLYR
DWWLYDUH SURJHWWL GL IDUPDFRYLJLODQ]D LQ SDUWLFRODUH LQ 56$ SHGLDWULD
RVSHGDOLHUDRQFRORJLDSURQWRVRFFRUVRSD]LHQWLSROLWUDWWDWL
DYYLDUH D]LRQL GL FRQIURQWR H PRQLWRUDJJLR GHO FRPSRUWDPHQWR
SUHVFULWWLYR SHU LO FRQWUROOR H LO JRYHUQR GL FDWHJRULHWHUDSHXWLFKH
FULWLFKH SHU FRQVXPL H VSHVD IDUPDFL LQLELWRUL GHOOD SRPSD DFLGD
VWDWLQH$&(LQLELWRULVDUWDQLHQXRYLIDUPDFLSHULOGLDEHWH
78
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
RWWLPL]]DUH
O¶DOOHVWLPHQWR
GHL
IDUPDFL
DQWLEODVWLFL
FRQ
VWDQGDUGL]]D]LRQH GHOOH WHFQLFKH FHQWUDOL]]D]LRQH GHOOH DWWLYLWj GL
ODERUDWRULRHO¶DGR]LRQHGLVWUXPHQWLLQIRUPDWLFLFRQGLYLVL
SL LQ JHQHUDOH RFFRUUH SRWHQ]LDUH OD IXQ]LRQH GL JRYHUQR GHO
FRUUHWWR XVR GHOOD ULVRUVD IDUPDFR H GHL EHQL VDQLWDUL LQ JHQHUDOH
HVHUFLWDQGR L GLYHUVL UXROL GL UHVSRQVDELOLWj VHFRQGR O¶DSSOLFD]LRQH
VWUXWWXUDWDGHOODPDWULFHGHOOHUHVSRQVDELOLWj
6SHFLDOLVWLFDDPEXODWRULDOH
4XHVWD $]LHQGD KD DYYLDWR JLj GD DOFXQL DQQL XQ LQWHQVR SURJUDPPD GL
LQWHUYHQWL SHU LO FRQWHQLPHQWR H LO JRYHUQR GHL WHPSL GL DWWHVD FKH KDQQR
GHWHUPLQDWR ULVXOWDWL SRVLWLYL HG LPSRUWDQWL LQ XQD SOXUDOLWj GL GLUH]LRQL
PLJOLRUDPHQWR GHOOD WUDVSDUHQ]D H DPSOLDPHQWR GHOOH SUHVWD]LRQL UHVH
GLVSRQLELOL D FXS IDFLOLWD]LRQH H DPSOLDPHQWR GHOOH PRGDOLWj GL DFFHVVR FXS
WHOHIRQLFR IDUPD FXS DFFHVVR GLUHWWR SRWHQ]LDPHQWR WHFQRORJLFR
SRWHQ]LDPHQWR GHOO¶HIILFLHQ]D SURGXWWLYD GHOOH SUHVWD]LRQL DPEXODWRULDOL
WUDVSDUHQ]D GHOOH OLVWH GL DWWHVD GLVSRQLELOL VX VLWR ZHE PLJOLRUDPHQWR
JHQHUDOHGHOO¶LQGLFHGLSHUIRUPDQFHDWWLYD]LRQHGHOSHUFRUVRGLJDUDQ]LD
,O ULVSHWWR GHOOH SHUIRUPDQFH DWWHVH FRQ ULIHULPHQWR DL WHPSL GL ULVSRVWD SHU
O¶DFFHVVRDOOHSUHVWD]LRQLGLVSHFLDOLVWLFDDPEXODWRULDOHQRQSRWUjWURYDUHFRPH
VROD ULVSRVWD O¶DXPHQWR GHOO¶RIIHUWD *OL LQGLFL GL FRQVXPR UDSSUHVHQWDQR XQ
FDPSDQHOORG¶DOODUPHFKHQRQYDWUDVFXUDWRLGDWLVHSSXUDQFRUDSURYYLVRUL
HSDU]LDOLUHODWLYLDOO¶DQQRFRQIHUPDQRO¶DQGDPHQWRRVVHUYDWRDQFKHQHO
FRQ XQ LQGLFH GL FRQVXPR FKH WHQGH DG DVVHVWDUVL D YDORUL VXSHULRUL D
TXHOOL PHGLDPHQWH UHJLVWUDWL D OLYHOOR UHJLRQDOH FRQ XQD VLJQLILFDWLYD
GLVRPRJHQHLWjIUDLWUHDPELWLWHUULWRULDOLGHOO¶D]LHQGD
2ELHWWLYR DOOD OXFH GHL ULVXOWDWL UDJJLXQWL H GHOOH FULWLFLWj FKH DQFRUD
SHUPDQJRQR XQ¶DWWHQ]LRQH SDUWLFRODUH GHYH HVVHUH SRVWD QHOO¶LPPHGLDWR
IXWXURDOPLJOLRUDPHQWRGHOO¶DSSURSULDWH]]DQHLVXRLYDULDVSHWWLSUHVFULWWLYD
HURJDWLYDHGRUJDQL]]DWLYD
$SSURSULDWH]]DSUHVFULWWLYD
,O KD YLVWR XQ LPSRUWDQWH ODYRUR GL FRQIURQWR IUD PHGLFL RVSHGDOLHUL H
PHGLFL GL PHGLFLQD JHQHUDOH FRQ O¶RELHWWLYR GL GHWHUPLQDUH SHUFRUVL
VSHFLDOLVWLFL SULRULWDUL H GLIIHUHQ]LDWL SHU ULVSRQGHUH DOOD FRPSOHVVLWj FKH
FDUDWWHUL]]DRJJLODGRPDQGDGLVDOXWH
1HOO¶DPELWR GL TXHVWR SURJHWWR VRQR VWDWH LQGLYLGXDWH VHWWH EUDQFKH
VSHFLDOLVWLFKH GL LQWHUYHQWR SULRULWDULR VXOOD EDVH GHOOD FULWLFLWj GHL WHPSL GL
DWWHVD R GHOOD QXPHURVLWj GHJOL DFFHVVL LQDSSURSULDWL DO SURQWR VRFFRUVR
'HUPDWRORJLD$OOHUJRORJLD&DUGLRORJLD(QGRFULQRORJLD1HXURORJLD2FXOLVWLFD
25/ 3QHXPRORJLD 3HU FLDVFXQD EUDQFD q VWDWR FUHDWR XQ SLFFROR JUXSSR GL
ODYRUR FRVWLWXLWR GD PHGLFL GL PHGLFLQD JHQHUDOH VSHFLDOLVWL RVSHGDOLHUL HR
FRQYHQ]LRQDWL PHGLFL GL RUJDQL]]D]LRQH FKH KD SURGRWWR XQ GRFXPHQWR
WHFQLFRRUJDQL]]DWLYRVQHOORHGLDJLOHFRQVXOWD]LRQHFKHGHILQLVFHSHUFRUVLGL
DFFHVVR GLIIHUHQ]LDWL VLD XUJHQWL FRQ DFFHVVR GLUHWWR QHL YDUL VHUYL]L VLD
SULRULWDULGDUHQGHUHIUXLELOLHQWURLJLRUQL
$]LRQL
79
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
GLIIXVLRQH FDSLOODUH GHL FULWHUL GL LQYLR FRQWHQXWL QHL GRFXPHQWL WHFQLFR
RUJDQL]]DWLYL GL FXL VRSUD GD FXL FL VL DWWHQGH XQ PLJOLRUDPHQWR
GHOO¶DSSURSULDWH]]D GHOO¶DFFHVVR H OD PDJJLRU WXWHOD GHL WHPSL PDVVLPL GL
DWWHVD SHU OH FRQGL]LRQL FOLQLFKH SL JUDYL &RQWHVWXDOH DWWLYD]LRQH GL XQ
VLVWHPDGLFRQWUROOLSHUODYHULILFDGHOOLYHOORGLDGHVLRQHDLFULWHULGLLQYLR
$YYLR ODYRUR GL FRQIURQWR H GL FRQGLYLVLRQH GL OLQHH JXLGD SHU O¶DFFHVVR DOOH
SUHVWD]LRQLVSHFLDOLVWLFKHGL
GLDJQRVWLFDSHULPPDJLQL
ODERUDWRULR
SHUFRUVLVHQRORJLFL
SUHVWD]LRQL WUDVIHULWH GDO UHJLPH GL ULFRYHUR RUGLQDULR DO UHJLPH
DPEXODWRULDOH
FRQFRQWHVWXDOHDWWLYD]LRQHGLXQVLVWHPDGLFRQWUROOLSHUODYHULILFDGHOOLYHOOR
GLDGHVLRQH
/DYHULILFDGHOOLYHOORGLDSSURSULDWH]]DSUHVFULWWLYDGRYUjULJXDUGDUHDOPHQRLO
GHOOH SUHVFUL]LRQL VLDQR HVVH LQ FDSR DL 00* VLD DJOL VSHFLDOLVWL
RVSHGDOLHUL
$SSURSULDWH]]DRUJDQL]]DWLYD
$QFKH LQ TXHVWR DPELWR VRQR VWDWL PHVVL LQ DWWR QHO FRUVR GHJOL XOWLPL DQQL
LPSRUWDQWL LQWHUYHQWL &RQ ULIHULPHQWR DG HVHPSLR DOO¶DPELWR GHOOH ³FXUH QRQ
SURJUDPPDWH´ VHPSUH QHOO¶RWWLFD GHOOD GLYHUVLILFD]LRQH H DSSURSULDWH]]D GHL
SHUFRUVLGLDFFHVVRVRQRVWDWLFRQGLYLVLFRQL00*GHLFULWHULGLDSSURSULDWH]]D
SUHVFULWWLYD GHOO¶XUJHQ]D UHODWLYDPHQWH DOOD VLQWRPDWRORJLD SUHVHQWDWD GDL
SURSUL DVVLVWLWL FKH KD SRUWDWR D XQ VLVWHPD FRQVROLGDWR H VWUXWWXUDWR GL
DFFHVVR DOOH YLVLWH VSHFLDOLVWLFKH XUJHQWL 3HU RJQL 3UHVLGLR RVSHGDOLHUR VRQR
VWDWHLQIDWWLGHILQLWHSUHFLVHPRGDOLWjGLHURJD]LRQHGHOOHYLVLWHXUJHQWLSHUOD
TXDVL WRWDOLWj GHOOH EUDQFKH VSHFLDOLVWLFKH &DUGLRORJLD &KLUXUJLD JHQHUDOH H
&KLUXUJLDYDVFRODUH'HUPDWRORJLD'LDEHWRORJLD0DODWWLHLQIHWWLYH1HXURORJLD
2FXOLVWLFD 2UWRSHGLD 2WRULQRODULQJRLDWULD 2VWHWULFLD H *LQHFRORJLD 3HGLDWULD
3QHXPRORJLD5DGLRORJLDSHUWDQWRLFLWWDGLQLFRQSUHVFUL]LRQHVXULFHWWD661
GL YLVLWD VSHFLDOLVWLFD XUJHQWH SRVVRQR GLUHWWDPHQWH ULFHYHUH OD SUHVWD]LRQH
SUHVVRLOUHSDUWRGL FRPSHWHQ]D3HUORSLVLVRQRVWDELOLWHGHOOHIDVFHRUDULH
JLRUQDOLHUH DOO¶LQWHUQR GHOOH TXDOL YHQJRQR GLUHWWDPHQWH HURJDWH OH YLVLWH
ULFKLHVWH
$]LRQL
0DQWHQLPHQWR GHOOD PRGDOLWj GL HURJD]LRQH GHOOH YLVLWH XUJHQWL ODGGRYH JLj
DWWLYDWD HG HVWHVLRQH D WXWWH OH UHVWDQWL GLVFLSOLQH FRQ DGHJXDWD
FRPXQLFD]LRQH DL 00* H DL SXQWL GL SUHQRWD]LRQH SHU HYLWDUH XQ XVR
LPSURSULRGHL6HUYL]LGL3URQWR6RFFRUVR
8OWHULRUH LPSXOVR GRYUHPR GDUH DOO¶DWWLYLWj GL 'D\ 6HUYLFH $PEXODWRULDOH ,O
'6$ q WLSLFDPHQWH XQD PRGDOLWj RUJDQL]]DWLYD FKH GDO SXQWR GL YLVWD
DVVLVWHQ]LDOH JDUDQWLVFH XQD SL HIILFDFH SUHVD LQ FDULFR GHO SD]LHQWH DIIHWWR
GD VSHFLILFKH SDWRORJLH VXSHUDQGR OD IUDPPHQWD]LRQH GHJOL DFFHVVL XQD
PDJJLRUH DSSURSULDWH]]D QHO ULFRUVR DOOH SUHVWD]LRQL GLDJQRVWLFKH H OD
FHUWH]]DGHLWHPSLGLDWWHVD4XHVWD$]LHQGDKDJLjSUHGLVSRVWRXQRVSHFLILFR
80
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
UHJRODPHQWR H VRQR JLj VWDWL DWWLYDWL GLYHUVL SHUFRUVL GL '6$ VL WUDWWD GL
ULIOHWWHUH VXOO¶RSSRUWXQLWj GL HVWHQGHUHTXHVWD PRGDOLWj RUJDQL]]DWLYD D WXWWH
OD SDWRORJLH FKH SRWHQ]LDOPHQWH SRWUHEEHUR EHQHILFLDUQH GHILQHQGR H
FRQGLYLGHQGR L SHUFRUVL FKH JDUDQWLVFDQR HTXLWj H XQLIRUPLWj GL DFFHVVR DL
FLWWDGLQL
$SSURSULDWH]]DHURJDWLYD
$]LRQL
2FFRUUH JDUDQWLUH PDVVLPD DSSULRSULDWH]]D QHOOD VFHOWD GHO OLYHOOR GL LQWHQVLWj
DVVLVWHQ]LDOH VSRVWDQGR VXO OLYHOOR DPEXODWRULDOH WXWWH OH SUHVWD]LRQL FKH
SRVVRQRHVVHUHWUDWWDWHLQTXHVWRUHJLPHVHFRQGRLQGLFD]LRQLUHJLRQDOL$OILQH
GLGLVLQFHQWLYDUHLULFRYHULLQUHJLPHGLXUQRDGDOWRULVFKLRGLLQDSSURSULDWH]]D
RFFRUUHLPSOHPHQWDUHXQVLVWHPDGLFRQWUROOL
2FFRUUHLQROWUHJDUDQWLUH
XQFRVWDQWHPRQLWRUDJJLRGHLWHPSLGLDWWHVDSHUODWHPSHVWLYDPHVVDLQDWWR
GHOOHD]LRQLFRUUHWWLYH
XQ DWWHQWR JRYHUQR GHOOH DJHQGH DVVLFXUDQGR OD ULGLVWULEX]LRQH WHPSHVWLYD
GHOO¶RIIHUWDIUDRUGLQDULHHSULRULWDULHSHUVDOYDJXDUGDUHFRPXQTXHVHPSUHLO
ULVSHWWRGHLWHPSLGLDWWHVDDOPHQRSHUOHSULRULWDULHODIOHVVLELOLWjGHOO¶RIIHUWD
LQ IXQ]LRQH GHOOD YDULDELOLWj GHOOD GRPDQGD LO UHFXSHUR WHPSHVWLYR GHL SRVWL
UHVL OLEHUL D IURQWH GL HYHQWXDOH ULQXQFH OD SXOL]LD SHULRGLFD GHOOH OLVWH GL
DWWHVD VRSUDWWXWWR SHU OH VLWXD]LRQL D PDJJLRU IUHTXHQ]D GL GURS RXW
PDQFDWDSUHVHQWD]LRQHHRULFRUVRDOO¶RYHUERRNLQJ
,O SHUFRUVR GL JDUDQ]LD VDUj PDQWHQXWR SHU OH SUHVWD]LRQH JLj DYYLDWH YHUVR
TXHVWRSHUFRUVRPDRFFRUUHDVVLFXUDUHXQDWWHQWRJRYHUQRGHLWHPSLGLDWWHVD
SHUFRQWHQHUHLOULFRUVRDWDOHPRGDOLWjHURJDWLYD
6L WUDWWD LQROWUH GL DJLUH VXOO¶DVVHWWR RUJDQL]]DWLYR LQWHUQR H VXL FRQWUDWWL GL
FRPPLWWHQ]D FRQ LO SULYDWR DFFUHGLWDWR DO ILQH GL UHQGHUH PDJJLRUPHQWH
FRHUHQWH O¶RIIHUWD H OD SURGX]LRQH DOO¶HYROYHUVL GHO ELVRJQR HVSUHVVR GDOOD
QRVWUDSRSROD]LRQHGLULIHULPHQWR
/D UHYLVLRQH GHOO¶DVVHWWR RUJDQL]]DWLYR LQWHUQR IXQ]LRQDOH D XQD SL
FRPSOHVVLYD UHYLVLRQH GHO VLVWHPD GL SURGX]LRQH GRYUj SULRULWDULDPHQWH
WHQGHUHD
$GHJXDUH OD VWUXWWXUD GHOO¶RIIHUWD DPEXODWRULDOH DO ILQH GL SHUVHJXLUH XQ XVR
SLUD]LRQDOHGHOSHUFRUVRGLJDUDQ]LD
$GHJXDUH OD VWUXWWXUD GHOO¶RIIHUWD DPEXODWRULDOH DO ILQH GL UD]LRQDOL]]DUH LO
IHQRPHQR GHOOD PRELOLWj SDVVLYD R GHO ULFRUVR DO SULYDWR DFFUHGLWDWR SHU
TXHOOHSUHVWD]LRQLFKHSRWUHEEHURWURYDUHULVSRVWDQHOODVWUXWWXUDSXEEOLFD
,O ULVSHWWR GHOOH LQGLFD]LRQL VRSUD ULFKLDPDWH SUHVXSSRQH LO VLVWHPDWLFR H
FRUUHWWR VYROJLPHQWR GHO UXROR GL TXDQWL FRLQYROWL VHFRQGR OD PDWULFH GHOOH
UHVSRQVDELOLWj GHILQLWD ,O 'LUHWWRUH GHO VHUYL]LR HURJDQWH q FKLDPDWR DG
DVVLFXUDUH LO PRQLWRUDJJLR FRVWDQWH GHOO¶DQGDPHQWR GHL WHPSL GL DWWHVD OD
FRUUHWWD HG DGHJXDWD JHVWLRQH GHOOH DJHQGH H OD PDVVLPD HIILFLHQ]D GHO
VLVWHPD GL SURGX]LRQH OH 'LUH]LRQL GL $UWLFROD]LRQH GRYUDQQR DVVLFXUDUH XQ
FRVWDQWH PRQLWRUDJJLR GHOO¶DQGDPHQWR H FRQFRUUHUHSURPXRYHUH OH SRVVLELOL
D]LRQLGLLQWHUYHQWRDIURQWHGLHYHQWXDOLFULWLFLWj
81
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
$VVLVWHQ]D SURWHVLFD LQWHJUDWLYD RVVLJHQRWHUDSLD H DVVLVWHQ]D
UHVLGHQ]LDOH
$VVLVWHQ]D3URWHVLFD
&RQULIHULPHQWRDOO¶DPELWRGHOODSURWHVLFDJOLLQWHUYHQWLPHVVLLQDWWRQHOFRUVR
GHOO¶DQQRVWDQQRPRVWUDQGRHYLGHQWLULVXOWDWLLQWHUPLQLGLFRQWHQLPHQWR
H JRYHUQR GHL FRVWL 3HUPDQH DQFRUD XQD VLWXD]LRQH GL GLVRPRJHQHLWj QHOOD
VWUXWWXUDGHLFRVWLHGHOFRQVXPRIUDLWUHDPELWLWHUULWRULDOLSHUWDQWRQHO
GRYUHPR PDQWHQHUH DOWD O¶DWWHQ]LRQH HVHUFLWDQGR XQD HIILFDFH D]LRQH GL
JRYHUQR GL WXWWR LO SURFHVVR GL HURJD]LRQH GHO VHUYL]LR VXSHUDQGR OH FULWLFLWj
DQFRUDSUHVHQWL
6L WUDWWD LQROWUH GL GDUH SLHQD DWWXD]LRQH DOOH ³/LQHH GL LQGLUL]]R UHJLRQDOL VXL
SHUFRUVLRUJDQL]]DWLYLHFOLQLFRDVVLVWHQ]LDOLQHOO¶DVVLVWHQ]DSURWHVLFDRUWHVLFDH
IRUQLWXUDGLDXVLOLWHFQRORJLFL´DSSURYDWHQHOFRUVRGHOFRQOD'HOLEHUDGL
*LXQWD5HJLRQDOHQGHO
,OULVSDUPLRHFRQRPLFRDWWHVRqSDULDFLUFDLOFRQULIHULPHQWRDLSUHVLGLH
DXVLOLGLFXLDJOLHOHQFKLH
$VVLVWHQ]D,QWHJUDWLYDRVVLJHQRWHUDSLD
, FRVWL UHODWLYL DOO¶DVVLVWHQ]D LQWHJUDWLYD H DOO¶RVVLJHQRWHUDSLD SUHVHQWDQR XQ
WUHQG LQ FRQWLQXR LQFUHPHQWR FRQ GLIIHUHQ]H VLJQLILFDWLYH IUD L WUH DPELWL
WHUULWRULDOL
6LFRQIHUPDSHUWDQWRODQHFHVVLWjGLSURVHJXLUHFRQPDJJLRUHLPSHJQRYHUVR
O¶LPSOHPHQWD]LRQHGHOOHD]LRQLJLjGHILQLWHSHULOHGLQSDUWLFRODUH
- 3HUVHJXLUH PDJJLRUH XQLIRUPLWj QHO FRPSRUWDPHQWR SUHVFULWWLYR GD SDUWH
GHJOL VSHFLDOLVWL DVVLFXUDQGR OD SUHGLVSRVL]LRQH FRQGLYLVLRQH H GLIIXVLRQH GL
OLQHH JXLGD H SURWRFROOL D]LHQGDOL H LO PRQLWRUDJJLR SHULRGLFR GHO OLYHOOR GL
DGHVLRQH
- DVVLFXUDUHODSUHVDLQFDULFRGHOSD]LHQWHHLOFRQWUROORSHULRGLFRGHOORVWHVVR
DO ILQH GL DFFHUWDUH OD SHUVLVWHQ]D GHOOH FRQGL]LRQL FOLQLFR DVVLVWHQ]LDOL FKH
KDQQR GHWHUPLQDWR OD SUHVFUL]LRQH H?R SHU O¶HYHQWXDOH ULDOOLQHDPHQWR GHOOD
VWHVVDDOOHPXWDWHFRQGL]LRQLGLVDOXWHGHOSD]LHQWH
- RWWLPL]]DUH L SURFHVVL GL HURJD]LRQH H O¶DSSURSULDWH]]D GHOOH IRUQLWXUH
SHULRGLFKH
,OULVSDUPLRHFRQRPLFRDWWHVRqSDULDOFLUFD
$VVLVWHQ]DUHVLGHQ]LDOH
&RQULIHULPHQWRDOO¶DPELWRGHOO¶DVVLVWHQ]DUHVLGHQ]LDOHVLWUDWWDGLSURVHJXLUHH
UDIIRU]DUHOHORJLFKHGLLQWHUYHQWRJLjDYYLDWHQHJOLHVHUFL]LSUHFHGHQWLYROWHD
JDUDQWLUH PDJJLRUH DSSURSULDWH]]D QHOO¶XVR GHOOH VWUXWWXUH DWWUDYHUVR
YDOXWD]LRQH GL WXWWL L QXRYL FDVL GD SDUWH GHOO¶8QLWj GL 9DOXWD]LRQH
0XOWLGLPHQVLRQDOH 890 TXDOH VWUXPHQWR GL YDOXWD]LRQH GHOOD GLVDELOLWj
FRQGLYLVR WUD VHUYL]L GL VDOXWH PHQWDOH H VHUYL]L VRFLDOL DO ILQH GL DVVLFXUDUH
FULWHUL GL DFFHVVR H SUHVD LQ FDULFR XQLIRUPL H FRQGLYLVL $QDORJDPHQWH
GRYUDQQR HVVHUH RJJHWWR GL ULYDOXWD]LRQH FRQJLXQWD WXWWH OH SHUVRQH FRQ
GLVDELOLWjSVLFKLDWULFDDWWXDOPHQWHJLjLQVHULWHQHOOHVWUXWWXUHVRFLRVDQLWDULHH
LQVWUXWWXUHSHUDQ]LDQLHGLVDELOL
82
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
JDUDQWLUHODSUHGLVSRVL]LRQHGLXQDSSURSULDWRSLDQRGLWUDWWDPHQWRSHUWXWWH
OH SHUVRQH LQVHULWH LQ VWUXWWXUD LO FRVWDQWH PRQLWRUDJJLR GHO OLYHOOR GL
DGHVLRQHDOSLDQRGLWUDWWDPHQWRHGHJOLHVLWL
IDYRULUH SHUFRUVL GL UHLQVHULPHQWR VRFLDOH GHOOH SHUVRQH FRQ GLVDELOLWj
SVLFKLDWULFD FROORFD]LRQH LQ FLYLOL DELWD]LRQL FRQGRPLQLDOL WLURFLQL ODYRUDWLYL
LQVHULPHQWRLQDVVRFLD]LRQLGLYRORQWDULDWRDVVXQ]LRQLLQFRQWHVWLODYRUDWLYL
0LJOLRUDPHQWR DSSURSULDWH]]D GL LQYLR FRQ SDUWLFRODUH ULIHULPHQWR DO OLYHOOR
632,HGRSSLDGLDJQRVL
,OULVSDUPLRHFRQRPLFRDWWHVRqSDULDOO¶FLUFD
%XRQXVRGHOVDQJXH
, GDWL D RJJL GLVSRQLELOL FRQ ULIHULPHQWR DO FRQVXPR GL HPRFRPSRQHQWL
WUDFFLDQRXQSURILORSHUTXHVWD$]LHQGDPROWRSUHRFFXSDQWHODPDJJLRUSDUWH
GHOOHXQLWjRSHUDWLYHUHJLVWUDQRFRQVXPLIUDLSLDOWLDOLYHOORUHJLRQDOH
(¶SHUWDQWRRELHWWLYRSHULOJDUDQWLUHXQULJRURVRFRQWUROORPRQLWRUDJJLR
H YHULILFD GHOO
XWLOL]]R FOLQLFR DSSURSULDWR GHJOL HPRFRPSRQHQWL H GHL IDUPDFL
SODVPDGHULYDWLGDFXLFLVLDWWHQGHXQDGUDVWLFDULGX]LRQHGHLFRQVXPL
6LFRQIHUPDLQROWUHSHUODJDUDQ]LDGLVLFXUH]]DGHOSURFHVVRWUDVIXVLRQDOHOD
QHFHVVLWjGL
ā HIIHWWXDUH XQ¶DQDOLVL GHO SURFHVVR WUDVIXVLRQDOH DO ILQH GL DVVLFXUDUH OD
WUDFFLDELOLWj HG LGHQWLILFD]LRQH XQLYRFD GHO SD]LHQWH H GHO GRQDWRUH H OD
VHJQDOD]LRQH GHOOH UHD]LRQL DYYHUVH H GHJOL LQFLGHQWL OXQJR WXWWR LO SURFHVVR
GDOODGRQD]LRQHDOODWUDVIXVLRQH
āJDUDQWLUHLOUHJRODUHIXQ]LRQDPHQWRGHO&RPLWDWR2VSHGDOLHURSHULO%XRQ8VR
GHO 6DQJXH H GHOOH &HOOXOH 6WDPLQDOL GD 6DQJXH &RUGRQDOH SURPXRYHQGRQH
O¶DWWLYLWj LQ XQ¶RWWLFD GL $UHD 9DVWD FRQ SDUWLFRODUH ULIHULPHQWR
DOO¶DSSURSULDWH]]DGHOO¶XWLOL]]RGLVDQJXHHSODVPDGHULYDWL
āFRQWULEXLUHDOSHUVHJXLPHQWRGHOO
DXWRVXIILFLHQ]DGLVDQJXHHPRFRPSRQHQWL
HHPRGHULYDWL
48$/,),&$=,21(
'(//¶$66,67(1=$
(
0,*/,25$0(172
25*$1,==$7,92
/D TXDOLILFD]LRQH GHOO¶DVVLVWHQ]D VDUj O¶DUHD GL LQWHUYHQWR VX FXL GRYUj
FRQYHUJHUH O¶LPSHJQR H OR VIRU]R GL WXWWL QRL SHU SURPXRYHUH OR VYLOXSSR GL
IRUPH RUJDQL]]DWLYH LQQRYDWLYH FKH FRQVHQWDQR GL FRQLXJDUH JOL DVSHWWL GHOOD
TXDOLWjGHOO¶DVVLVWHQ]DFRQTXHOOLGHOODHFRQRPLFLWj
&RPHDQWLFLSDWRLQSUHPHVVDVRQRVWDWLDWWLYDWLGLYHUVLJUXSSLGLODYRURFRQLO
PDQGDWR GL SURGXUUH SURSRVWH SURJUDPPDWLFKH H RSHUDWLYH ILQDOL]]DWH DO
ULSHQVDPHQWRFRPSOHVVLYRGHOO¶RUJDQL]]D]LRQHLQWHUQD
/HSURSRVWHFKHVFDWXULUDQQRGDOODYRURGHLJUXSSLGLSURIHVVLRQLVWLGLVFXVVHH
FRQGLYLVH QHOOH RSSRUWXQH VHGL VDUDQQR LO SXQWR GL ULIHULPHQWR SHU OD
SURJUDPPD]LRQH GHJOL LQWHUYHQWL GHOOH D]LRQL H GHOO¶LPSHJQR LQ FDSR D
FLDVFXQDVWUXWWXUDRUJDQL]]DWLYDGLTXHVWD$]LHQGDQHOEUHYHSHULRGR
83
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
1HO IUDWWHPSR PDQWHQJRQR YDOLGLWj OH VWUDWHJLH GL LQWHUYHQWR JLj GHILQLWH GDO
SLDQRGHOOHD]LRQLSHUO¶DQQRDQFRUDGDFRPSOHWDUH
6YLOXSSR GHOO¶DVVLVWHQ]D SULPDULD SHU OD JHVWLRQH GHOOH SDWRORJLH
FURQLFKH
2ELHWWLYR VL WUDWWD GL GDUH PDJJLRUH LPSXOVR DOO¶LPSOHPHQWD]LRQH GL XQ
VLVWHPDSLDQLILFDWRGLJHVWLRQHGHOOHSDWRORJLHFURQLFKH)DYRULUHHFRQVROLGDUH
LOUXRORGHL1XFOHLGL&XUH3ULPDULHSURPXRYHQGRLQL]LDWLYHGLFRQIURQWRDXGLW
VLDWUDSURIHVVLRQLVWLGHOOHFXUHSULPDULH00*LQIHUPLHULHFFFKHWUDPHGLFL
GLPHGLFLQDJHQHUDOHHVSHFLDOLVWLRVSHGDOLHULDPEXODWRULDOL5DIIRU]DUHLOUXROR
GHOOHSURIHVVLRQLVDQLWDULHDOO¶LQWHUQRGHL1XFOHLFRPHSXQWRGLULIHULPHQWRSHU
ODJHVWLRQHGHOOHSDWRORJLHFURQLFKH
/H FRQGL]LRQL PRUERVH FURQLFKH )DWWRUL GL 5LVFKLR H 3DWRORJLH PDQLIHVWH
LQGLYLGXDWH FRPH SULRULWDULH GDO 36$/ GL TXHVWD $]LHQGD
ULJXDUGDQR
LOGLDEHWHPHOOLWR
OD%URQFR3QHXPRSDWLD&URQLFR2VWUXWWLYD%3&2
OHFRQGL]LRQLPRUERVHFKHVRQRDFFRPXQDWHGDOODQHFHVVLWjGLWUDWWDPHQWR
IDUPDFRORJLFRDQWLFRDJXODQWHFG8WHQWLLQ7$2
ODGHSUHVVLRQH
JOLDQ]LDQL³IUDJLOL´FRQHWj!GLFRQSOXULSDWRORJLHHFRQGL]LRQHVRFLDOH
GHSULYDWDDULVFKLRPROWRDOWRGLULFRYHURRVSHGDOLHURLQHPHUJHQ]D
1HO FRUVR GHO GRYUj WURYDUH DYYLR OD VSHULPHQWD]LRQH GL VHL ³&DVH GHOOD
6DOXWH´ SUHVVR DOWUHWWDQWL 1XFOHL GL &XUH 3ULPDULH GHOOD SURYLQFLD GHILQHQGR OH
UHOD]LRQLHQHFHVVDULHLQWHJUD]LRQLIUDSURIHVVLRQLVWLUXROLHFRPSLWL
5LFHUFD GHOOD PDVVLPD FRPSOHPHQWDULHWj HG LQWHUGLSHQGHQ]D IUD
OLYHOORRVSHGDOLHURHWHUULWRULDOH
'LPLVVLRQHSURWHWWDHDVVLVWHQ]DGRPLFLOLDUH
2ELHWWLYR OD ³GLPLVVLRQH SURWHWWD´ TXDOH SHUFRUVR FKH LPSHJQD LQ
PDQLHUDLQWHJUDWDLVHUYL]LRVSHGDOLHULFRQTXHOOLWHUULWRULDOL6DQLWDULH6RFLDOL
q RUPDL VWUXWWXUDWR LQ TXHVWD $]LHQGD GD GLYHUVL DQQL 4XHVWD WLSRORJLD GL
GLPLVVLRQH q LQWHVD FRPH DYYLR GL XQ SURFHVVR GL FRQWLQXLWj DVVLVWHQ]LDOH GDO
UHSDUWR RVSHGDOLHUR DO GRPLFLOLR SHU SD]LHQWL VSHVVR DQ]LDQL FKH QHFHVVLWDQR
GLSDUWLFRODUHDWWHQ]LRQHDVVLVWHQ]LDOH SHUODFRQWLQXLWjGHOOHFXUHDGRPLFLOLR
6LWUDWWDSHULOGLRWWLPL]]DUHLSHUFRUVLVXSHUDQGROHDWWXDOLFULWLFLWj6L
WUDWWD GL LQFLGHUH VLD VXL SHUFRUVL RUJDQL]]DWLYL RVSHGDOLHUL SURPXRYHQGR OD
GLPLVVLRQH WHPSHVWLYD GHL SD]LHQWL FKH KDQQR VXSHUDWR OD IDVH DFXWD GHOOD
SDWRORJLD VLD VXL SHUFRUVL RUJDQL]]DWLYL WHUULWRULDOL SHU UHQGHUH SL HIILFDFH H
WHPSHVWLYDODSUHVDLQFDULFRGHLSD]LHQWLLQIDVHSRVWDFXWD
$]LRQL
&RQVROLGDUH LO PRGHOOR GL FRQWLQXLWj DVVLVWHQ]LDOH RVSHGDOHWHUULWRULR
LQGLYLGXDQGR FDVH PDQDJHU WHUULWRULDOL H RVSHGDOLHUL SHU OD GLPLVVLRQH
SURWHWWDSHUODWHPSHVWLYDPHVVDLQDWWR
84
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
0LJOLRUDUH O¶DWWLYLWj GHO 3XQWR 8QLFR GL $FFHVVR 38$ SUHVHQWH LQ FLDVFXQ
DPELWRGLVWUHWWXDOHDOILQHGLTXDOLILFDUHOHGLPLVVLRQLSURWHWWHFRQSDUWLFRODUH
ULJXDUGRDOO¶LQWHJUD]LRQHRVSHGDOHWHUULWRULRWUDPLWH
VXSHUDPHQWR GHOOH VHJXHQWL FULWLFLWj ULOHYDWH QHOO¶LQWHUIDFFLD RVSHGDOH
WHUULWRULR GLPLVVLRQL RVSHGDOLHUH VHQ]D DWWLYD]LRQH GHOOH SURWH]LRQL
VDQLWDULHHVRFLDOLQHFHVVDULHDOGRPLFLOLRVHJQDOD]LRQHGHOFDVRDO38$
FRQ OD GLPLVVLRQH JLj SURJUDPPDWD LQ WHPSL WURSSR UDYYLFLQDWL DOOD
GLPLVVLRQHPHGHVLPDWDUGLYRRPDQFDWRFRLQYROJLPHQWRGHOPHGLFRGL
VFHOWDGHOSD]LHQWHGLPHVVR
8WLOL]]R GHOOD VFKHGD GL YDOXWD]LRQH GHO FDVR UHYLVLRQDWD FKH RULHQWD
QHOOD SUHGLVSRVL]LRQH GHO 3URJHWWR DVVLVWHQ]LDOH LQGLYLGXDOH H FRQVHQWH
LO WUDVIHULPHQWR GHOOH LQIRUPD]LRQL FRPSOHWH DOOD HTXLSH DVVLVWHQ]LDOH
WHUULWRULDOH
3HUDQ]LDQLGLPHVVLGDRVSHGDOLRVWUXWWXUHHSHUVRQHFRQGLVDELOLWjDVVLVWLWH
D GRPLFLOLR PRQLWRUDUH O¶DSSOLFD]LRQH GHOOH GLUHWWLYH UHJLRQDOL SHU
O¶DGDWWDPHQWRGHOO¶DPELHQWHGRPHVWLFRJDUDQWLUHODFROODERUD]LRQHGHL&HQWUL
WHUULWRULDOLGLSULPROLYHOORHUHJLRQDOLGLVHFRQGROLYHOORSHUODSUHVFUL]LRQHGL
GLVSRVLWLYL H LQVHULPHQWR QHO FRQWHVWR VRFLDOH FRQVROLGDUH SHUFRUVL VRFLR
VDQLWDULLQWHJUDWLDQFKHFRQLVHUYL]LVRFLDOLGHL&RPXQL
6XSHUDUH OH GLIIRUPLWj RSHUDWLYH HG RUJDQL]]DWLYH HVLVWHQWL SHU FRQVHQWLUH
HTXLWjGLDFFHVVRVXWXWWRO¶DPELWRD]LHQGDOHHGDOOLQHDUHOHSHUIRUPDQFHGHO
VHUYL]LR GL DVVLVWHQ]D GRPLFLOLDUH QHL WUH GLVWUHWWL SRWHQ]LDUH H IDYRULUH XQ
PDJJLRU FRLQYROJLPHQWR GHO 00* SHUVHJXLUH XQD PDJJLRUH LQWHJUD]LRQH
RVSHGDOHWHUULWRULRSHUJDUDQWLUHODSUHVDLQFDULFRFRQWLQXDWLYDGHOSD]LHQWHH
ULGXUUHHYHQWXDOLUHULFRYHULLPSURSUL
0LJOLRUDPHQWRGHLSURFHVVLGLDFFHVVRWUDWWDPHQWRHGLPLVVLRQH
GHOOH SHUVRQH FRQ ELVRJQR GL DVVLVWHQ]D LQ IDVH SRVWDFXWD H
ULDELOLWDWLYD
2ELHWWLYR3HUVHJXLUHXQPLJOLRUDPHQWRQHOO¶DSSURSULDWH]]DG¶XVRGHLOHWWL
GL OXQJRGHJHQ]D SRVW DFXWL SRVW DFXWL RUWRSHGLFL H ULDELOLWD]LRQH HVWHQVLYD
3RWHQ]LDUH OD FDSDFLWj GHOO¶$VVLVWHQ]D 7HUULWRULDOH GL SUHQGHUH LQ FDULFR LO
SD]LHQWH SRVW DFXWR GHILQHQGR L SHUFRUVL FOLQLFR DVVLVWHQ]LDOL H RUJDQL]]DWLYL
ULGXFHQGR L ULFRYHUL LQDSSURSULDWL HR OD SHUPDQHQ]D SUROXQJDWD LQ UHJLPH
RVSHGDOLHUR
2WWLPL]]DUH LO SHUFRUVR GL ULDELOLWD]LRQH GHL SD]LHQWL FRQ LFWXV FHUHEUDOH H GHL
SD]LHQWLFRQIUDWWXUDGLIHPRUHLQDFFRUGRDLSULQFLSLGLDSSURSULDWH]]DFOLQLFR
RUJDQL]]DWLYD H SURPXRYHUH OD GLPLVVLRQH SUHFRFH SURWHWWD D JDUDQ]LD GHOOD
FRQWLQXLWjDVVLVWHQ]LDOH
4XDOLILFD]LRQHHRWWLPL]]D]LRQHGHOVHUYL]LRGL&RQWLQXLWj
2ELHWWLYR$YYLRGLXQSHUFRUVRLQWHUQRGLDQDOLVLGHLSHUFRUVLDVVLVWHQ]LDOL
HVLVWHQWL H GL YHULILFD GHOO¶DWWLYLWj HURJDWD QHOO¶DPELWR GHOOH VHGL GL FRQWLQXLWj
DVVLVWHQ]LDOH ILQDOL]]DWR D SHUVHJXLUH XQ PLJOLRUDPHQWR GHOO¶DSSURSULDWH]]D GL
JHVWLRQHGHOODFDVLVWLFDDGXUJHQ]DGLIIHULELOH
85
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
4XDOLILFD]LRQHGHOO¶DVVLVWHQ]DRVSHGDOLHUD
,QWHJUD]LRQHRVSHGDOLHUD
/RVYLOXSSRGHOO¶DVVLVWHQ]DWHUULWRULDOHGDXQODWRORVYLOXSSRGLPDJJLRULOLYHOOL
GL LQWHJUD]LRQH IUD VSHFLDOLVWD RVSHGDOLHUR H 00*3/6 LO SRWHQ]LDPHQWR GHOOH
PRGDOLWj GL GD\ VHUYLFH DPEXODWRULDOH H GL SHUFRUVL IDFLOLWDWL SHU O¶DFFHVVR LQ
XUJHQ]D DOOR VSHFLDOLVWD RVSHGDOLHUR GRYUj SRUWDUH DG XQ XWLOL]]R SL
DSSURSULDWRGHOODGHJHQ]DRVSHGDOLHUDULGXFHQGROHRVSHGDOL]]D]LRQLLPSURSULH
H SUROXQJDWH FKH SRVVRQR WURYDUH DGHJXDWL OLYHOOL GL DVVLVWHQ]D LQ VHWWLQJ
DVVLVWHQ]LDOLGLYHUVL
0DQWHQJRQR WXWWRUD YDOLGLWj OH D]LRQL JLj SUHYLVWH SHU O¶DQQR FKH
UDIIRU]DQGRLOSURFHVVRGHOO¶LQWHJUD]LRQHPLUDQRDOPLJOLRUDPHQWRGHOODTXDOLWj
GHOO¶DVVLVWHQ]DHDOO¶RWWLPL]]D]LRQHG¶XVRGHOOHULVRUVHGLVSRQLELOL
/¶LQWHJUD]LRQH RVSHGDOLHUD SHUVHJXH DQFKH WUD JOL RELHWWLYL TXHOOR GHOOD
UHDOL]]D]LRQH GL XQ JRYHUQR XQLWDULR GHO VLVWHPD RVSHGDOLHUR HG LO SLHQR
VIUXWWDPHQWRGHOO¶LQWHUDUHWHRVSHGDOLHUDVLDSXEEOLFDFKHSULYDWDDFFUHGLWDWD
FRQ LO ILQH GL PLJOLRUDUH LO UHQGLPHQWR LQ VHUYL]L GL TXDOLWj GHOOH ULVRUVH
GLVSRQLELOL ,O JRYHUQR XQLWDULR GHYH DVVLFXUDUH FKH OD UHWH RVSHGDOLHUD VLD
FRHUHQWH FRQ LO UXROR FKH O¶RUJDQL]]D]LRQH GHO VLVWHPD VDQLWDULR UHJLRQDOH JOL
DWWULEXLVFH FKH RJQL QRGR GHOOD UHWH DVVLFXUL LO ULVSHWWR GHJOL VWDQGDUG
VWUXWWXUDOL HG RUJDQL]]DWLYL QHFHVVDUL D JDUDQWLUH DL VHUYL]L HG DOOH SUHVWD]LRQL
RVSHGDOLHUH LO PLJOLRU OLYHOOR GL TXDOLWj SRVVLELOH WHFQLFD PD QRQ VROR 'HYH
JDUDQWLUH O¶XQLIRUPLWj GL DFFHVVR DL VHUYL]L DWWUDYHUVR XQ XVR DSSURSULDWR GL
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2ELHWWLYR 5LRUJDQL]]D]LRQH GHOO¶DWWLYLWj GHOOH XQLWj RSHUDWLYH D]LHQGDOL
VSHFLDOLVWLFKH PHGLFKH H FKLUXUJLFKH VHFRQGR L SULQFLSL GHOO¶LQWHJUD]LRQH
LQWHUD]LHQGDOH FRQLXJDQGR OD PDVVLPL]]D]LRQH GHOO¶DFFHVVLELOLWj FRQ OD
PLQLPL]]D]LRQHGHLFRVWL
5LRUJDQL]]D]LRQHDWWLYLWjGLRWRULQRODULQJRLDWULDHXURORJLDD]LHQGDOHVHFRQGR
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5LRUJDQL]]D]LRQHGHOOD821HXURORJLD$]LHQGDOH
5LRUJDQL]]D]LRQHGHOOH87,&D]LHQGDOLFRQSDUWLFRODUHULIHULPHQWRDTXHOOHQRQ
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&UHD]LRQHGLSLDWWDIRUPHDVVLVWHQ]LDOLFRPXQL FRQHTXLSHLQWHUGLVFLSOLQDULLQ
DPELWRVLDPHGLFRVLDFKLUXUJLFR
ULRUJDQL]]D]LRQH GHOOH IXQ]LRQL FKLUXUJLFKH FRQ FDUDWWHUL]]D]LRQH GHOOH VWHVVH
VHFRQGR VSHFLILFKH YRFD]LRQL GLVWLQWLYH /D UD]LRQDOL]]D]LRQH GHL SURFHVVL GL
DVVLVWHQ]DFKLUXUJLFDGRYUjVYROJHUVLVHFRQGRORJLFKHRULHQWDWHD
DFRQFHQWUDUHOHSURFHGXUHDEDVVRYROXPHHRDOWDFRPSOHVVLWjDOILQH
GLUDJJLXQJHUHJDUDQ]LDGLDSSURSULDWDFOLQLFDOFRPSHWHQFHHGLVSRQLELOLWj
86
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
GL SUHVWD]LRQL VSHFLDOLVWLFKH GL VXSSRUWR SHU OD VLFXUH]]D GHO SD]LHQWH H
GHOO¶RSHUDWRUH
E IDYRULUH OD PDVVLPD LQWHJUD]LRQH GHOO¶DWWR FKLUXUJLFR QHO SHUFRUVR
DVVLVWHQ]LDOH GHO SD]LHQWH DWWUDYHUVR OD GHILQL]LRQH GL SURWRFROOL
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F JDUDQWLUH FRHUHQ]D WUD HIIHWWLYD FRPSOHVVLWj GHOO¶DWWR FKLUXUJLFR H
FDUDWWHULVWLFKH GHOOR VSHFLILFR VHWWLQJ DVVLVWHQ]LDOH LQ FXL q VWDWR
HVHJXLWR
4XDOLILFD]LRQHGHL6HUYL]LGL6DOXWH0HQWDOH
2ELHWWLYL
6L FRQIHUPD OD QHFHVVLWj GL SURVHJXLUH VHFRQGR OH ORJLFKH GL LQWHUYHQWR JLj
DYYLDWH QHOO¶DQQR FKH PLUDQR D IDYRULUH PRGDOLWj RSHUDWLYH
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,3URJUDPPLGDSULYLOHJLDUHVRQRLVHJXHQWL
'LVWXUELPHQWDOLGHOO¶DGROHVFHQ]D
'LVDELOLWjLQWHOOHWWLYD
3URJUDPPDLQWHJUDWRVDOXWHPHQWDOHHGLSHQGHQ]HSDWRORJLFKH
6L GRYUj SURJUHVVLYDPHQWH VXSHUDUH LO PRGHOOR DWWXDOH FKH YHGH OD SUHVD LQ
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SURJHWWR´ FRQ LO FRLQYROJLPHQWR GL WXWWH OH FRPSHWHQ]H QHFHVVDULH D
SUHVFLQGHUHGDOVHUYL]LRGLDSSDUWHQHQ]D
'RYUj SURVHJXLUH O¶D]LRQH GL JRYHUQR GHL SRVWL OHWWR RVSHGDOLHUL 63'& H
2VSHGDOL SULYDWL H UDIIRU]DUH OD ULVSRVWD LQ HPHUJHQ]DXUJHQ]D GHL VHUYL]L
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DOWUL63'&UHJLRQDOLHGH[WUDUHJLRQDOL
'RYUj SURVHJXLUH O¶D]LRQH GL JRYHUQR H PLJOLRUDPHQWR GHOO¶DSSURSULDWH]]D QHO
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D]LRQLYROWHDOODGHLVWLWX]LRQDOL]]D]LRQHDSURPXRYHUHLOUHLQVHULPHQWRVRFLDOH
GHL SD]LHQWL LQ WUDWWDPHQWR ULDELOLWDWLYR UHVLGHQ]LDOH E YDOXWDUH
SHULRGLFDPHQWH OD GLPLVVLELOLWj GHL SD]LHQWL LQ WUDWWDPHQWR DVVLVWHQ]LDOH QHOOH
UHVLGHQ]H GHO SULYDWR VRFLDOH F ULFRQYHUWLUH OH ULFKLHVWH GL UHVLGHQ]LDOLWj LQ
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&LVLDWWHQGHXQDGLPLQX]LRQHGHO QXPHURGLJLRUQDWHGLGHJHQ]DLQVWUXWWXUH
UHVLGHQ]LDOLFKHGRYUHEEHFRQVHQWLUFLLOSHUVHJXLPHQWRGHOO¶RELHWWLYRHFRQRPLFR
GLULGX]LRQHILVVDWRSDULDULVSHWWRDOO¶DQQRSUHFHGHQWH
'RYUjSURVHJXLUHLO SHUFRUVRGLFXUDRULHQWDWRDOUHFRYHU\DQFKHLQUHJLPHGL
ULFRYHUR RQGH DXPHQWDUH OD FRQVDSHYROH]]D GHL PRWLYL GHOOR VWHVVR H OH
VWUDWHJLHGLLQWHUYHQWRGHOOHSUREOHPDWLFKHLQHUHQWLODVDOXWHILVLFD
*DUDQWLUH DGHUHQ]D D TXDQWR SUHYHGH OD GLUHWWLYD UHJLRQDOH VXOOH FRQWHQ]LRQL
ILVLFKH
87
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
,Q VHJXLWR DOOD YDOXWD]LRQH GHL IDWWRUL FULWLFL SHU OD ULXVFLWD GHOO¶DWWXD]LRQH GHO
3URJHWWRUHJLRQDOH/HJJLHULYHUUjVSHULPHQWDWRQHOLOPRGHOORLQWHJUDWHG
FDUHLQFXLL6HUYL]LGL6DOXWH0HQWDOH&60H'3ODYRUHUDQQRQHOVHWWLQJGHOOH
&XUH 3ULPDULH H QH VDUDQQR SDUWH LQWHJUDQWH SHU JDUDQWLUH OD YDOXWD]LRQH GHL
ELVRJQL GL FXUD H FRQFRUGDUH OH DSSURSULDWH LQGLFD]LRQL WHUDSHXWLFKH SHU L
VHJXHQWLWDUJHWGLSRSROD]LRQH
• 3]FRQPDODWWLHPHQWDOLVHYHUHFRQFRPRUELGLWjILVLFD
• 3]DULVFKLRVXLFLGDUOR
• 'LVWXUELSVLFKLDWULFLFRPXQL
• 3]LQIDVHSUHFRFHGLSVLFRVL
• 3]FRQFRQVXPRULVFKLRVRRGDQQRVRGLVRVWDQ]HVWXSHIDFHQWLHHDOFRO
&RQWLQXHUjODYDOXWD]LRQHGHJOLHVLWLULDELOLWDWLYLHGLTXDOLWjGLYLWDGHOO¶XWHQ]D
LQIXQ]LRQHGHJOLHVLWLDWWHVLQHLYDULPRPHQWLGHOSHUFRUVRGLFXUDXWLOL]]DQGR
OD VFKHGD +2126 FKH q XQR VWUXPHQWR GL YDOXWD]LRQH PXOWLGLPHQVLRQDOH FKH
FRQVHQWH XQ LQTXDGUDPHQWR JHQHUDOH GHO SD]LHQWH SVLFKLDWULFR PHGLDQWH
O¶DQDOLVLGHOODJUDYLWjGHLSUREOHPLGLWLSRFOLQLFRHSVLFRVRFLDOH
&RQWLQXHUj DQFKH SHU LO O¶D]LRQH GL SUHVD LQ FDULFR WHPSHVWLYD GHL
VRJJHWWL GHWHQXWL FRQ SUREOHPL GL VDOXWH PHQWDOH H YHUUj IDYRULWD ROWUH DOOD
WHPSHVWLYDSUHVDLQFDULFRDQFKHXQDPDJJLRUHDSSURSULDWH]]DGLDJQRVWLFDH
IDUPDFRORJLFD GHL GHWHQXWL FRQ SUREOHPL GL WRVVLFRGLSHQGHQ]D DWWUDYHUVR OD
GLVWULEX]LRQHGLUHWWDLQFDUFHUHGHLIDUPDFLVRVWLWXWLYLHO¶DXPHQWRGHOOHRUHGL
ODYRURGHOODSVLFRORJDGHGLFDWDSHUIURQWHJJLDUHLOULVFKLRVXLFLGDUOR
6DQLWj3XEEOLFD
6L FRQIHUPDQR SHU O¶DUHD GHOOD 6DQLWj 3XEEOLFD LQ DWWHVD GL SL SUHFLVH
LQGLFD]LRQL SURJUDPPDWRULH GD SDUWH GHJOL RUJDQL UHJLRQDOL RELHWWLYL H D]LRQL
JLjGHILQLWHFRQLO³3LDQRGHOOH$]LRQLDQQR´FRQULIHULPHQWRDOOHVHJXHQWL
DUHHGLLQWHUYHQWR
DYLJLODQ]DHFRQWUROORGLVHWWRULSURGXWWLYLDPDJJLRUULVFKLR
$PELHQWLGLODYRUR
$PELHQWLGLYLWDFROOHWWLYLHVWUXWWXUHVDQLWDULH
3URGX]LRQHDOLPHQWL
EVLQHUJLHFRQDOWULHQWLGHOOD3XEEOLFD$PPLQLVWUD]LRQH
FFRPXQLFD]LRQHLQWHUQDHGHVWHUQDVXLWHPLGHOODVLFXUH]]D
G$FFUHGLWDPHQWR
HSLDQRHPHUJHQ]HLQVDQLWjSXEEOLFD
I HIILFDFLD GHO VLVWHPD GL VRUYHJOLDQ]D HSLGHPLRORJLFD GHOOH PDODWWLH
WUDVPLVVLELOL
J3URVHFX]LRQHGHLSURJUDPPLGLODYRURILQDOL]]DWLDOODFRQFOXVLRQHGHO3,$12
5(*,21$/('(//$35(9(1=,21(
88
BILANCIO DI PREVISIONE 2013
KDSSURSULDWH]]DHGHIILFDFLDGHJOLLQWHUYHQWLGLSURPR]LRQHGHOODVDOXWH
)XPR
$WWLYLWjILVLFD
$OLPHQWD]LRQH
6LFXUH]]DVWUDGDOHHGRPHVWLFD
$OWUHDUHHGLLQWHUYHQWR
0DQWHQJRQR DVVROXWD YDOLGLWj H GHYRQR SHUWDQWR HVVHUH SXQWR GL ULIHULPHQWR
QHOOD GHILQL]LRQH GHO SLDQR GHJOL RELHWWLYL LQ FDSR D FLDVFXQD VWUXWWXUD
RUJDQL]]DWLYD GL TXHVWD D]LHQGD SHU O¶DQQR JOL RELHWWLYL H OH D]LRQL
GHILQLWH FRQ LO ³3LDQR GHOOH $]LRQL DQQR ´ FRQ ULIHULPHQWR DL VHJXHQWL
DPELWL
D3HUFRUVRQDVFLWD
E6LFXUH]]DGHLSURFHVVLGLFXUD
F7HUDSLDGHOGRORUH
G0DQWHQLPHQWRGHOVLVWHPDGLDFFUHGLWDPHQWR
89