ISTRUZIONE CREDITO IVA ANNUALE DA UTILIZZARE NELLE LIQUIDAZIONI
PERIODICHE
Dopo aver elaborato la liquidazione IVA annuale (tutti i mesi), il programma riporta nell’anno successivo
l’eventuale Credito IVA calcolato.
Tale credito non viene automaticamente considerato nella liquidazione IVA di gennaio, pertanto bisogna
indicarne l’utilizzo in questo modo:
- elaborare la liquidazione IVA, andare nella tablet Liquidazione e cliccare sul quadratino grigio in
corrispondenza della riga “Credito Compens. Portato in detraz. Nella liquidaz.”.
Si aprirà la finestra della gestione del credito annuale:
- nelle riga “importo da utilizzare” bisogna indicare il credito da riportare in gennaio (tutto o in parte a
seconda dell’utilizzo**).
Una volta scritto l’importo e cliccato su OK, nella tablet Liquidazione vedrete riportato il credito che diminuirà
l’eventuale debito IVA o aumenterà l’eventuale credito.
.
** Il credito IVA può essere integrato tutto in gennaio e quindi sommato all’eventuale credito periodico. Ciò
non permette (a meno che non rientriate nei soggetti autorizzati a richiedere il rimborso infrannuale),
l’utilizzo del credito per compensazioni di altra natura (p.es. IRPEF o RIT. ACCONTO).
In caso contrario, e cioè se si vuole utilizzare il credito IVA per altre compensazioni, non bisogna indicare
tutto l’importo, ma solo ciò che serve per compensare l’IVA a debito del periodo, oppure l’importo del credito
esclusa la parte che volete resti “esterna” per le eventuali altre compensazioni. Per esempio in caso di
credito annuale pari ad euro 18.000, si indicherà nel rigo “importo da utilizzare” € 8.000. Rimarranno a
disposizione per tutte le compensazioni esterne € 10.000. In questo modo vi sarà più facile controllare il
residuo da poter utilizzare.
L’eventuale credito risultante dalla liquidazione verrà automaticamente riportato nel mese successivo, come
indicato nella tabella.
Naturalmente se il credito IVA non copre sufficentemente il debito, la parte restante viene indicata nella
colonna debiti e automaticamente riportata nella tablet Dati Versamento dove andranno indicati la data e le
coordinate bancarie.
COMPENSAZIONE CREDITO ANNUALE CON ALTRI DEBITI (NON IVA)
La compensazione di altri debiti con il credito IVA annuale, và indicato compilando la tabella dei crediti IVA
alla quale si accede direttamente dalla liquidazione IVA cliccando sul pulsante
strumenti del menù a tendina: Contabilià, Tabelle, Crediti IVA.
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oppure dalla barra degli
Cercare il mese riferito alla presentazione dell’F24 per la compensazione (cliccando sul binocolo). Se
non esiste crearlo, compilando i campi mese ed anno. In seguito andare nella finestra “Movimenti di
Credito” e inserire (cliccando sul pulsante nuovo) la causale di compensazione, l’importo, la data delega
ed eventualmente la specifica della compensazione nel campo annotazioni .
Salvare la riga, cliccando sul pulsante Salva e poi salvare il tutto cliccando sul dischetto.
La liquidazione IVA periodica e il relativo riquadro del credito IVA si presenterà così: