I Titoli di credito
3^ITT
Premessa
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Strumenti di pagamento: contanti, strumenti
bancari , strumenti postali e crediti (es.
bancomat, bollettini postali, bonifico,
assegni..)
Tra questi strumenti alcuni sono inseriti in
particolari documenti che rendono più
semplici e più sicura la riscossione del
pagamento: questi si chiamano titoli di
credito.
Perchè Sono Sicuri?
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I titoli di credito sono dei documenti che danno al
possessore (beneficiario) il diritto di essere
pagato ad una certa data.
Rendono più semplice e sicuro il pagamento in
quanto in caso di insolvenza prevedono
un'azione legale chiamata protesto.
Se il debitore non paga, il beneficiario può
andare all'ufficio protesti del tribunale, inizia un
azione legale contro il debitore che può
terminare con il pignoramento dei beni.
Classificazione dei titoli di credito
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Si possono classificare in base a come si
trasferiscono (trasferire significa cambiare
beneficiario).
Ci sono diversi modi per trasferirli:
Titoli al portatore: si trasferiscono con la semplice
consegna (Es i libretti a risparmio)
Titoli all'ordine: si trasferiscono attraverso la
girata
Titoli nominativi: si trasferiscono scrivendo il
nome del nuovo beneficiario sul titolo e su un
apposito registro (Azioni)
La legge del 2007
Nel 2007 il parlamento italiano ha emanato
una legge contro il riciclaggio del denaro
sporco, questa legge contiene vari articoli
che hanno reso molto più difficile effettuare
la girata degli assegni. In particolare: a
partire dal 2007 i libretti degli assegni
bancari che le banche consegnano ai propri
correntisti hanno tutti la clausola “NON
TRASFERIBILE” che significa che l'assegno
non può essere girato.
La legge del 2007
Se il correntista vuole poter trasferire i propri
assegni deve chiedere per iscritto alla banca
un libretto per assegni che non abbia la
clausola di non trasferibilità, il quale costa
1,50 € a libretto. L'assegno può essere girato
solo se la cifra è inferiore a 5000 €. Per
denaro sporco si intende il denaro che
proviene dalle attività criminali e illegali.
La legge del 2007
• La legge antiriciclaggio ha l'obiettivo di
impedire che questo denaro possa essere
utilizzato dai criminali.
• La legge antiriciclaggio rende più difficile
la girata dell'assegno perchè se c'è la
girata è difficile risalire ai criminali che
hanno emesso l'assegno.
Assegno Bancario
• E' un titolo di credito all'ordine di cui il
soggetto che ha un conto corrente
• bancario ordina alla propria banca di
pagare una somma di denaro al
beneficiario.
La Girata
• L’assegno bancario è un titolo di
credito che si trasferisce attraverso
la girata: quando il beneficiario
rinuncia a incassare l’assegno e lo
gira (cede) ad un nuovo beneficiario
il quale ha il diritto di ritirare i soldi in
banca.
I soggetti coinvolti
• Coinvolge 3 soggetti:
 TRAENTE = colui che emette l’assegno
e ordina alla banca presso la quale è
titolare
• di un conto corrente di pagare.
  TRATTARIO = è la banca alla quale
viene rivolto l’ordine di pagamento.
 BENEFICIARIO = è il soggetto a favore
del quale viene emesso l’assegno.
I tipi di girata
La girata propria
• La girata propria è la vera e propria girata che si verifica quando
il beneficiario gira l’assegno ad un nuovo beneficiario.
• Può essere:
• In bianco = il vecchio beneficiario firma il retro dell’assegno e
pone il suo codice fiscale.
• Girata a pieno = il beneficiario scrive sul retro dell’assegno la
seguente formula : “per me pagate a (nome del nuovo
beneficiario)” data e luogo della girata firma beneficiario e codice
• fiscale.
• Questa è la più sicura perché l’assegno può essere incassato
solo dalla persona citata nel retro dell’assegno.
I tipi di girata
Le girata impropria
• La girata impropria è la girata che il beneficiario deve
fare per incassare i soldi dalla banca;
• la girata impropria è una girata in bianco cioè il vecchio
beneficiario firma il retro dell’assegno e pone il suo
codice fiscale.
Contenuto dell'assegno bancario
Luogo e data di emissione
Brescia, 04-05-09
Importo cifre
400, 50 €
Banca Trattaria = Unicredit Banca, agenzia n° 6, via galileo galilei 115, Brescia.
A VISTA PAGATE PER QUESTO ASSEGNO BANCARIO
Importo in lettere = quattrocento/50
Nome beneficiario = Istituto Euroscuola
Numero Assegno Conto Corrente
N° 13
C/C 20045
Firma ___________________
L'assegno Circolare
L'assegno circolare è un titolo di credito che
contiene una promessa di pagamento.
Quanti sono i soggetti coinvolti?
I soggetti coinvolti sono due:


La banca: che emette l'assegno circolare,
promette di pagare una somma di denaro al
beneficiario.
Il beneficiario: è colui che riceve l'assegno.
Come funziona l'assegno circolare?
Per capire come funziona, è necessario
sottolineare il fatto che, anche nell'assegno
circolare ci sono tre soggetti:
 La Banca
 Il beneficiario
 Il debitore
Il debitore deve una somma di denaro al
beneficiario che desidera essere pagato con
assegno circolare. Allora il debitore va nella
propria banca, deposita la somma di denaro
e chiede alla banca di emettere l'assegno
circolare,quindi la banca prende i soldi e
promette di pagare a favore del beneficiario.
Qual'è il suo vantaggio?
L'assegno circolare ha un vantaggio rispetto
a quello bancario, cioè è sempre
“coperto”.Un assegno si dice COPERTO
quando sul conto corrente del debitore è
presente il denaro da trasferire al
beneficiario. Al contrario si dice
SCOPERTO quando sul conto corrente
non sono presenti i soldi, l' AB può essere
scoperto, quello circolare no.
Pagherò
DESCRIZIONE
• Il pagherò è un titolo di credito all'ordine ,
simile all'assegno circolare, che contiene
una promessa di pagamento.
I soggetti coinvolti sono due:


DEBITORE O EMITTENTE: Colui che
emette il pagherò , cioè promette di
pagare una somma di denaro al
BENEFICIARIO.
BENEFICIARIO : colui che ha il diritto di
percepire la somma.
IL CONTENUTO
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
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Data e luogo di emissione del
pagherò
Importo in cifre
Data della scadenza del pagherò
Proforma: “ PAGHERO' PER
QUESTA CAMBIALE”
Importo in lettere
Beneficiario
Da sinistra a destra bisogna
inserire le seguenti informazioni:
luogo in cui si effettua il
pagamento, nome e domicilio del
debitore + CF o data di nascita e
infine firma dell'emittente.
Esempio : esercizio

IL 5 Marzo la commerciante Gemma
Tartufi di BO ha acquistato merci dall'
EUROMARKET s.r.l di NO per un importo
di 5800 €. I due si accordano per
regolare il pagamento con Pagherò la cui
data di scadenza è la fine di maggio. Il
luogo del pagamento è l'ag n 3 di BO del
CREDITO EMILIANO.
Esempio di pagherò
€ 5.800,00
BOLOGNA 5/03/2010
31/05/10
Pagherò per questa cambiale
Cinquemilaottocento/00
Euro market s.r.l
CREDITO EMILIANO
ag. n 3
BOLOGNA
Via Bergamo n 3
Gemma Tartufi
Via piccoli n 6
Bologna
Nata il 24/9/62
Gemma Tartufi