Correggio, 9 Aprile 2013
Consegna documenti consuntivo
esercizio 2012
Settore programmazione finanziaria
Indice della presentazione
1° sezione analisi entrata
2° sezione analisi spesa
3° sezione gestione dei residui
4° sezione equilibri di bilancio
5° sezione gestione della cassa
6° sezione indici di analisi finanziaria
7° sezione risultato complessivo di gestione
1° sezione
Analisi entrata
IL RENDICONTO FINANZIARIO
Importi 2011
%
Importi 2012
%
LE ENTRATE ACCERTATE
Entrate tributarie (Titolo I) (*)
€ 10.157.323,68
46,21
€ 14.334.380,87
64,93
Entrate per trasferimenti correnti
(Titolo II)
€ 4.500.636,08
20,48
€ 311.560,35
1,41
Entrate extratributarie (Titolo III)
€ 2.320.605,66
10,56
€ 1.967.617,12
8,91
Entrate da alienazioni, trasferimenti di
capitale
€ 2.117.676,56
9,63
€ 2.689.442,97
12,18
€-
0,00
€-
0
€ 2.883.873,89
13,12
€ 2.774.326,00
12,57
€ 21.980.115,87 100,00
€ 22.077.327,31
100
e riscossione di crediti (Titolo IV)
Entrate da accessioni di prestiti (Titolo
V)
Entrate da servizi per conto di terzi
(Titolo VI)
TOTALE ENTRATE
Analisi entrata
1° sezione
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATE ACCERTATE
Analisi entrata
1° sezione
1° sezione
Analisi entrata
Rendiconto 2011
Rendiconto 2012
Categoria I - Imposte
IMU
Ici
I.C.I. per liquid.accert.anni pregessi
9.215.814,00
6.020.194,80
320.000,00
330.000,00
343.788,18
18.074,66
165.000,00
170.000,00
6.848.982,98
9.733.888,66
Addizionale IRPEF
Addizionale sul consumo di energia elettrica
Compartecipazione IRPEF
Imposta di scopo
Imposta sulla pubblicità
Imposta di soggiorno
Altre imposte
Totale categoria I
1° sezione
Analisi entrata
Categoria II - Tasse
Tassa rifiuti solidi urbani
2.989.378,03
3.207.896,43
266.665,93
327.239,74
3.256.043,96
3.535.136,17
22.296,74
45.000,00
TOSAP
Tasse per liquid/ accertamento anni pregressi
Altre tasse
Totale categoria II
Categoria III - Tributi speciali
Diritti sulle pubbliche affissioni
Fondo sperimentale di riequiibrio
1.020.356,04
Altri tributi propri
Totale categoria III
Totale entrate tributarie
22.296,74
1.065.356,04
10.127.323,68
14.334.380,87
Analisi entrata
1° sezione
Analisi entrata
Entrate Extratributarie
Analisi entrata
Entrate titolo 4
2° sezione
Analisi spesa
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE
Importi 2011
SPESE IMPEGNATE
Spese Correnti (Titolo I)
Spese in conto capitale (Titolo II)
Spese per rimborso di prestiti (Titolo
III)
Spese per servizi per conto di terzi
(Titolo IV)
TOTALE SPESE
%
Importi 2012
%
€ 15.906.462,83
75,82
€ 16.028.081,12
70,58
€ 1.728.669,48
8,24
€ 2.685.432,58
11,82
€ 459.262,25
2,19
€ 1.222.001,00
5,38
€ 2.883.873,89
13,75
€ 2.774.326,00
12,22
€ 20.978.268,45
100
€ 22.709.840,70
100
Analisi spesa
2° sezione
Analisi spesa
2° sezione
Analisi spesa
La spesa corrente suddivisa per intervento di spesa
2° sezione
Analisi spesa
2° sezione
La spesa di personale sostenuta nell’anno 2012 comprensiva dell’istituzione
ed inclusa la quota parte dell’Unione riferibile all’ente
Analisi spesa
Entrate proprie e mezzi di terzi per spesa in conto capitale
2° sezione
2° sezione
Analisi spesa
Spesa in conto capitale 2012: dettaglio
spese titolo 2 conto capitale
Anno 2012
Contributo completamento centro sociale
€
Acquisto azioni Iren Comune di Vetto
€
Ampliamento nido Pinocchio
€
manutenzione edifici scolastici
€
manutenzione straordinaria immobili
comunali
€
Messa in sicurezza torre civica
Adeguamento sismico Nido Melograno
€
19,276,00
Adeguamento sismico Convitto Rinaldo
Corso
€
220.000,00
220.000,00
Manutenzione straordinaria area campo
rom
€ 80.000,00
120.700,00
contributo manutenzione straordinaria
piscina comunale
€
34.045,75
250.000,00
manutenzione straordinaria magazzini
comunali
€
29.934,00
€
6177,8400
Impianto fotovoltaico Gigi e Pupa Ferrari,
Scuole medie, teleriscaldamento Prato
€
286.752,26
manutenzione straordinaria strade
€
207.000,00
Restauro sala Putti Palazzo Principi
€ 22,869,00
Riqualificazione area budrio
€
23.400,00
Ciclabile Correggio-Fosdondo 1°lotto
€ 497.196,00
64.000,00
50.000,00
2° sezione
Analisi spesa
Indebitamento e gestione del debito
•L’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del T.U.E.L.
ottenendo le seguenti percentuali d’incidenza degli interessi passivi al 31.12, per
ciascuno degli anni 2008, 2009,2010 e 2011 sulle entrate correnti come disposto
dall’art. 204, comma 1: 8% nel 2012, 6% nel 2013, 4% nel 2014.
• Il tetto d’indebitamento degli enti locali è stato recentemente rivisto dall’ultima
legge di stabilità ex art. 8 legge 183/2011
2008
2009
2010
2011
2012
2,76 %
1,71 %
0,88%
0,72%
0,76
L’indebitamento dell’ente ha avuto la seguente evoluzione: (in migliaia di euro)
Anno
Residuo debito
Nuovi prestiti
Prestiti rimborsati
Estinzioni anticipate
Altre variazioni +/-( da specificare)
Totale fine anno
2009
6.966.840
2010
6.032.066
2011
4.886.265
2012
4.427.003
549.575
385.199
494.546
655.241
3.986
459.262
473.771
748.230
6.032.066
4.886.265
4.427.003
3.205.002
2° sezione
Analisi spesa
Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale
registra la seguente evoluzione: (in migliaia di euro)
Anno
Oneri finanziari
Quota capitale
2009
279.200
549.575
2010
154.350
494.546
2011
132.920
459.262
2012
136.166
473.771
Totale fine anno
828.775
648.896
592.182
609.937
La consistenza del debito al 31/12 di ogni anno rispetto al totale delle entrate correnti
al netto dei trasferimenti erariali e regionali è la seguente:
anno
residuo debito al 31/12
entrate correnti
(meno )trasf.erariali e reg.
entrate correnti nette
rapp.debito/entrate
2009
6.032.066
18.435.484
4.852.820
13.582.664
44,41
2010
4.886.265
17.982.291
4.769.201
13.213.089
36,98
Il limite di legge del parametro di deficitarietà è pari al 150%
2011
4.427.003
16.978.565
4.500.636
12.477.929
35,48
2012
3.205.002
16.613.558
311.560
12.477.929
25,69
3° sezione
Gestione dei residui
SCOMPOSIZIONE ED
ANALISI DELLA
GESTIONE DEI
RESIDUI
RESIDUI ATTIVI
INIZIALI
Bilancio corrente
RESIDUI GESTITI RESIDUI GESTITI
RISCOSSIONI VARIAZIONI SU RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2012 NELL'ANNO 2011 RESIDUI
SU RESIDUI
RESIDUI
NELL'ANNO
SU INIZIALI 2011 SU INIZIALI
RIACCERTATI
€
€
-€
1.740.976,39 1.028.074,59 133.172,43
€
€
Bilancio investimenti 1.582.514,36 36.131,22
€
400.198,60
€
1.161.247,02
66,70%
€
79% 579.729,37
€
-
€
36.131,22
2,28%
-€
11.292,67
€
411.491,27
83,41%
€
59% 81.845,69
42,15%
€
55% 2.207.958,20
Bilancio di terzi
€
493.336,96
TOTALE
€
€
€
3.816.827,71 1.464.404,41 144.465,10
€
1.608.869,51
€
28% 1.546.383,14
3° sezione
Gestione dei residui
SCOMPOSIZIONE ED
ANALISI DELLA
GESTIONE DEI
RESIDUI
RESIDUI PASSIVI
INIZIALI
Bilancio corrente
PAGAMENTI
SU RESIDUI
RESIDUI GESTITI RESIDUI GESTITI
VARIAZIONI SU RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2012 NELL'ANNO 2011 RESIDUI
RESIDUI
NELL'ANNO
SU INIZIALI
SU INIZIALI
RIACCERTATI
€
€
-€
4.217.397,42 3.398.037,06 83.737,65
€
€
Bilancio investimenti 2.184.972,31 320.375,29
€
630.071,86
€
3.481.774,71
82,56%
86%
4.133.659,77
€
3.750,33
€
324.125,62
14,83%
30%
1.860.846,69
-€
14.733,62
€
644.805,48
72,99%
59%
238.652,73
€
4.450.705,81
61,09%
64%
2.835.122,13
Bilancio di terzi
€
883.458,21
TOTALE
€
€
-€
7.285.827,94 4.348.484,21 102.221,60
3° sezione
Gestione dei residui
RESIDUI
Esercizi
precedenti
2008
2009
2010
2011
2012
Totale
ATTIVI
Titolo I
40.005,92
149.736,83
di cui Tarsu
40.005,92
120.132,83
Titolo II
Titolo IIII
28.853,53
2.047,48
2.862.125,00
3.051.867,75
160.138,75
9.889,60
121.468,55
242.887,60
374.245,75
6.320,70
221.406,76
755.722,19
1.014.350,66
162.625,00
165.922,00
328.547,00
di cui Tia
di cui per
sanzioni
codice
TitoloIV
339.675,73
2.007,41
1.157.100,00
47.600,00
912.217,58
2.458.600,72
Titolo V
9.351,42
16.392,99
295,30
87,32
55.718,66
1.035.918,61
1.117.764,30
377.880,68
16.392,99
44.356,11
1.173.397,62
595.930,80
5.808.870,98
8.016.829,18
Titolo I
62.093,20
46.686,66
148.904,66
76.322,56
401.615,63
6.274.200,70
7.009.823,41
Titolo II
938.118,87
20.000,00
20.769,65
879.881,26
2.076,91
1.134.456,62
2.995.303,31
15.611,70
112.797,65
820.445,34
1.059.098,07
971.815,52
516.490,19
Titolo VI
Totale
PASSIVI
Titolo IIII
110.243,38
TitoloIV
Totale
1.000.212,07
176.930,04
169.674,31
8.229.102,66 11.064.224,79
Gestione dei residui
residui attivi
residui passivi
2.009
€ 5.106.505,58
€ 7.215.570,21
2010
€ 4.777.857,09
€ 7.686.691,90
3° sezione
2011
2.012
€ 4.350.458,49
€ 2.166.716,36
€ 7.598.152,30 € 6.233.159,19
Il dato 2010 include l’accertamento ed il conseguente impegno del contributo
regionale finalizzato alla rete di teleriscaldamento pari ad € 1.115.000,00. Al netto
di tale dato si sarebbe rafforzato il trend di diminuzione dei residui
3° sezione
Gestione dei residui
IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI CASSA
GESTIONE
RESIDUI
COMPETENZA
Fondo di cassa al 1° gennaio
TOTALE
4.364.312,90
Riscossioni
1.464.404,41
16.268.456,33
17.732.860,74
Pagamenti
4.348.484,21
14.480.738,04
18.829.222,25
Fondo di cassa al 31 dicembre
3.267.951,39
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31
dicembre
FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2012
3.267.951,39
4° sezione
Gli equilibri di bilancio
EQUILIBRIO DEL BILANCIO CORRENTE
PARZIALI
TOTALI
Avanzo applicato alle spese correnti
Entrate tributarie (Titolo I)
14.334.380,87
Entrate da trasferimenti correnti dello Stato, ecc. (Titolo II)
Entrate extratributarie (Titolo III)
311.560,35
1.967.617,12
Entrate del Titolo IV e V che finanziano le spese correnti
Entrate correnti (Titoli I, II, III) che finanziano gli investimenti
TOTALE ACCERTAMENTI ENTRATE C ORRENTI
16.613.558,34
Disavanzo applicato alle spese correnti
Spesa corrente (Titolo I)
16.028.081,12
Spesa per rimborso prestiti (Titolo III interventi 3, 4, 5)
TOTALE IMPEGNI DI SPESA CORRENTE
DIFFERENZA DI PARTE CORRENTE
473.770,93
16.501.852,05
111.706,29
4° sezione
Gli equilibri di bilancio
EQUILIBRIO DEL BILANCIO INVESTIMENTI
PARZIALI
TOTALI
Avanzo applicato per il finanziamento delle spese in c/capitale
Entrate da trasferimenti di capitale, ecc. (Titolo IV)
Entrate da accessione di prestiti (Titolo V categoria 3 e 4)
2.689.442,97
0,00
Entrate correnti (Titoli I, II, III) che finanziano gli investimenti
Riscossioni di crediti (Titolo IV categoria 6)
0,00
TOTALE ENTRATE PER INVESTIMENTI
Spese in c/capitale (Titolo II interventi 1-9)
2.689.442,97
2.685.432,58
C oncessione di crediti (Titolo II intervento 10)
TOTALE SPESA PER INVESTIMENTI
DIFFERENZA DI PARTE INVESTIMENTI
2.685.432,58
4.010,39
5° sezione
La gestione della cassa
Il saldo di cassa al 31/12/2012 risulta così determinato:
In conto
RESIDUI
COMPETENZA
Fondo di cassa al 1 gennaio 2012
Totale
4.364.312,90
Riscossioni
1.464.404,41
16.268.456,33
17.732.860,74
Pagamenti
4.348.484,21
14.480.738,04
18.829.222,25
Fondo di cassa al 31 dicembre 2012
3.267.951,39
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre
Differenza
3.267.951,39
Indici di analisi finanziaria
6° sezione
INDICE DI AUTONOMIA
FINANZIARIA
2009
2010
2011
2012
Autonomia
Finanziaria
0,74
0,73
0,73
0,83
Titolo I +
III entrate
Titolo
I+II+III
entrate
0,84
0,82
0,8
0,78
0,76
0,74
0,72
0,7
0,68
2009
2010
2011
2012
6° sezione
Indici di analisi finanziaria
INDICE DI AUTONOMIA
IMPOSITIVA
2009
2010
2011
2012
Autonomia
impositiva
0,58
0,59
0,60
0,86
Titolo I
entrate
Titolo
I+II+III
entrate
1,2
0,8
0,4
0
2009
2010
2011
2012
6° sezione
Indici di analisi finanziaria
INDICE DI PRESSIONE
FINANZIARIA
Pressioni
finanziaria
Titolo I+II
entrate
2009
2010
2011
2012
624,18
605,58
575,16
568,53
Popolazione
630
620
610
600
590
580
570
560
550
540
2009
2010
2011
2012
6° sezione
Indici di analisi finanziaria
INDICE
DI
PRELIEVO
TRIBUTARIO PRO CAPITE
Prelievo
tributario
pro capite
2009
2010
2011
2012
€ 426,10
€ 417,77
€ 398,56
€ 556,44
Titolo I
entrate
Popolazione
600
500
400
300
200
100
0
2009
2010
2011
2012
6° sezione
Indici di analisi finanziaria
INDICE
DI
INTERV.
ERARIALE PRO CAPITE
Intervento
erariale pro
capite
Trasferimenti
Statali
2009
2010
2011
2012
€ 191,81
€ 184,02
€ 168,23
€ 2,16
Popolazione
€ 250,00
€ 200,00
€ 150,00
€ 100,00
€ 50,00
€ 0,00
2009
2010
2011
2012
6° sezione
Indici di analisi finanziaria
INDICE
DI
INCIDENZA
DELLA SPESA CORRENTE
2009
2010
2011
2012
Incidenza
spesa
corrente
0,17
0,16
0,17
0,16
Personale +
interessi
Titolo I spesa
0,18
0,17
0,16
0,15
0,14
0,13
0,12
0,11
0,1
2009
2010
2011
2012
6° sezione
Indici di analisi finanziaria
INDICE
DI
INCIDENZA
DEGLI INTERESSI PASSIVI
SULLE SPESE CORRENTI
Incidenza
ll.PP
sulle
spese
correnti
Interessi
passivi
2009
2010
2011
2012
0,0164
0,0090
0,0083
0,0068
Titolo I spesa
0,018
0,016
0,014
0,012
0,01
0,008
0,006
0,004
0,002
0
2009
2010
2011
2012
6° sezione
Indici di analisi finanziaria
INDICE DI INCIDENZA DELLE
SPESE DEL PERSONALE SULLE
SPESE CORRENTI
Incidenza del
personale sulle
spese correnti
Personale
2009
2010
2011
2012
0,15
0,15
0,16
0,15
Titolo I spesa
0,162
0,16
0,158
0,156
0,154
0,152
0,15
0,148
0,146
0,144
2009
2010
2011
2012
6° sezione
Indici di analisi finanziaria
INDICE
DI
SPESA
CORRENTE PRO CAPITE
Spesa
corrente pro
capite
Titolo I spesa
2009
2010
2011
2012
679,55
668,95
624,15
622,18
Popolazione
700
680
660
640
620
600
580
2009
2010
2011
2012
6° sezione
Indici di analisi finanziaria
INDICE
DI
SPESA
CAPITALE PRO CAPITE
Spesa
c/capitale
pro capite
Titolo II spesa
2009
2010
2011
182,75
153,14
67,83
2012
104,24
Popolazione
6° sezione
Indici di analisi finanziaria
INDICE
DI INCIDENZA
DEI RESIDUI ATTIVI
2009
2010
2011
2012
Incidenza
residui attivi
0,19
0,20
0,17
0,36
Totale residui
attivi
Tot.
Accertamenti
di comp.
0,4
0,35
0,3
0,25
0,2
0,15
0,1
0,05
0
2009
2010
2011
2012
Indici di analisi finanziaria
6° sezione
INDICE
DI INCIDENZA
DEI RESIDUI PASSIVI
2009
2010
2011
2012
Incidenza
residui
passivi
0,45
0,31
0,35
0,49
Totale residui
passivi
Tot. Impegni
di comp.
0,5
0,4
0,3
0,2
0,1
0
2009
2010
2011
2012
7° sezione
Risultato complessivo di gestione
In conto
RESIDUI
COMPETENZA
Fondo di cassa al 1° gennaio 2012
Totale
4.364.312,90
RISCOSSIONI
1.464.404,41
16.268.456,33
17.732.860,74
PAGAMENTI
4.348.484,21
14.480.738,04
18.829.222,25
Fondo di cassa al 31 dicembre 2012
3.267.951,39
PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre
Differenza
3.267.951,39
RESIDUI ATTIVI
2.207.958,20
5.808.870,98
8.016.829,18
RESIDUI PASSIVI
2.835.122,13
8.229.102,66
11.064.224,79
Differenza
-3.047.395,61
Avanzo (+) o Disavanzo di Amministrazione (-) al 31 dicembre 2012
Fondi vincolati
Suddivisione
dell'avanzo (disavanzo)
di amministrazione complessivo
Fondi per finanziamento spese in
conto capitale
220.555,78
35.509,78
4.010,39
Fondi di ammortamento
Fondi non vincolati
181.035,61
Totale avanzo/disavanzo
220.555,78