M.a.x. ® Finanza Tesoreria aziendale Tesoreria centralizzata Riconciliazione Finanza Gestione integrata tesoreria Holding Riconciliazione continua Conti correnti Finanziamenti Portafoglio Reporting finanziario Tesoreria Obiettivi principali Ottimizzazione dei flussi tramite Integrazione con Corporate Banking Gestione anticipata di tesoreria per data di valuta Controllo del costo del denaro Controllo delle condizioni bancarie Controllo della ripartizione del lavoro per banca Controllo della posizione in divisa estera Controllo dei flussi aziendali (cash flow) Questi obiettivi sono perseguibili a livello di singola azienda, oppure di gruppo aziendale, attraverso la centralizzazione dei rapporti bancari con evidende ottimizzazione dei flussi intercompany Tesoreria Basilea 2 Con Basilea 2 la qualità e la tempestività delle informazioni finanziarie diventano un elemento per la valutazione del grado di affidamento dell’azienda. Tesoreria Vantaggi del sistema Quantificabili Non quantificabili Ottimizzazione flussi finanziari Miglioramento nella perequazione dei saldi bancari Riduzione degli oneri finanziari Incremento del flusso informativo Gestione completa e integrata della tesoreria Grande utilita’ di reports con dati tempestivi, sofisticati, numerosi e completi Controllo operazioni e e/c Riduzione dei giorni valuta, delle spese e delle commissioni Miglioramento organizzativo Crescita di professionalita’ nei rapporti con le banche Piu’ tempo a disposizione per le decisioni Verifica costante delle procedure aziendali Vantaggi nelle trattative con le banche Miglioramento del trattamento (condizioni e servizio) Distribuzione finalizzata del lavoro banche Controllo del piano di tesoreria Miglioramento della gestione aziendale Miglior coordinamento delle politiche di acquisto e vendita Controllo e ritaratura degli obiettivi di breve periodo Tesoreria Struttura rapporti bancari Istituto Dipendenza Dipendenza Dipendenza Rapporti C/C Fidi Condizioni Tassi Oneri e spese Portafoglio Finanziamenti Conto unico Export Valuta maturata Import Anticipo Senza vincoli Sconto Dopo Incasso Conti valutari Altro tipo Tesoreria Tipologia di movimenti • Ciclo attivo • Ciclo passivo • Insoluti • Altre previsioni • Disposizioni impartite • Impegni noti • Contabili bancarie Stimate Provvisorie Definitive Le operazioni stimate generate dal sistema amministrativo e gestionale possono avere diversi livelli di stima (Es.: Scadenziari contabili , Bolle da fatturare, Ordini in portafoglio) Tesoreria Integrazione Corporate Banking Disposizioni Incassi Pagamenti Amministrazione Corporate Banking Standard tecnici CBI Rel. 4.4 Rendicontazione movimenti c/c Tesoreria Tesoreria Riconciliazione continua Certifica Provvisori Movimenti certificati Movimenti definitivi Riconcilia Definitivi Tesoreria Nuovi movimenti Amministrazione Stimati Scadenzari Bonifici preavvisati Presentazione RiBa/Rid/Mav Bonifici / Pagamento Fornitori Stimati Corporate Banking Tesoreria Riconciliazione automatica Automatica Causale -Valuta - Importo Valuta - Importo Causale - Valuta - Totale Valuta - Totale Criteri tolleranza Riconciliazione Tesoreria / Movimenti Banca Manuale Spunta “elettronica” 1:1 n:n Tesoreria Configurazioni possibili Amministrazione Dipartimentale : slegata dal sistema amministrativo • Nessun collegamento O • Generazione sezionale P banche Z • Collegamento tramite conti I O transitori N • Alimentazione tramite interfaccie esterne verso altri I sistemi amministrativi Tesoreria Configurazioni possibili Amministrazione Integrata: Collegamento senza utilizzo di conti transitori Portafoglio Pagamenti Flussi Holding Conti correnti Movimenti Oneri e spese Diff. cambio Finanziamenti Portafoglio Tesoreria Un esempio di gestione integrata Arriva un avviso di bonifico da cliente estero Si registra un movimento extracontabile sul cliente a saldo della partita pagata. Esso genera un movimento provvisorio in tesoreria: gli estratti conto, gli scadenziari e le banche sono aggiornati Alla definizione del cambio di negoziazione si richiama il movimento di tesoreria e lo si rende definitivo aggiornandolo Automaticamente il movimento cliente e’ reso definitivo registrando la differenza cambio commerciale La tesoreria e’ veramente integrata ? Tesoreria Configurazioni possibili Gestione centralizzata dei rapporti bancari Banca A Banca B Banca C • Conto corrente • Conti finanziamenti Holding finanziaria • Conto corrente di corrispondenza Societa’ 1 Societa’ 2 Banca D • Centralizza i rapporti con il sistema creditizio Societa’ 3 Societa’ 4 Tesoreria Funzionalita’ principali Conto corrente Portafoglio Finanziamenti Controllo condizioni interattivo e su stampa Evoluzione giornaliera saldi su periodi aperti Liquidazione competenze Riconciliazione estratto conto Scadenziario effetti Interessi su conto unico fronteggiato con il c/c o su anticipo portafoglio Tassi aperti o chiusi Trattamento contabile automatico a maturazione scadenze Schede di conto valutario (tassi, interessi, movimentazioni, differenze cambio) Registrazione automatica differenze cambio Scadenziari e saldi c/ valutari in divisa Calcolo del costo effettivo dei finanziamenti in divisa Tesoreria Funzionalita’ principali Reporting finanziario Holding finanziaria Cash flow consuntivo con scostamenti dal budget Situazione finanziaria e evoluzione dinamica dei saldi di tutte le linee di credito Statistica lavoro banche Statistica dei costi sostenuti con le banche per tipologia Analisi punti di break-even sulle posizioni in divisa Emissioni contabili intercompany Estratti conto c/c di corrispondenza Liquidazione competenze societa’ operative Cash-flow societa’ operative Generazione automatica dei movimenti contabili Integrazione con i sistemi amministrativi delle mandanti