Rendiconto della Gestione
dell’esercizio finanziario
2006
Assessorato al Bilancio
1
1. Gestione di competenza
2
ENTRATE CORRENTI (1)
Sono aumentate complessivamente di 20, 2 milioni di
euro rispetto al 2005. Tale incremento è influenzato dal
trasferimento di 14 milioni di euro dalla Regione
Lombardia per il trasporto pubblico locale (nel 2005
venivano invece versati direttamente dalla società
gestore del servizio)
(dati in milioni di euro)
ENTRATE
TRIBUTARIE
TRASFERIMENTI
ENTRATE
EXTRATRIBUTARIE
Totale
2005
2006
Variazione
65,5
68,8
5,1%
9,3
22,6
144,5%
26,8
30,3
13,1%
101,6
121,8
19,9%
Al netto del trasporto pubblico
locale le entrate correnti si
incrementano solo di 6,2 milioni di
euro (+6,15%)
3
ENTRATE CORRENTI (2)
Entrate tributarie aumento di 3,6 milioni dovuto a:
– Maggior gettito ICI (+12,3%)
– Introito per 359.000 euro di quote arretrate di Tassa
per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani
(TARSU) oggi sostituita dalla Tariffa di Igiene
Urbana (TIA), versata dai cittadini direttamente
alla società gestore del servizio
4
ENTRATE CORRENTI (3)
Trasferimenti
• Stato:
– Costante il fondo ordinario
– Maggiori rimborsi per spese sostenute dal Comune per gli uffici
giudiziari
– Minori rimborsi IVA sui servizi esternalizzati
• Regione: aumento di 14,9 milioni rispetto al 2005
– Il 98,6% di questi è dovuto al trasferimento per il trasporto pubblico
locale già menzionato
– La restante quota (1,4%) è il risultato di un maggior trasferimento per
funzioni delegate in campo sociale-educativo
5
ENTRATE CORRENTI (4)
Entrate extratributarie l’aumento vive di variazioni contrapposte:
• Flessione dei proventi dei servizi pubblici (3,8 milioni di euro) dovuta alle
•
esternalizzazioni effettuate nel 2006 (refezione scolastica, attività teatrale, rette
asili nido e trasporti funebri)
Aumento eccezionale dei dividendi di 6,622 milioni di euro (+ 177,7%
rispetto al 2005) derivanti da:
–
–
–
–
Distribuzione fondi di riserva conseguente alla fusione BAS-ASM
Maggiori dividendi annui ASM
Distribuzione straordinaria di riserve SACBO
Maggiori dividendi Serenissima
Cui si aggiungono: minori proventi dei servizi cimiteriali (-230 mila euro), maggiori
sanzioni amministrative a violazioni al codice della strada (+134 mila euro),
maggiori proventi dei beni in concessione (+158 mila euro) e maggiori interessi
attivi (+486 mila euro)
6
ENTRATE COMPLESSIVE
ENTRATE 2006
Previsione definitiva
TITOLO I - Entrate tributarie
TITOLO II - Trasferimenti
TITOLO III - Entrate extratributarie
TITOLO IV - Entrate derivanti da trasferimenti
c/capitale
TITOLO V - Entrate da prestiti
67,4
22,8
28,4
Rendiconto
Scostamento
composizione % previsione/consuntivo
68,8
38,2%
2,1%
22,6
12,6%
-0,7%
30,3
16,8%
6,8%
16,8
17,6
9,8%
5,1%
38,0
24,7
13,7%
-34,9%
21,2
16,1
8,9%
-24,0%
194,5
180,3
100,0%
-7,3%
dati in milioni di euro
TITOLO VI - Entrate da servizi per conto terzi
totale
Composizione Entrate
TITOLO I - Entrate tributarie
TITOLO II - Trasferimenti
9%
14%
38%
TITOLO III - Entrate extratributarie
TITOLO IV - Entrate derivanti da
trasferimenti c/capitale
10%
TITOLO V - Entrate da prestiti
17%
13%
TITOLO VI - Entrate da servizi per
conto terzi
7
SPESE CORRENTI (1)
Gli impegni sono aumentati di 12,9 milioni rispetto all’anno
precedente
CONSUNTIVO SPESE CORRENTI
(dati in milioni di euro)
2005
2006
Variazione
AMM.NE, GESTIONE E
CONTROLLO
23,0
23,1
0,4%
GIUSTIZIA
POLIZIA LOCALE
ISTRUZIONE PUBBLICA
CULTURA E BENI CULTURALI
SPORT E RICREAZIONE
TURISMO
VIABILITA' E TRASPORTI
TERRITORIO E AMBIENTE
SETTORE SOCIALE
SVILUPPO ECONOMICO
ALTRI
Totale
1,5
9,2
13,0
12,5
1,7
0,1
5,6
7,8
21,7
0,3
8,5
105,1
1,7
8,9
10,9
11,9
2,1
0,2
19,7
8,0
21,9
0,3
9,2
118,0
12,6%
-3,0%
-16,0%
-5,0%
20,6%
46,3%
253,6%
3,4%
0,8%
0,0%
7,7%
12,3%
8
SPESE CORRENTI (2)
SPESE CORRENTI
(in milioni di euro)
Categoria di spesa:
Mutui e prestiti
Spese fisse
Costi comuni
Utenze e
riscaldamento
Manutenzioni
Istituzione
Circoscrizioni
Fitto locali
Personale
Dotazione
Ammortamenti e
accantonamenti
Spese una tantum
Funzioni delegate
totale
2006
2005
totale Comune Istituzione totale
12,6
13,9
0,1
14
6,6
6,5
0,1
6,6
1,1
1,1
1,1
variazione
2005/2006
11,1%
0,0%
0,0%
8,2
8,2
0,2
8,4
2,4%
5,5
0
0,8
1,6
33
33,2
5,3
4,8
0,7
1,6
30,7
28,3
0,2
3
1,6
5,5
0,7
1,6
33,7
29,9
0,0%
-12,5%
0,0%
2,1%
-9,9%
0,1
0,1
-
5,3
0,9
15,9
118,4
200,0%
622,7%
12,7%
0,3
2,2
105,1
0,9
15,9
117,9
Per una corretta analisi
delle voci di spesa è
necessario riclassificare il
trasferimento all’Istituzione
per i Servizi alla Persona,
nelle sue componenti di
Conto Economico.
La differenza tra 118,4 e 117,9
pari a –0,5 è data dalla quota di
spese che l’Istituzione copre con
proventi diversi dal Trasferimento
Comunale
9
SPESE CORRENTI (3)
2005
33,2
2006
28,3
Variazione
-14,8%
2,5
2,1
-16,3%
1,4
1,4
-2,6%
1,9
2,6
2,1
2,1
9,7%
-21,5%
6,0
5,3
-12,2%
SERVIZI SOCIALI ED EDUCATIVI
SICUREZZA, SERVIZI
DEMOGRAFICI E CIMITERIALI
10,9
11,4
4,2%
2,4
2,4
-3,8%
Totale a perimetro 2006
27,8
26,6
-4,3%
ISTITUZIONE
BERGAMO ONORANZE
FUNEBRI srl
2,4
1,3
-47,1%
0,2
0,1
-69,5%
BERGAMO SERVIZI srl
2,7
5,3
0,3
1,6
-89,6%
-69,4%
DOTAZIONE
SERVIZI:
SERVIZI GENERALI
SERVIZI FINANZIARI,
PERSONALE E PATRIMONIO
TERRITORIO E AMBIENTE
LAVORI PUBBLICI
SERVIZI CULTURALI E
RICREATIVI
Totale
(dati in milioni di euro)
La dotazione
assegnata ai
servizi si riduce
per effetto
dell’esternalizza
zione di servizi
attuata nel corso
del 2006.
10
SITUAZIONE ECONOMICA
• Previsione 2006: raggiungimento del pareggio
entrate/spese utilizzando 5,5 milioni di proventi da
oneri di urbanizzazione
• Situazione a consuntivo: azzeramento del
disavanzo atteso e impiego di tutti i proventi di
oneri di urbanizzazione per il finanziamento delle
spese in conto capitale
11
SPESE IN CONTO CAPITALE (1)
Gli impegni definitivi ammontano a 47,1 milioni di euro,
così suddivisi:
SPESE IN CONTO CAPITALE (in milioni di euro)
Opere pubbliche
38,4
Altre spese per investimenti in conto capitale
8,7
TOTALE
47,1
12
SPESE IN CONTO CAPITALE (2)
I finanziamenti provengono da:
• mezzi interni per 18,1 milioni
Fonti di finanziamento
(avanzo di amministrazione,
proventi concessioni edilizie,
alienazioni, riscossione crediti e
sopravvenienze attive)
• contributi dello Stato, della
Regione e di privati per 4,3
milioni
38,43%
Mezzi interni
Contributi Stato,
Regione e privati
52,53%
Prestiti
9,03%
• assunzione di prestiti per 24.7
milioni
13
SPESE COMPLESSIVE
Composizione Spese
5,1%
8,9%
26,0%
60,1%
TITOLO I Spese correnti
TITOLO II Spese in conto capitale
TITOLO III Rimborso di prestiti
TITOLO IV Spese per servizi per conto terzi
SPESE 2006
TITOLO
TITOLO
TITOLO
TITOLO
totale
I Spese correnti
II Spese in conto capitale
III Rimborso di prestiti
IV Spese per servizi per conto terzi
Previsione definitiva
110,6
48,6
19,5
21,2
199,8
Rendiconto
%
108,8
60,1%
47,1
26,0%
9,2
5,1%
16,1
8,9%
181,2
100,0%
Scostamento
previsione/consuntivo
-1,6%
-3,1%
-52,9%
-24,0%
-9,3%
dati in milioni di euro
14
2. Risultati della gestione
15
SALDO FINANZIARIO
COMPLESSIVO
AVANZO di 8.297.340,82 euro AL 31.12.2006
CONTO
RESIDUI
CONTO
COMPETENZA
Fondo cassa al 1° gennaio 2006
RISCOSSIONI
45.691.353,79 127.392.320,48
PAGAMENTI
61.011.816,58 110.829.743,78
Fondo cassa al 31 dicembre 2006
PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre
Differenza
RESIDUI ATTIVI
51.905.929,06
52.866.934,64
RESIDUI PASSIVI
72.050.657,85
70.325.061,70
Differenza
Avanzo di amministrazione al 31 dicembre 2006
Totale
44.658.082,76
173.083.674,27
171.841.560,36
45.900.196,67
45.900.196,67
104.772.863,70
142.375.719,55
-37.602.855,85
8.297.340,82
16
DESTINAZIONE DELL’AVANZO
L’avanzo di amministrazione di 8.297.340,82
euro è suddiviso in tre fondi con specifiche
destinazioni:
1.
2.
3.
Fondo vincolato: 138.166,50 euro
Fondo per il finanziamento di spese in conto
capitale: 1.810.708.71 euro
Fondo non vincolato: 6.348.465,61 euro
17
PATTO DI STABILITA’ (1)
Vincoli imposti dalla Finanziaria 2006:
1.
2.
3.
4.
SPESA CORRENTE
SPESA IN CONTO CAPITALE
PAGAMENTI COMPLESSIVI
IMPEGNI DI SPESA, con esclusione di alcune
categorie (ad es. personale, trasferimenti ad altre AA.PP.,
servizi sociali, debiti fuori bilancio, funzioni trasferite dal 2005)
18
PATTO DI STABILITA’ (2)
Il Comune di Bergamo ha rispettato tutti i 4 i vincoli grazie al
livello abbastanza alto dei pagamenti storici presi a riferimento
per la fissazione dei limiti di spesa consentiti, al monitoraggio
della spesa in corso d’anno realizzato tramite una
razionalizzazione e un contenimento delle richieste di maggiori
risorse finanziarie per l’attuazione del PEG 2006.
Tetti Finanziaria 2005
Comune di Bergamo
Spesa corrente
37.362.000
36.110.000
Spesa in c/capitale
56.041.000
34.606.000
Impegni per spesa Corrente
Impegni per spesa in c/capitale
36.953.000
66.687.000
36.127.000
46.149.000
19
3. Situazione economicopatrimoniale
20
CONTO ECONOMICO (1)
Il CE della gestione è stato redatto secondo criteri di
competenza economica:
Rendiconto 2005
A Proventi della gestione
B Costi della gestione
RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)
C Proventi ed oneri da aziende partecipate
RISULTATO DELLA GESTINE OPERATIVA (A-B+/-C)
D Proventi (+) ed oneri (-) finanziari
E Proventi (+) ed oneri (-) straordinari
RISULTATO ECONOMICO D'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E)
100,4
104,2
-3,8
3,7
-0,1
-2,7
74,4
71,5
Rendiconto 2006
111,8
115,3
-3,5
10,3
6,8
-2,9
57,8
61,7
dati in milioni di euro
Si registra un miglioramento della GESTIONE OPERATIVA rispetto
al 2005; i proventi straordinari sono principalmente dovuti
all’incremento del valore della partecipazione in ASM S.p.A.
21
CONTO ECONOMICO (2)
I 10,3 milioni di proventi relativi alle aziende
speciali e dalle società partecipate, si riferiscono
alle seguenti partecipazioni:
• Autostrada BS-VR-VI-PD (dividendi percepiti
pari a 294.000 euro)
• Banca Popolare di Bergamo-BPU (dividendi pari a
11.900 euro)
• SACBO (dividendi pari a 1,4 milioni)
• Utili ASM (8,7 milioni)
22
CONTO DEL PATRIMONIO (1)
ATTIVO
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
Rimanenze
Crediti
Altre attività finanziarie
Disponibilità liquide
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO
CONTI D'ORDINE
PASSIVO
PATRIMONIO NETTO
CONFERIMENTI
Debiti di finanziamento
Debiti di funzionamento
Debiti per somme anticipate da terzi
Altri debiti
TOTALE DEBITI
RATEI E RISCONTI
TOTALE DEL PASSIVO
CONTI D'ORDINE
31.12.2005
2,2
432,7
180,1
614,9
0,1
139,2
-
Variazioni
0,6
10,5
97,7
108,8
0,0
-41,1
-
52,5
191,8
-
-0,1
-41,1
806,8
150,7
31.12.2005
498,6
135,2
137,0
28,5
7,2
0,0
172,8
0,1
806,8
150,7
31.12.2006
2,8
443,2
277,8
723,8
0,1
98,1
67,7
-42,5
52,4
150,7
0,3
874,8
108,2
Variazioni
31.12.2006
61,7
560,3
-6,5
128,8
14,5
151,6
0,9
29,4
-2,5
4,7
0,0
0,0
12,9
185,7
-0,1 68,0
874,8
-42,5
108,2
dati in milioni di euro
Rilevazione
degli elementi
dell’attivo e del
passivo e delle
variazioni che
gli elementi
patrimoniali
hanno subito
per effetto della
gestione
23
CONTO DEL PATRIMONIO (2)
• ATTIVITA’
– Variazioni in aumento: valore delle infrastrutture entrate in
esercizio e delle acquisizioni
– Variazioni in diminuzione: alienazioni e quote di ammortamento
– Immobilizzazioni finanziarie: principalmente partecipazioni
azionarie valutate al valore nominale; l’aumento del valore
complessivo è dovuto alla partecipazione in ASM
• PASSIVITA’
– In aumento i debiti di finanziamento
– Patrimonio Netto pari a 560 milioni e 297 mila euro.
24
4. Società partecipate
25
COMUNE DI BERGAMO
SOCIETA' CONTROLLATE
ATB Mobilità S.p.A.
100,00%
Gestione trasporto pubblico locale
TEB S.p.A.
50,00%
ATB servizi S.p.A.
100,00%
COMUNE
HOLDING
Bergamo parcheggi S.p.A.
31,99%
T.B.S.O. S.p.A.
51,68%
BergamoSport S.p.A.
99,92%+( CO.BE. 0,08%)
Gestione impianti sportivi
CO.BE. Direzionale S.p.A.
95,92%
Gestione iniziative culturali
Bergamo Mercati S.p.A.
67,00%
Gestione mercato ortofrutticolo
SOCIETA' COLLEGATE E PARTECIPATE
ASM S.p.A.
4,98%
Servizi ambientaliacqua,
(
gas, energia, rifiuti, ecc.)
Bergamo Fiera Nuova S.p.A.
29,78%
Gestione delle manutenzioni del Polo Fieristico
Autostrada Brescia-Verona-Vicenza-Padova S.p.A.
2,45%
Gestione autostrada BS-VE-VI-PD
Sacbo S.p.a.
13,84%
Gestione aeroporto Orio al Serio
Azienda Farmaceutica Municipale di Bergamo S.p.a.
20,00%
Gestione ex farmacie comunali
Porta Sud S.p.A.
35,00%
Riqualificazione area scalo ferroviario Bergamo
Uniacque S.p.A.
11,05%
Gestione e erogazione del servizio idrico integrato
Bergamo Infrastrutture S.p.A.
99,50%+( CO.BE. 0,50%)
Detenzione reti gas e acqua - operazioni immobiliari
Bergamo onoranze funebri S.r.l.
100,00%
Servizio di onoranze e trasporti funebri
Bergamo servizi pubblici S.r.l.
100,00%
Gestione di servizi pubblici o di pubblica utilità
26
SITUAZIONE ECONOMICA
PARTECIPATE
DATI DI BILANCIO (ESERCIZIO 2006)
PARTECIPATE
(valori espressi in euro)
ATB mobilità Spa
CAPITALE
SOCIALE
VALORE
PRODUZIONE
PATRIMONIO NETTO
RISULTATO
D'ESERCIZIO
34.890.000
42.845.422
6.675.511
-3.232.844
520.000
3.559.971
2.118.210
-208.887
Bergamo Fiera Nuova Spa
15.073.460
10.870.945
1.393.196
-884.006
Bergamo infrastrutture spa
32.500.000
33.534.113
10.786.084
114.070
103.292
380.053
918.239
5.657
90.000
258.253
773.954
2.249
Azienda farmaceutica municipale di
Bergamo Spa
Bergamo mercati Spa
Bergamo onoranze funebri Srl
Bergamo servizi pubblici Srl
10.000
46.833
3.333.561
36.833
Bergamo sport Spa
1.194.000
497.509
3.455.707
-699.017
Cobe direzionale Spa
1.500.000
1.019.117
1.052.260
10.608
708.571
538.686
2
603
SACBO Spa
Autostrada BS-VE-VI-PD Spa
17.010.000
108.450.000
46.735.426
504.731.164
72.276.423
231.622.156
7.543.580
108.954.924
ASM Brescia spa (dati di bilancio
consolidato del gruppo ASM)
Uniacque Spa
774.305.358
120.000 -
Porta sud Spa
Istituzione per i servizi alla persona
5.249.382
1.528.223.036
2.051.844.454
-
5.235.452
238.282.436
-
5.272.475
27
4.072
BILANCIO CONSOLIDATO
Il Regolamento di contabilità comunale prevede la redazione di
un Conto Economico consolidato dei costi e dei ricavi del
settore comunale allargato; di seguito i dati riepilogativi:
• PATRIMONIO NETTO: 501,4 milioni
• VALORE DELLA PRODUZIONE 167,5 milioni
• RISULTATO D’ESERCIZIO: 61 milioni
N.B.: per la redazione del bilancio consolidato vengono considerate le
aziende nelle quali il Comune detiene una quota di
controllo/partecipazione rilevante; rimangono quindi escluse le aziende
in cui il Comune possiede una partecipazione minoritaria (Bergamo Fiera
Nuova, SACBO, Autostrade BS-VE-VI-PD, ASM, Uniacque)
28
CE e SP CONSOLIDATI
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
Rendiconto 2005
A Ricavi
B Costi
RISULTATO OPERATIVO (A-B)
C Proventi (+) ed oneri (-) finanziari
D Proventi (+) ed oneri (-) straordinari
RISULTATO D'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D)
E Imposte
UTILE (A-B+/-C+/-D-E)
F UTILE di pertinenza di terzi
UTILE DEL GRUPPO (A-B+/-C+/-D-E+F)
147.701
146.381
1.320
43
73.250
74.613
3.733
70.880
206
71.086
S
P
dati in migliaia di euro
Rendiconto 2006
C
O
N
S
O
L
I
D
A
T
O
167.454
164.751
2.703
5.830
57.119
65.652
4.772
60.880
155
61.035
ATTIVO
CREDITI V/SOCI VERSAM. ANCORA DOVUTI
IMMOBILIZZAZIONI
ATTIVO CIRCOLANTE
RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO
PASSIVO
PATRIMONIO NETTO DEL GRUPPO
PATRIMONIO NETTO DI TERZI
CONFERIMENTI E FONDI
DEBITI
RATEI E RISCONTI
TOTALE DEL PASSIVO
31.12.2005
31.12.2006
150
0
682.634
764.737
223.702
217.992
807
1.081
906.336
983.810
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29