MASTER
CFO
Master Universitario di II livello
I edizione - a.a. 2010/2011
Perché un master CFO
Il ruolo del Chief Financial Officer sta evolvendo in modo significativo.
Pur rimanendo una professione basata su una solida competenza amministrativa e finanziaria, al CFO di oggi
si chiede al tempo stesso di essere:
CUSTODE DEL VALORE
chiamato a supportare la direzione aziendale nelle decisioni operative e strategiche attraverso appropriate
analisi e valutazioni economiche, finanziarie e competitive;
GESTORE DEL RISCHIO
con la responsabilità non solo di garantire la conformità delle procedure e dei documenti aziendali agli obblighi
di legge, ma anche di individuare, monitorare e contribuire a neutralizzare le aree di rischio più rilevanti a cui
l’azienda è esposta;
PROFESSIONISTA AUTOREVOLE
capace di diffondere e aggiornare nell’azienda una corretta cultura e sensibilità economica e finanziaria;
MANAGER DI COMPLESSITA’
in quanto gestore, all’interno dell’azienda, di un’organizzazione complessa, sia per l’articolazione delle funzioni
gestite – dalle attività di “produzione” come l’amministrazione a quelli negoziali come la finanza, fino a quelle
di servizio, come la pianificazione e il controllo – sia per la quantità dei referenti: direzione, management,
azionisti, finanziatori, revisori e organi di controllo, fisco, operatori finanziari, ecc. Il CFO è dunque chiamato ad
esprimere capacità di indirizzo, guida, esempio, organizzazione, motivazione e sviluppo verso i propri
collaboratori.
Il Master CFO nasce dalla collaborazione tra SAA e ANDAF
Per favorire una crescita professionale più rapida e di qualità lungo queste direttrici, rivolgendosi a tutti coloro
che, già operativi presso aziende e organizzazioni, ambiscono a crescere.
Tratto distintivo del Master è l’integrazione della solidità teorica di impronta accademica con le esperienze
vissute sul campo dai docenti proposti da Andaf, che provengono dalla fascia direttiva di importanti aziende e
organizzazioni. Su entrambi i fronti sono state coinvolte figure di alto profilo e forte personalità, per offrire
un’esperienza formativa unica nel suo genere, che permetta, accanto all’accrescimento delle competenze di
visione e di management, un fruttuoso scambio dei partecipanti fra loro e il corpo docente.
Obiettivi del Master
Ø Ripresa dei BASIC DELLA PROFESSIONE, per assicurarne la piena padronanza, sul piano della
cultura professionale in senso ampio.
Ø Arricchimento e aggiornamento del bagaglio di conoscenze tecniche, con focus su “ temi caldi”,
strumenti evoluti ed ESPERIENZE DI QUALITA’, sul piano della competenza operativa.
Ø POTENZIAMENTO DELLE CAPACITA’ MANAGERIALI più rilevanti per il ruolo, in funzione della
delega, del coordinamento e dello sviluppo di carriera dei collaboratori parallelamente al
miglioramento delle performance aziendali.
Ø Presa di consapevolezza del proprio ruolo a beneficio della comunità che utilizza le informazioni quali
elementi valutativi, con enfasi sul piano della VALENZA ETICA DEL RUOLO del CFO.
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Destinatari
Ø Tutti coloro che - laureati e non - ricoprono posizioni rilevanti presso aziende e organizzazioni, nelle
aree di competenza abbracciate dal master.
Ø Laureati che ambiscono ad una crescita verso ruoli di maggiore responsabilità nell’area
Amministrazione, Finanza, e Controllo. Questi candidati acquisiscono al termine del percorso il titolo di
Master CFO, Master Universitario di II livello.
Ø Manager e professionisti che operano in società di consulenza e di revisione.
Ø Imprenditori che intendono acquisire una visione d’insieme più approfondita intorno alle tematiche di
gestione economico finanziaria della propria impresa.
L’impronta del Master CFO è altamente selettiva, tanto nella scelta del corpo docente quanto nella valutazione
dei candidati, con l’obiettivo di garantire agli iscritti un’esperienza formativa eccellente.
L’acquisizione del titolo di “Master CFO” attribuisce 65 Crediti Formativi Universitari ai partecipanti
con laurea magistrale o laurea del vecchio ordinamento. Gli altri partecipanti conseguiranno un
attestato di frequenza.
Ai partecipanti è richiesta un’esperienza lavorativa di almeno 5 anni nell’area Amministrazione, Finanza e
Controllo.
Struttura del percorso formativo
Il master è strutturato in 4 moduli:
§ Bilancio, amministrazione e fiscalità
§ Planning, Management Control e Governance
§ Corporate Finance
§ Sviluppo manageriale
Ogni modulo prevede al proprio interno 4 unità didattiche, organizzate il venerdì e il sabato, e un’eventuale
attività iniziale di auto-apprendimento a distanza, per consentire al partecipante di allineare le proprie
conoscenze a quelle di base richieste per la frequenza dei moduli.
Nell’ambito del Master sono inoltre previste sessioni di dibattito e confronto con testimoni aziendali e
professionisti di alto profilo sui temi più attuali e critici per il CFO.
Sono infine previste attività di
Ø business simulation
Ø english for finance
Ø project work
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Durata e Programmazione.
Il Master CFO ha una durata complessiva di 360 ore distribuite in 15 mesi, ed è stato pensato in formula parttime, per conciliare studio e attività lavorativa. Ogni modulo prevede al proprio interno 4 unità didattiche di 72
ore. Sono previste 16 sessioni d’aula, a 2/3 settimane l’uno dall’altra. Le lezioni si svolgono nei seguenti giorni:
· il venerdì dalle 9 alle 19 e dalle 20 alle 22
· il sabato dalle 9 alle 17.
Sono previsti inoltre incontri con testimoni aziendali sempre collocati nei giorni di venerdì e sabato.
Le attività formative si svolgono presso la Scuola di Amministrazione Aziendale di via Ventimiglia 115 a
Torino.
Per ciascun modulo è possibile accedere a un’eventuale attività iniziale di autoapprendimento a distanza, che
consente al partecipante, se necessario, di allineare le proprie conoscenze su un particolare argomento a
quelle di base richieste per la frequenza al modulo relativo.
Sono inoltre previste attività di Business simulation, English for finance, Project work.
Le attività didattiche, relative all’anno accademico 2010-2011, avranno inizio il 25 marzo 2011 e si
concluderanno all’inizio di giugno 2012.
2011
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2012
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3
4
5
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Inaugurazione master
1.
Bilancio, Amministrazione, Fiscalità
2.
Planning, Management Control &
Governance
3.
Corporate Finance
4.
Sviluppo Manageriale
Project work
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I corsi del master
Il Master Universitario si articola in 4 corsi:
1.
BILANCIO, AMMINISTRAZIONE E FISCALITA’ – 72 ore di aula
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1.1 Il Bilancio: la struttura e le principali valutazioni
I modelli di bilancio utilizzabili: IFRS e Italian GAAP
I postulati di bilancio IFRS e confronto con gli Italian Gaap
Struttura dell’Annual Report e delle situazioni contabili intermedie (trimestrali e semestrali)
Le valutazioni delle principali voci di bilancio: intangibile and tangible assets, inventories, receivables,
provisions: confronto IFRS/IT Gaap
Esame di Annual Report di grandi gruppi italiani ed esteri
La Relazione sulla Gestione e il Segment Reporting
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1.2 La fiscalità
L’IRES e l’IRAP
La fiscalità dei bilanci IFRS
Il consolidato fiscale IRES
Il sistema IVA in ambito UE
Il transfer pricing
Nozioni di tax planning e Tax Risk management
Aspetti contabili della fiscalità differita
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1.3 Il bilancio consolidato e le operazioni straordinarie
Il bilancio consolidato secondo gli Italian Gaap (P.C. 17) e secondo gli IFRS (IAS 27, IAS 28, IAS 31 e
IFRS 3):
- Obblighi di redazione e individuazione dell’area di consolidamento
- Le operazioni di consolidamento delle partecipazioni
- Il trattamento delle operazioni infragruppo
- Il deconsolidamento
Le operazioni straordinarie secondo gli Italian Gaap e secondo l’IFRS 3
- Normativa civilistica e fiscale
- Impatti sulla redazione del bilancio d’esercizio e sul bilancio consolidato
- Obblighi di informativa al mercato per le società quotate
1.4 Il bilancio: le valutazioni critiche
Valutazione dell’avviamento e delle altre svalutazioni secondo gli Italian Gaap (P.C. 16 e P.C. 24) e
secondo gli IFRS (IAS 36):
- Le Cash Generating Unit
- L’impairment test
Gli strumenti finanziari secondo gli Italian Gaap e secondo gli IFRS (IAS 32, IAS 39, IFRS 7)
- Attività e passività finanziarie e strumenti rappresentativi di patrimonio netto
- Derivati e hedge accounting
First Time Transition
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2.
PLANNING, MANAGEMENT CONTROL e GOVERNANCE – 72 ore di aula
2.1 Pianificazione e Valore della strategia
• I livelli della strategia: corporate, business, funzione-processo
• Processo e strumenti di definizione della strategia
• Metriche di creazione di valore della strategia
• Il patrimonio degli asset strategici aziendali
• Il controllo della strategia: dai KPI al modello della Balanced Scorecard
2.2 Programmazione e controllo di gestione
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•
•
Processi decisionali, analisi economiche e dati contabili
Evoluzione dei sistemi e degli strumenti di controllo direzionale
Disegno della struttura del modello di controllo di gestione
Oggetti e misure del sistema di controllo di gestione corrente
Processi e strumenti di controllo direzionale: budgeting, forecasting, reporting
2.3 Business Plan
• Le scelte strategiche del BP: sistema competitivo, mercato obiettivo, sistema di offerta, struttura
aziendale
• Le previsioni economico-finanziarie: redditività, fattibilità, principali driver e sensitività
• La valutazione del BP da parte dei diversi destinatari
• Fasi e struttura di costruzione del Business Plan: SIMULAZIONE DI COSTRUZIONE E
PRESENTAZIONE DI UN BUSINESS PLAN
2.4 Governance & Risk Management
• Corporate governance e organizzazione societaria
• Il sistema di controllo interno sul financial reporting
• La responsabilità del dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari
• La gestione strategica dei rischi: il quadro logico, modelli quantitativi, sistemi di supporto
• L’organizzazione del risk management
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3.
CORPORATE FINANCE – 72 ore di aula
3.1 Finanza Operativa
• Rapporto tra banca e impresa: regulation bancaria, rischio di credito, valutazione dello shadow rating
• Analisi economico-finanziaria per la debt capacity e pianificazione dei fabbisogni finanziari
• La gestione del capitale circolante
• Strumenti finanziari a breve e a medio-lungo termine
• Gestione della tesoreria: i modelli gestionali (cash pooling)
• Financial risk management
3.2 Finanza Strategica
• Corporate finance: le decisioni di finanza aziendale
• Tipologia degli investimenti aziendali
• Capital budgeting: metodi di valutazione degli investimenti
• Analisi del rischio di investimento
• La struttura del capitale: analisi delle decisioni di finanziamento e costo del capitale
• Il project financing
3.3 Finanza Straordinaria
• Crescita verticale, orizzontale e diversificazione: razionale strategico delle operazioni di M&A
• Tecniche di finanza straordinaria: LBO, MBO, private equity, fondi chiusi, venture capital, quotazione
• Processo di Due Diligence
• Metodi di valutazione d’azienda
• Le problematiche di post-acquisizione
• Aspetti societari e legali legati alle operazioni di M&A
• Gestione crisi aziendali e processo di turnaround
3.4 Rapporto con gli investitori
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Gli adempimenti obbligatori in materia di informativa societaria
La comunicazione ai mercati finanziari ed impatto sul valore
La crisi finanziaria e suo impatto sulla reputazione aziendale
I principali interlocutori di riferimento: analisti, investitori e media
La redazione dell’analyst presentation e gestione dei road show
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4.
SVILUPPO MANAGERIALE – 72 ore di aula
4.1 Leadership e gestione dei collaboratori
• Stile di relazione e stile di azione: la consapevolezza del proprio modo di esercitare la Leadership
• La conduzione dei gruppi di lavoro e la gestione efficace delle riunioni: saper valorizzare le differenze
• L’utilizzo della delega per lo sviluppo delle competenze
• Colloqui di feedback e gestione dei risultati critici: comunicare la valutazione senza rovinare le
relazioni
• L’esito dell’agire manageriale: immagine di sé e feedback da parte dei collaboratori
4.2 Gestione dei progetti
• Organizzazione ed elementi di gestione di un progetto
• Pianificazione: scopo del progetto, identificazione e schedulazione delle attività, previsione delle
risorse
• Gestione del team di progetto: motivazione e comunicazione interna, visibilità esterna
• Controllo dello stato di avanzamento di un progetto e gestione delle varianze di tempi/costi/qualità
• Gestione dei rischi di progetto
4.3 Organizzazione, processi e sistemi informativi a supporto del CFO
• Come intendere l’Information Technology nelle imprese: indicazioni pratiche per non in correre in
progetti fallimentari
• Brevi cenni sulle risorse tecniche
• I processi e le risorse organizzative in ambito Amministrazione Finanza e Controllo
• La struttura dell’impresa informatica
• Cambiamenti con l’ausilio dell’IT: il senso civico dell’uniformarsi per eventualmente proporre
miglioramenti
• L’impatto economico dei sistemi informativi
4.4 Etica e responsabilità sociale del CFO
• Cosa dicono i grandi del mondo: il “Dodecalogo dell’Economia” e la “Caritas in Veritate”
• La risposta intellettuale: la disciplina dell’etica d’impresa
• La risposta formale: codici etici, carte dei valori, bilanci sociali o di sostenibilità
• Dal dire al fare: nuovi approcci e prospettive (Principi di un orientamento strategico al bene comune)
• Il contributo del CFO alla strategia per il bene comune
• La deontologia del CFO
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Il comitato scientifico:
Prof. Valter Cantino
Prof. Fabrizio Bava
Dott. Alain Devalle
Prof.ssa Busso Donatella
Prof. Giorgio Donna
Dott. Antonino Lo Sardo
Dott. Schiesari Roberto
Università degli Studi di Torino
Università degli Studi di Torino
Università degli Studi di Torino
Università degli Studi di Torino
LUISS
Nagima
Università degli Studi di Torino
Professore Ordinario
Professore Associato
Ph.D., Professore Aggregato
Professore Associato
Professore Ordinario
Esperto
Professore Aggregato
La faculty
Il corpo docente del Master è costituito da docenti universitari dell’Università degli Studi di Torino e da
professionisti d’azienda di pluriennale e consolidata esperienza.
Interverranno tra gli altri:
Bastasin Marco
Bava Fabrizio
Bertoli Paolo
Bigando Gian Piero
Bosso Paola
Bovetti Riccardo
Busso Donatella
Calcio Gaudino Igor
Cantino Valter
Cavallo Giorgio
Giuseppe Collo
Corbetta Guido
Costaguta Marco
Cottino Paolo
Devalle Alain
Di Lisio Fabio
Doglio Marco
Donna Giorgio
Deloitte
Univ. Studi di Torino
Andaf
SAA
Lavazza Group
Kpmg
Univ. Studi di Torino
EDF Group
Univ. Studi di Torino
Gruppo IPI
Unicredit
Università Bocconi
Bain and Company
Lavazza Group
Univ. Studi di Torino
Enel
Finmobiliare
Nagima
Ferrero Gianluca
Studio Bourlot, Gilardi,
Romagnoli e Associati
Garzino Ada
Studio Pirola
Legrenzi Paolo
Università Venezia
Lo Sardo Antonino Nagima
Mander Mauro
Telson
Marcandelli Emma
Protiviti
Matta Luigi
Fiat Group
Matteini Paolo
Miroglio
Moschietto Carlo
Fiat Group
Roberto Schiesari
Univ.Studi di Torino
Salomone Bartolomeo Ferrero
Savarese Severino
Andaf
Segre Massimo
Gruppo IPI
Tartaro Antonio
IVS
Tasca Siro
Protiviti
Tatò Franco
Treccani
Varetto Franco
Cons. Politecnico Torino
Varicelli Arturo
Accenture
La selezione
Le selezioni dei candidati avverranno attraverso:
· Analisi Curriculum vitae
· Colloquio attitudinale e motivazionale
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I costi
Il costo del Master CFO è di € 9.000,00 esclusi i costi di immatricolazione (€353,00) e l’imposta di bollo.
Per i soci ANDAF € 7.500,00 esclusi i costi di immatricolazione (€353,00) e l’imposta di bollo.
È possibile partecipare anche ai singoli moduli con il costo di € 2.500,00 ciascuno.
Attività extra facoltative a pagamento
La SAA offre agli iscritti al Master interventi di executive coaching volti a sostenere la persona lungo un
percorso di sviluppo delle proprie competenze manageriali; assessment per una diagnosi del proprio profilo di
competenze per poter impostare piani di sviluppo mirati.
Modalità di adesione
Per la preiscrizione al Master è necessario compilare la relativa domanda (scaricabile dal sito
www.saa.unito.it) che dovrà essere inviata, secondo una delle seguenti modalità:
• in formato elettronico a [email protected] unito.it
• via fax (011/6637722);
• consegnata a mano presso la Segreteria (Via Ventimiglia 115, 10126 Torino);
• spedita in busta chiusa all’ufficio coordinamento Master (Scuola di Amministrazione Aziendale –
Coordinamento Master - Master CFO - Via Ventimiglia 115, 10126 Torino);
La domanda dovrà essere corredata del Curriculum Vitae secondo lo standard europeo
debitamente compilato (un modello di CV è allegato alla domanda di preiscrizione).
Aule informatiche
Con 104 postazioni-studente la SAA mette a disposizione degli studenti iscritti ai corsi aule e laboratori
informatici, dotate di personal computer, accesso alla rete internet e stampanti a supporto delle lezioni svolte
nel master (con orario di apertura anche serale).
Presso la scuola è disponibile la connessione wireless.
Centro Linguistico (Self Access Centre)
La SAA, nell'intento di promuovere tra i suoi studenti l'acquisizione di competenze linguistiche di elevato livello
qualitativo, ha istituito al suo interno un Centro Linguistico Multimediale (SAC Self-Access Centre). Il centro è
fornito di numerose risorse (libri, audiocassette, videocassette, DVD, CD-ROM, ecc) organizzate al fine di
permettere agli utenti di apprendere in autonomia le lingue straniere, con l'assistenza di consulenti linguistici
(gli Helper).
L'accesso al SAC è gratuito per tutti gli studenti iscritti ai corsi della SAA.
Presso la SAA è inoltre possibile sostenere corsi di preparazione per le seguenti certificazioni internazionali:
TOEFL, BEC, First certificate, Diplomi D.E.L.F. e D.A.L.F (francese), DELE.
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Biblioteca
La biblioteca della SAA oltre ad un patrimonio di circa 30.000 volumi raccoglie e conserva una vasta
raccolta di letteratura grigia ovvero la letteratura non convenzionale composta da rapporti tecnici, documenti di
discussione, lavori di atti di convegni e conferenze, alcune pubblicazioni ufficiali, pubblicazioni interne di
autorità locali, enti o industrie che non possono essere acquistati attraverso i normali canali commerciali.
La biblioteca dispone di oltre 450 testate periodiche, italiane e straniere, di cui circa 250 in corso
Circa la metà dei periodici è disponibile sia in forma cartacea che elettronica e può essere consultata dai
computer posti in biblioteca a disposizione degli utenti.
Studenti e docenti SAA sono ammessi direttamente al prestito dei testi della biblioteca
Relazioni interuniversitarie
La SAA crea e mantiene contatti con Università partner in tutto il mondo concludendo accordi che prevedono
la cooperazione a vari livelli, attraverso lo scambio di studenti e docenti, progetti di ricerca comuni e
collaborazione didattica. Oltre che in Italia, i diplomati SAA hanno l’opportunità di proseguire i propri studi
all’estero, presso alcune Università europee, seguendo un percorso abbreviato e scegliendo tra un ventaglio
di possibili destinazioni.
Finanziamento
È possibile richiedere il finanziamento/cofinanziamento nei termini e con le modalità previste dai diversi fondi
di riferimento: Fondimpresa e Fondirigenti attraverso il Conto Formazione; Fondo Banche e Assicurazioni e
Fondo For.Te – Conto individuale aziendale.
Struttura di ospitalità alberghiera Camplus
Agli studenti provenienti da fuori Torino la SAA propone la struttura convenzionata Camplus Lingotto.
Situata a breve distanza dalla SAA, Camplus Lingotto offre ai propri residenti camere doppie dotate di
telefono, aria condizionata e collegamento Internet, ambienti comuni dedicati allo studio (biblioteca, sala
studio, aula informatica) ed alla convivialità (bar, zona lettura, auditorium-sala TV, palestra), tutti coperti da
una rete wireless per l'accesso a Internet.
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SAA: una storia di formazione e di eccellenza
La SAA, Scuola di Amministrazione Aziendale dell’Università degli Studi di Torino, viene promossa e fondata a
Torino nel 1957 come prima Business School in Italia per iniziativa delle principali realtà economiche torinesi
(Banca CRT, Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di Torino, FIAT, Istituto Bancario San
Paolo di Torino e Unione Industriale) e del mondo accademico.
Da sempre si caratterizza per la sua capacità di anticipare i cambiamenti e rappresentare un attivo laboratorio
per la sperimentazione e lo sviluppo di metodologie innovative per la didattica universitaria e la formazione
manageriale.
La SAA, radicata nel sistema universitario e in continuo confronto con le realtà istituzionali ed imprenditoriali a
livello nazionale ed internazionale, si propone con un‘offerta formativa che concilia un metodo rigoroso di
sviluppo delle competenze specialistiche con l’acquisizione di competenze trasversali ponendo altresì
attenzione allo sviluppo individuale e orientando i propri studenti verso percorsi di studio e di carriera a livello
nazionale e internazionale.
La connotazione interdisciplinare della scuola si concretizza nella sua offerta formativa sia undergraduate sia
postgraduate.
I master post graduate di primo livello sono realizzati con l’obiettivo di accelerare l’ingresso nel mondo del
lavoro degli studenti che provengono dalla laurea triennale e che desiderano completare il percorso formativo
con una esperienza ad elevato contenuto “professionalizzante”.
I master garantiscono per tutti gli iscritti elevate probabilità di assunzione grazie a una selezione in ingresso
rigorosa e al coinvolgimento, già nella fase selettiva, dei partner aziendali che identificano gli studenti che
inseriranno in stage e a cui garantiranno una borsa di studio.
Tutti i percorsi formativi SAA scaturiscono dalla collaborazione tra Dipartimenti universitari, Imprese, Enti
istituzionali che contribuiscono alla definizione del profilo ideale degli allievi e forniscono docenti, metodologie
e competenze tipiche di una formazione multidisciplinare e con una visione fortemente innovativa.
I partecipanti ai master sono coinvolti in processi di assessment, in percorsi di coaching volti al supporto delle
competenze individuali e delle capacità relazionali, in seminari e workshop su tematiche trasversali quali il
public speaking, il team building, la leadership, il business writing.
SAA - Scuola di Amministrazione Aziendale - Via Ventimiglia, 115 - 10126 Torino - Tel. +39-011-63991
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