COMUNE DI MACERATA
BILANCIO DI PREVISIONE
2014-2016
IL CONTESTO: LA FINANZA LOCALE
“Il mondo delle autonomie locali è stato in questi anni sottoposto a forti pressioni,
accentuatesi con l’insorgere della crisi… e con le misure assunte per garantire il
contributo delle amministrazioni decentrate agli obiettivi di finanza pubblica, passati
attraverso forti riduzioni di risorse. Le autonomie locali sono state chiamate a contribuire
agli obiettivi di finanza pubblica per importi molto rilevanti:… il volume complessivo
della riduzione della spesa a partire dal 2009 ha raggiunto i 31 miliardi, di cui 16 quali
effetto di misure di inasprimento del patto di stabilità interno e oltre 15 miliardi di tagli
nei trasferimenti.
… L’impegnativo processo di contenimento della spesa tradottosi in questi anni in forti
tagli delle risorse, oltre che in obiettivi di miglioramento dei saldi via via crescenti, ha
determinato una condizione di crescente sofferenza delle realtà comunali…”
Corte dei Conti – Sezione delle Autonomie
Audizione alle Commissioni riunite Bilancio e Finanze Camera dei Deputati 21 marzo 2014
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
2
IL CONTESTO: I TAGLI DEI TRASFERIMENTI
DIPENDENZA ERARIALE
TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO
ENTRATE CORRENTI
ANNO INDICATORE
2009
25,05%
2010
22,68%
2011
1,71%
2012
0,69%
2013
4,67%
2014
2,56%
25,05%
22,68%
4,67%
1,71%
2009
2010
2011
2,56%
0,69%
2012
2013
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
2014
3
IL CONTESTO: I TAGLI DEI TRASFERIMENTI
TRASFERIMENTI ERARIALI PRO CAPITE
ANNO INDICATORE
2009
244,63
2010
214,82
2011
15,98
2012
6,90
2013
51,54
2014
27,97
TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO
POPOLAZIONE
300
250
244,63
214,82
200
150
100
51,54
50
15,98
0
2009
2010
2011
27,97
6,90
2012
2013
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
2014
4
IL CONTESTO: IL PATTO DI STABILITÀ INTERNO
Il saldo obiettivo di PSI è pari alla differenza tra entrate finali e spese finali da raggiungere al 31/12 di
ciascun anno. Il saldo è di "competenza mista" ossia è calcolato come differenza tra accertamenti e impegni
per la sola parte corrente e come differenza tra incassi e pagamenti per la sola parte investimenti.
SALDO OBIETTIVO
2010
-111
2011
1.446
2012
2.720
2013
3.478
2014
1.497
2016
4.484
2015
4.258
DINAMICA SALDO OBIETTIVO PSI
5.000
4.258
4.484
4.000
3.478
MIGLIAIA €
3.000
2.720
2.000
1.446
1.497
1.000
-111
0
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
-1.000
ANNI
SALDO OBIETTIVO
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
5
LA SPERIMENTAZIONE DELLA NUOVA CONTABILITÀ
“IL BILANCIO ARMONIZZATO”
L’armonizzazione contabile è il processo di riforma degli ordinamenti
contabili pubblici diretto a rendere i bilanci omogenei e confrontabili
perché elaborati con le stesse metodologie e criteri
I benefici: € 2.000.000 di
maggiori investimenti
svincolati dal patto di
stabilità
D.Lgs
118/2011
Le difficoltà:
minore confrontabilità
quest’anno tra vecchi e
nuovi stanziamenti
Nuova classificazione:
le missioni e i programmi
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
6
LA SPERIMENTAZIONE DELLA NUOVA CONTABILITÀ
“IL BILANCIO ARMONIZZATO” UN ESEMPIO
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
7
LA SPERIMENTAZIONE DELLA NUOVA CONTABILITÀ
“IL BILANCIO ARMONIZZATO” UN ESEMPIO
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
8
QUADRO DI SINTESI
ENTRATA:
TITOLO I entrate correnti
TITOLO II trasferimenti
TITOLO III e. extra tributarie
+OO.UU.
+AVANZO amm.ne
TITOLO VII anticipazioni
TITOLO IX partite di giro
SPESA:
32.730.708,00 TITOLO I spese correnti
7.530.475,00 TITOLO IV rimborso prestiti
6.695.162,00
590.000,00
1.234.680,00
48.781.025,00
16.466.800,00 TITOLO II spese c.capitale
-590.000,00
4.065.000,00
19.941.800,00
10.770.000,00 TITOLO V anticipazioni
6.707.000,00 TITOLO VII partite giro
TOTALE 2014
86.199.825,00 TOTALE 2014
TITOLO IV entrate c.capitale
-OO.UU.
TITOLO VI prestiti
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
47.064.610,00
1.716.415,00
48.781.025,00
19.941.800,00
19.941.800,00
10.770.000,00
6.707.000,00
86.199.825,00
9
LA PARTE CORRENTE
ENTRATE
ENTRATE TRIBUTARIE
ENTRATE DA TRASFERIMENTI
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
CONS12
29.829.017,94
5.891.502,98
7.368.049,36
43.088.570,28
945.000,00
0
0
44.033.570,28
INIZ13 - EM.
29.107.650,00
6.450.381,00
8.018.440,58
43.576.471,58
812.000,00
103.373,78
235.000,00
44.256.845,36
pre CONS13
30.407.721,30
9.528.080,97
7.462.871,60
47.398.673,87
812.000,00
523.373,78
85.000,00
48.649.047,65
E 2014 - DEF
32.730.708,00
6.546.605,00
7.679.032,00
46.956.345,00
590.000,00
1.234.680,00
0
48.781.025,00
SPESE DI FUNZIONAMENTO
PERSONALE
MUTUI
ENEL
CALORE
ECONOMATO
BENI TERZI
TELEFONIA
IDRICI
ASSICURAZIONI
AMMINISTRATORI
RSU
AUTOPARCO
A.T.S.
ALTRE SPESE FISSE
CONS12
11.887.058,57
3.413.704,41
1.556.135,27
905.176,37
410.690,35
818.753,25
140.974,41
265.321,51
377.618,75
462.573,88
7.675.300,00
120.828,00
2.128.798,34
190.289,00
30.353.222,11
INIZ13 - EM.
11.915.161,00
3.069.000,00
1.773.000,00
898.000,00
423.666,50
795.834,00
142.445,50
291.000,00
464.250,00
464.500,00
7.485.000,00
99.280,00
2.224.561,00
473.462,00
30.519.160,00
pre CONS13
11.915.128,73
3.048.970,16
1.776.650,00
897.560,00
421.289,00
772.506,88
121.093,42
286.000,00
446.405,76
443.000,00
8.195.700,00
99.280,00
2.017.956,09
3.649.885,22
34.091.425,26
U 2014 - DEF
11.871.124,00
3.103.701,00
1.776.650,00
897.560,00
437.958,00
815.630,00
121.093,00
286.000,00
408.104,00
447.500,00
7.555.000,00
99.280,00
2.172.268,00
4.609.173,00
34.601.041,00
SPESE PER SERVIZI
SEGRETERIA GEN.
SERV. AL PUBBLICO
FINANZ. PERS. E CED
TECNICI
MANUTENZIONI ORD.
CULTURA
COMUNICAZIONE
TURISMO
SCUOLA
SPORT
SOCIALI
ENTRATE E PM
CONS12
362.018,43
96.817,98
2.407.118,70
887.980,46
921.878,64
1.613.132,17
79.595,00
49.030,00
1.073.943,01
527.965,90
4.298.524,57
637.984,36
12.955.989,22
INIZ13 - EM.
341.529,00
138.040,00
226.259,50
513.512,00
1.037.760,00
1.722.861,00
74.805,00
64.600,00
1.096.250,00
533.095,00
7.061.951,86
927.022,00
13.737.685,36
pre CONS13
257.735,68
93.140,00
233.856,80
462.378,46
1.028.709,03
1.745.964,13
77.416,00
57.814,00
1.089.360,13
489.775,00
7.076.077,42
922.822,00
13.535.048,65
U 2014 - DEF
360.924,00
315.140,00
215.397,00
408.022,00
1.027.421,00
1.598.994,00
73.916,00
91.974,00
1.097.224,00
624.390,00
7.559.120,00
807.462,00
14.179.984,00
CONS12
43.309.211,33
INIZ13 - EM.
44.256.845,36
pre CONS13
47.626.473,91
U 2014 - DEF
48.781.025,00
724.358,95
0
1.022.573,74
0
OO.UU. A PARTE CORRENTE (+)
AVANZO A PARTE CORRENTE (+)
RISORSE CORR. A INVESTIM. (-)
SPESE PER SERVIZI
TOTALE SPESE CORRENTI
SALDO
2%
2%
2%
3%
7%
11%
1%
1%
8%
4%
53%
6%
100%
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
10
LA PARTE CORRENTE: LE ENTRATE
ENTRATE
ENTRATE TRIBUTARIE
ENTRATE DA TRASFERIMENTI
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
OO.UU. A PARTE CORRENTE (+)
AVANZO A PARTE CORRENTE (+)
RISORSE CORR. A INVESTIM. (-)
CONS12
29.829.017,94
5.891.502,98
7.368.049,36
43.088.570,28
945.000,00
0
0
44.033.570,28
INIZ13 - EM.
29.107.650,00
6.450.381,00
8.018.440,58
43.576.471,58
812.000,00
103.373,78
235.000,00
44.256.845,36
pre CONS13
30.407.721,30
9.528.080,97
7.462.871,60
47.398.673,87
812.000,00
523.373,78
85.000,00
48.649.047,65
E 2014 - DEF
32.730.708,00
6.546.605,00
7.679.032,00
46.956.345,00
590.000,00 *
1.234.680,00 **
0
48.781.025,00
* OO.UU. a parte corrente in continua diminuzione da € 1.496.000 nel 2011
** di cui € 771.000 a FCDE ed € 463.680 vincolati Legge 189/2002
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
11
LA PARTE CORRENTE: LE SPESE DI FUNZIONAMENTO
SPESE DI FUNZIONAMENTO
PERSONALE
MUTUI
ENEL
CALORE
ECONOMATO
BENI TERZI
TELEFONIA
IDRICI
ASSICURAZIONI
AMMINISTRATORI
RSU
AUTOPARCO
A.T.S.
ALTRE SPESE FISSE
CONS12
11.887.058,57
3.413.704,41
1.556.135,27
905.176,37
410.690,35
818.753,25
140.974,41
265.321,51
377.618,75
462.573,88
7.675.300,00
120.828,00
2.128.798,34
190.289,00
30.353.222,11
INIZ13 - EM.
11.915.161,00
3.069.000,00
1.773.000,00
898.000,00
423.666,50
795.834,00
142.445,50
291.000,00
464.250,00
464.500,00
7.485.000,00
99.280,00
2.224.561,00
473.462,00
30.519.160,00
pre CONS13
11.915.128,73
3.048.970,16
1.776.650,00
897.560,00
421.289,00
772.506,88
121.093,42
286.000,00
446.405,76
443.000,00
8.195.700,00
99.280,00
2.017.956,09
3.649.885,22
34.091.425,26
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
U 2014 - DEF
11.871.124,00
3.103.701,00
1.776.650,00
897.560,00
437.958,00
815.630,00
121.093,00
286.000,00
408.104,00
447.500,00
7.555.000,00
99.280,00
2.172.268,00
4.609.173,00
34.601.041,00
12
LA PARTE CORRENTE: SPESE PER SERVIZI
SPESE PER SERVIZI
SEGRETERIA GEN.
SERV. AL PUBBLICO
FINANZ. PERS. E CED
TECNICI
MANUTENZIONI ORD.
CULTURA
COMUNICAZIONE
TURISMO
SCUOLA
SPORT
SOCIALI
ENTRATE E PM
CONS12
362.018,43
96.817,98
2.407.118,70
887.980,46
921.878,64
1.613.132,17
79.595,00
49.030,00
1.073.943,01
527.965,90
4.298.524,57
637.984,36
12.955.989,22
INIZ13 - EM.
341.529,00
138.040,00
226.259,50
513.512,00
1.037.760,00
1.722.861,00
74.805,00
64.600,00
1.096.250,00
533.095,00
7.061.951,86
927.022,00
13.737.685,36
pre CONS13
257.735,68
93.140,00
233.856,80
462.378,46
1.028.709,03
1.745.964,13
77.416,00
57.814,00
1.089.360,13
489.775,00
7.076.077,42
922.822,00
13.535.048,65
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
U 2014 - DEF
360.924,00
2%
315.140,00
2%
215.397,00
2%
408.022,00
3%
1.027.421,00
7%
1.598.994,00 11%
73.916,00
1%
91.974,00
1%
1.097.224,00
8%
624.390,00
4%
7.559.120,00 53%
807.462,00
6%
14.179.984,00 100%
13
LA SPESA CORRENTE
I DIVERSI SERVIZI
Manutenzioni ordinarie 7%
€ 1.027.421
SEGRETERIA GEN.
Scuola 8%
€ 1.097.224
SERV. AL PUBBLICO
FINANZ. PERS. E CED
TECNICI
MANUTENZIONI ORD.
CULTURA
Cultura 11%
€ 1.598.994
COMUNICAZIONE
TURISMO
SCUOLA
SPORT
SOCIALI
Servizi sociali 53%
€ 7.559.120
ENTRATE E PM
VINCOLATA / PER SERVIZI
14.179.984
34.601.041
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
14
INTERVENTI DI RIDUZIONE DI SPESE FISSE
COSTI DELLA POLITICA
a) SINDACO E GIUNTA
Sindaco
Vice Sindaco
Assessori
INDENNITÀ MENSILE LORDA
Anno 2004 Anno 2009 Anno 2011 Anno 2013
5.000
4.500
4.275
4.061
3.750
3.375
3.206
3.046
3.000
2.700
2.565
2.437
b) CONSIGLIERI E PRESIDENTE DEL CONSIGLIO
Gettone Consiglio
Gettone Commissione
GETTONE LORDO
Anno 2004 Anno 2009 Anno 2011
72,30
65,00
58,50
46,48
41,00
36,90
Presidente del Consiglio
INDENNITÀ MENSILE LORDA
Anno 2004 Anno 2009 Anno 2011 Anno 2013
3.000,00
2.706,00
2.435,00
2.314,00
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
15
INTERVENTI DI RIDUZIONE DI SPESE FISSE
LA RIDUZIONE DEI COSTI DELLE STRUTTURE AMMINISTRATIVE DI VERTICE
DIRIGENTI
2009
2010
2011
2012
2013
2014
11
10
10
7
7
7
7
6
4
5
5
6
costo totale dirigenti
costo totale stipendio base
totale fondo dirigenti
€ 832.330,00
€ 441.639,00
€ 390.691,00
€ 698.767,00
€ 370.329,00
€ 328.438,00
€ 579.393,00
€ 304.114,00
€ 275.279,00
€ 573.849,00
€ 304.114,00
€ 269.735,00
€ 340.881,00
€ 174.182,00
€ 166.699,00
€ 476.803,00 -€
€ 260.803,00 -€
€ 216.000,00 -€
355.527,00
180.836,00
174.691,00
fondo retribuzione di posizione
fondo retribuzione risultato
€ 345.689,00
€ 45.002,00
€ 292.532,00
€ 35.906,00
€ 239.373,00
€ 35.906,00
€ 239.373,00
€ 30.362,00
€ 134.299,00
€ 32.400,00
€ 183.600,00 -€
€ 32.400,00 -€
162.089,00
12.602,00
ripartizione media fondo
costo medio retribuzione di posizione
costo medio retribuzione di risultato
€
€
€
numero dirigenti al 1° gennaio
numero dirigenti al 31 dicembre
35.517,36 €
31.426,27 €
4.091,09 €
32.843,80 €
29.253,20 €
3.590,60 €
39.325,57 €
34.196,14 €
5.129,43 €
38.533,57 €
34.196,14 €
4.337,43 €
40.054,75 €
33.574,75 €
6.480,00 €
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
DIFFERENZA 2009-2014
36.000,00 €
30.600,00 -€
5.400,00 €
482,64
826,27
1.308,91
16
INTERVENTI DI RIDUZIONE DI SPESE FISSE
SPESA DI PERSONALE
Il comma 557 dell'art. 1 della L. 296/06 stabilisce che, ai fini del concorso delle autonomie locali al rispetto degli obiettivi di
finanza pubblica, i Comuni assicurano la riduzione della spesa di personale rispetto all'esercizio precedente.
SPESA PERSONALE
2010
2011
2012
2013
2014
11.138
10.534
10.219
10.117
10.102
DINAMICA SPESA DI PERSONALE EX-COMMA 557
11.400
11.138
11.200
11.000
10.800
10.534
MIGLIAIA €
10.600
10.400
10.117
10.200
10.219
10.000
10.102
9.800
9.600
9.400
2010
2011
2012
2013
2014
ANNI
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
17
LA COESIONE SOCIALE
Abbiamo messo al primo posto la salvaguardia della coesione sociale e l’attenzione ai bisogni, in
continua crescita, dei più deboli (minori, anziani non autosufficienti, disabili, vecchi e nuovi indigenti).
Il nostro bilancio si caratterizza così per il prioritario impegno riservato ai servizi alla persona e alle
famiglie, ai quali destiniamo complessivamente oltre 7,6 milioni di euro, il 53% della spesa
discrezionale del Comune.
LINEE GUIDA
Emergenze abitative: fondo per il pagamento delle bollette idriche a favore delle categorie di cittadini più svantaggiate in
base all’ISEE e per i casi per i quali il Servizio Sociale riconosce la sussistenza di un gravissimo disagio sociale
Bisogno alimentare: offerta per la distribuzione di pacchi alimentari
Emergenza lavoro: Fondo Anticrisi destinato a fronteggiare l’emergenza lavoro: voucher lavoro, anziché semplici sussidi
Emergenza sfratti: cofinanziamento legge 431 per il pagamento dei canoni di affitto e Agenzia Sociale per la Casa:
rinegoziazione dei patti territoriali per calmierare gli affitti e attivazione di forme di garanzia
Ottimizzazione attività APSP (ex IRCR): riduzione rette casa di riposo, servizi ulteriori
Progetti da finanziarsi da UE, Stato, Regione
Rete con Enti e Associazioni del settore
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
18
LA COESIONE SOCIALE
SPESA CORRENTE IMPEGNATA N° RESIDENTI AL 31/12/2012
anno 2012
FUNZIONE 10
(Funzioni nel settore sociale)
COMUNE
MACERATA
ASCOLI PICENO
ANCONA
PESARO
FERMO
CIVITANOVA MARCHE
RECANATI
Fonte: consuntivi 2012 pubblicati sui siti
web dei singoli Comuni
€ 8.416.934,19
€ 8.120.301,40
€ 17.324.204,14
€ 17.130.228,65
€ 7.383.496,78
€ 5.399.056,65
€ 2.198.249,16
Fonte: certificati ai consuntivi 2012
pubblicati sul sito del m.e.f.
43.159
50.515
102.893
94.712
38.191
41.244
21.410
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
SPESA PROCAPITE
€ 195,02
€ 160,75
€ 168,37
€ 180,86
€ 193,33
€ 130,90
€ 102,67
19
LA COESIONE SOCIALE
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
20
LA COESIONE SOCIALE
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
21
LA COESIONE SOCIALE
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
22
LA COESIONE SOCIALE
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
23
LA CULTURA
Un altro fronte su cui puntiamo è quello della cultura. Vogliamo arricchire l’offerta dei servizi
culturali e cogliere le opportunità offerte dal sistema della conoscenza e della produzione di beni
immateriali, occasione di sviluppo e opportunità di intercettare flussi turistici.
La collaborazione con l’Università e l’Accademia di Belle Arti, l’attenzione alle istituzioni scolastiche
e il sostegno al mondo vitale delle associazioni .
OPERE
INIZIATIVE
•
•
•
•
•
•
•
Macerata Opera Festival
Musicultura
Rassegna di Nuova Musica
Jazz
Stagione sinfonica
Stagione di prosa e il T.L.R.
Il Libro, la Poesia e gli Incontri
con l’autore
•
•
•
•
Palazzo Buonaccorsi
Torre civica e Orologio
Ex Palazzina delle Terme
Riqualificazioni Centro storico
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
24
LA CULTURA
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
25
LA CULTURA
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
26
LE ENTRATE
ISTITUZIONE IUC
LEGGE 27 dicembre 2013, n. 147 Legge di stabilità 2014 in vigore dal 1/1/2014
Art. 1 comma 639
“E' istituita l'imposta unica comunale (IUC). Essa si basa su due presupposti impositivi, uno costituito
dal possesso di immobili e collegato alla loro natura e valore e l'altro collegato all'erogazione e alla
fruizione di servizi comunali.
La IUC si compone dell'imposta municipale propria (IMU), di natura patrimoniale, dovuta dal
possessore di immobili, escluse le abitazioni principali, e di una componente riferita ai servizi, che si
articola nel tributo per i servizi indivisibili (TASI), a carico sia del possessore che dell'utilizzatore
dell'immobile, e nella tassa sui rifiuti (TARI), destinata a finanziare i costi del servizio di raccolta e
smaltimento dei rifiuti, a carico dell'utilizzatore.
640. L'aliquota massima complessiva dell'IMU e della TASI non può superare i limiti prefissati per la
sola IMU, come stabilito dal comma 677.”
Successivamente è entrato in vigore il D.L. 6 marzo 2014 n. 16 (salva Roma ter) che contiene
modifiche alla disciplina IUC. Consente di elevare le aliquote TASI dello 0.8 per mille e dunque:
fino al 3,3 permille per le abitazioni principali
fino all’11,4 permille come somma di IMU+TASI per gli altri immobili
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
27
LE ENTRATE
ENTRATE TRIBUTARIE € 28.767.380,00
IMU
IRPEF
IMPOSTA DI SOGGIORNO
TARI
TASSA OCCUPAZIONE SPAZI E
AREE PUBBLICHE
IMPOSTA COMUNALE SULLA
PUBBLICITÀ E DIRITTO SULLE
PUBBLICHE AFFISSIONI
TASSA SUI SERVIZI COMUNALI
(TASI)
ALTRE IMPOSTE (COMPRESI
RECUPERI ANNI PRECEDENTI)
ALIQUOTE 2014
IMU
TASI
1a CASA
no (salvo A1/A8/A9)
2,5% *detrazioni
ALTRE
come nel 2013 (9,9/10,6/8)
0,7
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
28
LE ENTRATE
TRIBUTI COMUNALI: RIDUZIONI, ESENZIONI, AGEVOLAZIONI
IMU
Conferma delle aliquote 2013
Esenzione per le abitazioni principali (prima casa), tranne A1/A8/A9
TASI
Per attenuare l'impatto della nuova imposta si prevede per la prima casa:
1) la detrazione dall'imposta dovuta dal possessore per l'unità immobiliare adibita ad abitazione principale e relative pertinenze di
complessivi Euro 55,00
2) la ulteriore detrazione, per i possessori soggetti passivi, di Euro 25,00 per ciascun figlio di età non superiore a ventisei anni
3) oltre alla detrazione di Euro 55,00, la ulteriore detrazione di Euro 40,00 per i soggetti passivi con ISEE inferiore o uguale a €
9.000,00
TARI
Non più dovuta la maggiorazione statale di € 0,30 mq sia per le utenze domestiche che non domestiche
Riduzione del 10% della tariffa come incentivo e sostegno alle imprese del commercio e dell'artigianato
Conferma di tutte le altre riduzioni e agevolazioni ex TARES
Addizionale IRPEF
Esenzione per i redditi fino ad € 8.500,00
TOSAP
Riduzione del 10% al Centro Storico
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
29
LE ENTRATE
SIMULAZIONI TASI
Rendita
Tipologia immobile
IMU 2012
Magg.
TARES 2013
Tipologia immobile
Seconda casa (mq 90)
Seconda casa (mq 60)
Negozio (mq 100)
Negozio (mq 50)
Capannone (mq 750)
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
700,00
500,00
350,00
700,00
300,00
650,00
500,00
300,00
700,00
500,00
Rendita
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
270,40
136,00
35,20
220,40
136,80
36,00
170,40
36,00
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
748,44
498,96
971,93
457,38
1.621,62
€
€
€
€
€
Totale Detrazioni
€ 949.326,25
TASI 2014
Aliquota
0,7
IMU 2014
27,00
18,00
30,00
15,00
225,00
25,00 €
726.165,00 € 177.161,25 €
€
239,00
155,00
92,00
214,00
46,00
168,00
105,00
21,00
164,00
80,00
Magg.
TARES 2013
IMU 2013
IMU 2012
€ 450,00 € 748,44
€ 300,00 € 498,96
€ 1.700,00 € 971,93
€ 800,00 € 457,38
€ 2.400,00 € 1.621,62
36,00
27,00
18,00
36,00
18,00
36,00
27,00
18,00
36,00
27,00
748,44
€
498,96
€
971,93
€
457,38
€
€ 1.621,62
Detraz. ISEE
<9.000
55,00 €
€
2,5
Prima casa (mq 120)
Prima casa (mq 90)
Prima casa (mq 60)
Prima casa con 1 figlio (mq 120)
Prima casa con 1 figlio (mq 60)
Prima casa con 2 figli (mq 120)
Prima casa con 2 figli (mq 90)
Prima casa con 2 figli (mq 60)
Prima casa con 3 figli (mq 120)
Prima casa con 3 figli (mq 90)
Detraz.
figli
Detraz.
ordinaria
TASI 2014
Detrazione
Aliquota
€
€
€
€
€
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
52,92
35,28
199,92
94,08
282,24
Proprietario
90%
47,63
€
31,75
€
179,93
€
84,67
€
254,02
€
€
€
€
€
€
40,00
46.000,00
Affittuario
10%
5,29
3,53
19,99
9,41
28,22
30
LE ENTRATE: RIDUZIONI TARI
mq
Attività
Musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi di culto
Cinematografi e teatri
Autorimesse e magazzini senza alcuna vendita diretta
Campeggi, distributori carburanti, impianti sportivi
Esposizioni, autosaloni
Alberghi
Uffici, agenzie, studi professionali
Banche ed istituti di credito
Negozi abbigliam. calzat.lib.cart. ferramenta, e altri beni durevoli
Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze
Attività artigianali tipo botteghe: Parrucchiere, barbiere, estetista
Attività artig. tipo botteghe: falegname, idraulico, fabbro, elettricista
Carrozzeria, autofficina, elettrauto
Attività industriali con capannoni di produzione
Attività artigianali di produzione beni specifici
Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie, mense, pub
Bar, caffè, pasticceria
Supermercato, pane e pasta, mac. salumi e form. gen. alim.
Plurilicenze alimentari e/o miste
Ortofrutta, pescherie, fiori e piante, pizza al taglio
Ipermercati di generi misti
Discoteche, night-club
TARES semplif. al
netto addiz.
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
1,876
2,943
2,097
3,130
2,049
4,772
4,287
5,869
3,857
4,103
4,149
3,475
4,134
2,352
3,281
11,308
8,461
5,322
5,597
12,785
6,692
5,016
100,00
TARES 2013
semplificata
(compreso Magg. €
0,3 e 5% Prov)
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
226,99
339,00
250,14
358,61
245,20
531,03
480,11
646,29
435,03
460,86
465,69
394,82
464,09
276,98
374,50
1.217,33
918,37
588,85
617,65
1.372,42
732,68
556,67
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
TARI 2014
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
196,99
309,00
220,14
328,61
193,68
450,92
450,11
616,29
364,53
387,77
392,12
328,34
390,68
246,98
310,05
1.068,60
799,54
502,97
528,88
1.208,18
702,68
526,67
Riduzioni
2014/13
-13%
-9%
-12%
-8%
-21%
-15%
-6%
-5%
-16%
-16%
-16%
-17%
-16%
-11%
-17%
-12%
-13%
-15%
-14%
-12%
-4%
-5%
31
LE ENTRATE: RIDUZIONI TARI
UTENZE DOMESTICHE
abitaz.
Tariffe
mq 100
Componenti
nucleo
familiare
1
2
3
4
5
6
TARES 2013
TARI 2014
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
180,35
243,62
261,80
279,98
295,89
309,52
156,35
213,62
231,80
249,98
265,89
279,52
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
32
LE ENTRATE
CENTRO STORICO
RIDUZIONE TOSAP
Riduzione del 10% della TOSAP per immobili (residenze e attività economiche) del
Centro Storico attraverso la modifica degli articoli 14 e 15 del vigente Regolamento
TOSAP sia per le occupazioni permanenti che per le occupazioni temporanee
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
33
LE ENTRATE
MENSE, NIDI, TRASPORTO SCOLASTICO: TARIFFE BLOCCATE
MENSA SCOLASTICA
quota per dieci mesi periodo settembre-giugno, per gli alunni della scuola
dell'infanzia e della primaria a tempo pieno
quota per dieci mesi periodo settembre-giugno, per gli alunni della scuola primaria
che usufruiscono della mensa tre giorni la settimana
quota per dieci mesi periodo settembre-giugno, per alunni della scuola primaria
non a tempo pieno che usufruiscono della mensa due giorni la settimana
quota per dieci mesi periodo settembre-giugno, per gli alunni della scuola primaria
non a tempo pieno che usufruiscono della mensa un giorno la settimana
COPERTURA DEL 29% DEL COSTO
DEI SERVIZI
RIDUZIONI IN CASO DI PIU’ FIGLI
€ 187,00
€ 112,00
€ 75,00
€ 37,00
RIDUZIONI IN BASE A ISEE
ESENZIONI E AGEVOLAZIONI PER
ALUNNI DISABILI
TRASPORTO SCOLASTICO
trasporti
Tariffa
aggiornata
Riduzione
2° figlio
Riduzione
3° figlio
Riduzione
giugno
€ 26,00
€ 17,00
€ 20,80
€ 13,60
€ 18,20
€ 11,90
€ 13,00
€ 8,50
Tariffa mensile in caso di andata e di ritorno
Tariffa mensile in caso di sola andata o di solo ritorno
NIDO D'INFANZIA
Tipologia tariffa
Retta mensile per la
frequenza dalle ore 7,40
alle ore 14,15 + € 2,50
per ogni giorno di
effettiva presenza
Fascia di reddito
ISEE
pari o inferiore a
€ 15.000,00
tra € 15.000,01 e
€ 22.500,00
tra € 22.500,01 e
€ 30.000,00
Sopra a €
30.000,00
Tariffa ordinaria
Tariffa ridotta
mese luglio
Tariffa ridotta
2° figlio
Tariffa ridotta 2°
figlio mese luglio
Tariffa ridotta
disabile
Tariffa ridotta disabile
mese luglio
€ 124,00
€ 62,00
€ 99,20
€ 49,60
€ 86,80
€ 43,40
€ 134,00
€ 67,00
€ 107,20
€ 53,60
€ 93,80
€ 46,90
€ 144,00
€ 72,00
€ 115,20
€ 57,60
€ 100,80
€ 50,40
€ 154,00
€ 77,00
€ 123,20
€ 61,60
€ 107,80
€ 53,90
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
34
GLI INVESTIMENTI: LE OPERE
IMPIEGHI IN INVESTIMENTO (BILANCIO 2014/2016)
MANUTENZIONI STRAORDINARIE STRADE ESTERNE E INTERNE
MANUTENZIONI PAVIMENTAZIONI CENTRO STORICO
MANUTENZIONI STRAORDINARIE PUBBLICA ILLUMINAZIONE
MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDIFICIO VIA ROMA 395
MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDIFICI SCOLASTICI
MANUTENZ. STRAORD. ED. COMUNALI E PRONTO INTERVENTO
MANUTENZIONE STRAORDINARIA PALAZZO DI GIUSTIZIA
MANUTENZIONE STRAORDINARIA CIVICO CIMITERO
MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMPIANTI SPORTIVI
REALIZZAZIONE PALESTRA SCUOLA IV NOVEMBRE
AMPLIAMENTO MENSA SCUOLA V.POTENZA
MANUTENZIONE STRAORD. PALAZZINA COMANDO
MANUTENZIONE STRAORDINARIA STADIO DEI PINI
MANUT.STRAORD. GRANDI CONTENITORI CULTURALI
EXPO 2015 - MACERATA
RESTAURO CANCELLI PORTA ROMANA
SISTEMAZIONE P.ZZA GARIBALDI
INTERVENTO 5 DEL PIANO DI RICOSTRUZIONE 2° LOTTO
AMPLIAMENTO CIVICO CIMITERO
COMPL. CONVITTO, PALESTRA E AREE PERTINENZIALI
COMPL.ARCHIVI E SPORTELLO POLIF. EX-CASERMETTA
COMPL IMPERMEABILIZZAZIONE GRADINATA STADIO HR
REALIZZ. EFFICIENTAMENTO ENERG. SU EDIFICI COMUNALI
MANUTENZ.STRAORD. VERDE PUBBLICO
I.R.O. - RESTAURO EX PALAZZINA DELLE TERME
COLLEGAMENTO VIA MATTEI - EX S.S. 77 BIVIO DELLA PIEVE
ALLESTIMENTO BUONACCORSI III
TRASF. ALLO STATO 10% ALIENAZIONI
ALTRI IMPIEGHI DI OO.UU.
ALTRI IMPIEGHI IN INVESTIMENTO
CAMPO CALCIO ERBA SINTETICA V.POTENZA
REALIZZAZIONE PARK ZARA
RESTAURO TORRE CIVICA E OROLOGIO
ANNO 2014
2.025.000,00
325.000,00
150.000,00
110.000,00
225.000,00
150.000,00
220.000,00
200.000,00
150.000,00
300.000,00
200.000,00
5.000.000,00
120.000,00
100.000,00
1.900.000,00
2.000.000,00
1.200.000,00
ANNO 2015
1.350.000,00
175.000,00
150.000,00
320.000,00
225.000,00
150.000,00
250.000,00
200.000,00
150.000,00
ANNO 2016
700.000,00
175.000,00
150.000,00
320.000,00
225.000,00
150.000,00
250.000,00
200.000,00
150.000,00
350.000,00
250.000,00
150.000,00
100.000,00
250.000,00
200.000,00
100.000,00
100.000,00
800.000,00
200.000,00
300.000,00
3.406.800,00
500.000,00
250.000,00
100.000,00
810.000,00
19.941.800,00
200.000,00
300.000,00
300.000,00
400.000,00
300.000,00
1.000.000,00
1.700.000,00
700.000,00
6.920.000,00
700.000,00
6.270.000,00
800.000,00
3.900.000,00
120.000,00
920.000,00
3.900.000,00
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
0,00
35
GL INVESTIMENTI: LE FONTI DI FINANZIAMENTO
FONTI DI FINANZIAMENTO (BILANCIO 2014/2016)
MUTUI
CONCESSIONI EDILIZIE
MONETIZZAZIONI STANDARD
CONCESSIONI CIMITERO
PIANO CASA
ALIENAZIONI
TRASFERIMENTI STATALI
TRASFERIMENTI REGIONALI
ALTRE FONTI DI FINANZIAMENTO
CAPITALI PRIVATI
RISORSE DA BILANCIO
ANNO 2014
4.065.000,00
810.000,00
200.000,00
2.000.000,00
1.850.000,00
1.020.000,00
7.240.000,00
2.756.800,00
19.941.800,00
ANNO 2015 ANNO 2016
3.500.000,00 4.670.000,00
1.400.000,00 1.400.000,00
200.000,00
200.000,00
1.820.000,00
6.920.000,00 6.270.000,00
800.000,00 3.900.000,00
120.000,00
920.000,00 3.900.000,00
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
0
36
GLI INVESTIMENTI: IL DEBITO
PATTO DI STABILITÀ INTERNO
INDEBITAMENTO
Il saldo obiettivo di PSI è pari alla differenza tra entrate finali e spese
finali da raggiungere al 31/12 di ciascun anno. Il saldo è di
"competenza mista" ossia è calcolato come differenza tra
accertamenti e impegni per la sola parte corrente e come differenza
tra incassi e pagamenti per la sola parte investimenti.
Lo stock di debito presenta un andamento in sensibile ribasso fino al 2013.
Dopo anni di contenimento, anche grazie ad operazioni straordinarie, il
ricorso a mutui è previsto in crescita in considerazione del vantaggio di
Patto e del conseguente programma degli investimenti per il 2014.
SALDO OBIETTIVO
2010
-111
2011
1.446
2012
2.720
2013
3.478
2014
1.497
2015
4.258
2016
4.484
INDEBITAMENTO
2010
37.975
2011
37.290
2012
35.415
2013
33.983
2014
36.332
DINAMICA STOCK DI DEBITO
DINAMICA SALDO OBIETTIVO PSI
39.000
5.000
37.975
4.484
4.258
38.000
37.290
4.000
3.478
37.000
36.332
3.000
MIGLIAIA €
MIGLIAIA €
36.000
2.720
2.000
1.446
35.415
35.000
1.497
34.000
1.000
33.983
-111
33.000
0
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
32.000
-1.000
ANNI
31.000
2010
2011
SALDO OBIETTIVO
Comune di Macerata – Servizi Finanziari e del Personale
2012
2013
2014
ANNI
37
COMUNE DI MACERATA
BILANCIO DI PREVISIONE
2014-2016