AZIENDA PRODUTTRICE DI SERVIZI
•IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
•CAPITALI PERMANENTI
•CAPITALE PROPRIO
•CAPITALE DI TERZI
CONCESSIONE
ATTO AMMINISTRATIVO MEDIANTE IL QUALE
UN
ENTE
ACCORDA
PUBBLICO
AD
UNA
(CONCESSIONARIA)
(CONCEDENTE)
IMPRESA
LA
PRIVATA
FACOLTÁ
DI
SVOLGERE UN DETERMINATO SERVIZIO, CHE
ISTITUZIONALMENTE
DELL’ENTE STESSO
E’
DI
COMPETENZA
OBBLIGHI E DIRITTI
TRA
ENTE CONCEDENTE E IMPRESA CONCESSIONARIA
CONTENUTI
CAPITOLATO DI CONCESSIONE
OGGETTO: CONCESSIONE DI INFRASTRUTTURE
E DI SERVIZI
ATTIVITÁ DI DIREZIONE
•PREVISIONE
•PROGRAMMAZIONE
•ORGANIZZAZIONE
•CONTROLLO
“L’ATTIVITÁ DI IMPRESA E’ QUINDI
UNA
ATTIVITA’ PROGRAMMATA”
LA PROGRAMMAZIONE AZIENDALE
•FORMULAZIONE DEGLI OBIETTIVI
•INDIVIDUAZIONE DELLE STRATEGIE PER IL LORO
CONSEGUIMENTO
•SCELTA DELLA STRATEGIA PIU’ IDONEA
•ELABORAZIONE DEI PIANI E DEI PROGRAMMI
•ATTUAZIONE DELLE OPERAZIONI PROGRAMMATE
•CONTROLLO DEGLI ANDAMENTI EFFETTIVI RISPETTO
A QUELLI PROGRAMMATI
IL CONTROLLO DI GESTIONE E’ IL
PROCESSO CON IL QUALE SI VERIFICA,
IN
RELAZIONE
AGLI
OBIETTIVI
PROGRAMMATI, SE L’ORGANIZZAZIONE
AZIENDALE IMPIEGA IN MODO EFFICACE
ED EFFICIENTE LE PROPRIE RISORSE
EFFICIENZA: è data dal rapporto tra quantità di fattore
effettivamente impiegata e quantità standard
EFFICACIA: è data dal rapporto tra quantità dei risultati
ottenuti e quantità obiettivo
NELLA SOCIETA’
CONTROLLO PREVENTIVO
CONTROLLO CONSUNTIVO O A POSTERIORI
IL BUDGET, QUINDI, E’ LA FORMULAZIONE IN
TERMINI MONETARI DI PROGRAMMI AZIENDALI
CONCERNENTI FUTURE OPERAZIONI DI GESTIONE
CONFIGURATE QUALI <<DOVREBBERO ESSERE>>
PERCHE’ SIA POSSIBILE RAGGIUNGERE
DETERMINATI OBIETTIVI
BUDGETS SETTORIALI
BUDGET GENERALE D’ESERCIZIO
BUDGET GENERALE D’ESERCIZIO
GLOBALITÁ
CARATTERISTICHE
ARTICOLAZIONE
PER CENTRI DI RESPONSABILITÁ
ARTICOLAZIONE PER PERIODI INFRA-ANNUALI
FUNZIONI
FUNZIONE DI GUIDA DELL’ATTIVITA’ DIREZIONALE
FUNZIONE DI VERIFICA DEL GRADO DI RAGGIUNGIMENTO
DEI TRAGUARDI PROGRAMMATI
FUNZIONE DI COORDINAMENTO DELLE DIVERSE UNITA’
ORGANIZZATIVE AZIENDALI
FUNZIONI DI MOTIVAZIONE DEI DIRIGENTI
OBIETTIVI DEL BUDGET
•PROGRAMMAZIONE
•COORDINAMENTO
•CONTROLLO DELL’ATTIVITA’ AZIENDALE
VANTAGGI DEL BUDGET
IL BUDGET DETERMINA IN UNA ORGANIZZAZIONE L’ABITUDINE A
STUDIARE ATTENTAMENTE I PROBLEMI PRIMA DI ASSUMERE DECISIONI
FINALI
IL BUDGET RICHIEDE NELLA SUA FORMULAZIONE IL CONCORSO
TUTTA LA DIREZIONE AZIENDALE
DI
IL BUDGET CONSENTE UN CONTINUO ESAME DELLE DIRETTIVE CHE SI
PROPONGONO COME PRINCIPI GUIDA PER L’INTERA AZIENDA
IL BUDGET CONTRIBUISCE AD INDIRIZZARE LE RISORSE MATERIALI,
UMANE E FINANZIARIE VERSO PARAMETRI DI ECONOMICITA’
IL BUDGET PERMETTE DI INDIVIDUARE LE INEFFICIENZE DEI VARI
SETTORI AZIENDALI, ATTRAVERSO IL CONTROLLO E L’ANALISI DELLE
DEVIAZIONI DEI DATI EFFETTIVI DA QUELLI PREVISTI, ED INOLTRE
ATTUA UN PROCESSO DI RESPONSABILIZZAZIONE DI TUTTI COLORO
CHE, AI VARI LIVELLI, SONO CHIAMATI ALLA SUA ESECUZIONE
ATTIVITA’ DI REPORTING
BUDGET ESERCIZIO
Direttore Generale
Direttore Commerciale
Responsabile Controllo di gestione
Analisi e discussione
Budget area
Definizione bozza documento
Budget esercizio
Presentazione CdA
assunti di attività
elaborazione dato di traffico
SITUAZIONE ATTUALE
TRAFFICO
Traffico totale
Traffico di linea
Traffico charter
LAVORI INFRASTRUTTURALI
SISTEMI INFORMATICI
AREE DI BUSINESS
INDICATORI QUALITA’ DI SCALO
SCENARIO
INDUSTRIA
TRAFFICO
Traffico totale
Traffico di linea
Traffico charter
NORMATIVA
INDICE
MISSIONE
OBIETTIVI
PROGRAMMI
CONTO ECONOMICO
IDENTIFICAZIONE DELLE AREE DI BUSINESS
PRESIDENTE
Staff e line
Infrastrutture
Handling
Attività Commerciali
Sicurezza
PIANO DEI CONTI
DESCRIZIONE
PRESTAZIONE DI SERVIZIO
DESCRIZIONE
MISSIONI
CONSULENZE
POSTALI
ACQUISIZIONE DI BENE
TELEFONICHE
CANONI VARI
ENERGIA ELETTRICA
CANCELLERIA
ABBONAMENTI A RIVISTE
STAMPATI
ASSICURAZIONI
SPESE CARTOGRAFICHE
INFORMATIZZAZIONE
SPESE LEGALI E CONTENZIOSO
ACQ.ATTREZZ.VARIE
VALORI BOLLATI
CARBURANTE
COSTI FISSI PER MEZZI
PREST.TERZI MEZZI
LUBRIFICANTI
PRESTAZIONI DI TERZI
MANUTENZ.MEZZI
CONTRIBUTI ASSOCIATIVI
ACQUISTO LIBRI
SPESE SOCIETARIE
NOLEGGI
ACQ.MATERIALI PULIZIA
MANUT ATTREZ.UFF.
MANUTENZIONE IMPIANTI
SMALTIMENTO RIFIUTI
BENI STRUMENTALI INF. Lit.1.000.000
COSTI INDEDUCIBILI
ACQUISTI VARI
PRESTAZIONI TERZI IMPIANTI
PRESTAZIONI TERZI PULIZIA
TRASPORTI / CORRIERI
PRESTAZIONI TERZI IMPIANTI (ART.17)
DIRITTI DOGANALI
MANUTENZIONE IMPIANTI (ART.17)
TRASPORTI C/COMPAGNIE
MAGAZZINO (SERVIZIO MANUTENZIONE)
CATERING
MAGAZZINO (SERVIZIO ACQUISTO)
SISTEMA QUALITA'
RISTORAZIONE DIPENDENTI
VIGILI DEL FUOCO
NOLO NAZIONALE
NOLO INTERNAZIONALE
PIANO DEI CONTI
DESCRIZIONE
PRESTAZIONE DI SERVIZIO
VISITE FISCALI
VISITE PERIODICHE
Acquisizione beni
codice 100
ADDESTRAMENTO
VESTIARIO
BORSE DI STUDIO
Prestazioni servizio
codice 200
SPESE P/EQUIPAGGIAMENTO
PUBBLICITA'
ORGANIZZAZIONE MANIFESTAZIONI
BIGLIETTERIA
SPONSORIZZAZIONI
Codice Budget o Co.An
Ha 6 cifre
Es: 1.01.101
PARTECIPAZIONI A FIERE
COSTI INDEDUCIBILI
GAS-METANO
COMPENSI/RIMBORSI A TERZI
RIVISTA SACAL
SERVIZIO CONTROLLO SICUREZZA
SISTEMA QUALITA'
CANONI DI LEASING
ACQUA POTABILE
1 Identifica area di business
01 identifica il prodotto
101 identifica voce di spesa
HANDLING
1
commerciale
Beni uso
DESCRIZIONE
esclusivo
1.01
1.02
ACQUISIZIONE DI BENE
100
PRESTAZIONE DI SERVIZIO
200
INFRASTRUTTURE
2
aeropax
aeromerci
piste/piazzali
staff
centralizzati
2.01
2.02
2.10
2.11
ACQUISIZIONE DI BENE
2.03
100
PRESTAZIONE DI SERVIZIO
200
DESCRIZIONE
ATTIVITA' COMMERCIALI
3
parcheggi
centro
ristorazione
pubblicità
autonoleggi
negozi
Biglietteria
DESCRIZIONE
PRESTAZIONE DI SERVIZIO
staff
merci
3.10
3.11
concessioni
3.01
ACQUISIZIONE DI BENE
sub-
affari 3.03
3.04
3.05
3.06
100
200
3.07
3.08
3.09
SECURITY
5
sicurezza pax sicurezza
staff /
100% stiva
safety
5.02
5.03
DESCRIZIONE
a mano 5.01
ACQUISIZIONE DI BENE
100
PRESTAZIONE DI SERVIZIO
200
STAFF
4
spese
DESCRIZIONE
spazi
generali
4.01
4.02
ACQUISIZIONE DI BENE
100
PRESTAZIONE DI SERVIZIO
200
sicurezza
merci 5.04
RIPARTIZIONE DEI CONTI
Handling
PIANO DEI
CONTI
Infrastrutture
Attività Commerciale
L’attribuzione dei
costi e dei ricavi dal
piano dei conti alle
aree di business è
diretta
Sicurezza
Staff-Spese Generali
CONTABILITA’ PER CENTRI DI COSTO/RICAVO
Valutare i livelli di redditività delle singole attività aeroportuali;
Valutare e definire l’ammontare delle tariffe dei servizi;
Definire la politica tariffaria per le attività svolte in regime
di concorrenza;
Valutare la congruità degli introiti con i costi relativi alla
gestione delle infrastrutture aeroportuali