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b) Non disponibili
3) Impianti e macchinari
4) Attrezzature sanitarie e scientifiche
5) Mobili e arredi
6) Aulllmezzi
7) Altri beni
8) Immoilizzazioni
m corso ed acconti
m.Finanziarie
I) Crediti
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IV. Disoonibilità liQuide
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I. fondo di dotazione
2, riserve di utili indisnonibili
3. altre riserve di utili
To/ale fondo di dotazione
IV, Contributi per ripiano perdite anno
V. Utile o oerdila Dortati a nuovo
VI. Utile o perdita dell'esercizio
Torale Datrimonio neno
B)Fòn~perr~chleonerl
l) Fondi per imposte
2) Fondi rischi
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5) ARPA
6) Fornltori
7) Debiti verso Istituto Tesoriere
8) Debiti tributari
9) Debiti verso istituIi di previdenza
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Sede in Perugia
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NOTA INTEGRATIVAAL BILANCIOAL 31112/2008
Gli importi presenti sono espressi in Euro
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CRITERi DI FOR.MAzIONFi ., .. ,
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Il seguente bilancio è stato redatto secondo gli schemi di Stato patrimoniale e Conto economico
conformi alla deliberazione O.R.U. n. 2281 del 20/12/2006 e in ottemperanza a quanto disposto dal
D.M. Il febbraio 2002. Per quanto riguarda i principi contabili seguiti per la formazione del
bilancio è stato fatto riferimento ai principi contabili della Regione Umbria, integrati ed interpretati
dai principi contabili emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e Ragionieri per
quanto non disposto.
Il bilancio 2008 è stato redatto in conformità alla DGR 1575 del 01/\ 012007 avente ad oggetto
"Potenziarnento
e sviluppo dei sistemi amministrativo
e contabili e di controllo nelle aziende
sanitarie umbre e toscane"
- definitiva approvazione dei Principi Contabili Comuni e delle
Procedure Minime di Controllo Interno che ha recepito il Decreto del Ministero. dell'economia e
delle finanze dell' Il febbraio 2002 in materia di "Schema di bilancio delle aziende sanitarie ed
ospedaliere".
La presente Nota Int~grativa, redatta ai sensi dei principi contabili regionali della Regione Umbria,
costituisce parte integrante del bilancio d'esercizio; riporta solo i dati di una annualità in quanto
l'attività è iniziata il26 febbraio 2008. Laddove riportata la consistenza patrimoniale iniziale deriva
dalla ricognizione dello stato attivo e passivo della soppressa Agenzia Sedes redatta ai sensi della
DGR 334 del 31/03/2008 ed approvata con DGR 1862 del 22112/2008. e che qui di seguito per
maggior chiarezza viene riportata:
ATTIVITA'
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Imm.ni Immateriali
Imm.ni materiali - Attrezzatura varia
Imm.ni materiali - Mobili ed arredi
lmm.ni materiali - Macchine elettroniche
Crediti
Disponibilità liquide
Totale attività
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475,94
1.451,45
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982.679,45
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1.099.345,66
PASSIVITA'
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Debiti verso
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41.622,38
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Totale passività
Netto patrimoniale
Totale a pareggio
€
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256.161.04
1.099.345,66
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NOTI DI
REDAZIONE
Questo schema rappresenta l'informativa
standard da fornire in Nota Integrativa da ciascuna
Azienda Sanitaria, che ne rispetta contenuti e forma -ed a cui si uniforma l'Agenzia Umbria Sanità
così come disposto dalla legge istituti va n. 16 del 16 maggio 2007 art. 7 septies.
Le esposizioni tabellari sono state collocate in apertura di ciascuna sezione .
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ClUTF;RÌ :01 VALUTAZIONE
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e
competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite
che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato
rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e
non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
In particolare,
i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono quelli
definitivamente approvati con OGR n° 1575 del 111012007 e di cui si fornisce di seguito una sintesi:
POSTA DI BILANCIO
CRITERIODI V ALUTAZIONE
Immobilizzazioni
Immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e
l'IVA in quanto non detrai bile, ed esposte al netto degli ammortamenti
effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
Le aliquote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai
nuovi principi contabili regionali.
Materiali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e
l'IV A in quanto non detrai bile, e rettificate dei corrispondenti fondi di
ammortamento.
Le aliquote e le modalità di ammortamento applicate sono conformi a
quelle fissate dai nuovi principi contabili regionali.
I beni di primo conferimento sono iscritti secondo quanto precisato nelle
istruzioni per l'apertura dello Stato Patrimoniale al 31 dicembre 1997
(Circolare Regionale nO 1378 \I!X del 2 \Il 0/1998).
e riparazione che non rivestono carattere
I costi di manutenzione
incrementativo
del valore elo della funzionalità dei beni, vengono
addebitati al conto economico dell'esercizio in cui sono sostenuti, mentre
le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono
imputate all'attivo patrimoniale e ammortizzate in relazione alla residua
possibilità di utilizzazione dei beni cui si riferiscono.
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Le immobilizzazioni materiali detenute In base a contratti di leasing
finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente
normativa italiana la quale prevede l'addebito al conto economico per
competenza dei canoni, l'indicazione dell'impegno per canoni a scadere
nei conti d'ordine e l'inserimento del cespite fra le immobilizzazioni solo
all'atto del riscatto.
Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore desumibile
dall' andamento del mercato.
L'esposizione in bilancio è effettuata secondo il metodo del costo medio
p~mderato rettificato dell' eventuale fondo di svalutazione del magazzino.
Rimanenze
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo.
Disponibilità liquide
Sono iscritte in bilancio alloro valore nominale.
Ratei e risconti
Patrimonio Netto
Fondi
oneri
per
rischi
Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del
costo o del ricavo comune a due o più esercizi.
L'ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi In conto
capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del contributo relativo.
L'ammortamento dei beni acquisiti al momento della costituzione
dell' Azienda tramite conferimento viene effettuato tramite l'utilizzo del
Fondo di Dotazione.
e I fondi sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire
perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che
aila data di chiusura dell'esercizio sono però indeterminati nell'ammontare
do nella data di sopravvenienza.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale.
Ricavi e costi
I ricavi ed i costi sono rilevati secondo i principi della prudenza e della
competenza economica, anche mediante l'iscrizione dei relativi ratei e
risconti.
Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti.
Imposte sul reddito
Conti d'ordine
\
~
Le immobilizzazioni che alla fine dell'esercizio presentano
durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare ~
iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli es~'ffi'
successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata.
......
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Gli impegni e le garanzie sono indicati nei Conti d'ordine al loro valore
contrattuale residuo.
I beni di terzi sono indicati nei conti d'ordine in base al loro valore di
mercato al momento dell'ingresso in Azienda.
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SULL'OCCUPAZIONE
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TABELLA N° l
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VOCI
AL 3111Z101
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VARIAZIONI
DIPENDENTI
RUOLO SANITARIO
I DIRIGENZA Il livello dirigenziale (medico e veterinario)
ICOMPARTO
Il livello dirigenziale (non medico)
[ livello dirigenziale (medico e veterinario)
I livello dirigenziale (non medico)
Vfff livello - Cat. DS
VII livello - Cat. D
VI livello - Cat. C
V livello - Cat. BS
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Convenzionati interni
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I
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RUOLO PROFESSIONALE
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ICOMPARTO
VII livello - Cat. D
TOTALE RUOLO PROFESSIONALE
RUOLO TECNICO
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ICOMPARTO
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-l..3L
u
v I !Ve o - L.3 . L.
v lveuo - La .
t);)
.v IveliO. La .
tl
Ul L1veuo - Lat. A.
TOTALE RUOLO TECNICO
RUOLO AMMINISTRATIVO
IDIRIGENZA Livello Dirigenziale
Vfff livello - Cal. DS
ICOMPARTO
VII livello - Cat. D
VI livello - Cal. C
V livello - Cal. BS
IV livello - Cat. B
fff livello - Cat. A
TOTALE RUOLO AMMINISTRATIVO
PERSONALE
IN ASPETTATIVAfIN
MARRNlTA'
PERSONALE COMANDATO AD ALTRJ
£~n
- samtano
- professionale
- tecnico
. amministrativo
TOTALE PERSONALE COMANDATO
PERSONALE ESTERNO CON COIllTRA
TOTALE
AD AL TRJ ENTI
no DI DIRITTO
PRIVATO
4
O
4
4,00
4
°
°
°
dipendenti
4
4,00
7
11
...,
7
11
7,00
11,00
Le quattro u11Ìt~.c9l!l<l1ldateda altri enti sono coStitUite da
regionali assegnati
funziÒìiilmenie all' Agenzia Umbria Sanità ed il cuièosìoè' sosieni.ìio"i'iiiÙaiiieiiiedalia Regione
Umbria: Si tratta di dipendenti categoria C5 aventi il seguente profilo: 3 istruttore per
l
\
i
"
4
l'informazione, un istruttore amministrativo
Il personaleest~<! __l;on contratto di diritto privato tcostituito. da rapp'<:,rtidi collaborazione
cooràln~Ùa continuativa di personale gia operante per la soppressa AgeriZia Sedeseifin:uicòSI(:ìè
stàT<flIlsertl6tià-j-costi-per serVizi: Ti-a-airvicontraltr
sonò siàìlsiipuiiiil a segiiìtodi apposita
aìnoTizza:zlo1le-aella"aìi.iiita - Regionale, hanno durata annuale e riguardano un coordinatore
scientifico, un esperto informatico tecnico, 3 documentaristi per lo sviluppo ed aggiornamento
biblioteca, emeroteca e siti internet; un medico di supporto per le problematiche legate alle
tossicodipendenze, un tecnico per l'aggiornamento dei siti internet.
e
•
•
ATTIVITÀ.
A) IMMOBILiZZAZIONI
l. lmmobilizzazioni
immateriali
Saldo al 31112/2008
0,00
Saldo al 26/02/2008
805,90
TABELLA
DETERMrNAZIONE
VOCI
VALORE AL
2610UZOO8
Riyalul:Uio
.;
VALORE
5"11111111.;0
I
N° 2
INIZIALE
AlIlmort.eser~.
pn:cedtfll/
Variazioni
805,90
MOV1MENTI
VALOR.EAL
2610212008
•
Al;~nnioni
,\cqllimioni
!tnlC'iH
DEll'ESERCIZIO
S... Iul.u:io
Rinlutuio
.i
1(-)
Anllnortllm
•
V,\LOR£ AL
]111212008
H
Costi
d'impianto e di
ampliamento
Coslidi
ri«rca.
sviluppo c dì
pubblidtil.
Diriltidì
brevetto e diritti
utilizzazione
delle opere
dell'ingegno
Cllncess.,
licenze,mutlli
cdirinisimili
.)6.899
O
O
56.(9)
806
O
O
o
O
O
'06
Al..
lmmobilizza2:io
ni In corso e
acconli
TOTALE
I
56..899
O
O
56.09J
806
O
O
O
°
O
81).
5
~h
e
rivano tutti dal passaggio alla Agenzia Umbria Sanità dei beni della soppressa Agenzia
~ sono costituiti dall'investimento iniziale fatto per i siti infonnativi.
l "
TABELLA N° 3
Costi di impianto ed ampliamento
20%
Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità
20%
Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell'ingegno
20%
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
20%
Altre immobilizzazioni immateriali
20%
.'
Immobilizzazioni in corso e acconti
Nel 2008 rimane da ammortizzare solo un costo storico di € 4.029,50 che al 20% fomisce una quota
di ammortamento pari a € 805,90.
Non è stata fatta alcuna deroga alle aliquote sopra riportate.
Il. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2008
7.620,58
Saldo al 26/02/2008
11.294,93
Variazioni
3.674,35
TABELLA N° 4
Terreni
Fabbricati
3,0%
Immobili Ospedalieri
1,5%
Impianti e macchinari (inseriti stabilmente nell'edificio) -7 aliquota dell'immobile di
riferimento
3,0%
Impianti e macchinari non sanitari
12,5%
Attrezzature sanitarie alta tecnologia
20,0%
Attrezzature sanitarie ordinarie
12,5%
Mobili ed arredi
10,0%
Automezzi
20,0%
Infonnatica audiovisivi e macchine da ufficio
20,0%
Altri Beni
12,5%
Immobilizzazioni in corso e acconti
lmmobilizzazioni acquisite con contributi in e/esercizio a destinazione vincolata
•
----
-----
100%
Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state calcolate, attesi l'utilizzo, la
destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua
possibilità di utilizzazione. Tale criterio è stato ritenuto ben rappresentato dalle aliquote sopra
6
.~
esposte eccetto per mobili ed arredi acquistati dalla soppressa Agenzia Sedes nel 2002 e 2005 per i
quali era stata applicata l'aliquota del 12% anziché del 10%. Non si è ritenuto opportuno modificare
il criterio di contabilizzazione. L'importo della quota di ammortamento totale è pari ad € 174,18.
TABELLA N° 5
•
OETER.'\llNAZIONE
YA1.0AEAL
VOCI
J6I02l0'
T8fT8ri
VALORE INIZIALE
S..... r~
RiululllZ.
~'OVU ..TEN11 DELL'ESERCIZIO
AmmOM.
VALORE al
uut.p ....ud.
l6l0VO&
--
A«lUU;L
~1
.. I<iH
Ri~.hl1u.
S~aluta:r.. H
A"'lIIort,
VALORi:
H
''1.3111l1011
-
Fabbllcatldi,ponibiti
FabbOcstlflO'1
.
A1'flIQ;oni
--
dlsportibUi di cui:
}mmobillospt1dali8ti
Impiantlemacttlinat1>ESf6
tmpi;w\d8maccPlirlari<€S16
Attrizzatuf8,anilanellllalllCl1(liogia
--
Al1r8zutul'osaritarleascunlific!19
oroinano>€S1e
Altnlaal1lr6ssnilaneG1C8f111ftche
orainarie<€516
MabiUoalf8dl>€516
'.222,:J0
MotliltearrllKll<€SI6
229.15
Aulomezzi
~
787.26
146.68
64,15
27.50
f----
165.00
635,58
36,65
>€516
AutOn1ew"
€ 516
lnftln'nacieaal.l1iovisiviemaccntllact
42.669,71
,rndo
32.221,19
10.448,52
6948.35
3.500,17
-
AI1I1t1eni»€516
475.94
All1itlen<€S16
475.94
---
ImmDtlitizzazioni",con;OI6CCO"!S
TOTAlE
"'597
o
o
33.302
11.295
•
•
o
o
3.614
7.821
] beni totalmente ammortizzati ammontano ad € 25.644,89. Si tratta di computer obsoleti e
totalmente arrunortizzati ma non ancora dimessi. Tali beni sono stati tutti ricompresi nella voce
informatica audiovisivi e macchine da ufficio. Nella voce mobili e arredi è compreso l'acquisto
delle sedie ergonomiche per il personale avvenuto nel 2005, mentre nella voce mobili ed arredi < €
516,00 è compreso l'acquisto di scaffali avvenuto nel 2002.
IIL lmmobilizzazioni finanziarie
Saldo aI31/1212008
O
Saldo al 26/02/2008
0,00
Variazioni
0,00
L'Ente non possiede immobilizzazioni finanziarie.
;
,
•
•-
7
TABELLA N' 6
DUERMIN.uJONE
VALORE AL
VOCI
311121:'(.1
MOVIMEN'l1 DELL'ESERcmo
VALORlINIZIALE
SnlollU.
VAU1REAL
IJlIX
A~qdl,il.
Ric:1I1Q1(f+l.
.)
A1I,naionl e
,tralei_(_).
Svalufa.{-l
VM,ORIA.L
JlIl2/X
•
.'
Credili~oal
A1tritiloli
TOTAl£
B) ATTIVO CIRCOLANTE.
1. Rimanenze
Saldo al 31112/2008
0,00
Saldo al 26/02/2008
Variazioni
0,00
0,00
Non esistono rimanenze valutabili erogando l'Agenzia solo servizi.
TABELLA N' 7
ll/l?/X
M-s_illo
l Preoitjj
DuerizioQeC'on'o
III
Tolal~
l'ol.lla"Uina
-
Presidi
Totale
V.rlulClll.i
SCORTE SANITARIE:
Prodotti fatmaceutici ed emodtrivati
IMat. oerla Dro613.!1s.iill.ienieo-saniranasitric
voccini
MlIl.di:llmosticiDTodonichimicinerusistelU:1
srici. lastre RX. me.ui di contrastO oer RX. carta Del' ECG. ecc.
Mllt.di
Prcsiwcl\irurlticicmat.sanil:ui
MacerialiC10ltsicì
Materiali lICf emodialisì
Prodorri fannaceurici Del' l1SO veterinDJio
Mal. cltiror.nci Sanil. e diaID>Ostici .- uso vo:lcriMrio
Qui eno
Prodorridielerici
Altri beni e orodoni sanilari
Acconti ~ fomirwc materiale sanituio
TOTALE SCORTE SANITARJE
SCORTE NON SANITARIE:
ProdotrialimenlnrÌ
MUdi
ardaroba di llIi;riaedi'onviyelWlin~"ere
Combustibili, carbllfa!lo e lubrificanti ad uso ri~d:une"ro
e clICillc
Combusribiii,catblQll.ne
lubri6canrinduso C'llS"0r10
SUDoortlmC'l:CanOlllllficì
Altri orodotti
~1alerialcoerlamanwenzione
AccOMrufomilUrem8lerialCtlOllsan.ifario
TOTALE SCORl'E NON SANITARIE
TOTALE SCORTE
II. Crediti
Saldo al 31112/2008
909.750,061
I
Saldo al 26/02/2008
982.679,451
Variazioni
-79.929,39\
8
,
fi?
<04"
Il saldo al 26 febbraio è costituito <;lacrediti verso Regione per € 934.334,30 e crediti ver ';.
€ 48.345,15.
TABELLA W 8
Entro 12 mesi
Descrizione
Oltre 12 mesi
Ollre 5 anni
Totale
879.839,96
Verso Regione
879.839,96
Verso Comuni
Verso Aziende Sanitarie
della Regione
Verso Aziende Sanitarie
extra Regione
Verso altre Amministrazioni
Pubbliche
-
Verso Arpa
-
-
21.809,50
Verso Erario
21.809,50
Verso privati
-
Verso dipendenti
-
Verso altri
8.]00,60
8.100,60
-
F.do svalutazione crediti
TOTALE
909.750,06
-
-
909.750,06
L'importo dei crediti è riportato al valore nominale, non è stato istituito alcun fondo svalutazione
trattandosi essenzialmente di crediti certi, liquidi ed esigibili nei confronti della Regione Umbria.
Non si ritiene sussistano ragioni per svalutare i crediti verso erario trattandosi di ritenute operate e
IVA, mentre per i crediti verso altri l'importo è esiguo e non in contestazione.
TABELLA N° 9
Descrizione
Totale
Saldo aI31.12.x-1
Utilizzo nell'esercizio
,
.
~ •
Accantonamento esercizio
Saldo al 31.l2.X
Crediti verso aziende sanitarie pubblche
L'Agenzia non ha crediti verso Aziende Sanitarie pubbliche.
9
•
TABELLA N° 10
CREDITI DA MOBILITA' SANlT ARIA
VERSO AZIENDA ..
VERSO AZIENDA
.
VERSO AZIENDA
.
VERSO AZIENDA
.
VERSO AZIENDA
.
TOTALE CREDITI VERSO AZIENDE SANTARIE REGIONE (A
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (B)
TOTALE CREDITI DA MOBILITA' SANITARIA A+B
CREDITI
DA PRESTAZIONI OGGETTO DI FATTURAZIONE
DIRETTA
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
TOTALE CREDITI VERSO AZIENDE SANTARIE REGIONE (C
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (O)
TOTALE CREDITI OGGETTO DI FATTUR. DIRETTA (C+D)
1m orto
•!
Importo
TOTALE CREDITI AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE (A+C)
TOTALE CREDITI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D)
TOTALE CREDITI VERSO AZIENDE SANITARIE
PUBBLICHE (A+B+C+D)
111. Attività finanziarie
L'ente non detiene titoli.
TABELLA W 11
VOCI
Consistenza
iniziale
Riclassificazioni
Incremento o
decremento
Consistenza finale
Titoli a breve
IV. Disponibilità liquide
•-
Saldo al 31/12/2008
78.475,091
Saldo al 26/0212008
71.263,2 I I
Variazioni
7.211,881
10
'"
rn
~
..r."
~
<ti
<;;
Il saldo rappreserlta le disponibilità liquide detenut~ presso l'Istituto tesoriere Unicre~~" _.
Roma spa al 3 l dicembre, il saldo corrisponde al saldo di cassa comunicato dall'Istituto Tes~~
78.475,09).
'l,:{;!'
TABELLA N° 12
Descrizione
Consistenza
iniziale
Riclassiflcazioni
Incremento o
decremento
Consistenza
finale
Denaro e altri valori in
cassa
Istituto Tesoriere:
- Istituto Tesoriere
gestione corrente
- Istituto Tesoriere
clcapitale
Subtotale Istituto
Tesoriere
71.263,21
7.211,88
78.475,09
71.263,21
7.211,88
78.475,09
71.263,21
7.211,88
78.475,09
Conto corrente
Ipostale:
Su blotale c.c. postali
TOTALE
C) RATE! E RlSCONTI
Ratei attivi
Saldo al 31/1212008
Saldo al 26/02/2008
Variazioni
TABELLA N" 13
Descrizione
Importo
••
TOTALE
••
Risconti attivi
Saldo al 31/2/2008
131.620,00
.J
•
Saldo al 26/02/2008
01
Variazioni
131.620,001
ti attivi sono stati calcolati su lavori commiss.ionati all'ex Agenzia Sedes nel corso del 2008
non
esercizi precedenti. Questi lavori
hlliìn6aVuto realizzazione nel corso cieli 'eserclzloma sono stati svolti nell'esercizio successivo. Nella contabilità finanziaria dell'Agenzia Sedes
i lavori costitui vano variazioni al bilancio di previsione ed erano iscritti per un uguale ammontare
l
.
:.
~ia ~r~ le entrate che .tra le spese .. ~:J,bil~çio.~conomi.c,?,:~~Il'~genzia;Ymbria
S~ità so~o stati
Iscnttl per lo stesso Importo tra 1,'nsconl1 atti'>'! e fra I;.nsconl1 pasSIvI ial fine di garanllre una
maggiorecapàcirà"Ìnfurmativa
'tlel'1lTlancio 'ma 'nonìl'aruioaICiiria iiil1ùen'ia .
m
sul Eonto"éc'onOiriico
perché;mcora
norirealizzati. Nella tabella 14 sono indicati
maniera partlcolareggi,ita taUprogetti.
L'importo iscritto in bilancio corrisponde a quanto accertato nella determina di affidamento di
incarico da parte della regione Umbria che contestuaJmente ha preso impegni di pari importo.
TABELLA
N" 14
Descrizione
Emergenza Overdose
Okkio alla salute
Genitori più
Ricerca finalizzata sui costi delle orestazioni del SSN
Atlante della orevenzione
Importo
100.000,00
6.000,00
8.520,00
7.500,00
9.600,00
131.620 00
TOTALE
CONTI
....
D'ORDiNE"
"."\
TABELLA
DacrUlo".
C.uum.idilCBSin
anc:onda
;Iicauzacmali
Do
Alai
Jl/llIZOO8
,
.
W 15
2610112001
V.. iuio"l
I
TOTALE
Non sono stati rilevati in quanto non esistono canoni da pagare e/o garanzie prestate .
.'
i
12
PASSIVITÀ
A) PATRIMONIO NETTO
Variazioni
Saldo al 26/02/2008
Saldo al 31/12/2008
256.161,041
326.723,251
70.562,211
TABELLA N° 16
•
Assegn •
Consisl iniziale
al 26/02/2008
VOCI
Riclassif.
nel corso
doli'
esen:izio
Utilizzo a
Altrlt
fronte
variazioni
ammOrt.
Risultato di
Consfsl finale
esercizio
Fondo di dotazione:
Riserva per \'alula:ione iniziale delle
immobili::a:ioni
Riserva per investimenti gia impegnati
neUe geslioni pregresse
Riserva per investimenli già impegnali
nelle gestioni Iiquidotorie
Riserva per valutazione iniziale deUe
giacenze
Riserva Ideficit per altre allivi/a e
passivi/a iniziali
Riserva per ripiano dis(1V(1n:idelle
geslioni pregresse
256./61,04
256.161,Q4
Contributi per ripiano perdite
Finananziamenli per investimenli:
Contribuii regionali in c/capilale per
quole/s. indislinlo
Conrributì regionali in c/capilale per
quote!s. deslina:ione vinco/ala
Altr; contribUii in c/capitale
Riserve di rivalutazione
Altre riserve:
Riserve per dona:ione e lascili
A/tre riserve
Riserve da plusva/en=e da reinveslire
Utili o perdite portati a nuovo
-
Utile o perdita dell'esercizio
TOTALE
••
256.161,04
-
.
-
-
70.562,21
70.562,21
70.562,21
326.723,25
FONDO DI DOTAZIONE
Costituitosi con !a.reda]jolledeUostatQPil[rimoniaJ~inizia1eaL26!Q2aQ.Q8_(;ome differenza tra le
anivììà è"lepassÌvità a tale data ..
__
n
."--_ ..
,--_._ ..~..
,"--
nn
••
----
.no
- --._,
CONTRIBUTI A RIPIANO DI PERDITE
Non ci sono perdite da ripianare.
13
Contributi
in e/capitale da Regione indistinti
Non sono stati erogati contributi in clcapitale da Regione indistinti
Contributi in e/capitale da Regione vincolati
Nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/08 l'Azienda non ha ricevuto contributi per investimenti a
favore della sola gestione sanitaria.
TABELLA N° 17
Ente
Ero2atore
I
Atto assegnazione o recepimenlo
N.
I
Data
Og2etto
ùnoorto
Da Re2ione:
VINCOLA TI
INDISTINTI
Totale da Regione
Da Comuni:
VINCOLA TI
INDISTINTI
Tolale da Comuni
Da altri Enti Pubblici:
VINCOLA TI
INDISTINTI
Totale da aUri Enti
Pubblici
Da Privati
T olale da privati
TOTALE VINCOLATI
TOTALE INDISTINTI
TOTALE
GENERALE
Tenendo conto delle sterilizzazioni effettuate nell'esercizio
investimenti hanno presentato la seguente dinamica:
in chiusura
finanziamenti per
..,~
-•
14
,i
TABELLA N° 18
Totale al
31.12.X-t
Finanziam en ti per
investim en ti
Incrementi
dell'esercizio
Sterilizzazioni
Totale al Jt.12.X
Da Regione
Da Comuni
Da altri Enti Pubblici
l
•
Da Privati
TOTALE
~[
IQ!.'Y/
~7
.>
..
~~
~l
RISERVE PER DONAZIONI E LASCITI
'-~'
.
Non sono presenti donazioni e lasciti
~ RIEPILOGO
STERILIZZAZIONI
PERIODO 0110112000- 31112108
DI
AMMORTAMENTI
EFFETTUATE
NEL
Di seguito viene riportata una tabella che riassume il totale delle sterilizzazioni di ammortamenti
effettuate nel periodo 0110112000 - 31112/08, suddivise tra le sezioni del patrimonio netto delle
quali sono andate in riduzione.
~~~~~~~~~T~A~.~EL!LA~""~
i
SEZIONE DEl. PATRIMONIO NE'nO
FINANZIAMENTl
DONAZIONI
IMPORTO
PER INVESTIMENTI
E LASCITI FlNAUZZATI
AD INVESTIMENTI
FONOO 01 OOT AZIONE
dlDJi
relativi l1d ammOtT8menll di fallfJflcall di
ma
relativi a invesUmenli IInarwaf; COI! alltJnuianlJ
talioll6
di immobrJI (lJeni dism8SS; o
rN!I,;aIlH~stdtad8Cis818a/ier!8lIOll8'
TOTAl.E GENERALE STERILIZZAZIONI
B) FONDI rÉtÙUSCHI
E ONERI
Saldo al 31/12/2008
102.063,801
Descrizione
Saldo al 26/0212008
62.063,801
TABELLA W 20
26/0212008 I Incrementi
Variazioni
40.000,001
I
Decrementi
31/12/2008
Fondi per oneri al personale:
-
lncentivazioni
Altri oneri del personale
••
Fondi imposte e tasse
62.063,80
62.063,80
Fondo rischi su liti, arbitraggi e
-
Fondo oneri per rinnovi contrattuali
-
Fondo oneri personale in quiescenza
-
Fondo premio di operosità (SUMAI)
Altri fondi rischi e oneri
TOTALE
62.063,80
40.000,00
40.000,00
-
40.000,00
102.063,80
15
. Af.(]MBRlo</ .
~\V~~.
~
•.~
~,
di
fu"'" o'"
"Io',' ,[ """,mi,
fu""
jml"'"' , ",,'
di ","drn". 11
d,ri" '" ~
~;""
•
onamento fatto dalla soppressa Agenzia Sedes a fronte di potenziali accertamenti di natura
""~,'F'l'fscale. E' ritenuto congruo per coprire eventuali accertamenti futuri da parte della Agenzia delle
Entrate su operazioni aventi rilevanza fiscale.
Gli altri fondi ed oneri sono stati costituiti a fronte di eventuali spese legali su gare esperite nel
2008:-sltratt~QLI!iLIò-ridiJ.:!c£.~rtn5l1iIto'esctusivamente"
tflffilTo'
ti-ene"conto
de-trenl1ta defle gare esperite e dei riscniClì"azìOrii.aòèssecolliièsse:
.. - .... -.------.- ....
-"
IìruaenziaJe-cnè ..
'"
TABELLA N" 21
FONDO ONERI PER RINNOVI
CONTRATTUALI
Fondo oneri per rinnovi contrattuali .
Comoarto
Fondo onen per rinnOVI contrattuali -Dirigenza Medica
Fondo oneri per rinnovi contrattuali -Dirigenza non Medica
Fondo oneri per ri nnavi
Medici di MG
contrattuali
-
Fondo oneri per rinnovi
Pediatri di Libera scelta
contrattuali
-
31/12IX-I
Incrementi
Decrementi
311121X
Fondo oneri per rinnovi contrattuali -Medici di contino Assisten.
Fondo onen per rinnovi contrattuali Specialisti e Medici di Medicina dei Servizi
TOTALE
q TRATTAMENTO
DI FINE RAPPORTO DI LAVORO. SUBORDINATO
Saldo al 26/02/2008
Saldo al 31/12/2008
01
01
Premi di operosità
Variazioni
01
medici SUMAI:
TABELLA
Variazioni
N° 22
.',
Importo
Saldo al 31/12/X-1
Incremento per accantonamento dell'esercizio
Decremento per utilizzo dell'esercizio
Saldo al 31/12/X
,
•
16
D) DEBITI
Saldo al 26/02/2008
Saldo al 31112/2008
Variazioni
747.818,651
567.058,681
-180.759,971
[ debiti sono valutati al loro valore nominale e il saldo è così suddi viso secondo le scadenze.
TABELLA
Descrizione
Entro 12 mesi
Oltre 12 mesi
Oltre 5 anni
Totale
-
Mutui
Verso Istituto Tesoriere
Verso Regione
Verso gestione stralcio
Verso Aziende sanitarie della
Regione
Verso Aziende sanitarie extra
Regione
N° 23
-
15.048,80
15.048,80
.
-
Verso Comuni
Verso altre Amministrazioni ed
enti pubblici
Verso ARPA
Debiti verso Istituti di Previdenza
15.785,64
15.785,64
Debiti tributari
58.225,62
58.225,62
Verso il personale
21.247,35
21.247,35
456.751,27
456.751,27
Verso privati
TOTALE
-
567.058,68
-
-
567.058,68
Il totale dei debiti con scadenza entro 12 mesi coincide con il totale D dello Stato Patrimoniale. La
somma dei debiti verso privati di € 456.751,27 e di quelli verso il personale di € 21.247,35 indicati
nella tabella che precede è pari a € 477.998,62. Tale importo coincide con la somma di €
115.436,25 (debiti verso fomitori) ed € 362.562,37 (debiti verso privati) indicati nello Stato
Patrimoniale.
I debiti verso personale si riferiscono al debito residuo nei confronti del direttore della soppressa
Agenzia Sedes. I debiti verso privati sono costituiti da debiti nei confronti di fomitori 2008 non
ancora saldati e, in parte, da impegni assunti nel bilancio SEDES a fronte di attività su progetti vari
non ancora ultimati. Nello stato patrimoniale di apertura coincidevano con i residui passivi della
soppressa Agenzia Sedes.
Debiti verso aziende sanitarie pubbliche
17
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TABELLA N" 24
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DEBITI DA MOBILITA' SANITARIA
"'~f.;",.. ' O AZIENDA USL 3 Foli no
/
VERSO
VERSO
VERSO
VERSO
AZIENDA Os edaliera S. Maria Temi
AZIENDA
.
AZIENDA .
AZIENDA ..
TOTALE DEBITI VERSO AZIENDE SANT ARIE REGIONE A)
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (B)
TOTALE DEBITI DA MOBILITA' SANITARIA A+B
DEBITI
DA PRESTAZIONI OGGETTO DI FATTURAZIONE
DIRETTA
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
TOTALE DEBITI VERSO AZIENDE SANT ARIE REGIONE (C)
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (D)
TOTALE DEBITI OGGETTO DI FATTUR. DIRETTA (C+D)
1m orto
11.017,75
4.031,05
15.048,80
Importo
TOTALE DEBITI AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE (A+C)
15.048,80
TOTALE DEBITI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D)
TOTALE DEBITI VERSO AZIENDE SANITARIE
PUBBLICHE (A+B+C+DI
15.048,80
Il debito nei confronti della USL 3 Foligno deriva dal compenso aggiuntivo deliberato dalla regione
dell'Umbria nei confronti del direttore. Il debito nei confronti dell'azienda ospedaliera di Temi
deriva dal rimborso spese per la messa a disposizione di un suo dipendente.
E) RATE! E RISCONTI
Ratei passivi
Saldo al 26/0212008
Saldo al 31/1212008
Variazioni
01
01
01
TABELLA N° 25
Descrizione
Importo
TOTALE
18
.-
Risconti passivi
Saldo al 31/1212008
131.620,001
~
Saldo al 26/02/2008
01
l risconti passivi sono costituiti da lavori commissionati all'ex Agenzia Sedes nel corso del 2008 e
precedenti, ma svolti nell'esercizio successivo. [ lavoro sono legati ai progetti Emergenza overdose
CE 100.000,00), Okkio alla salute CE 6.000,00), Genitori più CE 8.520,00), Ricerca finalizzata sui
costi delle prestazioni del SSN CE7.500,00) e Atlante della prevenzione CE9.600,00) che sono stati
indicati nella tabella n. 14.
I risconti passivi sono riferiti ai suddetti progetti che non hanno avuto una realizzazione nel corso
dell'esercizio 2008 ma sono stati svolti nell'esercizio successivo. Nella contabilità finanziaria
dell' Agenzia Sedes tali lavori costituivano variazioni al bilancio di previsione ed erano iscritti per lo
stesso importo sia tra le entrate che Ira le spese. Nel bilancio economico dell'Agenzia Umbria
Sanità sono stati iscritti per lo stesso importo tra i risconti attivi e Ira i risconti passivi per dare al
bilancio una maggiore capacità informativa. L'importo iscritto in bilancio, che non ha influenza sul
conto economico perché ancora i proventi non sono stati realizzati, corrisponde a quanto accertato
nella determina di affidamento di incarico da parte della regione Umbria che contestualmente ha
preso impegni di pari importo.
l risconti passivi per contributi da Regione superiori a E 20.000,00 a favore della gestione sanitaria,
non esistono:
TABELLA N° 26
FINANZIAMENTI
FINALIZZA TI GESTIONE
SANITARIA
VALORE AL JJ!l2/X-1
UTILIZZATO ANNO
X
VALORE AL JI!l2/X
TOTALE
GI i altn nsconti pasSIVIsono COSIcomposl1:
TABELLA
,,
-•
N° 27
Descrizione
Emergenza Overdose
Okkio alla salute
Genitori più
Ricerca finalizzata sui costi delle prestazioni del SSN
Atlante della prevenzione
TOTALE
Importo
100.000,00
6.000,00
8.520,00
7.500,00
9.600,00
131.620 00
19
!NE
TABELLA N° 28
31/12/2008
Descrizione
26/02/2008
Variazioni
Canoni di leasing ancora da pagare
Depositi cauzionali
Altri
TOTALE
Elenco fabbricati in comodato
COMUNE DI
LOCALIZZAZIONE
TIPO FABBRICATO
PROPRIETARIO
.
........
.....
........
Elenco fabbricati ancora da trasferire alle aziende
TIPO FABBRICATO
COMUNE DI
LOCALIZZAZIONE
-
PROPRIETARIO
L'ente non detiene immobili.
20
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TABELLA N" 29
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società
bene oooetto
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-
note I estremi
della locazione
del contratto
Dati contrattuali
e di calcolo
data inizio leasinq
costo del bene
anno inizio leasing
maxicanone
numero totale dei canoni
riscatto
oeriodicità
canone oeriodico
mesi durata
% ammortamento dvilistico
data fine
amm.to civilistico a giorni
giorni durata
anni di ammortamento civile
anno fine leasino
anno fine ammortamento
maggiore tra anno fine leasing e anno
fine ammortamento
% tasso oeriodico interno
INFORMAZIONI
PER NOTA INTEGRATIVA oer l'anno
debito residuo
oneri finanziari dell'esercizio
valore dei beni alla chiusura
dell'esercizio
ammortamenti
,
21
.;g
Nello schema sottostante
produzione
vengono riportate le variazioni
nelle voci che compongono
il valore della
TABELLA N" 30
Contributi in c/esercizio
Proventi e ricavi diversi
Saldo al
Saldo al
31112/2008
26/02/2008
Variazioni
495.000,00
-
495.000,00
74.491,78
-
74.491,78
Concorsi, recuperi, rimborsi per
attività tipiche
Compartecipazioni alla spesa per
'prestazioni sanitarie
Costi capitalizzati
TOTALE
CONTRIBUTI
Corrispondono
-
569.491,78
569.491,78
IN e/ESERCIZIO
al contributo
assegnato dalla regione Umbria.
TABELLA N° 31
Da Regione:
Da
Da
Da
Da
Regione
Regione
Regione
Regione
per quota f.s.n. indistinta
per quota £s.n. vincolata
per funzioni sub delegate s:atali
per funzioni delegate regionali
Da Regione Der ulteriori fInanziamenti
Da Amministrazioni
495.000,00
-
74.491,78
statali:
Da Amministrazioni stata6 extra fondo vincolati
Da Amministrazion i statali extra fondo altro
Da allri enti:
Da altri enti Dubblic;
Da Asi e Ao della Regione
Per ricerca
Per gettito flSCalità regionale
Da enti orivati
TOT ALE
569.49t,78
22
..-<\i-\E-o-...,
.{&r;<""""~')'\\.~'~.".'~Y~:"~
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ii
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Di seguito vengono indicati in dettaglio i finanziamenti in conto esercizio assegnati dalla ~"Io",~~}"
Umbria e da altri soggetti:
I
I
I
I
I
I
DATA
ATTO
CONTRIBUTI VINCOLATI:
TABELLA N° 32
IMPORTO
OGGETTO
ASSEGNATO
IMPORTO
RlSCONTATO
IMPORTO
UTILIZZATO
TOTALE CONTRIBUTI VINCOLA TI
CONTRIBUTlINDlSTINTI
(NON VINCOLA TI):
I
I
I
I
TOTALE CONTRIBUTI INDISTINTI
TOTALE
495.000.00
495.000.00
495.000.00
495.000.00
.
.
495.000.00
495.000.00
PROVENTI E RlCA VI DIVERSI, CONCORSI E COMPARTECIPAZIONI
Sono costituiti dai ricavi per servizi commissionati dalla regione Umbria.
I
23
l:: C
,~
l() \ o
•
.;
TABELLA N° 33
..
~ AZIONI AD AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE (A)
",",~.. .- orso per prestazioni in regime di ricovero (DRO)
Rimborso per prestazioni ambulatoriali e diagnostiche
Altre prestazioni e rimborsi vari attività commerciale
Altre prestazioni e rimborsi vari attività non commerciale
Prestazioni di psichiatria residenziale e semi residenziale
Prestazioni di File F
Prestazioni servizi MMO, PLS, Contino Assistenziale
Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata
Prestazioni termali
Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso
Altre prestazioni ad aziende sanitarie della regione
.-•
TOTALE A
PRESTAZIONI AD AZIENDE SANITARIE EXTRA REGIONALI (B)
Rimborso per prestazioni in regime di ricovero (DRO)
Rimborso per prestazioni ambulatoriali e diagnostiche
Altre prestazioni e rimborsi vari attività commerciale
Altre prestazioni e rimborsi vari attività non commerciale
Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale
Prestazioni di File F
Prestazioni servizi MMO, PLS, Contino Assistenziale
Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata
Prestazioni termali
Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso
Prestazioni di assistenza riabilitativa non soggetta a compenzazione Extraregione
Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie non soggetta a compenzazione
Extraregione
TOTALE B
PRESTAZIONI SANITARIE EROGA TE DA SOGGETTI PRIVATI vlRESIDENTI
EXTRAREGIONE IN COMPENSAZIONE (MOBILITA' ATTIVA) (C)
Prestazioni di ricovero da privo extraregione in compensazione (mobilità attiva)
Prestazioni ambulatoriali da privo extraregione in compensazione (mobilità attiva)
Prestazioni di File F da priv. extraregione in compensazione (mobilità attiva)
Altre prestazioni sanitarie erogate da privati v/residenti extraregione in
compensazione (mobilità attiva)
TOTALE C
ITA' ATTIVA
ALTRE PRESTAZIONI SANITARIE INTERNAZIONALE (D)
TOTALE RICAVI DA MOBILITA' (A+B+C+D)
t
"•
~-
-.
•
24
f~Ifj
~~%~ t1
'fl ~
,
~\1'i
Di se~uito si riportano i ricavi infraqruppo ed extrareqionçtli:
TI\nELLA
N° 3".
I\Z[£NOA
ì
AllEi'! DA
51
I
AZIEN DA
I
"ZIENDA
I
"".
AZIENDA
e t1i.:JllTlmtiche
Presllmonì
re1ldeJUi.de e ~C'fTIire!lWenzia1e
di plidnatria
Ptt$ta.lJ.onidi File F
Presr.ammi ~CT'Yiri MMG. pLS. ConIUl. AS5l!1lDlZiale
PrestUl.o",servizifatmaeel.lIIC3COllvc:nzionJla
Presta;l;lollllem1sh
Prc:s~onilnUDO"o;vnbul=c:dchsocço"o
A1lnloreSl:LZIOtliadmendeJ,milanedcllare\lionc
TQTAl.EfA)
RICAVI DA MOBILITA' SANITARIA EXTRAREGrONAlE
TOTALE
(B):
RICAVI DA MOBILlTA'(A+B)
RJCAvr PER pRESTAZIONi
OGGETTO DI FATTUR. Ol.RfTTA INFRAREG,'
f'te$1.az:lOnisarlllanedirieovao
PrcuuioniambulatoriaJ;cJiagnosllchc
Prcstanoni
di psichllltria
miden:riaJe
e ilemiresidMziaie
Prc!taziOllidiFileF
PreslUioni
KrYiD MMG. PLS. Contino A!3ìstCtWa]e
Prcstazion.i.ervirifannlKeulic3convcnziQl1all1
Prestariolll«:nuali
Pluta2Ìo1lilraspono;unbul~edehsoe(ors()
AJITe prcslluiorùad azicnde,;lt\ltarledcllarcgionc
TOTALE (Cl
RICAVI PER PRESTAZIONIOQGETIO
DI FATrUR.
DlRETTA E.."(TR,J.REG. (D):
TOTALE RICAVI PER PREST. OGGETTO DI FATTlJR. (C+O)
I
TOTALE mCA VI AZIENDE SAI"fIT.DELLA REGIONE (A+C)
I
I
I
TOTALE RICAVI AZIEI~DE EXTRA REGIONE (B+D)
TOTALE RICAVI AZU:NDE SANlT. PUBBLICHE
(A+B+C+D)
TABELLA N° 35
RICA VI PER PRESTAZIONI AD ALTRI SOGGETTI
Ricavi per servizi a enti previdenziali
Ricavi per servizi resi ad Amministrazioni statali
Ricavi per servizi resi ad altri enti del settore pubblico allargato
Ricavi per servizi di natura ospedaliera a privati paganti
Ricavi per prestazioni di natura territoriale a privati paganti
Dirini per rilascio di certificati, cartelle cliniche e altri dirini sanitari
Multe, ammende e contravvenzioni dei vigili sanitari
Sperirnenrazioni
AJtri proventi e ricavi diversi
Concorsi da parte del personale nelle spese per vitto, vestiario e alloggio
li
..
TOTALE
.
RJCAIII DA MOBIUTA' SANITARIA INFRAREGrONALE
Presl:J.l;ÌO'\1saniuriedino;overo
Pre:n:J..l:Ìoniambulalllriah
'i... ~. 'il?
I
Recuperi per azioni di rivalsa
Concorsi, rimborsi ed altri recuperi da soggetti diversi
Compartecipazione alla spesa per prestazioni in strutture pubbliche (ticket):
- Ticket sulle prestazioni di specialistica ambulatoriale
- Ticket sul pronto soccorso
- Ticket altro
Totale compartecipazione alla spesa per prestazioni in Strutture pubbliche (ticket)
TOTALE
25
di costi capitalizzati con
TABELLA N° 36
Costi capitalizzati
Costruzioni in economia
Utilizzo contributi in
e/capitale
Altri
TOTALE
31112/X
31112/X-1
Variazioni
,
-~
B} COSTI DELLA PRODUZIONE .
ACQUISTO DI BENI
Acquisto di prodotti informatici e cancelleria € 1.304,95
Di seguito si riporta il dettaglio dell'acquisto dei prodotti farmaceutici ed emoderivati:
TABELLA N° 37
PRODOTTI FARMACEUTICI ED EMODERIVATI
Ossioeno DISTRIBUZIONE DIRETIA (,\)
Ossi.eno DISTRIBUZIONE PER CONTO (D)
Prodotti dieterici DISTRIBUZIONE DIRETIA IC)
Prodotti dieterici DISTRIBUZIONE PER CONTO (1))
Altri prodotti f.rm.ceutici ed emoderiv,ri DISTRIBUZIONE DIRETIA (E)
Altri prodotti f.rmaceurici ed emoderivari DISTRIBUZIONE PER CONTO lF1
TOTALE DISTRIBUZIONE DIRETTA (A+C+E)
TOTALE DISTRIBUZIONE PER CONTO IB+D+F)
TOTALE
ACQUISTO DI SERVIZI
Consulenze tecniche di esperti su specifici progetti
€
32.458,93
Consulenze tecniche - Collab. Coord. e Con!. Non sanitarie da privato €
216.777,90
Consulenze tecniche amministrative
€
32.822,40
Rimborso oneri stipendi aIe personale non sanitario - Att. Commerciale €
5.620,50
Telefono attività non commerciale
€
1.406,50
Servizio di elaborazione dati
€
5.400,00
€
74.987,64
Altri servizi non sanitari appaltali da privato
€
45.335,00
Consulenze legali da pri valo
Totale Acquisto per Servizi
€
414.808,87
Nel conto altri servizi non sanitari appaltati da privato sono compresi essenzialmente i costi per le
fomiture necessarie all'organizzazione di convegni e lavori di stampa relativi ai servizi resi alla
regione Umbria.
I
26
.•,
U/w.
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..
il
TAHElL,\ N° J8
AZIENDA
COSTI
DA MOB[.ITA'
SANITARIA
Prestazioni
sanilane
Prestazioni
ambulaloriolì
Altre tlrcstu:ionì
AZIENDA
AZIENDA
I
AZIENDA
I
I
I
I
I
I
I
sanitario:
caraneTe sanit. da az.del
Policlinici
I AZIENDA
I
I
e dialUlosliche
SS.R.-Iermale
AO, ffiCCS, poticlinici della Regione)
• Altre preStaz.dl caranere Samt daaz.del
AO, IRCCS,
-A'
INFRAREGIONAl.E"
di ricovero
di carntlere
_ Altre pn:sta2.di
,@.
in conv da pubbl (Asl-
S.S.R.- distrib tÌ1rm tlfe F da pubbl (Asi
della Re9.ione)
- Allre prestaz_di carattere
sanit
da az.del
S_S,R.- Acq preslal. di trasp emergen~
e urgenza
- Farmaceutica
da al. del S.S.R.
- Prest servizi medicina
- Altre prestazioni
Presrazioni
di base
di casanere
e consulenze
sanitario
amm ...,e e lZest.da az. SSR
da aziende del SSR
Consulenze
sanitarie
Assistenza
riabilitaliva
residenziale
Ass. riabil. residenziale
EX ART
26
Der lossicodipendenti
Ass. oabit. residenziafe
Der malati e disturbati
Ass. riabil. residenziale
ocr anziani
menlaJi
non autosufficienti
Ass. inlcJ;tr. territoriale
ai tossicodilV"ndenti
Ass. inleJ;tr_ territoriale
ai malati e disturbali
Ass. inteR1. lerriloriaJe
ai disabilì ed anziani non aUlosufficienli
mentali
Ass. inlellr. diversa
TOTALE (Al
COSTI DA MOBILITA' SANITARIA EXTRAREGIONALE
TOTALE COSTI DA MOBILITA' (A+B)
(B):
CONTINUA
COSTI PER PRESTAZIONI OGGETTO
Prestazioni
sanilarie
Preslazioni
ambulatoriali
Altre preSlazioni
• Farmaceutica
- Altre presta2ioni
AZIENDA
TOTALE
I
I
I
I
I
sanitario:
daaz.del
sani!. daaz..del
S,S.R~
tennale
in conv. c.Iapubblico
S.S.R.
distrib farm file F da pubbl.
S.S.R-
Acq arestazdi
trasp. emergo e ur12.en.
di base
di carattere
Prestazioni
e consulenze
Consulenze
sanitarie
Assistenza
riabilitaliva
Ass. riabiL residenziale
sanitario
amm.ve
da aziende
e ~est.da al. SSR
del SSR
residenziale
EX ART. 26
Der tOSSicodipendenti
Ass. riabiJ. residenziale
per maIali e disturbati
Ass. riabil. residenziale
oer anziani
territoriaJe
mentali
non autosufficienti
ai tossicodicendenti
Ass. inle2l'_ territoriale
ai maIali e disturbati
Ass. inteR1. territoriale
Ass. intelU. diversa
ai disabili ed anziani non au[osufficienti
TOTALE (Cl
COSTI PER PREST OGGET. DlFAITUR
TOTALE COSTI pER PREST. OGGETTO
mentali
DIRET EXTRAREG. (D):
01 FATTUR. (C+D)
TOTALE COSTI AZIENDE SANlT. DELLA REGIONE (MC)
TOTALE COSTI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D)
TOTALE
AZIENDA
da az. del S.S.R.
- PreSI servizi medicina
Ass. inleu.
I
I
I
I
carattere sanil. da az,del
camnere
AZIENDA
DI FATTUR. DIRETTA rNFRAREG.:
e dia2nosticne
• Altre prestaz..di carattere sanil
- Altre prestaz.di
N° J8
AZIENDA- r-AzrENDA
di ricovero
di caranere
- Altre preslaz.di
TABELLA
COSTI AZIENDE SANIT. PUBBLICHE
T
I
I
I
A+B+C+Dl
27
::
.tS
~<1:\-
","
'\.'1>
'\\"i\.
a ~~
€
463,56
COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI
Non si sono sopportali costi per il godimento di beni di terzi.
,
.~
COSTI PER IL PERSONALE
TABELLA N"39
31/1212008
26/02/2008
Variazioni
RUOLO SANITARIO
Diri2enza medica e veterinaria
Dirigenza non medica
Comoarto
TOTALE
RUOLO PROFESSIONALE
Dirillenza
Comparto
TOTALE
RUOLO TECNICO
Diriaenza
Comoarto
TOTALE
RUOLO AMMINlSTRATIVO
Dirillenza
Comparto
-
-
.
TOTALE
-
.
.
TOTALE GENERALE
-
-
-
Non ha personale proprio ma si avvale di 4 dipendenti, messi a disposizione dalla regione Umbria Direzione Regionale Sanità e Servizi Sociali, oltre che di consulenti esterni.
Le quattro wùtà comandate da altri enti sono costituite da dipendenti regionali assegnati
funzionalmente all'Agenzia Umbria Sanità ed il cui costo è sostenuto interamente dalla Regione
Umbria. Si tratta di dipendenti categoria C5 aventi il seguente profilo: 3 istruttore per
l'informazione, un istruttore amministrativo
Il personale esterno con contratto di diritto privato è costituito da rapporti di col1aborazione
coordinata e continuativa di personale già operante per la soppressa Agenzia Sedes ed il cui costo è
stato inserito tra i costi per servizi. I relativi contratti sono stati stipulati a seguito di apposita
autorizzazione del1a Giunta Regionale, hanno durata annuale e riguardano un coordinatore
scientifico, un esperto informatico tecnico, 3 documentaristi per lo sviluppo ed aggiornamento
biblioteca, emeroteca e siti internet; un medico di supporto per le problematiche legate alle
tossicodipendenze, un tecnico per ['aggiornamento dei siti internet.
I
COSTI E RIGA VI LEGA TI ALLA LIBERA PROFESSIONE
28
.~
'0;;, A;;n. ç~~'"
TABELLA N° 40
RICAV1 LEGATI ALLA LIBERA PROFESSIONE:
VOCI
IMPORTI
KIcaV1per prestazlOm samtane Intramoerua di natura ospedaliera- area
ospedaliera
KIcaV1per prestaz!om samtane Intramoema di narura ospedaliera - area
specialistica
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia di natura ospedaliera consulenze ex arto 55 c.llett.c),d) ed ex art 57 e 58
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia di natura ospedaliera - altro
TOTALE INTRAMONlA
Ricavi per prestazioni
DI NATURA OSPEDALIERA
sanitarie inttamoenia
natura territoriale - area
specUilistica
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia natura rerri. - area sanità
pubblica
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia
di natura terri. - consulenze
ex art. 55 c.l Jett.c),d) ed ex art 57 e 58
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia di natura terri. - altro
TOTALE INTRAMONlA DI NATURA TERRITORIALE
TOTALE RICAVI LIBERA PROFESSIONE
Compensi diretti per attività libero professionale
Compensi diretti al personale di supporto
Accantonamenti al fondo oneri differiti per attività libero professionale
Accantonamenti al fondo oneri differiti per attività libero professionale in
regime di ricovero
IRAP ALP
IRAP personale supportO
Oneri sociali personale supporto
Altri costi di gestione A.L.P. (da contabilità analitica)
TOTALE COSTI LIBERA PROFESSIONE
RISULTATO ECONOMICO
..
i
29
,
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
Saldo al 3111212008
49.218,171
Saldo al 26/0212008
Variazioni
01
49.218,171
di cui:
COMPENSI PER ORGANI
DIRETTI VI
Diret/ore
TABELLA N° 4]
Saldo al 31/12/2008
Saldo al 26/02/2008
.
11017,75
~enera/e
Variazioni
Il.017,75
Diretlore sanitario
Direttore
amministrativo
Col/eflio dei revisori
TOTALE
-
11.017,75
.
11.017,75
AMMORTAl"IENTI
TABELLA N° 42
Saldo al 31/12/08
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni
TOTALE
Immateriali
Materiali
Saldo al 26/02/2008
805,90
.
3.674,35
-
4.480,25
-
Variazioni
805,90
3.674,35
4.480,25
SVALUTAZIONEDEI CREDITI
TABELLA N° 43
Saldo al 31/12/2008
Saldo al 26/02/2008
Variazioni
TOTALE
Non si procede a svalutare i crediti in quanto gli stessi sono costituiti essenzialmente
confronti della Regione Umbria.
da crediti nei
VARIAZIONE DELLERIMANENZE
L'Ente non ha rimanenze.
I
30
ACCANTONAMENTI
TIPICI DELL'ESERCIZIO
TABE LLAN° 44
31/12/2008
Accantonamenli
26/0212008
Variazioni
-
[lcr imposree lasse
-
Accantonamenli al fondo cOuo indennizzo
Accantonarncnlo rischi su lili. arbitr.lggi, risarcimenti:
Accantonamento
-
per cause civili ed oneri processuali
-
AccanlOnamcnlo per confcnzio5Q personale dipendenle
Altri accantonamenti
Accantonamenti
-
per rischi
al fondo oneri per rinnovi contrattuali:
-
Ate. Rinnovi con/ral/.: dir;gen:a medica
Ace. Rinnovi contralt.:
-
dir;gen=a non medica
Acc. Rinnovi contralt.: comparlo
-
Aec. Rinnov; comralt.: Medici di Medicina Generale
-
Ace. Rinnov; contralt.: Pediatri di Libera scella
-
Ac~ Rinnov/con/ralt: Medici di continui/a QU;Sle,dale
-
Ace. Rinnov; contrall.: Soec;alul; e Medici di Medicina dei ServCi
Alui accantonamenti per riMovi conlrauuali
Nln accantonamenti
di cui:
-
Accanlonam~nti p~r interessi di mora
Accantonamento per premi operosilo SuntO;
-
Accantonamenti
-
alfondo oneri per oersonale in quiescien=a
Accantonamenti
40.000,00
40.000,00
Altri accantonamenti
-
oer svoluta:ioni
TOTALE
-
40.000,00
40_000,00
Gli altri accantonamenti sono stati costituiti a fronte di eventuali spese legali su gare esperite nel
2008. Si tratta di un accantonamento etTettuato esclusivamente a titolo prudenziale che tiene conto
dell'entità delle gare esperite e dei rischi di azioni ad esse connesse.
C)PROVENTI [ONERI FINANZIARI
Saldo 26/0212008
Saldo al 31/1212008
3.106,40[
Descrizione
Variazioni
01
3.1 06,401
TABELLA N° 45
Saldo al 31/12/08 Saldo al 26/0212008
Interessi attivi
3.128.31
Variazioni
-
3.12831
-
Alrri proventi
Interessi passivi
Altrionen
TOTALE
-
21,91
3.106,40
-
-
2191
3.106,40
Gli interessi attivi sono maturati sulle giacenze di tesoreria, gli altri oneri sono costituiti da oenri
bancari su operazioni effettuate.
31
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CllE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE
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al 31112/2008
I
Saldo 26/02/2008
Variazioni
01
01
01
Non sono presenti rivalutazioni né svalutazioni di attività finanziarie
Rivalutazioni
Descrizione
TABELLA N° 46
Saldo al 31/12/08
Saldo al 26/02/08
Variazioni
Descrizione
TABELLA N° 47
Saldo al 31/12/08
Saldo al 26/02/08
Variazioni
TOTALE
Svalutazioni
TOTALE
E) PROVENTÙ ONERI STRAORDINARI
Saldo al 31112/2008
25.477,001
Dettaglio Sopravvenienze
Saldo 26/02/2008
Variazioni
01
25.477,001
Passive
...
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TABELLA N" 48
Saldo al
31/12108
Descrizione
Sopc:J.vvenienze p:lssive
vI ASL-AO,
SahJo al
26/02/08
IRCCS, Poticlinci relative alla
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Sopr3vveruenze
passive v/terzi
relative alla mobilità intracegionale
Sopravvenienze
passive v/teru.
relative al personale dicigenza medica
Sopravvenienze
passive v/tcrzi
relative al personale dirigenza non medica
Soprnvvenienze
passive v/terzi
relative al personale compatto
Sopravvenienze
passive v/terzi
relative alle convenzioni
base
Sopravvenienze
passive v/tc[Zi relative alle convenzioni
specialistica
Sopravvenic:nzc: passive v/terzi
con medici di
per la
relative all'acquisto presuz. S:miurie da
oper:l[on accreditati
Sopravvenienze
passive v/rerzi
relanve all'acquisto di beni e servi2i
Altre sopra vveruenze passive v/ rerzi
TOTALE
Dettaglio Insussistenze dell'attivo
TABELLA N° 49
Saldo al
31/12/2008
Descrizione
Insussistenze deU'attivo
v/ ASL-AO,
Saldo al
Variazioni
26/02/2008
IRCCS,
Policlincii
Insussistenze passive v /terzi relative alla mobilità
extraremonale
Insussisrenze oassive v / rerzi relative al oersonale
Insussistenze passive v/rerzi relative alle convenzioni
con medici di base
Insussistenze passive v/reni
relative alle convenzioni
per la specialistica
InsussisrCflZe passivc v/rcrzi relative all'acquisto
oresru. Sanirarie da operarori accredirati
Insussisrenze passive v/rerzi relative all'acquisro di
beni e servizi
Altre Insussistenze passive v/rerzi
243.681,53
TOTALE
243.681,53
243.681,53
-
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mobilità intc3rclrionale
A1ue sopr:l.vvenienze passive
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243.681,53
Dettaglio Sopravvenienze Attive
-.
33
TABELLA N° 50
Saldo al
3111212008
Descrizione
Saldo al
26/02/2008
Variazioni
Sopravvenienze attive v herzì relative alla
mobilità extraregionale
Sopravvenienze
personale
attive v/terzi relative al
Sopravvenienze ;lnÌve v/rerzi relative alle
convenzioni con medici di base
Sopravvenienze attive v/terzi relative alle
convenzioni per la specialistica
Sopravvenienze attive v/terzì relative all'acquisto
prest3z. Sanitarie da operacoci accreditati
Sopravvenienzc attive v/terzi relative all'acquisto
di beni e servizi
Altre sopravveruenze
attive v/terzi
TOTALE
Dettaglio Insussistenze del passivo
TABELLA N° 51
Saldo al
31/12/2008
Descrizione
Insussistenze
Attive
vi AsI-AG.
Saldo al
26/02/2008
Variazioni
IRCCS. Policlinici
Insussistenze attive v/terzi relative alla mobilità
extraregionale
Insussistenze attive v/terzi relative al personale
Insussistenze attive vherzi relative alle
convenzioni con medici di base
Insussistenze attive v/cerzi relative alle
convenzioni per la specialistica
Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto
prestaz. Sanitarie da operatori accreditati
Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisro di
beni e servizi
Altre Insussistenze attive v/terzi
TOTALE
I
269.159,03
269.159,03
269.159,03
-
269.159,03
I proventi e gli oneri straordinari derivano dal riaccertamento di debiti e crediti (residui attiVI e
passivi) della soppressa Agenzia SEDES per lavori ad essa commissionati e pertanto inseriti in
34
appositi capitoli di entrata e di spesa e poi non più elfettuati e da differenze emerse in sede di
rendicontazione di progetti conclusi e compresi nella situazione patrimoniale iniziale della Agenzia
Umbria Sanità.
IMPOSTE E TASSE
Saldo 26/0212008
Saldo al3111212008
17.237,171
01
TABELLA N° 52
Saldo aI3l/12/08
Descrizione
IRAP relativa a personale dipendenre
lRAP relativa a collaboratori e personale
assimilato a lavoro dipendenre
IRAP relativa ad attività commerciali
TOTALE IRAP
lRES su attività istituzionale
IRES su attività commerciale
TOTALE IRES
IMPOSTE, TASSE E TRIBUTI A
CARICO AZIENDA (DIVERSE DA
IRAP E IRES)
TOTALE IMPOSTE E TASSE
----------
Saldo al 26/0212008
Variazioni
-
-
-
17.237,17
-
17.237,17
17.237,17
-
17.237,17
17.237,17
-
17.237,17
:-
..
ANALISI COMPENSAZIONI
Costi e proventi per mobilità sanitaria attiva e passiva relativi all'anno 2008:
TABELLA N° 53
RlCAVI
.-
COSTI
SALDO
AZIENDA
AZIENDA
AZIENDA
AZIENDA
AZIENDA
TOTALE AZIENDE UMBRE (A)
TOTALE AZIENDE EXTRA REGIONE (B)
TOTALE (A+B)
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APPENDICE
R2
..:
AGENZIA UMBRIA SANITA' (exSEDES)
ESERCIZIO FINANZIARIO 2009
AGENZIA UMBRIA SANITA'
Conto
del patrimonio 2008
.. Assegn.
Consist Iniziale
Riclassi
al 2610212008
VOCI
nel corso
den'
esercizio
Utilizzo CI
Altre
fronte
varlazio
ammorl
ni
Risultato di
esercizio
Consist finale
Fondo di dotazìone:
Riserva per valutazione
immobili=a=ioni
iniziale del/e
Riserva per investimenti
nelle gestioni pregresse
già impegnati
R;serva per investimenti già impegnati
neJle gestioni liquidatorie
Riserva per valulo:ione indole delle
256.161,04
giacenze
256.161,04
Riserva Ideficit per allre allivila e
passività iniziali
Riserva per "piano disavon=i delle
gestioni pregresse
Contributi per ripiano perdite
Finananziamentj per investimenti:
Contributi regionali in dcapjrole per
quote fs. indistinto
Conlributi regionali in dcapitale per
qUOlefs. desIina:ione vincolata
.
AlIr! contributi in dcapi/ale
Riserve di rivalutazione
Altre riserve:
Riserve per donazione e lasciti
A/tre riserve
Riserve da p/usvalenze
da reinvestire
Utili o perdite portati a nuovo
Utile o perdita dell'esercizio
TOTALE
..
I
256.161,04
-
-
-
-
70.562,21
70.562,21
70.562,21
326.723,25
n patrimonio netto è costitui10 dalla riserva per valutazione iniziale delle giacenze, nonché dall 'utile
dell'esercizio.
La prima, pari ad € 256.161,04,
deriva dalla situazione patrimoni aie di apertura
ottenuta per differenza tra le attività e le passività di cui alla ricognizione dello stato attivo e passivo
della soppressa Agenzia Sedes redatto in ottemperanza alla D.G.R. 334 del 31 marzo 2008. Tale
D.G.R. prevedeva che il Dirigente del Servizio lI! della Direzione regionale Sanità e Servizi sociali
procedesse alla ricognizione puntuale dei rapporti giuridici attivi e passivi, compresi quelli di lavoro
in essere, instaurati dalla soppressa Agenzia Sedes redigendo un atto ricognitorio composto
dall'inventario
dei beni e dallo stato attivo e passivo della stessa Agenzia. Tale atto è stato
approvato con Delibera della giunta Regionale n. 1862 del 22 dicembre 2008.
n secondo, pari ad € 70.562,21 corrisponde all'utile di esercizio che va ad incrementare il
patrimonio iniziale portandolo ad € 326.723,25.
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2009
2008
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2)Non sanitarie
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Conti d'ordine
I) Canoni leasing ancora da pagare
2) Depositi cauzionali
3) Altri
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Passivo
A) Patrimonio netto
I. Finanziamenti per investimenti
n. Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti
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I. fondo di dotazione
2. riserve di utili indisponibili
3. altre riserve di utili
Tolale fondo di do/azione
IV. Contributi oer ripiano perdite anno
V. Utile O perdita portati a nuovo
VI. Utile o perdita dell'esercizio
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B) Fondi /le, ,ischi e oneri
I) Fondi pcr imposte
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Stato Patrimoniale
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D) DebiJi
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5) ARPA
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7) Debiti verso Istituto Tesoriere
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9) Debili verso istituti di DrevidenUl
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AGENZIA UMBRIA SANITA'
Sede in Perugia
31/12/2009
Gli importi presenti sono espressi in Euro
NOTA INTEGRATIVA
CRITERI
AL BILANCIO AL
DI FORMAZIONE
Il seguente bilancio è stato redatto secondo gli schemi di Stato patrimoniale e Conto economico
conformi alla deliberazione G.R. U. n. 2281 del 20/12/2006 e in ottemperanza a quanto disposto dal
D.M. Il febbraio 2002. Per quanto riguarda i principi contabili seguiti per la formazione del
bilancio è stato fatto riferimento ai principi contabili della Regione Umbria, integrati ed interpretati
dai principi contabili emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e Ragionieri per
quanto non disposto.
Il bilancio 2009 è stato redatto in conformità alla DGR 1575 del 01/10/2007 avente ad oggetto
"Potenziamento e sviluppo dei sistemi amministrativo e contabili e di controllo nelle aziende
sanitarie umbre e toscane" - definitiva approvazione dei Principi Contabili Comuni e delle
Procedure Minime di Controllo Interno che ha recepito il Decreto del Ministero dell'economia e
delle finanze dell' 11 febbraio 2002 in materia di "Schema di bilancio delle aziende sanitarie ed
ospedaliere" che prevede che detto schema di bilancio, a norma dell' art. 5
del
decreto
legislativo
n.
50211992,
sostituito
dal
citato
art.
5
del
decreto
legislativo
n.
229/1999,
deve
essere
di
tipo
economico
ed
uniformato ai principi di cui al codice civile;
La presente nota integrativa, redatta ai sensi dei principi contabili regionali della Regione
Umbria, costituisce parte integrante del bilancio di esercizio.
NOTE DI REDAZIONE
• Questo schema rappresenta l'informativa standard da fornire in Nota Integrativa da ciascuna
Azienda Sanitaria, che ne rispetta contenuti e forma ed a cui si uniforma l'Agenzia Umbria
Sanità così come disposto dalla legge istitutìva n. 16 del 16 maggio 2007 art. 7 septies.
• Le esposizioni tabellari, sono collocate in apertura di ciascuna sezione.
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CRITERI
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DI VALUT AZIONE
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La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prud~
competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perditè
che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato
rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e
non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono quelli
defmitivamente approvati con OGR nO 1575 dell/IO/2007 e di cui si fornisce di seguito una sintesi:
POSTA DI BILANCIO
CRITERIO
or VALUTAZIONE
Immobilizzazioni
lmmateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e
l'IV A in quanto non detraibile, ed esposte al netto degli ammortamenti
effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
Le aliquote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai
nuovi principi contabili regionali.
Materiali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e
l'IV A in quanto non detraibile, e rettificate dei corrispondenti fondi di
ammortamento.
Le aliquote e le modalità di ammortamento applicate sono conformi a
quelle fissate dai nuovi principi contabili regionali.
I beni di primo conferimento sono iscritti secondo quanto precisato nelle
istruzioni per l'apertura dello Stato Patrimoniale al 31 dicembre 1997
(Circolare Regionale n° 13781/IX del2l/IO/1998).
I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere
incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni, vengono
addebitati al conto economico dell' esercizio in cui sono sostenuti, mentre
le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono
imputate all'attivo patrimoniale e ammortizzate in relazione alla residua
possibilità di utilizzazione dei beni cui si riferiscono.
Le immobilizzazioni che alla fine dell'esercizio presentano un valore
durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono
iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi
successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata.
Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing
finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente
normativa italiana la quale prevede l'addebito al conto economico per
competenza dei canoni, l'indicazione dell'impegno per canoni a scadere
nei conti d'ordine e l'inserimento del cespite fra le immobilizzazioni solo
all'atto del riscatto.
-
'I
2
Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore desumibile
dall'andamento del mercato.
L'esposizione in bilancio è effettuata secondo il metodo del costo medio
ponderato rettificato dell' eventuale fondo di svalutazione del magazzino.
Sono esposti al presumibile valore di realizzo.
Disponibilità liquide
Sono iscritte in bilancio alloro valore nominale.
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•
Ratei e riscooti
Patrimonio
Fondi
oneri
Netto
per rischi
Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del
costo o del ricavo comune a due o iù esercizi.
L'ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi in conto
capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del contributo relativo.
L'ammortamento dei beni acquisiti al momento della costituzione
dell'Azienda tramite conferimento viene effettuato tramite l'utilizzo del
Fondo di Dotazione.
e I fondi sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire
perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che
alla data di chiusura dell 'esercizio sono però indeterminati nell'ammontare
e/o nella data di sopravvenienza.
Debiti
Sono rilevati alloro valore nominale.
Ricavi e costi
I ricavi ed i costi sono rilevati secondo i principi della prudenza e della
competenza economica, anche mediante l'iscrizione dei relativi ratei e
risconti.
Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti.
Imposte sul reddito
Conti d'ordine
Gli impegni e le garanzie sono indicati nei Conti d'ordine al loro valore
contrattuale residuo.
] beni di terzi sono indicati nei conti d'ordine in base al loro valore di
mercato al momento dell'ingresso in Azienda .
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AL 31/12/08
VARIAZIONI
N° MEDIO
DIPENDENTI
RUOLO SANIT ARI O
Il Ilvelio dirigenziale (medico e veterinario)
Il livello dirigenziale (non medIco)
I livello dirigenziale (medico e veterinario)
I livello dirigenziale (non medico)
VIIllivello - Cat. DS
VII livello - Cat. D
VI livello - Cat. C
V livello - Cat. BS
TOTALE RUOLO SANITARlO
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Convenzionati interni
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VOCI
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RUOLO PROFESSIONALE
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TOTALE RUOLO TECNICO
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RUOLO AMMINISTRATIVO
Livello Dirigenziale
VIIllivello - Cat. DS
VII livello - Cat. D
VI livello - Cat. C
V livello - Cat. BS
IV livello - Cat. B
lJJ livello - Cat. A
TOTALE RUOLO AMMINISTRATIVO
PERSONALE
IN ASPErrArrvAIIN
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MATERl"IT.\'
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PERSONALE COMANDATO .''0 ALTRI ENTI
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- professionale
- tecnico
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TOTALE
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CON CONTRATTO
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DI DIRJTTO PRIVATO
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4
4
4,00
4
4
4
4,00
4
8
7
3
-3
5.50
9,50
Il
-
Le quattro unità comandate da altri enti sono CoslitUlte da dipendenti regionali assegnati
funzionalmente all'Agenzia Umbria Sanità ed il cui costo è sostenuto interamente dalla Regione
Umbria. Si tratta di dipendenti categoria C5 aventi il seguente profilo: 3 istruttore per
4.
~.'*,\'E UMS.o:
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rmazione, un istruttore amministrativo.
' "'" rsonale esterno con contratto di diritto privato è costituito da rapporti di collaborazione
'<::::'>0c:i.e'~' ordianta e continuativa prorogati in quanto riferiti a soggetti inseriti nel processo di
stabilizzazione di cui all'art. 2, cornrna I, della L.R. 38/07 "Misure di razionalìzzazione delle spese
per il personale e interventi finalizzati al reclutamento ". In particolare riguardano un coordinatore
scientifico, un esperto informatico
tecnico, 3 docurnentalisti per lo sviluppo ed aggiornamento
bÌblioteca emeroteca e si ti internet, un medico di supporto per le problematiche
legate alle
tossicodipendenze,
un tecnico per l'aggiornamento dei siti internet.
A far data dal lO ottobre 2009 i contratti relativi ad un documentalista
ed ad un tecnico per
l'aggiornamento
dei siti internet sono stati risolti a seguito di passaggio di tali collaboratori alle
dipendenze della Regione. Un esperto informatico tecnico ha avuto la sospensione del contratto in
quanto impegnato temporaneamente in altra attivitil di collaborazione.
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ATTIViTÀ
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A) IMMOBiLlzZAzlOr«
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immaleriali
Saldo al 31/1212009
Saldo al 31/0212008
Variazioni
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TABELLA N° 2
DETERMINAZIONE
VOCI
V,\LORE AL
JIII2J2008
VALORE INIZIALE
Rivalutaio Snlulwon
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.'mmort.esut.
pr~crdenll
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VALORE.U.
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Acqubilioni
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V.u.OREAL
JII12I2OO9
A!alDortlm.
H
Costi
d'impianlo e di
:uupli;unmto
Costi di
ricaca.
sviluppoedi
pubblicità
Dirirtidi
brcvettoedìritti
utiliuazione
delleope:re
ddl'ingegao
Concess .•
licenzI:. marchi
edirinisimili
56.899
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[mmobiliz:z.azjo
ni in corso e
acconti
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TOTALE
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56.199
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Le immobilizzazioni immateriali, totalmente armottizzate, sono costituite dagli investimenti fatti per i siti
dalla soppressa Agenzia SEDES
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TABELLA N° 3
Costi di impianto ed ampliamento
20%
Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità
20%
Diritti di brevetto e di utilizzazione
20%
Concessioni,
di opere dell'ingegno
licenze, marchi e diritti simili
Altre immobilizzazioni
Immobilizzazioni
20 %
immateriali
20%
in corso e acconti
Non è stata fatta alcuna deroga alle aliquote sopra riportate.
IL Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/12/2008
Variazioni
5.254,08
7.620,58
-2.366,50
T ABELLA
N° 4
---~
Terreni
Fabbricati
3,0%
Immobili Ospedalieri
1,5%
Impianti e macchinari
riferimento
(inseriti
stabilmente
nell' edificio)
~ aliquota
dell'immobile
di
3,0%
Impianti e macchinari non sanitari
12,5%
Attrezzature
sanitarie alta tecnologia
20,0%
Attrezzature
sanitarie ordinarie
12,5%
Mobili ed arredi
10,0%
Automezzi
20,0%
Informatica
20,0%
audiovisivi e macchine da ufficio
12,5%
Altri Beni
Immobilizzazioni
in corso e acconti
Immobilizzazioni
acquisite con contributi
----in c/esedzio
a destinazione vincolata
100%
Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state calcolate, attesi l'utilizzo, la
destinazione
e la durata economico-tecnica
dei cespiti, sulla base del criterio della residua
possibilità di utilizzazione. Tale criterio è stato ritenuto ben rappresentato dalle aliquote sopra
esposte eccetto per mobili ed arredi acquiti dalla soppressa Agenzia Sedes nel 2002 e 2005 per i
quali era stata applicata l'aliquota del 12% anziché del 10%. Non si è ritenuto opportuno modificare
il criterio di contabilizzazione. L'importo della quota di ammortamento totale è pari ad € 174,18.
7
\l'Al.UR£AL
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FabbnUllldlspol'llbll1
-Fallbl1;C4b rKlndllpOf1;lI'W di cui:
Immobili oJpeGal~ri
h'llll,al111"macchì"ari"f:SI6
Imll~nllamacchlnari<€SlS
AltrllualllAllunitarlaallalllCf1oJo?ia
AtlnluallJresarulal1."~nlÌ"d'I11
onllnarie"€SI6
A~uafUllI
sanil;ll'll!"
orolnarl.<€S16
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Mobilhamldl"€SI6
-
MOll~l"amllll<€S16
1.212.30
566.12
635.56
146,&8
229,15
Ig2,50
Je,6S
27,50
.88,90
9,15
Aulomew"€St6
AllllImeuJ
< € 516
InlormaIiCillaudloYi,;vlflmaCC1!inlld.;J
42.669.71
""".
35.121,36
eg.e.35
1.020.00
3.212,32
239,69
239.69
•. 756,03
Alrrlbllni "E516
Allnbeni
.15,9.
<ESI6
ImmobHlD:aVOni IO ccnlO"
.75,94
KCllnU
TOTALE
.... &91,'0
0,00
0,00
11.978.52
7.620,0
t.259,69
0,00
0.00
0,00
l,tl:zS."
5.2501,08
I beni totalmente ammortizzati al 31.12.2009 ammontano ad € 28.\ 04,06.
IIL lmmobi/izzazioni finanziarie
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/12/2008
Variazioni
O
D,OD
D,OD
L'Ente non possiede immobiJizzazioni finanziarie.
.
TABELLA N° 6
DETER.MINAZIONE VALORE lNI2.1AL£
VOCI
V..u.ORE AL
nftl/X.I
Awalola.
s...Juta.
v..u.OREAL
UI!X
MOVIMENTI. DELL'&S£ROZIO
Acqa.isi&.
R1c1~t(+J'1
AJw~ioai
ltnIc:I(-)
•
R1vaJul.az,
--
S... IIllU.f-)
VALORE AL
. JJJIVX
--
P.uteOpaiom.
bcditi_.1ui
A1airitoli
TOTALE
I
B) A TTlVO CIRCOLAJ'lTE
8
Rimanenze
Saldo al 31/12/2009
0,00
Saldo al 31/12/2008
0,00
Variazioni
D,OD
~
'"n esistono
::
rimanenze valutabili erogando l'Agenzia solo servizi.
.;,~,,'
.,.-"
TABEL
Dnl:rilionccotllo
N.7
M~ll:aulnl;l
J1112/X
I Prnidl
I Toul"
31112/)(.1
1
I ,\1~.u:tlno I Pn.idl
Talll"
I
I
Variuioal
SCORTE SMoIlTARJ[:
Prodotti furmaccurid ed emodc:ri"Bri
Mal. erla otilassii imico-sallir:l11DsiaÌev.cdni
Mar.dialtnosriciprodcmchUnici
pn3ssislenza
Mal. dinllnostici laSD"c RX. me:ui di contraSto er RX. cana oer ECG. C:Cl:.
f'Tesidi cltinul1ici c mat. sanilui
Mlltt1ia.limnle$ici
Malenaliperemodinlisi
l'rodotti farmaceutici per uso veterinario
Mnl.chirunrici.sanil.edialalosricioeru!,OlItlerinario
Ouilleno
Protklrtìdidetici
Altri beni c radolti s.:mitari
Accunri su fominuc materiale sanilario
TOTALE SCORTE SANlT ARI E
SCORTE NON SAi'lIT ARI E:
Prodotti afirnenlarì
IU'daroba. di ouJizincdiconvivclWl
in ll:cncrc
Mal,di
Combustilrili.carlllll1lnuelubritiClUIri.tUSoriscalda:mcnloecucinc
Combuslibili cMburanti c lubrificanti ad uso !Tali no
SLlooortimeccanolUalici
AJtriorodoTti
Ma!male oer la m:J1ltllf:rWone
Acconti 50 Cominue materiale non saniuuio
TOTALE SCORTE NON SANITARIE
TOTALE SCORTE
IL Crediti
Saldo al 31/12/2009
757.586,741
I
Saldo al 31/1212008
909.750,061
Variazioni
-152.163,321
9
-, ..
.
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"
-",_,.,~\"""
j ~,
TABELLA W 8
Entro 12 mesi
Descrizione
,l'.
~
687.907,74
-
Verso Comuni
Verso Aziende Sanitarie
della Regione
Verso Aziende Sanitarie
extra Regione
Verso altre Amministrazioni
Pubbliche
-
-
Verso Arpa
Verso Erario
62.978,12
62.978,12
-
Verso privati
Verso dipendenti
Verso altri
6.700,76
6.700,76
-
F.do svalutazione crediti
TOTALE
757.586,62
-
-
757.586,62
L'importo dei crediti è riportato al valore nominale, non è stato istituito alcun fondo svalutazione
trattandosi essenzialmente di crediti certi, liquidi ed esigi bili nei confronti della Regione Umbria.
Non si ritiene sussistano ragioni per svalutare i crediti verso erario trattandosi di ritenute operate e
IVA, mentre per i crediti verso altri l'importo è esiguo e non in contestazione.
TABELLA N' 9
Descrizione
Totale
Saldo al 31.12'x-1
Utilizzo nell'esercizio
Accantonamento esercizio
Saldo a131.12.X
,
.
Crediti verso aziende sanitarie pubbliche
L'Agenzia non ha crediti verso Aziende Sanitarie pubbliche.
I
",P
~
10
~
o$!
Q;:.<:J
Totar~& a'~1 r;;\~t<""~
Oltre 5 anni
687.907,74
Verso Regione
••
Oltre 12 mesi
I
~<j ~
'"
N° 10
DA MOBILITA' SANITARIA
TABELLA
\,_
..\
CREDITI
",' O AZIENDA
.
, ERSO AZIENDA ..
VERSO AZIENDA ..
VERSO AZIENDA ..
VERSO AZIENDA ..
TaT ALE CREDITI VERSO AZIENDE SANTARIE REGIONE (A
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (B)
TOTALE CREDITI DA MOBILITA' SANITARIA A+B
1m orto
~-
CREDITI
DA PRESTAZIONI OGGETTO DI FATTURAZIONE
DIRETTA
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
TOTALE CREDITI VERSO AZIENDE SANTARIE REGIONE (C)
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (O)
TOTALE CREDITI OGGETTO DI FATTUR. DIRETTA (C+D)
Importo
TOTALE CREDITI AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE (A+C)
TOTALE CREDITI AZIENDE EXTRA REGIONE (8+D)
TOTALE CREDITI VERSO AZIENDE SANITARIE
PUBBLICHE (A+B+C+Dl
III. Attività finanziarie
L'ente non detiene titoli.
TABELLA W 11
VOCI
Consistenza
iniziale
Riclassificazioni
Incremento o
decremento
Consistenza finale
Titoli a breve
IV. Disponibilità liquide
I
Saldo al 31/12/2009
242.240,691
Saldo al 31/12/2008
78.475,091
Variazioni
163.765,601
11
i{;C~i~~,~
.
,,(
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. ~
i
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide detenute presso l'Istituto tesoriere Unicredif~an
,;:
.'
Roma spa al 3 l dicembre, il saldo corrisponde al saldo di cassa comunicato dall' Istituto Tes0r!~tti~ .' <\$
",:'::'~L~f:,~.~
TABELLA N° 12
..
"
Descrizione
Consistenza
iniziale
Riclassificazioni
Incremento o
decremento
Consistenza
finale
Denaro e altri valori in
cassa
Istituto Tesoriere:
- Istituto Tesoriere
gestione corrente
- Istituto Tesoriere
e/capitale
SubtotaJe Istituto
Tesoriere
78.475,09
163.765,60
242.240,69
78.475,09
163.765,60
242.240,69
78.475,09
163.765,60
242.240,69
Conto corrente
I postale:
SubtotaJe c.c. postali
TOTALE
C) RATE' ER1scoÌm
Ratei attivi
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/12/2008
Variazioni
TABELLA N° 13
..
Descrizione
Importo
~
TOTALE
7.
Riseo n ti attivi
Saldo al 31/2/2009
01
I
Saldo al 31/12/2008
131.620,001
Variazioni
-131.620,001
12
TABELLA Ne 15
Descrizione
31/1212009
3111212008
Variazioni
Canoro di leasing: ancora da DalJ:are
Oeoositi cauzionali
Altri
TOTALE
Non sono stati rilevati in quanto non esistono canoni da pagare e/o garanzie prestate .
..
•
I
13
PASSMTÀ
A) P ATRli"'ONIO
:;,
NETTO
Saldo al 31112/2008
326.723,251
Saldo al 31112/2009
357.199,601
.
TABELLA
Consist iniziale
VOCI
al 31/12/2008
Riclassif.
_
N° 16
Assegn.
nel corso
den'
esercizio
Utilizzo a
Altre
fronte
variazioni
ammort.
Risultato di
esercizio
Consist finale
Fondo di dotazione:
Riserva per valutazione inizia/e delle
immobiUz::azioni
Riserva per investimenti già impegnari
nelle gestioni pregresse
Riserva per investimemi già impegnari
nelle gesrioni liquidatorie
Riserva per valutazione inizia/e delle
giacenze
256.161,04
256.161,04
70.562,21
70.562,21
Riserva /deficit per a/rre Qlli vità e
IX1ssiviliI iniziali
Riserva per ripiano disavanzi delle
gesrioni pregresse
Contributi per ripiano perdite
Finananziamenti per investimenti:
Contributi regionali in dcapirale per
quote Is. indisUnto
Contributi
quote
regionali
Is. destinazione
in dcapitale
per
vincolata
AlIri contributi in dcapita/e
RiseJYe di rivalulazione
Altre riserve:
Riserve perdona:jone
e lascW
Altre riserve
Riserve da plusvalenze da reinvestire
Ulili o perdite portati a nuovo
-
Utile o perdila dell'esercizio
TOTALE
326.723,25
Si passa ad analizzare la composizione
,
.
FONDO
30.476,35
-
-
-
-
30.476,35
30.4 76,35
357.199,60
di alcune poste del patrimonio netto.
DI DOTAZIONE
Costituitosi con la redazione dello stato patrimoniale
attività e le passività a tale data.
iniziale al 26/02/2008
come differenza tra le
14
BUTI A RIPIANO DI PERDITE
FINANZIAMENTI
Contributi
PER INVESTIMENTI
in e/capitale da Re!!ione indistinti
Non sono stati erogati contributi in e/capitale da Regione indistinti
Contributi
in e/capitale da Re!!ione vincolati
Nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/09 l'Azienda non ha ricevuto contributi per investimenti
a favore della sola gestione sanitaria.
TABELLA N° 17
Ente
EroP'atore
Atto assegnazione o recepimento
N.
I
Data
OgpenO
ImDorto
Da Regione:
VINCOLA TI
INDISTINTI
Totale da Regione
Da Comuni:
VINCOLATI
INDISTINTI
Totale da Comuni
Da altri Enli Pubblici:
VINCOLATI
INDISTINTI
Totale da allri Enti
Pubblici
Da Privati
Totale da priva li
TOTALE VINCOLATI
TOTALE INDISTINTI
TOTALE
GENERALE
Tenendo conto delle sterilizzazioni effettuate nelI'esercizio
investimenti hanno presentato la seguente dinamica:
In
chiusura
finanziamenti per
•
15
,
"
TABELLA
per
Finanziamenti
Tol.le al
31.12,X-I
investimenti
N° 18
Incrementi
Sterilizzazioni
Tolale .1 31.l2,X
dell'esercizio
Da Regione
Da Comuni
Da altri Enti Pubblici
Da Privati
:<f~r,o":ì
TOTALE
/.,:/" -~-,
;~O'
.•..
A.
,. ,.,
RlSERVE PER DONAZIONI
E LASCITI
{:;.'-( ',:;'::~j'V'i
",-n,
\.,
"o
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'....':
Non sono presenti donazlOlll e lascIti
~~
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~~
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.,
~ RiEPILOGO STERiLIZZAZIONI DI AMMORTAMENTI EFFETTUATE NEL PERIODO
01/0112000 - 31/12/09
Di seguito viene riportata una tabella che riasswne il totale delle sterilizzazioni di arrunortamenti
effettuate nel periodo 01/01/2000 - 31/12/09, suddivise tra le sezioni del patrimonio netto delle
quali sono andate in riduzione,
TABELLA N° 19
SEZIONE DEL PATRIMONIO NETTO
IMPORTO
FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI
DONAZIONI E LASCITI FINALIZZATI AD INVESTIMENTI
FONDO DI DOTAZIONE
di cui
relativi ad ammortamenti di fabbricati di prima dotazione
relativi a investimenti finanziati con alienazione di immobili (beni dismessi o
per iQuali è stata decisa la alienazione)
TOTALE GENERALE STERILIZZAZIONI
B) FONDI PER RISCHI E ONERI
,
•-
.
Saldo al 31/12/2009
122,063,801
Saldo al 31/1212008
102.063,801
Variazioni
20.000,001
16
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TABELLA N° 20
'"
.$
Descrizione
31112/2008
I
Incrementi
I
Decrementi
31/12/2009
oneri al personale:
-
FtTIi"€ntivazioni
Altri oneri del personale
Fondi imposte e tasse
62.063,80
Fondo premio di operosità (SUMAI)
-
Fondo rischi su liti, arbitraggi e
-
Fondo oneri per rinnovi contrattuali
-
Fondo oneri personale in quiescenza
Altri fondi rischi e oneri
40.000,00
TOTALE
102.063,80
20.000,00
60.000,00
-
20.000,00
122.063,80
Si tratta di fondi non relativi al personale dipendente. Il fondo imposte e tasse deriva da un
accantonamento fatto dalla soppressa Agenzia Sedes a fronte di potenziali accertamenti di natura
fiscale. E' ritenuto congruo per coprire eventuali accertamenti futuri da parte della Agenzia delle
Entrate su operazioni aventi rilevanza fiscale.
Gli altri fondi ed oneri sono stati costituiti a fronte di eventuali spese legali su gare esperite nel
2008 e 2009. Si tratta di un fondo accantonato esclusivamente a titolo precauzionale che tiene conto
dell'entità delle gare esperite e dei rischi di azioni ad esse connesse.
TABELLA N° 21
FONDO ONERI PER RINNOVI
CONTRATTUALI
Fondo oneri per rinnovi contrattuali CompaTto
Fondo oneri per rinnovi contrattuali Dirigenza Medica
Fondo oneri per rinnovi contrattuali Dirigenza non Medica
Fondo oneri per rinnovi contrattuali Medici di MG
Fondo oneri per rinnovi
Pediatri di Libera scelta
contrattuali
31112/X-l
Incrementi
Decrementi
31112/X
-
Fondo oneri per rinnovi contrattuali Medici di contino Assisten.
Fondo oneri per rinnovi contrattuali Specialisti e Medici di Medicina dei Servizi
TOTALE
C) TRATI AJ\<IENTO DI FINE
RAPPORTO
I
DI LAVORO SUBORDINATO
Saldo al 31/1212009
Saldo al 31/1212008
01
'.
62.063,80
Variazioni
01
01
17
•
Premi di operosità
medici SUMAI:
TABELLA N° 22
Variazioni
iSaldo al 31!l2/X-I
Incremento per accantonamento
Decremento
Importo
dell'esercizio
per utilizzo dell'esercizio
Saldo al 31112/X
D) DEBITI
Saldo al 31/1212009
525.817,991
Saldo al 31/1212008
567.058,681
Variazioni
-41.240,691
I debiti sono valutati al loro valore nominale e il saldo è cosi suddiviso secondo le scadenze.
TABELLA N" 23
Descrizione
Oltre 12 mesi
Entro 12 mesi
Oltre 5 anni
Totale
-
Mutui
Verso Istituto Tesoriere
Verso Regione
Verso gestione stralcio
17.733,47
Verso Aziende sanitarie della
Regione
17.733,47
-
Verso Aziende sanitarie extra
Regione
-
Verso Comuni
Verso altre Amministrazioni
enti pubblici
ed
-
-
Verso ARPA
Debiti verso Istituti di Previdenza
16.339,59
16.339,59
Debiti tributari
51.726,68
51. 726,68
-
Verso il personale
Verso privati
TOTALE
-
440.018,25
525.817,99
440.018,25
-
-
525.817,99
11 totale coincide con il totale D dello stato patrimoniale, il totale I debiti verso privati sono
costituiti da debiti nei confronti di fornitori al 31 dicembre 2009 (E 137.310,65) ed altri debiti (E
302.707,60) corrispondenti agli impegni assunti nel bilancio della soppressa Agenzia SEDES a
fronte di attività su progetti vari non ancora ultimati.
I
18
aziende sanitarie pubblicbe
.~
"n.'
•.
~
TABELLA N° 24
DEBITI DA MOBILITA' SANITARIA
VERSO AZIENDA USL 3 Foligno
VERSO AZIENDA Osoedaliera S. Maria Temi
VERSO AZIENDA Ospedaliera di Perugia
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
TOTALE DEBITI VERSO AZIENDE SANTARIE REGIONE (A)
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (B)
TOTALE DEBITI DA MOBILITA' SANITARIA (MB)
Importo
13.221,30
DEBITI DA PRESTAZIONI OGGETTO DI FATTURAZIONE
DlRETT A
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
TOTALE DEBITI VERSO AZIENDE SANTARIE REGIONE (C)
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (D)
TOTALE DEBITI OGGETTO DI FATTUR DIRETTA (C+D)
Importo
4.512,17
17.733,4 7
17.733,47
TOTALE DEBITI AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE (A+C)
17.733,47
TOTALE DEBITI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D)
TOTALE DEBITI VERSO AZIENDE SANITARIE
PUBBLICHE (A+B+C+D)
17.733,47
";'".
E) RATEI È RISCONTi
Ratei passivi
Saldo al 31/1212008
Saldo al 31/1212009
Variazioni
01
01
TABELLA N° 25
Descrizione
••
Importo
TOTALE
19
.,
Risconti passivi
Saldo al 31/1212009
Saldo al3111212008
131.620,001
01
Variazioni
-131.620,001
1 risconti passivi per contributi da Regione superiori a € 20.000,00
sanitaria, non esistono;
a favore della gestione
TABELLA N" 26
FINANZIAMENTI
FINALIZZATI GESTIONE
SANITARIA
VALORE ALJ1/121X-1
UTILIZZATO
ANNO
VALOREALJI/121X
X
TOTALE
CONTI D'ORDINE
TABELLA N° 28
31/1212009
Descrizione
3111212008
Variazioni
Canoni di leasing ancora da pagare
Depositi cauzionali
Altri
TOTALE
Elenco fabbricati in comodato
COMUNE DI
LOCALIZZAZIONE
TIPO FABBRICATO
........
..
PROPRIETARIO
........
.....
Elenco fabbricati ancora da trasferire alle aziende
TIPO FABBRICATO
COMUNE DI
LOCALIZZAZIONE
PROPRIETARIO
.
I
L'ente non detiene immobili.
20
..
CONOi\'nCO
RE DELLA PRODUZIONE
e a pro UZlOne
TABELLA N" 30
Saldo al
3 I/12/2009
Contributi in c/esercizio
Proventi e ricavi diversi
Concorsi, recuperi, rimborsi per
attività tipiche
Saldo al
31/12/2008
Variazioni
697.000,00
495.000,00
202.000,00
151.585,00
74.491,78
77.093,22
Compartecipazioni
alla spesa per
prestazioni sanitarie
Costi capitalizzati
TOTALE
848.585,00
569.491,78
279.093,22
I contributi in conto esercizio sono costituiti per € 644.000, dal contributo annuale per l'attività e
per € 53.000,00 da un contributo del Servizio Sanitario Nazionale per un progetto sulle
rossicodipendenze
trasferito dalla Regione alla agenzia.
CONTRlBUTllN
Corrispondono
ClESERC1ZlO
al contributo assegnato dalla Regione Umbria.
TABELLA N° 31
Da Reoione:
Da Re2"ione Der cuota f.s.n. indistinta
Da Reeione
Der
644.000.00
Quota f.s.n. vincolata
Da Regione per funzioni subdelegate stataJi
Da Regione per funzioni delegme regionali
Da Regione per ulteriori finanziamenti
53.000,00
Da Amministrazioni statali:
Da Ammm istrazoni statali extra fondo vincolar:i
Da Amministrazi>ni
stalali c:xlTa fondo altro
Da altri enti
Da altri enti pubblici
Da Asl e Ao della Regione
Per ricerca
Per get1ito fjg:;a1ità n:gionaJe
Da enti privati
TOTALE
Di seguito vengono indicati in dettaglio i finanziamenti
Umbria e da altri soggetti:
697.000,00
in conto esercizio assegnati dalla Regione
21
,
I
I
I
I
I
I
DATA
ATTO
CONTRIBUTI VINCOLATI:
TABELLA N° 32
IMPORTO
OGGETTO
ASSEGNATO
IMPORTO
RlSCONT ATO
IMPORTO
UTILIZZATO
TOTALE CONTRIBUTI VINCOLATI
CONTRIBUTI INDISTINTI (NON VINCOLATI):
I
l
I
\
TOTALE CONTRIBUTI INDISTINTI
TOTALE
644.000.00
644.000,00
644.000.00
644.000.00
0.00
644.000.00
644.000.00
PROVENTI E RlCA VI DIVERSI, CONCORSI E COMPARTECIPAZIONI
Sono costituiti dai ricavi per servizi commissionati dalla Regione Umbria,
,
.
••
••
I
22
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TABELLA N" 33
-"TAZIONI AD AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE (A)
borso per prestazioni in regime di ricovero (DRG)
Rimborso per prestazioni ambulatoriali e diagnostiche
Altre prestazioni e rimborsi vari attività commerciale
Altre prestazioni e rimborsi vari attività non commerciale
Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale
Prestazioni di File F
Prestazioni servizi MMG, PLS, Contino Assistenziale
Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata
Prestazioni termali
Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso
Altre prestazioni ad aziende sanitarie della regione
',<.S::;:! '.
I
TOT ALE A
PRESTAZIONI AD AZIENDE SANITARIE EXTRA REGIONALI (B)
Rimborso per prestazioni in regime di ricovero (DRG)
Rimborso per prestazioni ambulatoriali e diagnostiche
Altre prestazioni e rimborsi vari attività commerciale
Altre prestazioni e rimborsi vari attività non commerciale
Prestazioni di psichiatria residenziale e semi residenziale
Prestazioni di File F
Prestazioni servizi MMG, PLS, Contino Assistenziale
Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata
Prestazioni termali
Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso
Prestazioni di assistenza riabilitativa non soggetta a compenzazione Extraregione
Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie non soggetta a compenzazione
Extraregione
TOTALE B
PRESTAZIONI SANITARIE EROGATE DA SOGGETTI PRIVATI vlRESlDENTI
EXTRAREGIONE IN COMPENSAZIONE (MOBILITA' ATTIVA) (C)
Prestazioni di ricovero da privoextraregione in compensazione (mobilità attiva)
Prestazioni ambulatoriali da privoextraregione in compensazione (mobilità attiva)
Prestazioni di File F da privoextraregione in compensazione (mobilità attiva)
Altre prestazioni sanitarie erogate da privati v/residenti extraregione in
compensazione (mobilità attiva)
TOTALE C
AL TRE P l.! ~:STA~.~,
SANITARIE - M
INTERNAZIONALE (D)
TOTALE RICAVI DA MOBILITA' (A+B+C+D)
A' ATTIVA
23
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TABELLAN°)~
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AliENO"
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Di seQuito si riportano i ricavi infraqruppo ed extrareqionali:
AZIENDA
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I
il. .
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I
,,1iV
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AllENDA
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RICAVI DA MOBILITA' SANITARiA lNFRAREGIONALE:
Pn:slllZ1(lnisalllWic:dlnCOYCro
PrcnU.lOl1l ambublonah
c diaanumchc
Prolanonl di osichiatria foidcnzialc c 5eml101dtnzJalc
PrcmmonidiFilcF
PrC1w:iOnl ~u:i
MMG. PLS. Contill Assislmz!.llic
PrCSI.uiQllISCl'V1~ f:umaccullc3COl\veru:iorula
PrCSlllZ:lOOllcnnlllj
Prestal'lonltròUl)OI'to.1mbulllJ\Zcedelisoccono
Altre orcSflnoni
ad aziende sanilMle della reqiol1c
TOTALE lA)
RlCA V, DA MOBILlT A' SANITARIA EXTRAREGIONALE
TOTALE RICAVI DA MOBILITA'
NCA VI PER PREST
AltONI OGGETTO
(B):
(-\+8)
01 FA r1l.JR.
OlRETI
A INFRAREG
..
Pre1bzioni sanitarie di ricoycro
IPrestazioruambul:llonalicdiagnostichc
Ptc:MaDonidipslchiatrilresidcnzidccso:muc51drnzi3lc
l'rw.uJ,onidi Filo F
PreslaziOli ~n
Prcsazioni
MMG, PLS. Contin. A"islmmlle
ScrvlD fnrmlCCl.lric.aconvcmiunau
Prc!lazionilcnnah
Pre$UlZicnitruportoambularw:cdehsoccorso
All1c pl'CSU,ZlOniad uicnde
W\itarle della regione
TOr ALE (C)
RICAVI PER PRESTAZIONI
OGGETTO DI FATnJR.
DIRETTA EXTRAREG_ (D):
TOTALE RICAVI PER PREST. OCCETTO DI FATTUR. (C+D)
I
TOTALE RICAVI AZIENDE SANno DELLA REGIONE (A+c)
,
I
,
TOTALE RlCA VI AZIENDE EXTRA REGIONE (8+D)
TOTALE RICAVI AZIENDE SANIT. PUBBLICHE
(A+B+C+D)
TABELLA N° 35
RICA VI PER PRESTAZIONI AD ALTRI SOGGETTI
Ricavi per servizi a enti previdenziali
Ricavi per servizi resi ad Amministrazioni
statali
Ricavi per servizi resi ad altri enti del settore pubblico allargato
Ricavi per servizi di natura ospedaliera
a privati paganti
Ricavi per prestazioni di natura territoriale a privati paganti
Dirini per rilascio di certificati, cartelle cliniche e altri dirini sanitari
Multe, ammende e contravvenzioni
dei vigili sanitari
Sperimentazioni
Altri proventi e ricavi diversi
Concorsi da parte del personale nelle spese per vitto, vestiario e alloggio
,
Recuperi per azioni di rivalsa
Concorsi. rimborsi ed altri recuperi da soggeni diversi
Compartecipazione
alla spesa per prestazioni
- Ticket sulle prestazioni di specialistica
in strutture pubbliche (ticket):
ambulatoriale
• Ticket sul pronto soccorso
- Ticket altro
I
Totale compartecipazione
alla spesa per prestazioni in strutture pubbliche (ticket)
TOTALE
24
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" seguente
tabella vengono indicate le principali categorie
azione delle variazioni rispetto ali' esercizio precedente.
di costi capitalizzati
con
TABELLA N° 36
31/12/X
Costi capitalizzati
Costruzioni in economia
Utilizzo contributi in
e/capitale
Altri
TOTALE
Variazioni
31/12/X-l
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
ACQUISTO DI 8ENI
€ 2.118,13
Acquisto di prodotti informatici e cancelleria
Di seguito si riporta il dettaglio dell'acquisto
dei prodotti farmaceutici ed emoderivati:
TABELLA N° 37
PRODOTTI FARMACEUTICIED EMODERIVATI
Ossi""no DISTRlBUZIONE DIRETTA(A)
Ossigeno DISTRlBUZIONE PER CONTO IB\
Prodotti dieleciciDISTRIBUZIONEDIRETTA (Cl
Prodotti diereticiDISTRlBUZIONEPER CONTO (O)
Altri prodotti fannaceuticied emoderivatiDtSTRlBUZIONE DIRETTA fE)
Altri prodotti fannaCeuticied emoderivatiDISTRlBUZIONE PER CONTO (F)
TOTALE DISTRIBUZIONEDIRETTA(A+C+E)
TOTALE DISTRIBUZIONE PER CONTO (B+D+Fl
TOTALE
ACQUISTO DI SERVIZI
2009
Consulenze tecniche di esperti SII specifici progelli
Consulenze tecniche amministrative
Rimborso oneri stipendi aie personale non sanitario - Att. Commerciale
Telefono attività non commerciale
Servizio di elaborazione dati
Altri servizi non sanitari appaltati da privato
Consulenze legali da privato
Totale Acquisto per Servizi
€
€
€
€
€
€
€
€
246.567,57
32.822,40
2.575,69
2.707,50
2.640,00
231.663,42
20.481,96
539.458,54
Nel conto altri servizi non sanitari appaltati da privato sono compresi essenzialmente
i costi per le
fomiture necessarie all'organizzazione
di convegni e lavori di stampa relativi a servizi resi alla
Regione.
25
T,\nELI.A
j'Il")l:!
AllENDA
1 AZIENDA
AZIENDA I
AlIEND/\
..,
AllENDA
TOTALE
COSTI DA MOBILITA' SANITARIA INFRAREGIONALE:
I
I
I
I
Prestazioni S.;lnJwie di ricovero
Presuzioni ambulatori:di e dialUlosliche
Altre nrC'stazioni di car.attere sanitario:
• Altre prest.:lz.di carnttere sanit. da az.Jel S.S.R.-lermale in conv da pubbl (Asl.
AG. IRCCS, Policlinici della Rellionc)
_ Altre prest.:a.dl carattere saIllI. da az.del S.S.R.-dìstTIb farm ilre r da pubbJ (Asl
AO. IRCCS. Policlinici deJla Regione)
• AlICe presl3Z.di c::mmere sani!. da az..del SSR.- Acq prestazdi tra~p emergenza
e urgenza
- FarmacculicJ. da ilZ. del S.S.R .
• Prest servizi medicina di base
- Alue prcstazioni di caranere sanitario
Prestazioni e conswenu: ilITlm.ve e e:est.da az. SSR
Consulenze saZJitDne da aziende del SSR
Assistenza riabilibriv<l residenziale EX ART. 26
Ass. riabil. residenziale per lossicodinPndenri
Ass. riabil. rcsidenziale per malati e disrurbati mentali
Ass. eiabil. residcnziale per anziani non ilulosutliciemi
Ass. intcW'. telTilOriale ai tossicodinendenu
Ass. intellT. telTitoriale ai malati e diSNrbali mcnt.11i
T
T
I
I
Ass. inte2J". territoriale ai disabili ed anziani non autosufficicmi
Ass. intCl!T.diversa
TOTALE (A)
COSTI DA MOBILITA' SANITARJA EXTRAREGlONALE
TOTALE COSTI DA MOBILITA' (MB)
(8\:
CONTINUA
COSTI pER PRESTAZIONI OGGETTO
DI FA ITUR.
T A DELLA ,......JII
AZIENDA
"ZIENDA
AllENO
AZIENDA
AZIENDA
TOTALE
DIRETTA INFRAREG ..
I
I
Prestazioni sanitarie di ricovero
Prestazioni ambulatoriali e diaonostiche
Altre prestazioni di car::mereSoilnil.:1rio:
I
I
- Altre peestaz.di carattere sani!. da az.del S.S.R.- termale io conv. da pubblico
_ Allre oresl8Z.di carattere sani!. daaz.del
5.S.R.- distrib farm file F da DubbI.
• Altre oreslaZ.di carattere sanit. da az.del S.S.R- ACQorestaz di 1t0000.emergo e UflZcn.
- farmaceutica dD.al. del S.S.R
• Prest servizi medicina di base
• Ah/c areswioni di C.1ranere sanitario
Prestazioni e consulcnze amm.ve e IIest.da al. SSR
Consulenze sanitarie da aziende del SSR
Assistenza riabilitaliva residenziale EX ART. 26
Ass. riabi!. residenziale per tossicodioendcnti
Ass. riabil. residcnziale ""r malati e disturbati mentali
Ass. riabil. residenziale ner anziani non autosufficienti
Ass. intcllr. tel'Tilo/inIe ai lossicodioendenti
Ass. inte!Zl".lerritoriaie ai malati e disturbati mentali
Ass. integro territoriale ai disabili ed anziani non autosufficienli
Ass. ime2J'. diversa
Tar ALE (C)
COSTI PER PREST OGGET. DI FATTUR DIRET. EXTRAREG. (D):
TOTALE. COSTI PER PREST. OGGETTO
DI FATTUR. (C+OJ
TOTALE COSTI AZIENDE SANlT. DELLA REGIONE IA+C)
TOTALE COSTI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D)
TOTALE
n. PUBBLICHE
COSTI AZIENDE SA .....
I
I
I
A+B+C+D
COSTI PER MANUTENZIONI E RIPARAZIONI
!
Costi per manutenzioni e riparazioni impianti e macchinari
€
2.876,05
I
COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI
26
Non si sono sopportati costi per il godimento di beni di terzi.
'.
COSTI PER IL PERSONALE
TABELLA N°39
31/1212009
31/1212008
Variazioni
RUOLO SANITARIO
Dirioenza medica e veterinaria
Dirioenza non medica
Camparta
TOTALE
RUOLO PROFESSIONALE
Dirioenza
Camparta
TOTALE
RUOLO TECNICO
Dirigenza
Comparto
TOTALE
RUOLO AMMINISTRA TNO
Dirigenza
I
-
TOTALE
215.228 92
215.228,92
-
2t5.22892
215.228,92
TOTALE GENERALE
215.228,92
-
215.228,92
Camoarta
L'Agenzia si avvale di quattro unità assegnate funzionai mente dalla Regione Umbria ed il cui costo
è sostenuto interamente dalla stessa. Il costo indicato in bilancio è quello relativo ai rapporti di
collaborazione coordinata e continuativa in essere nell'esercizio. L'anno precedente tali oneri erano
stati inseriti per nelle prestazioni di servizio e pertanto per il 2008 non compaiono in tale tabella.
Nel corrente esercizio per opportunità contabile legata all'applicazione ali' Agenzia della normativa
27
d
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cOSTI E RICAVI
LEGATI ALLA LIBERA PROFESSIONE
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TABELLA
..
N° 40
VOCI
...
IMPORTI
KIcaVl per presrazlOru sarutane lIItramoerua di natura ospeda.l1era- area
ospedaliera
K1cavl per prestazlOru sarutone lIItramoerua dI natura ospeda.l1era - area
specialistica
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia di natura ospedaliera consulenze ex art. 55 c.l lett.c),d) ed ex art 57 e 58
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia di natura ospedaliera - altro
INTRAMONIA
DI NATURA OSPEDALIERA
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia
specialistica
natura temtoriale - area
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia
pubblica
nalUra temo - area sanità
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia
ex art. 55 c.llett.c),d) ed ex art 57 e 58
di natura temo - consulenze
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia
di natura temo - altro
TOTALE
INTRAMONIA
"
DI NATURA TERRITORIALE
TOTALE RICAVI LIBERA PROFESSIONE
Compensi diretti per attività libero professionale
Compensi diretti al personale di supporto
Accantonamenti al fondo oneri differiti per attività libero professionale
Accantonamenti al fondo oneri differiti per attività libero professionale
regime di ricovero
in
lRAP ALP
lRAP personale supporto
Oneri sociali personale supporto
Altri costi di gestione A.L.P. (da contabilità
analitica)
TOTALE COSTI LIBERA PROFESSIONE
RISULTATa ECONOMICO
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
Saldo al 31/1212009
69.873,541
i
Saldo al 3111212008
49.218,171
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RICA VI LEGA TI ALLA LIBERA PROFESSIONE:
TOTALE
~
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J'!4J
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Variazioni
20.655,371
di cui:
28
TABELLA N°41
PENSI PER ORGANI
DIRETTIVI
DireI/ore
enerale
Saldo al 31/12/2009
13.221,30
Saldo al 31/12/2008
1l.017,75
Variazioni
2.203,55
Direttore sanitario
"
Direttore amministralivo
Col/e io dei revisori
13.221,30
TOTALE
11.017,75
2.203,55
A,'l-IMORT AMENTI
.
TABELLA N" 42
Saldo al 31/12/09
Immobilizzazioni lmmateriali
Immobilizzazioni Materiali
TOTALE
SVALUTAZIONE
Saldo al 31/12/08
Variazioni
.
3.626,19
4.480,25
854,06
3.626,19
4.480,25
854,06
DEI CREDITI
TABELLA N° 43
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/12/2008
Variazioni
TOTALE
Non si procede a svalutare i crediti in quanto gli stessi sono costituiti essenzialmente da crediti nei
confronti deHii'Regione Umbria e pertanto di certo realizzo.
V ARlAZIONE DELLE RIMANENZE
L'Ente non ha rimanenze.
I
•
29
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Q:.J
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,-,
ACCANTONAMENTI TIPICI DELL'ESERCIZIO
T ABELLAN°
,
.
per imposle e !.aSse
Accantonamenti
al fondo CQUOindennil20
Accantonmnento
rischi su liti, arbitraggi, risarcimenti:
Accantonamenlo
per cause civili ed oneri orocessuali
Accanton3J11Cnlo
per contcnziosa
Altri accanlonamenti
Accalllonamc:nti
p~'
,
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.
o
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VariazloDl
3111212008
,
t\ccanton:unenti
personale
44
3111212009
..1,_,'/:.
,
,
-
dipendente
-
per rischi
al fondo oneri per rinnovi contnltluaJi:
-
Ace. Rinnovi contrall.: diriIten::a medico
Ace. Rinnovi control/.:
.
dirigen::a non medica
Ace. Rinnovi contrall .. comparto
-
Aee. Rinnovi contratt.: Medici di Medicina Generale
-
Ace. Rinnovi conrroll.: Pediatri di Libera scelta
-
Acc. Rinnovi contra1/.: Medici di confinuilli UJsisteICiale
-
.
Acc. Rinnovi contrall.: Soecialisti e Medici di Medicina dei Servi;;
Altri accantonamenli
per rinnovi contrattuali
Altri accantonamenti
di cui:
Accantonamenti
per Interessi di mora
-
Accantonamento
oer Drem; operosila Suma;
-
Accantonamenl;
alfondo
Accanlonamenti
-
oneri per personale in Quiescierca
,.11fT;accantonamenti
20.000,00
40.000 00
-
20000,00
20.000,00
40.000,00
.
20.000,00
-
per svaJu/trioni
TOTALE
Gli altri accantonamenti sono stati costituiti a fronte di eventuali rischi di spese legali su gare
esperite nel 2009.
Si tratta di un accantonamnento effettuato esclusivamente a titolo precauzionale e che tiene conto
dell'entità delle gare esperite e dei rischi di azioru ad esse connesse.
C) PRÒVENTI
E ONERI
FINANZIARI
Saldo al 31/1212009
1.176,811
Descrizione
Saldo 31/12/2008
Variazioni
3.lo6,4o[
TABELLA N° 45
Saldo al 31/12/09
Interessi anivi
-1.929,591
Saldo al 31/12/2008
1.305 27
3.12831
Variazioni
.
-
lnte~ssipassivi
AJIri oneri
TOTALE
I
1.823 04
.
Altri proventi
-
12846
1.176,81
-
2191
3.106,40
-
-
106,55
1.929,59
Gli interessi attivi sono maturati sulle giacenze di tesoreria, gli altri oneri sono costituiti da oneri
bancari su operazioni effettuate.
30
Saldo 31/1212008
o
Variazioni
o
o
Non sono presenti rivalutazioni né svalutazioni di attività finanziarie
Rivalutazioni
Descrizione
TABELLA N° 46
Saldo al 31/12/09
Saldo al 31/12/08
Variazioni
Descrizione
TABELLA N° 47
Saldo al 31/12/09
Saldo al 31/12/08
Variazioni
TOTALE
Svalutazioni
TOTALE
..
E) PROVEN1Ù
'
-
..
Saldo al 31/1212009
49.270,6]
I
'
..
ONERI STRAORDINARI
I
.
Saldo 31/1212008
25.4 77,001
Variazioni
23.793.611
31
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'
\
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I.'}
Dettaglio Sopravvenienze
~
Passive
•
Saldo al
31112/09
Descrizione
Sopravvenienze
passive
vi ASL.AO,
(".~~
"""'~!ld d \'i)
TABELLA N° 48
.
Saldo al
31/12/08
Variazioni
IRCCS, Policlinci rdarive alla
mobilità intraree-ionale
Altre sopravvenienze
passive
vi ASL-AO,
lRCCS. Policlinici
Sopravvenienze
passive v/terzi
relative aUa mobilità intraregionale
Sopravvenienzc
passive v/terzi
relative al personale dirigenza medica
Sopravvenienze
passive vjterzj
relative al personale
Sopravvenienze
passive v/terzi relative al personale
Sopravvenienze
passive v/terzi
base
Sopravvenienze
specialistica
passive v/teczi relative alle convenzioni
dirigenza non medica
compatto
relative alle convenzioni
con medici di
per la
Sopravvcnienze passive v/terzi
operatori accreditati
relative all'acquisto prestaZ. Sanitarie da
Sopravveruenze
relative all'acquisto di beni e servizi
passive v/terzi
Altre sopravveruenze
passive v/reni
TOTALE
Dettaglio Insussistenze dell'attivo
Descrizione
TABELLA N° 49
Saldo al
Saldo al
31/1212009
Insussistenze
Polidincu
dell'attivo
Variazioni
31/1212008
v/ ASL-AO, IRCCS,
Insussistenze passive v /terzi relative alla mobilità
extrareeionale
Insussistenze
oassive v/terzi relative al oersonale
Insussistenze
passive v/terzi relative alle convenzioni
con medici di base
Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni
per la specialistica
Insussistenze passive v/teai relative all'acquisto
prestaz. Sanitarie da ooemtoo accreditati
Insussistenze passive v/terii
beni e servizi
"
.
Altre Insussistenze
TOTALE
I;:
c::.
;t~;;
~ ~~~
',;",~
,
"
1
.:.I"
"
relative all'acquisto di
-
passive v/terzi
-
243.68i,53
243.681,53
-
-
243.681,53
243.681,53
,
32
-.
~~'l~
TABELLA N° 50
Saldo al
31/12/2009
Descrizione
Sopravvenienze
Attive
vi Asl.AO,
Saldo al
31/12/2008
Variazioni
IRCCS,
Policlinici
Sopravvenienze attive v /terzi rebcive alla
mobilità extraregionale
Sopravvenienze
attive v/terzi relative al
personale
Sopravvenienze attive v/terzi relative alle
convenzioni con medici di base
Sopravvenienze attive v/rerzi relative alle
convenzioni per la specialistica
Sopravvenienze attive v/ceni relative all'acquisto
prest3z. Sanitarie da operatori accreditati
Sopravvenienze attive v /terzi relative alJ'acquisw
di beni e servizi
Altre sopravvenienze
attive v/terzi
TOTALE
Dettaglio Insussistenze del passivo
TABELLA N° 51
Descrizione
Insussistenze
Saldo al
31/12/2009
Saldo al
31/12/2008
Variazioni
Attive v/ AsI.AO, IRCCS, Policlinici
Insussistenze attive v/terzi relative alla mobilità
extraregionale
Insussistenze
attive v freni relative al personale
Insussistenze attive v/terzi relative alle
convenzioni con medici di base
Insussistenze attive v/terzi relative alle
convenzioni per la specialistica
Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto
prestaz. San.itarie da operatori accreditati
Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto di
beni e servizi
Altre Insussistenze
TOTALE
attive v/terzj
.'
49.270,61
269.159,03
-
219.888,42
49.270,61
269.159,03
-
219.888,42
l proventi e gli oneri straordinari derivano dal riaccertamento di debiti e crediti (residui attivi e
33
,
.
IMPOSTE E TASSE
Saldo al 31/1212009
Saldo 31/1212008
15.375,001
Variazioni
-1.862,171
17.237,171
TABELLA N° 52
Saldo al 31/12/09 Saldo al 31/1212008
Descrizione
IRAP relativa a personale dipendente
IRAP relativa a collaboratori e personale
assimilato a lavoro dipendente
lRAP relativa ad attività commerciali
TOTALE lRAP
lRES su attività istituzionale
lRES su attività commetciale
TOTALE IRES
IMPOSTE, TASSE E TRIBUTI A
CARICO AZIENDA (DIVERSE DA
IRAP E IRES)
TOTALE IMPOSTE E TASSE
-
Variazioni
-
-
15.375,00
17.237,17 -
1.862,17
15.375,00
17.237,17 -
1.862,17
15.375,00
17.237,17 -
1.862,17
ANALISI COMPENSAZIONI
Costi e proventi per mobilità sanitaria attiva e passiva relativi all'anno x:
TABELLA N° 53
RICAVI
..
COSTI
SALDO
AZIENDA
AZIENDA
AZIENDA
AZIENDA
AZIENDA
TOTALE AZIENDE UMBRE (A)
TOTALE AZIENDE EXTRA REGIONE (B)
TOTALE (A+B)
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AGENZIA UMBRIA'SANITA'
Conto del patrimonio 2009
,
Assegn.
VOCI
Consist. iniziale
Riclass"
al 01/01/2009
nel corso
dell'
esercizio
Utilizzo a
Alt ..
variazio
fronte
ammort
ni
Risultato di
esercizio
Consist finale
Fondo di dotazione:
Riserva per valutazione iniziale delle
immobi/izzazioni
Riserva per investimenti già impegnati
nelle geslioni pregresse
Riserva per investimenti giò impegnati
nelle gestioni liquido/Drie
Riserva per valutazione iniziale deJJe
giacenze
Riserva /deficU per allre o/tiv;tò e
256.161,04
256.161,04
70.562,21
70.562,21
passività iniziali
Riserva per ripiano disavanzi delle
geslion; pregresse
Contributi per ripiano perdile
Finananziamenti per investimenti:
Contributi regionali in dcapilate per
quotefs. indistinto
Contributi regionali in dcapitale per
quole fs. destinazione vincolala
Altr; contributi in dcapitale
Riserve di rivaJutazione
All1e riserve:
Riserve per donazione e lasciti
Altre riserve
Riserve da plusvalenze da reinveslire
Utili o perdite portati a nuovo
Utile o perdita dell'esercizio
TOTALE
,
•-
.
326.723,25
-
-
-
-
30.476,35
30.476,35
30.476,35
357.199,60
Il patrimonio netto è costituito dalla riserva per valutazione iniziale delle giacenze, dagli utili degli
esercizi precedenti, nonché quella dell'esercizio. La prima, pari ad € 256.161,04, deriva dalla
situazione patrimoniale di apertura ottenuta per differenza tra le attività e le passività di cui alla
ricognizione dello stato attivo e passivo della soppressa Agenzia Sedes redatto in ottemperanza alla
D.G.R. 334 del 31 marzo 2008. Tale D.G.R. prevedeva che il Dirigente del Servizio I1I della
Direzione regionale Sanità e Servizi sociali procedesse alla ricognizione puntuale dei rapporti
giuridici attivi e passivi, compresi quelli di lavoro in essere, instaurati dalla soppressa Agenzia
Sedes redigendo un atto ricognitorio composto dall'inventario dei beni e dallo stato attivo e passivo
della stessa Agenzia. Tale atto è stato approvato con Delibera della giunta Regionale n. 1862 del 22
dicembre 2008.
I
Gli utili portati a nuovo pari ad
d'esercizio
pari ad € 30.476,35
357.199,60.
€ 70.562,21 corrispondono
va ad incrementare
all'utile
il patrimonio
di esercIzIO 2008. L'utile
iniziale portandol0 ad €
I
•
2
APPENDICE R3
AGENZIA UMBRIA SANITA' (exSEDES)
ESERCIZIO FINANZIARIO 2010
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Conto Economico
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2010
Al
2009
VALORE DELLA PRODUZIONE
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I
COOlributi
desercizio
2
Proventi e ricavi diver~j
J
Concorsi. recuoeri,rimborsi
4
Compartecipazioni
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Costi céloiralizzarj
697.000
58.199
151.585
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Der altività
O
alla spesa per nreslazioni sanitarie
O
O
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
Bl
COSTI DELLA PRODUZIONE
I
Acquisii di heni
2
AcquiSii di servizi
oJ Prestal.ioni
594.000
sanitarie
da Dubblico
b) Prestazioni
sanitarie
da privalo
c) Prestazioni
non sanitarie
da oubblico
d) Preslaz;on;
nOn sanitarie
da orivato
652.199
848,585
1.423
2.118
472.844
539.459
O
O
O
472.844
539.459
1.483
2.876
J
Manutenzioni e riparazioni
4
Godimento di heni di lerzi
O
s
Personale sanitario
O
•
Personale orofessionale
O
7
Personale tecnico
O
•
Personale amministrativo
26.425
215.229
9
Oneri diversi di 2estione
46.257
69.873
IO Ammol1amenlO
delle immobilizzazioni
11 Ammortamento
aJ disponibili
dei fabbricati
O
immateriaJj
O
O
O
O
2.734
3.626
O
O
756
774
bJ indisDonibili
12 Ammortamento delle ahre immobilizzazioni
aJ Ammortamento impianti e macchinari
b) Ammorlamento
c)Ammortamenro
dJ Ammorlamenro
eJAmmortamenro
altreu,ature
materiali
sani/arie
mobili e arredi
O
automeu.i
altri ben;
2.578
O
u Svalulazione dei crediti
"
Variazione delle rimanenze
JS
Accantonamenti
O
O
O
aJ sanitarie
b) non sanitarie
riDici dell'esercizio
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
DIFFERENZA
TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE
3.452
10.000
20.000
561.166
853.181
91.033
-4.596
,
Conto Economico
2010
CI PROVENTI
E ONERI FINANZIARI
1.816
Inleressi allivi
2
Allri orovenli
o
J
Inleressi oassivi
o
4
Altri oneri
TOTALE
PROVENTI
DI RETTIFICHE
E ONERI FINANZIARI
DI VALORE DI ATTIVITA'
1.735
1.177
FINANZIARIE
Rivalulazioni
o
SvaIUI31.ioni
O
RETTIFICHE
PROVENTI
o
DI VALORE DI ATT. FINANZ.
E ONERI STRAORDINARI
} Minusvalenze
O
2
PlusvaJenze
O
J
AccantOnamenli
4
Concorsi.recuDeri,rimborsi per anivilà non tipiche
5
SODravvenicnze
TOTALE
non tioici deJJ'3ltività sanitaria
ed insussistenze
PROVENTI
RISULTATO
E ONERI STRAORDINARI
PRIMA DELLE IMPOSTE (A. B +-C +-D +-E)
Imooste sul reddito delJ'esercizio (imoosle e tasse)
UTILE (PERDITA)
li
128
I
E)
..
81
2
TOTALE
,
1.305
l
DELL'ESERCIZIO
O
131.634
49.271
131.634
49.271
224.402
45.852
1.942
15.375
222.460
30.477
Stato Patrimoniale
2010
2009
Attivo
A) lmmobilizzazioni
l. Immateriali
I) Costi di impianto e di ampliamento
2) Costi di ricerca, di sviluppo
3) Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere
4) Immobilizzazioni
5) Altre
in corso e acconti
Totale I
Il. Materiali
l) Terreni
2) Fabbricati
a) Disponibili
b) Non disponibili
3) Impianti e macchinari
4) Attrezzature sanitarie e scientifiche
5) Mobili e arredi
342
498
6) Automezzi
7) Altri beni
?J78
4.756
2.520
5.254
2.520
5.254
8) lmmoilizzazioni in corso ed acconti
Totale li
III.Finanziarie
I) Crediti
2) Titoli
Totale /Il
Totale immobilizzazioni
B) Attiyo circolante
I. Rimanenze
I) Sanitarie
2) Non sanitarie
3) Acconti
Totale I
Il. Crediti
I) da Regione o provincia autonoma
2) da Comune per fatture e ricevute da emettere
I
3) da aziende sanitarie pubbliche
858.866
687.907
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2010
2009
- Regione Umbria
-
- Altre Regioni
41 ARPA
5) da Erario
6) Verso altri
meno: Fondo svalUlazione
47.520
7.095
62.978
6.701
-
crediti
Totale 1/
913.481
757.586
III.
Attività finanziarie
I) Titoli a breve
-
Totale JIl
IV. Disponibilità liquide
I) Cassa
2) Istituto cassiere
3) C/c postale
-
312.963
242.241
312.963
1.226.444
242.241
999.827
-
-
-
-
Totale IV
Totale attivo circolante
C) Ratei e risconti
I) Ratei
2) Risconti
Totale ratei e risconti
Totale attivo
1.228.964
1.005.081
Conti d'ordine
I) Canoni leasing ancora da pagare
2) Depositi cauzionali
3) Altri
Totale conti d'ordine
..
Passivo
A) Patrimonio netto
I. Finanziamenti per investimenti
Il. Donazioni e la~citi vincolati ad investimenti
III. Fondo di dotazione
I. fondo di dotazione
2. riserve di utili indisponibili
3. altre riserve di utili
Totale fondo di dotazione
IV. Contributi per ripiano perdite anno
V. Utile o perdita portati a nuovo
VI. Utile o perdita dell'esercizio
Totale patrimonio netto
-
-
-
256.161
-
256.16/
256.161
256.16/
101.039
222.460
579.660
70.562
30.476
357.199
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Stato Patrimoniale
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Stato Patrimoniale
2010
B) Fondi per rischi e oneri
I) Fondi per imposte
2) Fondi rischi
3) Altri
Totale fondi rischi e oneri
C) Trallamento fine rapporto
I) premi operosità medici SUMAI
2) Trattamento fine rapporto
Totale trattamento fine rapporto
D) Debiti
l) Mutui
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
2) Regione e provincia autonoma
3) Comune
4) Aziende Sanitarie Pubbliche
5) ARPA
6) Fornitori
7) Debiti verso Istituto Tesoriere
8) Debiti tributari
9) Debiti verso istituti di previdenza
lO) Altri debiti
Totale Debiti
2009
72.064
62.064
60.000
132.064
60.000
122.064
-
-
100.000
69.664
17.733
252.051
137.311
35.424
101
60.000
517.240
51.727
16.340
302.707
525.818
-
E) Ratei e risconti
I) Ratei
2) Risconti
Totale ratei e risconti
Totale passivo
Conti d'ordine
I) Canoni leasing ancora da pagare
2) Depositi cauzionali
3) Altri
Totale conti d'ordine
•-
1.228.964
1.005.081
. NOTA INTEGRATIVA
...
AGENZIA UMBRIA SANITA'
Sede in Perugia
AL BILANCIO AL 31/12/2010
Gli importi presenti sono espressi in Euro
NOTA INTEGRATIVA
CRITERI
DI FORMAZIONE
Il seguente bilancio è stato redatto secondo gli schemi di Stato patrimoniale e Conto economico
conformi alla deliberazione O.R.U. n. 2281 del 20112/2006 e in ottemperanza a quanto disposto dal
D.M. Il febbraio 2002. Per quanto riguarda i principi contabili seguiti per la formazione del
bilancio è stato fatto riferimento ai principi contabili della Regione Umbria, integrati ed interpretati
dai principi contabili emanati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Ragionieri per
quanto non disposto.
Il bilancio 2010 è stato redatto in conformità alla DOR 1575 del 01/10/2007 avente ad oggetto
"Potenziarnento e sviluppo dei sistemi amministrativo e contabili e di controllo nelle aziende
sanitarie umbre e toscane" - definitiva approvazione dei Principi Contabili Comuni e delle
Procedure Minime di Controllo Interno che ha recepito il Decreto del Ministero dell'economia e
delle finanze dell' Il febbraio 2002 in materia di "Schema di bilancio delle aziende sanitarie ed
ospedaliere" che prevede che detto schema di bilancio, a norma del!' art. 5
del
decreto
legislativo
n.
502/1992,
sostituito
dal
citato
art.
5
del
decreto
legislativo
n.
229/1999,
deve
essere
di
tipo
economico
ed
uniformato ai principi di cui al codice civile;
La presente nota integrativa, redatta ai sensi dei pnnClpl contabili regionali della Regione
Umbria, costituisce parte integrante del bilancio di esercizio.
Tiene conto del trasferimento della sede dell' Agenzia in Perugia località Pila presso il consorzio
"Scuola Umbra di Amministrazione Pubblica"
NOTE DI REDAZIONE
..
• Questo schema rappresenta l'informativa standard da fornire in Nota Integrativa da ciascuna
Azienda Sanitaria, che ne rispetta contenuti e forma ed a cui si uniforma l'Agenzia Umbria
Sanità cosi come disposto dalla legge istitutiva n. 16 del 16 maggio 2007 art. 7 septies .
• Le esposizioni tabellari, prodotte in automatico dai sistemi informativi aziendali, vanno collocate
in apertura di ciascuna sezione.
I
1
CRITERI DI VALUTAZIONE
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e
competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite
che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato
rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e
non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella fonnazione del bilancio sono quelli
de!initivamente approvati con DGR nO 1575 del1lIO/2007 e di cui si fornisce di seguito una sintesi:
POSTA DI BILANCIO
CRITERIO DI VALUTAZIONE
Immobilizzazioni
Immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e
l'IV A in quanto non detrai bile, ed esposte al netto degli ammortamenti
effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
Le aliquote di ammortamento applicate sono confonni a quelle fìssate dai
nuovi principi contabili regionali.
Materiali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e
l'IV A in quanto non detraibile, e rettificate dei corrispondenti fondi di
ammortamento .
Le aliquote e le modalità di ammortamento applicate sono confonni a
quelle fissate dai nuovi principi contabili regionali.
I beni di primo conferimento sono iscritti secondo quanto precisato nelle
istruzioni per l'apertura dello Stato Patrimoniale al 31 dicembre 1997
(Circolare Regionale nO I378I/IX del 21/10/1998).
I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere
incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni, vengono
addebitati al conto economico dell'esercizio in cui sono sostenuti, mentre
le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono
imputate all'attivo patrimoniale e ammortizzate in relazione alla residua
possibilità di utilizzazione dei beni cui si riferiscono.
Le immobilizzazioni che alla fine dell'esercizio presentano un valore
durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono
iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi
successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata.
I
Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing
finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente
nonnativa italiana la quale prevede l'addebito al conto economico per
competenza dei canoni, l'indicazione dell'impegno per canoni a scadere
nei conti d'ordine e l'inserimento del cespite fra le immobilizzazioni solo
all'atto del riscatto.
2
/.-.n';~,:,
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......
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Rimanenze
Sono iscritte al mmore tra il costo di acquisto ed il valore desuriiiP' e' , ,~
dal!' andamento del mercato ..
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L'esposizione in bilancio è effettuata secondo il metodo del costo medio ..ponderato rettificato dell' eventuale fondo di svalutazione del magazzino.
Crediti
Sono esposti al preswnibile valore di realizzo.
Disponibilità liquide
Sono iscritte in bilancio alloro valore nominale.
~<,~!£:
••
Ratei e risconti
Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del
costo o del ricavo comune a due o iù esercizi.
Patrimonio Netto
L'ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi in conto
capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del contributo relativo.
L'ammortamento dei beni acquisiti al momento della costituzione
dell'Azienda tramite conferimento viene effettuato tramite l'utilizzo del
Fondo di Dotazione.
Fondi per rischi e I fondi sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire
oneri
perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che
alla data di chiusura dell'esercizio sono però indeterminati nell'ammontare
elo nella data di sopravvenienza.
Debiti
Sono rilevati alloro valore nominale.
Ricavi e costi
l ricavi ed i costi sono rilevati secondo i principi della prudenza e della
competenza economica, anche mediante l'iscrizione dei relativi ratei e
risconti.
Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti.
Imposte sul reddito
Conti d'ordine
Gli impegni e le garanzie sono indicati nei Conti d'ordine al loro valore
contrattuale residuo.
I beni di terzi sono indicati nei conti d'ordine in base al loro valore di
mercato al momento dell'ingresso in Azienda .
..
I
I
I
3
L'OCCUPAZIONE
TABELLA N° l
AL 3 1/12110
VOCI
I DIRIGENZA
jCOMPARTO
ICOMPARTO
N° MEDIO
DIPENDENTI
VARIAZIONI
RUOLOSANITARlO
Il livello dirigenziale (medico e veterinario)
Il livello dirigenziale (non medico)
l livello dirigenziale (medico e veterinario)
l livello dirigenziale (non medico)
VIII livello - Cat. DS
VlIlivello - Cat. D
VI livello - Cat. C
V livello - Cat. BS
TOTALE RUOLO SANITARIO
I
I
Convenzionati interni
IDIRIGENZA
AL 31112109
I
I
RUOLO PROFESSIONALE
Livello Dirigenziale
VlIlivello - Cat. D
TOTALE RUOLO PROFESSIONALE
RUOLO TECNICO
LivellO umgenzJ3 e
ICOMPARTO
VII livellO - L3l. U
VlllveIlO-\"..3I.
v I1veuo - Lar.
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L
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- \"..31. D
U livellO - \...3[. t\
TOTALE RUOLO TECNICO
IDIRIGENZA
ICOMPARTO
RUOLO AMMINISTRATIVO
Livello Dirigenziale
VIII livello - Cat. DS
VlIlivello - Cat. D
VI livello - Cat. C
V livello - Cat. BS
IV livello - Cal. B
1II livello. Cat. A
TOTALE RUOLO AMMINISTRATIVO
PERSONALE
IN A5PETTATlVAlIH
I
MATERNTT,,'
I
[
I
PERSONALE COMANDATO AD Al TRJ ENTI
- samtano
• professionale
- tecnico
- amministrativo
TOTALE
PERSONALE
COMANDATO
AD ALTRI
ENTI
PERSONALE ESTERNO CON CQNTR.A no DI DIRITTO PRIVATO
TOTALE
I
2
4
2
3,00
2
4
2
3,00
O
O
4
4
7
7
2,00
5,00
Le due unità comandate da altri enti sono costituite da dipendenti regionali assegnati
funzionalmente ali' Agenzia Umbria Sanità ed il cui costo è sostenuto interamente dalla Regione
Umbria. Si tratta di dipendenti categoria C5 aventi il profilo di istruttori per l'informazione. Nel
4
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corso dell'anno due unità hanno chiesto ed ottenuto di rientrare in Regione,
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Le collaborazioni ancora in essere al lO gennaio 20 l O si sono risolte a seguito del proc~~.\1>
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stabilizzazione di cui all'art, 2, comma l, della L-R, 38/07 "Misure di razionalizzazione delle spese'per il personale e inlen'enli finalizzati al reclutamento ",
A far data dal l o marzo 20 IO l'Agenzia si è avvalsa solo dei due dipendenti regionali assegnati
funzionalmente dalla Regione,
Dallo scorso mese di novembre, data del trasferimento della sede presso Villa Umbra, frazione Pila
uno dei due dipendenti regionali è per parte del proprio tempo a disposizione della Direzione
Regionale Salute, Coesione sociale e Società della conoscenza,
..
ATTMT À
A) IMMOBILIZZAZIONI
I. lmmobilizzazioni
imma/eria/i
Saldo al 31/12/2010
Saldo al 31/02/2009
Variazioni
O
O
O
TABELLA N° 2
OETER..\1INAZIONE
VOCI
VALORE
AL
3111212009
RJ ••
VALORE
lutu.ill SnlulQ:io
.;
i
MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO
INIZIALE
VALORE AL
JIIUJ2009
All:UDOn.uerc.
pr«edenrl
Alieal&i.oqj
AtqubWo-u
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•
RJ".lufUto Svarutui~
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VALORE
AEPJ:tIOrtalll.
AL
JI/1212lHO
(-)
Costi
d'impianto e di
ampliamenlo
Cosli di
riccrca,
sviluppo e di
pubblicità
Dirinidi
b,evcnoedirini
ulilizzazione
delleopt:rc
dell'ingegno
Concess ..
licenze. marchi
e dirini simili
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
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O
O
O
O
O
Al ••
Immobiliuazio
ni in corso e
llCCOnti
..
TOTALE
I
5
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TABELLA N° 3
Costi di impianto ed ampliamento
20%
Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità
20%
-
Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell'ingegno
20%
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
20%
Altre immobilizzazioni immateriali
20%
'.
---
lmmobilizzazioni in corso e acconti
Non è stata fatta alcuna deroga alle aliquote sopra riportate.
Il. Immobilizzazioni
materiali
Saldo al 31/12/2010
2.519,93
Saldo al 31/1212009
5.254,08
Variaziooi
-2.734,15
TABELLA N° 4
Terreni
Fabbricati
3,0%
Immobili Ospedalieri
1,5%
Impianti e macchinari (inseriti stabilmente nell'edificio) -7 aliquota dell'immobile di
riferimento
3,0%
Impianti e macchinari non sanitari
12,5%
Attrezzature sanitarie alta tecnologia
20,0%
Attrezzature sanitarie ordinarie
12,5%
Mobili ed arredi
10,0%
Automezzi
20,0%
Informatica audiovisivi e macchine da ufficio
20,0%
Altri Beni
12,5%
Immobilizzazioni in corso e acconti
Immobilizzazioni acquisite con contributi in e/esercizio a destinazione vincolata
..-
----
-----
100%
Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state calcolate, attesi l'utilizzo, la
destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua
possibilità di utilizzazione. Tale criterio è stato ritenuto ben rappresentato dalle aliquote sopra
esposte eccetto per mobili ed arredi acquiti dalla soppressa Agenzia Sedes nel 2002 e 2005 per i
quali era stata applicata l'aliquota del 12% anziché del 10%. Non si è ritenuto opportuno modificare
il criterio di contabilizzazione. L'importo della quota di ammortamento totale è pari ad € 155,83.
6
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VALORE
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Fabllncatidllpor'llbill
Fabtnic.attnondllpQnibilidleul:
Invnl:JbiliO'ptldaliert
lmp/atllie
macctmarl>€
516
ImplanUllmDcchinari<€516
AHre;u.aluresoniUlrllla!1lIIecnolotJ1a
AItrlIu.atul1lurvlarillllscenlinchll
€ 516
an1narill:>
A~zzalul'1lsanltari.lISC4nbAc:tlll
Oftharlec€518
.-
-
Mobdillill'l"8dl>€516
1.222.30
.
A1Jtomeul"
€ 516
E518
..
220,00
229,15
Motille9rn1di<€51B
Aultlmuzlc
733.40
.
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tnforrnlllicaaodJovisiYillmac.chinlldll
341,82
146.68
9,15
9,15
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468,90
43.689.71
3ll.933.68
715.83
715.63
".756.03
2.576.32
2.117,71
2.734,111
2.5U,53
Allrlbetrl>E518
A1ll1blJl1i"E51l1
Immobìllu.azloniinC013oeacconlJ
TOTALE
o."
45.8S8,19
o.,.
'"',602,71
5.254,08
O.,.
0,00
0.00
0,00
I beni totalmente ammortizzati al 01.01.2010 ammontano ad € 31.750,00
A seguito del trasferimento della sede e del passaggio del personale alla Regione Umbra diversi
beni di proprietà della Agenzia sono rimasti presso la sede della Regione in parte in uso agli ex
dipendenti.
111.Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31/1212010
Saldo al 31/12/2009
0,00
O
L'Ente non possle'd elmmo
Variazioni
0,00
'fi
l IZZazlOrumanzlane.
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TABELLA N° 6
DETEM-IIJ'(AZIONE
VOD
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JJlUIX-1
Riwafl1tu,
VM.ORE INIZIALE
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VALORE
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DELL'ESERCIZIO
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VALORE
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aneOpuioni
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Cndjri ...crso~ui
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•
"-Itriritoli
OTALE
I
B) ATTIVO CIRCOLANTE
7
Rimanenze
Saldo al 31/12/2010
0,00
Saldo al 31/1212009
0,00
Variazioni
0,00
Non esistono rimanenze valutabili erogando l'Agenzia solo servizi.
AB~LLA N° 7
31/1212010
,\hlluzino
DUcri:J.iODecoolO
l
Prnidi
"roille
I
l
1
3111212009
MlpuiuD
Presidi
I
'[GI.lr
I
Vlrl.ziooi
SCORTE SANITARJE:
Prodoni £iumaccutici ed cmoderi~llri
Mat.oerlaDn)61;miillienico-sanilarillsicrievaa:ini
Mat. dial!;JlOsrici modoni chimici Der assistcn.za
mcuidiC:OlltrDSIO
R.'X. cann ner ECG. ccc.
Mal.diBlltIosrici laSI:Jt
Prcsidi cl\irurltlci e mor. W1ilan
Maleria1i[Jrtllesid
MiIIlcrialioCfm1Odia.lisi
Prodorti rnrmtlccurici DefU50vcreri.n:uio
Mal.cbirut
ici.sanil.ediullDosricioCfusovcte:rin.ario
Ossi eliO
Prodotti ditletici
Altri beni t prodOtti 5anilari
Acconn su rominut materiale $llZlil3rio
TOTALE SCORTE SANITARIE
SCORT[ NON SAN[TARIE:
Prodom alimentari
Mndi uarcoba.wauli:tiacdiconvivClWlinl'.enen:
Combustibili, carbllr3llti t lubrificanti ad U50 riscaldmnenlO c cucine
Combustibili, carburanti e habrificanti Ild uso tl"U ono
SUDDonimeccMo.llTllfici
Altri DJ"odoni
Malerialenerllltl'la:nuleIlzione
AccanIi su romirwe lIUleriale Bon sanilariO
TOTALE SCORTE NON SANITARn:
TOTALE SCORTE
IL Crediti
Saldo al 31/1212010
913.480,751
Saldo al 31/12/2009
757.586,621
Variazioni
155.894,131
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Entro 12 mesi
Descrizione
Oltre 5 anni
Tùi~le
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858.865;>11
-
-
Verso Arpa
-
-
47.520,00
47.520,00
Verso privati
-
Verso dipendenti
7.095,34
Verso altri
7.095,34
-
F.do svalutazione crediti
TOTALE
913.480,75
-
-
913.480,75
.
L'importo dei crediti è riportato al valore nominale, non è stato istituito alcun fondo svalutazione
trattandosi essenzialmente di crediti certi, liquidi ed esigibili nei confronti della Regione Umbria.
Non si ritiene sussistano ragioni per svalutare i crediti verso erario trattandosi di ritenute operate sui
contributi regionali e per i crediti verso altri l'importo è esiguo e non in contestazione.
TABELLA N° 9
Descrizione
Totale
Saldo aI31.12X-I
Utilizzo nell'esercizio
Accantonamento esercizio
Saldo al 31.12.X
Crediti verso aziende sanitarie pubbliche
I
S!
Verso Comuni
Verso Aziende Sanitarie
della Regione
Verso Aziende Sanitarie
extra Regione
Verso altre Amministrazioni
Pubbliche
Verso Erario
•
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858.865,41
Verso Regione
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Oltre 12 mesi
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L'Agenzia non ha crediti verso Aziende Sanitarie pubbliche.
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TABELLA N° 10
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CREDITI DA MOBILITA' SANITARIA
VE'itso AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
TOTALE CREDITI VERSO AZIENDE SANTARlE REGIONE (A)
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (B)
TOTALE CREDITI DA MOBILITA' SANITARIA (A+B)
".,
CREDITI
DA PRESTAZIONI OGGETTO DI FATTURAZIONE
DIRETTA
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
TOTALE CREDITI VERSO AZIENDE SANTARlE REGIONE (C)
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (01
TOTALE CREDITI OGGETTO DI FATTUR. DIRETTA (C+D)
Importo
'.
Importo
TOTALE CREDITI AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE (A+C)
TOTALE CREDITI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D)
TOTALE CREDITI VERSO AZIENDE SANITARIE
PUBBLICHE (A+B+C+DI
IIL Attività finanziarie
L'ente non detiene titoli.
TABELLA N" 11
VOCI
Coosistenza
iniziale
Riclassificazioni
Incremento o
decremento
Consistenza finale
Titoli a breve
.~
IV, Disponibilità liquide
Saldo al 31/1212010
312.963,101
I
Saldo al 31/1212009
242.240,691
Variazioni
70.722,411
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide detenute presso l'Istituto tesoriere Unicredit Banca di
Roma spa al 3 I dicembre, il saldo corrisponde al saldo di cassa comunicato dall'Istituto Tesoriere .
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Descrizione
Consistenza
iniziale
..
Riclassificazioni
Incremento o
decremento
Consistenza
finale
Denaro e altri valori in
cassa
Istituto Tesoriere:
- Istituto Tesoriere
gestione corrente
- Istituto Tesoriere
c1capitale
Sublolale Istituto
Tesoriere
242.240,69
70.722,41
312.963,10
242.240,69
70.722,41
312.963,10
242.240,69
70.722,41
312.963,10
Conto corrente
postale:
Subtotale c.c. postali
TOTALE
C) RATEI E RlSCONTI
Ratei attivi
Saldo al 31/12/2010
Saldo al 31/12/2009
Variazioni
TABELLA N° 13
Descrizione
ImDorto
TOTALE
Risconli attivi
Saldo al 31/12/2009
Saldo al 31/2/2010
01
~
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TABELLA N° 12
-, .
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Variazioni
01
01
I
11
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CONTI D'ORDINE
Descrizione
TABELLA N° 15
31/12/2010
31112/2009
Variazioni
Canoni di leasing ancora da pagare
Deoositi cauzionali
Altri
TOTALE
Non sono stati rilevati in quanto non esistono canoni da pagare elo garanzie prestate.
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"
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I
12
~
I
PASSIVITÀ
A) PATRIMONIO NETTO
Saldo al 31/12/2010
579.659,281
Saldo al 31/12/2009
357.\99,601
Assegn.
..
Consisl iniziale
.131/12/2009
VOCI
Riclassif.
nel corso
dell'
esercizjo
Utilizzo a
fronte
ammort.
Variazioni
222.460,281
Risultato di
esercizio
ConsisL finale
Fondo di dotazione:
RiserwI per valutazione iniziale delle
immobi/iz:.azioni
Riserva per inveslimenti già impegnali
nelle gestioni pregresse
Riserva per investimenti già impegnali
nelle gestioni Jiquidalorie
Riserva per valutazione ini::iale del/e
256.161,04 - 256.161,04
giacenze
Riserva Ideficit per allre otlività e
passivilà iniziali
256.161,04
256.161,04
Riserva per ripiano disovonz; delle
gestioni pregresse
Contributi per ripiano perdite
Finananziamenti per investimenti:
Contributi regionali in c/capitale per
quote
fs.
indistinto
Contributi regionali in dcapi/ale per
quote fs. destina::ione vincolara
Alrri contributi in dcapira/e
Riserve di rivalutazione
Alife riserve:
Riserve per donazione e lasciti
A/rre riserve
Riserve da plusvalen;e
da reinvenire
Utili o perdite portati a nuovo
Utile o perdita dell'esercizio
TOTALE
101.038,56
IO1.038,56
357.199,60
-
-
-
222.460,28
222.460,28
222.460,28
579.659,88
Il patrimonio netto è costituito:
dalla riserva per altre attività e passività iniziali, derivante dalla situazione patrimoniale di
apertura ottenuta per differenza tra le attività e le passività della soppressa Agenzia Sedes
(D.G.R. 334 del 31 marzo 2008);
dagli utili degli esercizi precedenti (utile 2008 pari ad € 70.562,2\ e utile 2009 pari ad €
30.476,35);
dall'utile esercizio 2010, pari ad € 222.460,28.
Si analizza di seguito la voce "Fondo di Dotazione"
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di dotazione è costituito, come sopra precisato, dalla riserva per altre attività e passività
iriizlali derivante dalla situazione patrimoni aIe di apertura ottenuta per differenza tra le attività e le
passività della soppressa Agenzia Sedes (D.G.R. 334 del 31 marzo 2008);
Si evidenzia che la somma di euro 256.161 è stata iscritta a bilancio, al momento dell'apertura
della contabilità dell'AUS in data 26/2/2008, al conto di Patrimonio Netto 120/10/50 "Riserva
per passività e attività iniziali". 11 suddetto conto è collegato sul file di bilancio elaborato dalla
Regione Umbria (obbligatorio per le Aziende Sanitarie e quindi anche per AUS) con la Riserva di
Patrimonio Netto "Fondo di Dotazione", pertanto nel bilancio d'esercizio 2010 il suddetto importo
è stato esposto e riepilogato sullo schema di Stato Patrimoni aIe alla voce di Patrimonio Netto
A),m I "Fondo di dotazione - Fondo di dotazione", anziché alla voce di Patrimonio Netto A),II! J
"Fondo di dotazione - Altre Riserve da utili", utilizzata per l'esposizione della stessa posta sullo
schema di Stato Patrimoniale del bilancio d'esercizio 2009.
Trattasi di una modifica meramente esposi tiva e riepilogativa in quanto il conto di bilancio
120/10/50 è rimasto invariato.
'..~.'JJF~
Le altre voci del Patrimonio Netto non risultano movimentate, come di seguito precisato.
CONTRIBUTI
A RIPIANO DI PERDITE
Non ci sono perdite da ripianare.
FINANZIAMENTI
Contributi
PER INVESTIMENTI
in e/capitale da Ree:ione indistinti
Non sono stati erogati contributi in e/capitale da Regione indistinti
Contributi
in e/capitale da Ree:ione vincolati
Nel corso dell'esercizio chiuso al 31112/10 l'Azienda non ha ricevuto contributi per investimenti
a favore della sola gestione sanitaria.
I
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Atto assegnazione o recepimento
N.
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TABELLA N° 17
I.IMBfì~.
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O__etto
Data
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Da Re_ione:
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INDlSTfNTl
Totale da Reginne
Da Comuni:
VfNCOLA TI
!NDISTfNTI
Tolale da Comuni
Da altri Enti Pubblici:
VfNCOLA TI
fNDlSTfNTI
Totale da allri Enli
Pubblici
Da Privati
Totale da privati
TOTALE VINCOLATI
TOTALE INDISTINTI
TOTALE
GENERALE
Tenendo conto delle sterilizzazioni effettuate nell'esercizio
investimenti hanno presentato la seguente dinamica:
TABELLA
Finaoziamenti per
investimenti
Tolale al
31.I2.X-l
In
chiusura
finanziamenti per
N° 18
Incrementi
dell'esercizio
Sterilizzazioni
Totale
al 31.12.X
Da Regione
Da Comuni
Da altri Enti Pubblici
Da Privati
TOTALE
RlSERVE PER DONAZIONI E LASCITI
.•
Non sono presenti donazioni e lasciti
=> RIEPILOGO STERJLlZZAZ/ONI DI AMMORTAMENTI EFFETTUATE NEL PERIODO
01/0l/2000 - 31/1212010
I
15
1
/'.-C~~I'
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•
./<;::~~ Pi.
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iuito viene riportata una tabella che riassume il totale delle sterilizzazioni di ammortamenti
~.::;::.
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;;:te nel periodo 01/01/2000 - 31112/2010, suddivise tra le sezioni del patrimonio netto delle
" ... :.. r .•\~
"'"q'ifa i sono andate in riduzione.
TABELLA N° 19
SEZIONE DEL PATRIMONIO NETTO
IMPORTO
FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI
..
DONAZIONI E LASCITI FINALIZZATI AD INVESTIMENTI
FONDO DI DOTAZIONE
di cui
relativi ad ammortamenti di fabbricati di Drima dotazione
relativi a investimenti finanziati con alienazione di immobili (beni dismessi
Der i auali è stata decisa la alienazione)
TOTALE GENERALE STERILIZZAZIONI
o
B) FONDI PER RiSCHI E ONERi
Saldo al 31/12/20 l O
132.063,801
Saldo al 31/12/2009
122.063,80[
TABELLA
Descrizione
Fondi per oneri al personale:
Variazioni
10.000,001
N° 20
31/1212009
Incrementi
31/12/2010
Decrementi
-
lncentivazioni
Altri oneri del personale
Fondi imposte e tasse
62.063,80
10.000,00
72.063,80
Fondo premio di operosità (SUMAI)
-
Fondo rischi su liti, arbitraggi e
Fondo oneri per rinnovi contrattuali
-
Fondo oneri personale in quiescenza
-
Altri fondi rischi e oneri
60.000,00
-
TOTALE
122.063,80
10.000,00
60.000,00
-
132.063,80
Si tratta di fondi non relativi al personale dipendente. Il fondo imposte e tasse deriva da un
accantonamento fatto dalla soppressa Agenzia Sedes a fronte di potenziali accertamenti di natura
fiscale. E' ritenuto congruo per coprire eventuali accertamenti futuri da parte della Agenzia delle
Entrate su operazioni aventi rilevanza fiscale. Nell'esercizio 2010 sono stati accantonati ulteriori €
10.000,00 sul fondo "Imposte e tasse".
Gli altri fondi ed oneri sono stati costituiti a fronte di eventuali spese legali su gare esperite nel
2008 e 2009 e 20 l O. Si tratta di un fondo accantonato esclusivamente a titolo precauzionale che
tiene conto dell'entità delle gare esperite e dei rischi di azioni ad esse connesse.
16
.-
TABELLA N° 21
Incrementi
31/12/X-1
,
.
FONDO ONERI PER RINNOVI
CONTRATTUALI
Fondo oneri per rinnovi contrattua Ii Comoarlo
Fondo oneri per rinnovi contrattuali Dirigenza Medica
Fondo oneTi per rinnovi contrattuali Dirigenza non Medica
Fondo oneri per
Medici di MG
rinnovi contrattuali
Fondo onen per rinnovi
Pediatri di Libera scelta
contrattuali
Decrementi
31/12/X
.,<.0~;S;1~~~~~~,~
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...,
.....
,,~
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o
'0
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...... ~
-
Fondo onen per rinnovi contrattuali Medici di contin, Assisten.
Fondo oneri per rinnovi contrattual i Specialisti e Medici di Medicina dei Servizi
TOTALE
C) TRATTAMENTO
DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
Saldo al 31/12/200B
Saldo al 31/12/2009
01
Premi di operosità
Variazioni
01
01
medici SUMAI:
TABELLA N° 22
Variazioni
Saldo al 31/12/X-l
Incremento per accantonamento dell'esercizio
Decremento per utilizzo dell'esercizio
Importo
Saldo al 31/12/X
D) DEBITI
Saldo al 31/12/201 O
517.240,101
Saldo al 31/12/2009
525.817,991
Variazioni
- 8.577,89[
I debiti sono valutati alloro valore nominale e il saldo è così suddiviso secondo le scadenze.
I
17
ione
'tfiJ . estione stralcio
rso Aziende sanitarie della
Regione
100.000,00
100.000,00
49.663,90
49.663,90
Verso Aziende sanitarie extra
Regione
20.000,00
20.000,00
10.000,00
10.000,00
101,00
101,00
35.423,98
35.423,98
Verso privati
302.051,22
302.051,22
TOTALE
517.240,10
517.240,10
111;
Verso Comuni
Verso altre Amministrazioni ed
enti pubblici
Verso ARPA
Debiti verso Istituti di Previdenza
Debiti tributari
•
Verso il personale
Il totale coincide con il totale D dello stato patrimoniale. I debiti verso privati sono costituiti da
debiti nei confronti di fornitori al31 dicembre 2010, altri debiti corrispondenti agli impegni assunti
nel bilancio della soppressa Agenzia SEDES a fronte di attività su progetti vari non ancora ultimati
detratti i debiti verso altre Amministrazioni ed enti pubblici.
Debiti verso aziende sanitarie pubbliche
TABELLA
N" 24
DEBITI DA MOBILITA' SANITARIA
VERSO AZIENDA
VERSO AZIENDA
Importo
......
•••
h
VERSO AZIENDA ........
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
TOTALE DEBITI VERSO AZIENDE SANT ARIE REGIONE (A)
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (B)
.
TOTALE DEBITI DA MOBILITA' SANITARIA (A+B)
DEBITI
DA PRESTAZIONI
OGGETTO
DI FATTURAZIONE
DIRETTA
Importo
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ....
VERSO AZIENDA ...
.'
TOTALE DEBITI VERSO AZIENDE SANTARJE REGIONE (C)
VERSO AZIENDE EXTRA REGIONE (D)
TOTALE DEBITI OGGETTO
DI FATTUR. DIRETTA (C+D)
TOTALE DEBITI AZIENDE SANITARIE
DELLA REGIONE (MC)
-
TOTALE DEBITI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D)
ITOTALE DEBITI VERSO AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE (A+B+C+D)
I
18
.'
E) RATEI E R1SCONTI
Ratei passivi
Saldo al 31/1212009
Saldo al 31/12/2010
01
Variazioni
01
01
TABELLA N° 25
Importo
Descrizione
TOTALE
Risconti passivi
Saldo al 31/12/2010
Saldo al 31/12/2009
Variazioni
01
01
risconti passivi per contributi da Regione superiori a € 20.000,00
saIÙtaria, non esistono:
01
a favore della gestione
TABELLA N° 26
FIN ANZIAMENTI
FINALIZZA TI GESTIONE
SANITARIA
VALORE
AL 31112IX-l
UTILIZZATO
X
ANNO
VALORE
AL 311121X
TOTALE
CONTI D'ORDINE
TABELLA N° 28
Descrizione
,
.
31/12/2010
31/12/2009
Variazioni
Canoni di Jeasing ancora da pagare
Depositi cauzionali
Altri
TOTALE
I
J
19
I,
bricati
in comodato
COMUNE 01
LOCALIZZAZIONE
IPO FABBRICATO
Elenco
fabbricati
ancora
da trasferire
PROPRIETARIO
alle aziende
COMUNE 01
LOCALIZZAZIONE
TIPO FABBRICATO
PROPRIETARIO
L'ente non detiene immobili.
CONTO
ECONOMICO
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
Nello schema sottostante
d e Il a pro d uzlOne
vengono riportate
le variazioni
nelle voci che compongono
il valore
TABELLA N° 30
Saldo al
31/12/20 IO
Contributi in clesercizio
Proventi e ricavi diversi
Concorsi, recuperi, rimborsi per
attività tipiche
Compartecipazioni alla spesa per
prestazioni sanitarie
Costi capitalizzati
TOTALE
CONTRIBUTI
Saldo al
31/12/2009
Variazioni
594.000,00
697.000,00 -
103.000,00
58.199,04
151.585,47 -
93.386,43
652.199,04
848.585,47
-
196.386,43
IN e/ESERCIZIO
Corrispondono
al contributo assegnato dalla Regione Umbria.
TABELLA N° 31
Da Renione:
Da Ree:ione
Der
Quota r.s.n. indistinta
594.000 00
Da Re.eione per Quota f.s.n. vincolata
Da Regione per funzioni sub delegate statali
Da Regione per funzioni delegare regionllti
Da Regione per ulteriori finanziamenti
Da Amministrazioni statali:
Da Amministrazilni
star:ali extra fondo vincola1i
Da Amminislraz.oni
statali extra fondo altro
..
Da altri enti:
Da ahei enti pubblici
Da Asi e Aodella Regione
Per ricerca
.
Per gettito fi3:aJilà regionale
Da enti privai i
I
TOTALE
594.000,00
20
Di seguito vengono indicati in dettaglio i finanziamenti in conto esercizio assegnati dalla Regione
Umbna. e d'a allo soggetll:.
I
I
I
I
I
DATA
ATTO
CONTRIBUTI VINCOLATI:
I
TABELLA N° 32
IMPORTO
OGGETTO
ASSEGNATO
IMPORTO
RlSCONTATO
IMPORTO
UTILIZZATO
TOT ALE CONTRlBUTI VINCOLATI
CONTRIBUTI INDISTINTI (NON VINCOLATIl:
I
I
I
I
TOTALE CONTRlBUTI INDISTINTI
TOTALE
594000,00
594.000,00
594.000,00
594.000,00
0,00
594.000,00
594.000,00
PROVENTI E RlCA VI DIVERSI, CONCORSI E COMPARTECIPAZIONI
Sono costituiti dai ricavi per servizi commissionati dalla Regione Umbria
..
'
I
21
~r\~'a
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C.O
'"
TABELLA N" 33
AZIONI AD AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE (A)
Rimborso per prestazioni in regime di ricovero (DRO)
Rimborso per prestazioni ambulatoriali e diagnostiche
Altre prestazioni e rimborsi vari attività commerciale
Altre prestazioni e rimborsi vari attività non commerciale
Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale
Prestazioni di File F
Prestazioni servizi MMO, PLS, Contino Assistenziale
Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata
Prestazioni termali
Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso
Altre prestazioni ad aziende sanitarie della regione
.•
TOTALE A
PRESTAZIONI AD AZIENDE SANITARIE EXTRA REGIONALI (B)
Rimborso per prestazioni in regime di ricovero (DRO)
Rimborso per prestazioni ambulatoriali e diagnostiche
Altre prestazioni e rimborsi vari attività commerciale
Altre prestazioni e rimborsi vari attività non commerciale
Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale
Prestazioni di File F
Prestazioni servizi MMO, PLS, Contino Assistenziale
Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata
Prestazioni termali
Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso
Prestazioni di assistenza riabilitativa non soggetta a compenzazione Extraregione
Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie non soggetta a compenzazione
Extraregione
TOTALE B
PRESTAZIONI SANITARIE EROGATE DA SOGGETTI PRIVATI ./RESIDENTI
COMPENSAZIONE (MODlLlTA' ATnVAI (Cl
EXTRAREGIONE
IN
Prestazioni di ricovero da privo extraregione in compensazione (mobilità attiva)
Prestazioni ambulatoriali da privoextraregione in compensazione (mobilità attiva)
Prestazioni di File F da privoextraregione in compensazione (mobilità attiva)
Altre prestazioni sanitarie erogate da privati v/residenti extraregione in
compensazione (mobilità attiva)
TOTALE C
1SANIt'.AIUli'
ALTKt; J' KJ<;1SI A
INTERNAZIONALE (D)
TOTALE RICAVI DA MOBILITA' (A+B+C+D)
A' ATTIVA
,
22
,
(.,~)t~~JlM&11
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I
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Di seguito si riportano i ricavi infragruppo
ed extraregionélli:
.~.\
TABELLA N° 34
AZIENDA
RJCAVl DA M08ll.1TA'
SANITARIA
I
AZIENDA
I
AZIENDA
I
AZIENDA
I
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AZlENDA'< jr" '-{
d.
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~
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"<~2'.~,,.~
l1e~
INFRAREG1ONALE:
PrutlUioni unitarie di rl«JvtrO
PTe5tazioni.unbuJ.lori.ljedil~onithe
Prntaziottidi Dsiduallillm;idelUli&leescrniresio:buillle
fikF
Presruioo.ìdi
,
.
Prcstuioni servùi MMO, PLS. (oonn, Assistrnziale
Prcstuioni senm farmlJl:~tiu
CODVenzjOllll.l
F"restuionilrnnùi
Pn:~la:zion:i tfasoono arobuJlllW: ed eliso«:orso
AJtn! Drnraz:ioniadu.iendesm.iraried~UIl't2i(lne
TOTALE lA)
RICAVI DA MOBILITA' 5ANlTAR1A EXTRAREGIONALE (B),
TOTALE RlCAVI DA MOBILITA' (A+B)
RICAVI PER PRESTAZlONI OGGEITO DI FArnJR. DIRETTA INfRAREG.:
Prellazion:isanitarie
di ricova'O
Prestazion:iambulll1orillicdia{fllostichc
Preslation:i
di
psich.ìa!rÌIUC'sidcrmah: c sfmiresidenziale
Prestazioni di FiltF
Prestarioni
scmzi MMG, PLS. Contin. ~isll~nzja/c
Prest3ZÌal.Ìservirifanrull:euriclt.ODveru:iOl\8tJ
~anitc1tlali
PresUl..l:ioni rrasparto ambulanze ed elisowno
Altrc: p1Uluioni ad aziende sanirvie dclb. regione
TOTALE (Cl
R1CAVlPER
PRESTAZlONlOGGEITODI
FATTUR
DIRETTA EXTRAREG. (D):
TOTALE RICAVI PEa PREST. OGGETTO DI FATI"VA..(C+O)
TOTALE
RICAVI
AZIENDE
TOTALE
RICAVI
AZIENDE EXTRA REGIONE (8+0)
SA]'\IIT. DELLA
REGIONE
TOTALE RICAVI AZIENDE SANIT. PUBBLICHE
I
(A+C)
I
(A+ B+C+D)
TABELLA N° 35
RICAVI PER PRESTAZIONI AD ALTRI SOGGETTI
Ricavi per servizi a enti previdenziali
Ricavi per servizj resi ad Amministrazioni statali
Ricavi per servizi resi ad altri enti del settore pubblico allargato
Ricavi per servizi di natura ospedaliera a privati paganti
Ricavi per prestazioni di natura territoriale a privati paganti
Diritti per rilascio di certificati. cartelle cliniche e altri diritti sanitari
Multe? ammende e contravvenzioni dei vigili sanitari
Sperimentazioni
Altri proventi e ricavi diversi
..
Concorsi da parte del personale nelle spese per vitto, vestiario e alloggio
Recuperi per azioni di rivalsa
Concorsi, rimborsi ed altri recuperi da soggetti diversi
Compartecipazione
alla spesa per prestazioni in strutture pubbliche (ticket):
- Ticket sulle prestazioni di specialistica ambulatoriale
- Ticket sul pronto soccorso
. Ticket altro
I
Totale compartecipazione
I
alla spesa per prestazioni in strutture pubbliche (ticket)
TOTALE
23
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-"'NéTla seguente tabella vengono indicate le principali categorie di costi capitalizzati con
l'indicazione delle variazioni rispetto all'esercizio precedente,
TABELLA N" 36
Costi capitalizzati
Costruzioni in economia
Utilizzo contributi in
c/capitaJe
Altri
TOTALE
3l/12/X
Yariazioni
31112/X-l
,
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
ACQUISTO DI BENI
Acquisto di prodotti inforrnatici e cancelleria
€ 1.423,39
Di seguito si riporta il dettaglio dell'acquisto dei prodotti farmaceutici ed emoderivati:
TABELLA N° 37
PRODOTTI FARMACEUTICI ED EMODERIVATI
Ossu,eno DIS1RIBUZIONE DIRETTA (A)
Ossi~eno DlS1RIBUZIONE PER CONTO (8)
Prodotti dietetiei DISTRIBUZIONE DIRETTA IC)
Prodotti dietetiei DISTRIBUZIONE PER CONTO 10\
,\lui Drodotti farmaceutiei ed emoderivati DISTRIBUZIONE DIRETTA lE)
,\lui prodotti fannae,utiei ed ecooderivati DISTRIBUZIONE PER CONTO (F)
.
TOTALE DISTRIBUZIONE DIRETTA (A+C+El
TOTALE DISTRIBUZIONE PER CONTO lB+D+Fl
TOTALE
ACQUISTO DI SERVIZI
2010
Consulenze tecniche di esperti su specifici progetti
Consulenze tecniche amministrative
Telefono attività non commerciale
Servizio di elaborazione dati
Altri servizi non sanitari appaltati da privato
Assicurazioni per Aziende sanitarie
Totale Acquisto per Servizi
€
€
€
€
€
€
€
200.352,78
32,822,40
1.364,50
2.784,00
173.700,29
61.819,80
472.843,77
.'
Nel conto altri servizi non sanitari appaltati da privato sono compresi essenzialmente i costi per le
fomiture necessarie all'organizzazione di convegni e/o lavori di stampa relativi a servizi resi alla
~~
~
24
TABELLA
N° 38
AZIENDA
I AZIENDA
AZIENDA I
AZIENDA
AZIENDA l
COSTI DA MOBn.IT A' SANITARJA INFRAREGIONAl£
"
.
,
I
I
Prestazioni saniwie di ricovero
Prestazioni ambulatoriali c dialUlostiche
Altre oTCstazioni di carattere saJ1itario:
• Altre prcstazdi carattere sanil da az.dcl S.S.R.- temale in conv da pubbl (AslAO. IRCCS. Policlinici della Regione)
- AJtre prcstaz.dl carattere sanlt da II.Z.CelS.::l.R.- olsrrib larm lIIe t 03 pubol (AS
AO,lRCCS, Policlinici della Regione)
• Altre prestaz.di carattere sanit. da az.del S.S.R.- Acq prcstaz di trasp emergenza
I
I
I
I
TOTALE
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I
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eure.enz:a
. Farmaceutica da az. del S.S.R
- PresI servizi medicina di base
- Altre Drestazioni di carattere sanilario
Prestazioni e consulenze amm.ve e 2esl.da az. SSR
Consulenze sanitarie da aziende del SSR
Assistenza riabilitati va residenziale EX ART. 26
Ass. riabil. residenziale cer tossicodipendenti
Ass. riabil. residenziaJe cer malati edisfUrbati mentali
Ass. riabil. residenzialc cer anziani non autosufficienti
Ass. intelU. t.erritoriale ai tossicodipendenti
Ass. intew. temtoriale ai malati e disturbati mentali
Ass. integroterritoriale ai disabili ed Ilnziani non autosufficicnti
Ass. intel!r. di'Vcrsa
TOTALE (A)
COSTI DA MOBILITA' SANITARIA EXTRAREGIONALE
TOTALE COSTI DA MOBILITA' (A+B)
(B):
CONTINUA TABELLA N° J8
AZIENDA
COSTI PER PRESTAZIONI OGGETTO DI FATTUR. DmETTA fNFRA.REG.:
Prestazioni sanitarie di ricovero
Prestarioni ambulatoriali e diaRnosliche
Altre prestazioni di carattere sanitario:
AllENDA
AZIENDA
I
AZIENDA
AZIENDA
I
I
I
I
TOTALE
I
I
_ Altre prestaz.di carattere sanil da az.del S,S.R.- termale in con ....da pubblico
- AllTeprestaz.di carattere sanit. da az.del S.S.R.- di5mb fann file F da DUbbI.
- Altre prcstaz.di carattere: sanil da az.del S.S.R.. ACQ prestaz di traso. emergoe lJT2cn.
- Farmaceutica da az. del S.S.R.
- Pn:st servizi medicina di base
• Altre prestazioni di carattere saniwio
Prestazioni e consulenze amm.'Vee ~est.da az. SSR
Consulenze sanitarie da aziende del SSR
Assistenza riabilitativa residenziale EX ART. 26
Ass. riabil. residenziale DeT tossicodioendenti
Ass. riabil. residenziale ocr malati e disturbati mentali
Ass. riabi!. residenziale per llf\%ianinon autosufficientj
Ass. intellT.territoriale ai tossicodi'Dcndemi
Ass. intelU.territoriale ai maiali e distu1bati mentali
Ass. inte.ltT.territoriale ai disabili ed anziani non autosufficientì
AS3.inteW.di ...ersa
TGTALE (C)
COSTI PER PREST. OGGET. DJ FATTUR. D!RET. EXTRAREG (D):
TOTALE COSTI PER PREST. OGCErro
DI FATTUR. (C+D)
TOTALE COSTI AZIENDE SANIT. DELLA REGIONE (A +C)
TOTALE COSTI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D)
TOTALE COSTI AZIENDE SANIT. PUBBLICHI
I
I
I
I
A+B+C+D
COSTI PER MANUTENZIONI E RIPARAZIONI
Costi per manutenzioni e riparazioni impianti e macchinari
€
('
'
1.483,21
COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI
25
TABELLA N"39
31/12/2010
31/12/2009
Variazioni
'.
RUOLO SANITARIO
Dirigenzamedicae veterinaria
Dirie:enza non medica
'.
Comoarto
TOTALE
RUOLO PROFESSIONALE
Dirigenza
Comoarto
TOTALE
RUOLO TECNICO
Dirigenza
Comoarto
TOTALE
RUOLO AMMINISTRATIVO
Dirigenza
TOTALE
26.424,71 26.424,71 -
TOTALE GENERALE
26.424,71
Comoarto
.
215.22892 2 I 5.228,92 .
188.80421
188.804,21
215.228,92 -
188.804,21
L'Agenzia si avvale di due unità assegnate funzionalmente dalla Regione Umbria ed il cui costo è
sostenuto interamente dalla stessa. Il costo indicato in bilancio è quello relativo ai rapporti di
collaborazione coordinata e continuativa in essere sino alla data del 28 febbraio .
....
I
26
/.(,;t..!h\18.-9,o:
Ir,,)'
l
cOSTI E RiCAVI LEGATI
' (:.:'I
ALLA LIBERA PROFESSIONE
'?
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TABELLA
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N° 40
RICAVl LEGATI ALLA LIBERA PROFESSIONE:
".
IMPORTI
VOCI
fucaVl per prestazlOfll sarutane muamoerua d1 natura ospedalIera- area
ospedaliera
fucaVl per prestazlOfll sarutane mtramoerua dJ natura ospedaliera - area
specialistica
Ricavi per prestazioni sanitarie inuamoenia eli natura ospedaliera consulenze ex ano 55 c.l lecc.c),d) ed ex art 57 e 58
Ricavi per prestazioni sanitarie inuamoenia
TOTALE INTRAMONIA
eli natura ospedaliera - aluo
DI NATURA OSPEDALIERA
Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia natura territoriale - area
specialistica
Ricavi per prestazioni sanitarie inuamoenia
pubblica
natura terri. - area sanità
Ricavi per prestazioni sanitarie inuamoenia
ex atto 55 c.l lecc.c),d) ed ex art 57 e 58
eli natura terri, - consulenze
Ricavi per prestazioni sanitarie inuamoenia
eli natura terri. - altro
TOTALE INTRAMONIA
DI NATURA TERRITORIALE
TOTALE RICAVI LIBERA PROFESSIONE
Compensi diretti per attività libero professionale
Compensi diretti al personale eli supporto
Accantonamenti al fondo oneri elifferiti per attività libero professionale
Accantonamenti al fondo oneri elifferiti per attività libero professionale in
regime eli ricovero
IRAP ALP
IRAP personale supporto
Oneri sociali personale supporto
Altri costi di gestione A.L.P. (da contabilità
analitica)
TOTALE COSTI LIBERA PROFESSIONE
RISULTATO ECONOMICO
ONERJ DIVERSI DI GESTIONE
,
.
Saldo al 31/12/20 l O
46.257,001
Saldo al 31/1212009
69.873,541
Variazioni
-23.616,541
di cui:
27
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TABELLA N.o 41
Saldo al 31/12/2010
Saldo al 3111212009
26.442,60
13.221,30
Variazioni
I DIRETTM
enerale
Direttore sanitario
Direttore amministrativo
Colle io dei revisori
912,67
27.355,27
TOTALE
13.221,30
912,67
U.133,97
13.221,30
AMMORTAMENTI
.
TABELLA N° 42
Saldo al 31112/10
Saldo al 31112/09
Variazioni
-
Immobilizzazioni Immateriali
Immobilizzazioni Materiali
2.734,15
TOTALE
3.626,19 -
2.734,15
3.626,19
-
892,04
892,04
SVALUTAZIONE DEI CREDITI
TABELLA N° 43
Saldo al 3111212010
Saldo al 3111212009
Variazioni
TOTALE
Non si procede a svalutare i crediti in quanto gli stessi sono costituiti essenzialmente da crediti nei
confronti della Regione Umbria e pertanto di certo realizzo,
V ARJAZIONE DELLE RIMANENZE
L'Ente oon ha rimanenze.
ACCANTONAMENTI
TIPICI DELL'ESERCIZIO
.!
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28
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/:<9~t\~~4
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TABELLAN° 44
"~
31/1212010
>
•
10.000,00
Accantonamenti
per imposte e tasse
Accantonamenti
al fondo equo indennizzo
Accantonamento
rischi su liti, arbltrallgi, risarcimenti:
31~~~{2.)
.,,',':>.
'
~ iazioni
J:"'i\;o/ 10.000,00
.
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.
Accantonamento ocr cause civili ed oneri pracessuali
.
Accantonamento
per contenzioso
Allri accantonamenti
personale dipendente
.
per rischi
Accantonamenti al fondo oneri per rinnovi contrattuali:
.
Ace. Rinnovi contro" .. dirigen:a medica
.
Ace. Rinnovi contro".: diriRen:a non medica
.
.
Ace. Rinnovi contralt.: compaTto
Acc. Rinnovi contraR:
Medici di Medicina Generale
.
Ace. Rinnovi contratt.: Pediatri di Libera scelta
Ace. Rinnovi
contratt.:
Medici
di continuità
-
assÌJfen=fale
Ace. Rinnovi contrai!.: Specialisti e Medici di Medicina dei Sef"'olci
.
Altri accanlonQmenti per rinnovi contrattuali
-
AJtri accantonamemi
Accantonamenti
Accantonamento
di cui:
.
per interessf di mora
-
Der Dremi ooerOJitiJ Sumai
.
ACCQntonamenli al fondo oneri per oersona/e in quieJcien=a
.
Altr; accantonamenti
.
-
.
Accantonamenti per SWllut~ionj
TOTALE
10.000,00
Come precisato alla voce "Fondi Rischi e Oneri",
10.000,00 al fondo "Imposte e Tasse".
Saldo al 31/1212010
l.735,591
Descrizione
TOTALE
10.000,00
sono stati accantonati, nell'esercizio 2010 €
Saldo 31/12/2009
1.176.811
Variazioni
558,781
TABELLA N" 45
Saldo al 31/12/10 Saldo al 31/12/2009
Interessi attivi
Altri proventi
Interessi passivi
Altri oneri
.
1.81623
1.305 27
Variazioni
51096
-
.
8064
1.735,59
.
.
12846
4782
1.176,81
558,78
Gli interessi attivi sono maturati sulle giacenze di tesoreria, gli altri oneri sono costituiti da oneri
bancari su operazioni effettuate.
I
29
E DI VALOREDIiiàvjTÀFINANilARIE
Saldo 31/1212009
Variazioni
01
01
Non sono presenti rivalutazioni né svalutazioni di attività fInanziarie
Rivalutazioni
Descrizione
TABELLA N° 46
Saldo al 31/12/10
Saldo al 31/12/09
Variazioni
Descrizione
TABELLA N° 47
Saldo al 31/12I10
Saldo a131/12I09
Variazioni
TOTALE
Svalutazioni
TOTALE
Saldo 31/12/2009
49.270,611
Saldo al 31/12/2010
131.634,041
Dettaglio Sopravvenienze
Variazioni
82.363,431
Passive
TABELLA N° 48
Saldo al
3t11210
Descrizione
Sopr:l\.,-enienz~ passj,.c ,./ ASL-AO, IRce$. Palic:linci
;\ltre 50pm"'renienze passin~:\'/.\SL.AO,
Sopra\'YerUcnzepassive ,./teni
,.c:I:ltÌ\'C
Saldo al
31112/09
Variazioni
alla mobilità lntr:1region21e
IRCCS. Policlinici
rel::ative :ùI:l mobiliti
intnftgiorule
Sopral'Ycnieru:e p:assi\'c ,./terzi rel:lti,e al personale dirigenza medica
Sopran-enierue
p:lssil"c ,,/terzi rebei,.e al pcnon:lle dirigenza non medica
.-
Sopr:ln-eniaue passiv'c vItelli rclati,.c al personale computo
Sopran'enienze p:lSsi,'c dreni
rehlti,-c aDecOO\'cnzioni c:on medici di bue
Sopr:anenienze p:lssil'c ,./terzi relaci'-e 2lle coO\"enzioni per la speci2lisDc:I.
Sopn.n'cnieruc:
p2Ssil'c dteai
rd::l.b"C -ill'acquisto prest:lz. Suùuc:i~d~ oper~tori accreditati
Sopn.\",oenien.zep~s~re 'r/terzi rebci'"e :ill'2cquisto di beni e senizi
.\Itre sopn\"'-enlenze p2Ssi,oe\-/terzi
-
TOTALE
I
I
30
•
Dettaglio Insussisteoze dell'attivo
.•, .....fj: {t
Descrizione
..
"
TABELLA N° 49
Saldo al
31112/20 lO
Iasussistenze
Poijclincii
den'attivo
v/ASL\O,
Insussistenze
passive v/relZi relative alla mobilità
Variazioni
Saldo al
31/1212009
ffiCC:S,
cXU2regionale
Insussistenze
passive v/teai relative al personale
Insussistenze pa~~>ivev/teai
con medici di oo.se
relative alle convenzioni
Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni
per la specialistica
Insussistenze
passive v/teai relative all'acquisto
orestaz. Sanitarie da ooerntori accreditati
Insussistenze passive v/teai
beni e servm
~-\.1treInsussistenze
relative all'a<Xluisto
di
-
49.392,98
Dassive vlta.n
-
49.392,98
TOTALE
49.392,98
49.392,98
Dettaglio Sopravvenienze Attive
Descrizione
Sopravvenienze
Policlinici
TABELLA N° 50
Saldo al
31/1212010
Saldo al
31/12/2009
Variazioni
Atrive v / Asl-AO, IRCCS,
Sopravvenienze attive v freni relative alla
mobilità extraregionale
Sopravvenienze
personale
attive v/terzi relative al
Sopravvenienze attive v/ teni relative alle
convenzioni con medici di base
Sopravvenienze attive v/terzj relative alle
convenzioni per la specialistica
Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto
prestaz. Sanitarie da operatori accreditati
Sopravvenienze attive v /teni
di beni e servizi
Altre sopravvenienze
TOTALE
I
relative all1acquisto
attive v/terzi
25.703,00
25.703,00
25.703,00
25.703,00
31
,
~ ssistenze del passivo
e~
j
."
TABELLA
Descrizione
Insussistenze Attive
Insussistenze
N° 51
Saldo al
Saldo al
31/12/2010
31/12/2009
Variazioni
vi AsI-AG, IRCCS, Policlinici
attive v/terzi relative alla mobilità
extraregionale
Insussistenze
attive v/terzi relative al personale
Insussistenze attive v/terzi relative alle
convenzioni con medici di base
Insussistenze attive v/terzi relative alle
convenzioni per la specialistica
Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto
prestaz. Sanitarie da operatori accreditati
Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto di
beni e servizi
Altre Insussistenze attive v/terzi
155.324,02
49.270,61
106.053,41
TOTALE
155.324,02
49.270,61
106.053,41
Le soprawenienze
attive derivano da una penale pagata da una ditta su una gara esperita
dall' Agenzia. Le insussistenze attive e passive derivano dal riaccertarnento di debiti ci crediti
(residui attivi e passivi) della soppressa Agenzia SEÙES per differenzi: emerse in sede di
rendiCondazione di progetti concruSi ecompresirieltilsitiiaiiòiì.e
patrimoniale iniziale della Agenzia
e dalle scritture di riallineamento dei conti N A a debito e a credito.
d
IMPOSTE
E TASSE
Saldo al 31/1212010
Saldo 31/12/2009
1.942,161
15.375,001
TABELLA
Descrizione
IRAP relativa a personale dipendente
lRAP relativa a collaboratori e personale
assimilato a lavoro dipendente
Variazioni
- 13.432,841
N° 52
Saldo al 31/121 O Saldo al 31/1212009
.
Variazioni
-
-
1.942,16
15375,00
.
13.432,84
1.942,16
15.375,00
-
13.432,84
1.942,16
15.375,00 •
13.432,84
IRAP relativa ad attività commerciali
TOTALE lRAP
IRES sU attività istituzionale
IRES sU attività conunerciale
TOTALEIRES
IMPOSTE, TASSE E TRlBUTI A CARICO
AZIENDA (DIVERSE DA lRAP E IRES)
I
TOTALE
IMPOSTE
E TASSE
32
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:
ANALISI COMPENSAZIONI
Costi e proventi per mobilità sanitaria attiva e passiva relativi ali 'anno x:
TABELLA N° 53
~
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.R1CAVI
COSTI
SALDO
AZIENDA
AZIENDA
AZIENDA
AZIENDA
AZIENDA
TOTALE AZIENDE UMBRE (Al
TOTALE AZIENDE EXTRA REGIONE (B)
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I
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AGENZIA UMBRIA SANITA'
Conto del patrimonio 2010
Consistenza
iniziale al
VOCI
R..iclassificaz.
31/1212009
UtililZO
Assegn.
Corso
esercizio
per
ammort.
Risullaro
d'esercizio
Consistenza
finale
Fondo di dotazione:
RiservtJper valutazjone iniziale
de/Je immobilizzazioni
Riserva per investimenti già
;moepnati nelle peslion; nrepresse
Riserva per investimenli già
imoevnati nel/e pesrion; liauida/orie
Riserva per valutazione inizia/e
delle viacenze
.
256.161,04
256.161,04
Riserva Ideficit per altre attività e
nassività inizia/i
256.161,04
256.161,04
Riserva per ripiano disavanzi delle
pestioni nrerrresse
Contributi ner rioiano nerdite
Finananziamenti Der investimenti:
Contribu~i~egjonali in c1capitale
nel' nuote .s. indiscinto
Contribu:l>lregronali in clcapitale
nel' buole .s. desn'nazione vincolata
Altri contribuii in cleaoitale
Riserve di rivalutazione
Allre riserve:
Riserve ner donarione e lasciti
Altre riserve
Riserve da plusvalenze da
reimestire
Utili O nerdite nortati a nuovo
101.038,56
.
Utile o nerdita dell'esercizio
TOTALE
101.038,56
357.199.60
222.460,28
-
.
.
222.460.28
222.460,28
579.659 88
Il patrimonio netto è costituito:
dalla riserva per altre attività e passività iniziali, derivante dalla situazione patrimoniaie di
apertura ottenuta per differenza tra le attività e le passività della soppressa Agenzia Sedes
(D.G.R. 334 del 31 marzo 2008);
dagli utili degli esercizi precedenti (utile 2008 pari ad € 70.562,21 e utile 2009 pari ad €
30.476,35);
dall'utile esercizio 20 lO, pari ad € 222.460,28.
I
In particolare si precisa che il Fondo di dotazione è cOSl1tUlto,dalla riserva per altre attività e
passività iniziali derivante dalla situazione patrimoniale di apertura ottenuta per differenza tra le
attività e le passività della soppressa Agenzia Sedes (D.G.R. 334 del 31 marzo 2008);
I
Si evidenzia che la somma di euro 256.161 è stata iscritta a bilancio, al momento dell'apertura
della contabilità dell'AUS in data 26/2/2008, al conto di PatrimolÙo Netto 120/10/50 "Riserva
per passività e attività iniziali". Il suddetto conto è collegato sul file di bilancio elaborato dalla
Regione Umbria (obbligatorio per le Aziende Sanitarie e quindi anche per AUS) con la Riserva di
Patrimonio Netto "Fondo di Dotazione", pertanto nel bilancio d'esercizio 2010 il suddetto importo
è stato esposto e riepilogato sullo schema di Stato Patrimoniale alla voce di PatrimolÙo Netto
A),I!! I "Fondo di dotazione - Fondo di dotazione", anziché alla voce di PatrimolÙo Netto A),
3
"Fondo di dotazione - Altre Riserve da utili", utilizzata per l'esposizione della stessa posta sullo
schema di Stato Patrimoniale del bilancio d'esercizio 2009.
Trattasi di una modifica meramente espositiva e riepilogativa in quanto il conto di bilancio
120/1 0/50 è rimasto invariato.
m
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I
2
APPENDICE
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..
..
CENTRO STUDI GIURIDICI E POLITICI (CSGP)
ESERCIZIO FINANZIARIO 2010
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CENTRO
l Presidente
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STUDI
GIURIDICI
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RELAZIONE DI PRESENTAZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO
RELATIVO ALL'ESERCIZIO FINANZIARIO 2010
I dati del conto consuntivo 20 IO evidenziano che sono state accertate entrate
per complessivi euro 42.748,88, di cui euro 165,68 al capitolo 3 "Entrate
diverse ed eventuali" derivanti dall'introito degli interessi attivi maturati
nell'esercizio 2010, euro 41.833,00 al capitolo l "Contributo Regione
Umbria" ed euro 750,20 al capitolo 5 "Ritenute erariali".
Sul versante delle uscite sono stati effettuati pagamenti per un importo
complessivo di euro 34.970,87 di cui 30.010,31 in conto residui ed euro
4.960,56 in conto competenza.
Fra le iniziative svolte dal Centro si segnalano:
convegno "Il patrimonio culturale e l'Ambiente" Perugia, 17 aprile
2010;
convegno "Valore e sicurezza" Perugia, 23 e 24 aprile 2010;
compartecipazione al convegno di studio "Condominio problematiche
attuali" Perugia, 15 maggio 2010, organizzato daIl'ANACI;
convegno "Alessandro Giuliani: l'esperienza giuridica fra logica ed
etica" Perugia, 15 e 16 giugno 20 IO;
premio "Edoardo Ruffini 2010" ;
convegno "Le immunità penali della politica" Perugia, 12 e 13
novembre 2010.
Per quanto riguarda l'esame dei dati contabili, si evidenzia l'entità del saldo
cassa che al 31.12.20 IO è pari a € 65.798,65 ed è corrispondente con le
risultanze trasmesse dalla Tesoreria.
L'avanzo di amministrazione dell'esercizio finanziario corrisponde ad €
63.348,58, che, se autorizzato dalla Giunta Regionale, si intende utilizzare
per iniziative straordinarie legate alle celebrazioni del 1500 anniversario
dell'Unità d'Italia.
Via Oberdan. 51 - 06121 Perugia - Tel. 075.572.6106 - 075.576.3329 - 075.576.3257 - Fax 075.573.0784
e-mai!: [email protected]
http://centrostudi.crumbria.it
"
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~1,llilRegione Umbria
[Ill~Consiglio Regionale
",.".,."
CENTRO
STUDI
GIURIDICI
E POLITICI
TI Presidente
Per una analisi complessiva e precisa dei dati, rinvio alla relazione del
Collegio dei Revisori dei Conti e, sulla base di quanto premesso, nella mia
qualità di Presidente del centro propongo, ai competenti organi,
l'approvazione del conto consuntivo dell' esercizio finanziario 20 lO.
Perugia, lO novembre 20 Il
I
Via Obeldan. 51 .06121 Perugia. Tel. 075.572.6106 - 075.576.3329.075.576.3257.
e-mail: [email protected]:lIcentrostudi.crumbria.lt
Fax 075_573.0784
Regione Umbria
Consiglio Regionale
CENTRO
STUDI
GIURIDICI
E POLITICI
,.
RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI RELATIVA AL
CONTO CONSUNTIVO DELL'ESERCIZIO
FINANZIARIO 2010
Il Collegio dei Revisori dei conti del Centro studi Giuridici e Politici, nelle persone
dell'Avv. Marco Angelini, dell'Avv. Ivano Briganti e dell'Avv. Marco Giombini ha
provveduto, in data odierna, ad esaminare le risultanze contabili e amministrative,
nonché i documenti giustificativi, relativi al conto consuntivo
dell'esercizio
finanziario 20 l O.
Sono state accertate entrate per complessivi € 42.748,88 di cui:
€ 165,68 al Cap. 3 "Entrate diverse ed eventuali" - TITOLO I - derivanti
dall'introito interessi attivi maturati nell'esercizio 2010;
€ 41.833,00 al Cap. l "contributo Regione Umbria";
€ 750,20 Cap. 5 "Ritenute erariali" - TITOLO Il- .
Sul versante delle uscite sono stati effettuati pagamenti per un importo complessivo
di € 34.970,87 di cui:
in conto residui anni precedenti € 30.010,31;
in conto competenza e 4.960,56.
Il saldo cassa al 31112/2010 risulta pari a € 65.798,65. Il dato corrisponde con la
chiusura di esercizio effettuata e certificata dal Tesoriere.
Il totale degli impegni assunti in conto competenza
4.210,36 al TITOLO I e € 750,20 al TITOLO II)
passivi degli anni precedenti è pari a € 30.010,31.
Dopo aver effettuato economie sugli impegni degli
perenzione o per eccedenza, l'importo dei residui
risulta essere pari a € 2.450,07.
ammonta ad € 4.960,56, (di cui €
mentre quello relativo ai residui
esercizi precedenti per raggiunta
da riportare nell'esercizio 2011
Per quanto riguarda l'avanzo di amministrazione risultante indicato nella tabella
riassuntiva della situazione amministrativa corrisponde alla somma di €63.348,58, si
esprime parere favorevole al suo utilizzo per la realizzazione di iniziative inerenti le
celebrazioni del 150" Unità d'Italia, previa autorizzazione da parte della Giunta
Regionale. Tali iniziative sono attinenti all'attività istituzionale del Centro Studi.
La gestione è stata eseguita conformemente alle decisioni adottate dal Consiglio
Direttivo e agli indirizzi programmatici dell'Assemblea dei Soci. I documenti
giustificati vi sono conformi alle normative vigenti.
I
Via Oberdan. 51 -06121 Perugia - Tel. 075.572.6106 - 075.576.3329 - 075.576.3257 - Fax 075.573.0784
e-mai!: [email protected] http://centrostudJ.crumbria.lt
Consiglio Regionale
,
.
..
CENTRO
STUDI
GIURIDICI
E POLITICI
La situazione amministrativa relativa all'esercizio finanziario 2010 è riportata nella
tabella allegata al documento contabile e le risultanze della stessa corrispondono con
i quadri di raccordo rimessi dalla Tesoreria.
Il Cassiere del Centro Studi, ovvero la Banca Nazionale del Lavoro di Perugia, ha
eseguito con scrupolo le disposizioni concernenti gli ordinativi di pagamento e le
reversali di incasso.
Per tutto quanto sopra esposto, essendo stata rilevata la corrispondenza dei dati e la
giacenza di cassa risultante dall'estratto conto presentato dal Cassiere del Centro
Studi, il Collegio dei Revisori dei conti esprime parere favorevole all'approvazione
dello stesso conto consuntivo relativo all'esercizio 2010.
I Componenti del Collegio dei Revisori dei conti:
Perugia, Il.11.2011
I
Via Oberdan. 51 .06121 Perugia. Tel. 075.572.6106.075.576.3329.075.576.3257.
e.mail: [email protected] • http://centrostudi.crumbria.it
Fax 075.573.0784
CENTRO
STUDI
GIURIDICI
E POLITICI
•
CONTO CONSUNTIVO DEL
BILANCIO
ESERCIZIO FINANZIARIO 2010
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1 Il, Consiglio Regionale
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CENTRO
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STUDI
GIURIDICI
E POLITICI
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GESTIONE DELLA PARTE
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Conto incassi in attesa di reversale
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CONTO 200000 C/SERCIZIO
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CONTO 20000 I C/INCASSI ATTESA REVERSALE
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62,40 Euro
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DlSPONIBILITA A FINE ESERCIZIO 2010
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62,40 60,88 +
--------------65.797,13 +
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Iscritta all'Albo delle banche e capogruppo del gruppo bancario BNL • Iscritto an'A1bo del gruppi bancari presso la Banca d'Italia • Saciati
soggetta ad aUMI. di direzione e coordinamento del socio unico BNP Paribas S.A. - Parigi - Capitale Euro 2.076.940.000,00
l.v. - - Codice
fiscale. Partita !VA e n. di isc:rizione nel Reg. Imprese di Roma 09339391006 - Aderenle al Fondo lnlerbancario di tutela dei depositi. Sede
legale e Direzione Generale: Via V. veneto, 119 - 00187 Roma -leI. +390647021 -www.bnllt
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Totali pagamenti
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€ 65.798,65
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€
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Somma positiva
D,DO
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€
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RESIDUI PASSIVI
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In conto competenza 20 lO
To/ali residui passivi 0/3/,12.20/0
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
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0,00
€
2.450,07
AL 31.12.2010
Via Obe,dan. 51 .06121 Perugia. Tel. 075.572.6106.
e-mail: [email protected]
075. 576.3329 • 075.576.3257.
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€ 63.348,58
Fax 075.573.0784
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APPENDICE R6
CEDRAV
Centro per la documentazione e la ricerca antropologica
in Valnerina e nella dorsale appenninica umbra
-.
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CEDRAV
CENTRO PER LA DOCUMENTAZIONE E LA RICERCA ANTROPOLOGICA
NELLA DORSALE APPENNINICA UMBRA
IN VALNERINA E
Via Padre P. Pirri, 29
Cerreto di Spoleto
CONTO
ECONOMICO
ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
APPROVATO DALL'ASSEMBLEA DEI SOCI CON ATTO N.
DEL
Cerreto di Spoleto li, 19/01/2012
Il Presidente
F.to Pietro Bellini
Il Direttore
F.to Fulvio Porena
Il Segretario
F.10 Lucidi Augusto
Copia conforme all'originale
Il Segretario
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CONTO ECONOMICO
EI PROVENTI ED ONERI STRAORDIIWU
Proventi
~2) !n:;ussisten:e
del p.1ssivo
/31.~opr .l'l'lell i r.n::.e alt ive
,~.li?!t.:svJl~nz" !lat:imonÌaJi
Totale Proventi re.l) (22+23+24)
Oneri
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~'-';}~C3P.to~Jmento per sVJlutJ:ioJr,e crediti
~B)OnrIi :'ii.rJNIJiruri
Totale oneri le.21 (25+26+27+28)
Totale lE) le.1 - e.21
RISULTATO ECON~ICO
DELL' ESERCIZIO
Cerreto
lì'
di Spoleto,
IA-B,/-C'/-O'/-EI
JI-12-2011
Il Segretario
Il responsabile del
servizio
finanziario
Firmato
Firmato
[Ilegaie
Timbro
dell' ente
rappresentante
dell"ente
Firmato
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CEDRAV
Monastero di S. Giacomo, Via Padre Pirri, 29 • 06040Cerreto di Spoleto (PG)
Tel. 0743-922129 • Fax.0743-923007 • e-mail: [email protected]
I residui non utilizzati sono stati considerarti insussistenti.
Si dichiara altresi che non si sono tenute gestioni fuori bilancio.
Il conto di cassa al 31/12/2011,
elaborato dal tesoriere Cassa di
Risparmio di Spoleto, derivante dalla somma algebrica tra il fondo di
cassa al 01/01/2011
e le Entrate e le Uscite accertate, presenta un
importo positivo di € 60.589,95.
Il risultato complessivo di esercizio risultante dalla differenza tra le
entrate e le uscite, il saldo di cassa e la differenza tra i residui attivi e
passivi, presenta un Avanzo di amministrazione di € 22.706,82.
Il conto consuntivo é stato regolarmente revisionato con parere
favorevole dal collegio dei Sindaci dei Revisori dei Conti come risulta nel
verbale datato 19/01/2012.
Per quanto sopra relazionato il sottoscritto Presidente sottopone
all'approvazione dell'Assemblea dei Soci il presente consuntivo, i cui
valori in sintesi sono i seguenti:
Fondo di cassa al 01/01/2011
Riscossioni in conto residui attivi
Riscossioni in conto competenza
Pagamenti in conto residui passivi
Pagamenti in conto competenza
Fondo di cassa al 31/12/2011
Residui attivi
Residui passivi
AVANZOD'AMMINISTRAZIONE
2011
RESIDUEPERENTI
AVANZOVINCOLATO
AVANZODISPONIBILEAL31/12/2011
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
58.625,86
30.437,12
4.792,02
19.907,80
13.357,25
60.589,95
200.443,45
238.326,58
22.706,82
0,00
0,00
22.706,82
Propone inoltre all'Assemblea di impiegare tale avanzo destinandolo
alle spese di investimento finalizzate alle attività istituzionali e al
mantenimento del progetto Ecomuseo e Atlante della Valnerina.
Il Presidente del CEDRAV
Pietro Bellini
firmato
Per copia conforme
Il Segretario
2
.
APPENDICE R7
ARUSIA
Agenzia regionale per lo sviluppo e l'innovazione
in agricoltura in Umbria
Bilancio consuntivo 2011
Agenzia Regionale Umbra per lo
Sviluppo e l'Innovazione in Agricoltura
BILANCIO
CONSUNTIVO
2011
BILANCIO CONSUNTIVO 2011
Il consuntivo
della gestione finanziaria
concluso con i risultati di seguito illustrati:
dell'A.R.U.S.I.A.
relativo
all'esercizio
2011
si
è
CONTO DELLA COMPETENZA.
ENTRATE ACCERTATE
1.607.032,36
RISCOSSE
1.585.377,27
21.655,09
RIMASTE DA RISCl.:QTERE
2.477.332,55
USCITE IMPEGNATE
956.676,84
PAGATE
RIMASTE DA PAGARE
1.520.655,71
CONTO DEI RESIDUI A TTIVI ESERCIZIO
649.101,93
Residui Attivi al 01/01/2011
(DCS n. 19/2011
RRAA € 556.538,93
+€
92.563,00)
Residui Attivi RISCOSSI NELL'ANNO 2011
-6.609,98
ELIMINATI PER INSUSSISTENZA
609.187,09
TOTALE RESIDUI ATTIVI
CONTO DEI RESIDUI
PASSIVI
ESERCIZIO
1.323.811,13
Residui Passivi al 01/01/2011
(DCS n. 19/2011
RRPP € 650.320,51
+ € 673.490,42)
Residui Passivi PAGATI NELL'ANNO 2011
INSUSSISTENTI
PERENTI
TOTALE RESIDUI PASSIVI
-33.304,86
-569.874,66
-2.098,81
-76.781,46
675.056,20
6
,',
:7
,
;/
Per l'anno 2011 i avanzo di amministrazione
complessivo è di €. 47.922,68.
Stante l'impegno
avvenuto a fine esercizio di tutte le somme a stanziamento
nei vari capitoli le economie di
spese finanziate con entrate a destinazione vincolata di cui all'art. 82,c 6 della LR. 13/00,
risultano pari a zero.
ANALISI
DELLE ENTRATE DI COMPETENZA
Il finanziamento
regionale per le spese di funzionamento
e di attività
l'anno 2011 ammonta a€. 1.360.000,00 ed è stato allocato:
•
al Cap. 100 parte entrate per €. 1.153.500,00
•
al Cap. 400/1 parte entrate
per €. 206.500,00
completamente
incremento del fondo COi1sortile del Parco Tecnologico 3A.
Sono stati, inoltre,
completamente
deIl'A.R.U.S.I.A.
per
introitate;
introitate,
quaie
inseriti in bilancio:
•
al Cap. 115 per il progetto di microvinificazione
•
al Cap: 157 per il finanziamento regionale per indagini aziende agricole RICA-REA 2009
per € 141.000,00 risultano riscossi in misura superiore, pari a € 145.524,00 .
•
al Cap. 1130 con stanzia mento iniziale di € 1.500,00, è stata accertata ed incassata la
somma di € 3.720,00 relativa alla cauzione provvisoria versata dalla ditta R.T.S. Real
Time Service in relazione alla procedura di affidamento
diretto di "Potenziamento e
Virtualizzazionf! della struttura IT dell'Agenzia"; L'estinzione
del provvisorio di uscita
troverà copertura nei Cap. 4030 per l'intero stanziamento di € 1.500,00 e nel Cap. 4050
"Anticipazioni Varie" per la restante parte pari ad € 2.220,00.
ANALISI
DEI RESIDUI
per € 10.600,00
in attesa di riscossione;
ATTIVI
l residui attivi discendono da crediti derivanti da flnanziamenti
concessi dalla Regione
Umbria e da crediti derivanti dalla riscossione della tariffa fitosanitaria
di cui al Decreto
Legislativo n. 214 del 19 agosto 2005.
Nei seguenti capitoli in entrata, sono state iscritte, a residuo, le seguenti somme in attesa di
conferimento da parte della Regione Umbria, per progetti di cui si è in possesso di adeguata e
motivata documentazione:
(1)
CAP 114
(') CAP 115
(') CAP 160
(4)
CAP 214
Finanziamento Reoionale Prooetto Vino Muffato
Progetto Microvinificazione
Procetto LIFE
Finanziamento Reoionale Valorizzazione I.G.T.
Totale
60.000 00
10.600,00
274.380 00
15.548,25
360.528 25
(') Somma afferente la realizzazione del Progetto Vino Muffato disposta con DD 7132/2010 del Servizio
Sviluppo Sostenibile delle produzioni agricole della Regione Umbria e di cui alla variazione di bilancio
deliberata con atto n.13/2010 ARUSIA. In attesa di rendicontazione entro 24 mesi dall'approvazione del
progetto vedi nota Regione pro!. n. 130623 del 13/0812010.
(') Somma afferente ia realizzazione del Progetto Microvinificazione delle uve prodotte nei vigneti
sPllrimentali autorizzati dalla RU disposta con OGR 3439/11 e di cui alla variazione di bilancio deliberata con
atto n.2112011ARUSIA.
(') Tali somme risultano relative al Progetto lIFE ENVIROMENT -' Introduzione sistemi integrati di gestione
del territorio nell'area di Petrignano". Tale progetto é stato approvato dalla CE in data 14/812001 per
€ 1.023.150,00 e con OGR n~36 del 28/11/01 é stato precisato che al progetto partecipa anche ARUSIA
apportando risorse materiali e di professionalità dei propri dipendenti per € 289.380,00.
8
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.
•
Questi costi si riferiscono alle spese relative all'acquisizione dei beni e servizi necessari per
l'espletamento
di tali attività: spese postali e telefoniche, acquisto cancelleria, gestione degli
automezzi utilizzati per i controlli in azienda, spese generali, sviluppo del Sistema Informativo
Agricolo Regionale etc ..
Per queste attività,
infatti,
non è previsto un
Programma di Attività annuale, e di conseguenza
destinati alle spese di funzionamento.
apposito
finanziamento
nell'ambito
del
per le stesse si deve ricorrere ai fondi
Per quanto attiene la voce "Attività corrente", le somme inizialmente
di Attività dell'anno 2011 pari ad ( 19.500,00, sono comprensive
Programmi di attività degli anni 2009 e 2010.
previste per il Programma
delle somme traslate dai
Con Deliberazione n. 34/2011 è stato predisposto l'elenco delle manifestazioni
2009/10/11 oggetto di erogazione del contributo per complessivi C14.000,00.
I contributi
riferito agli anni
associativo sono stati impegnati:
per ( 206.500,00 per "incremento del fondo consortile della Società di gestione del Parco
Tecnologico Agroalimentare dell'Umbria, come fissato dall'art. 3 della le9ge Regionale n. 3
del 05/03/2009
(legge Finanziaria 2009), non erogato nell'annualità 2011;
per € 1.505,00
per la quota associativa del SIR, erogato nel 2011 per (1.503,56;
Risultano impegnate tutte le somme a completo utilizzo di tutto lo stanziamento dei vari
capitoli di spesa a copertura dei mandati di pagamento da effettuare
per le obbligazioni
relative all'esercizio 2011 e non ancora liquidate e per la gestione commissariale della fase di
liquidazione dell'Agenzia stabilita per legge in un tempo massimo di mesi 6.
AI termine della fase di liquidazione
Regione Umbria.
le somme
non utilizzate
Il bilancio relativo all'anno 2011 rispetta le disposizioni
Giunta Regionale con la D.G.R. n. 529 del 02/04/2007.
confluiranno
nel bilancio della
in materia di bilancio impartite
dalla
SINTESI DELLE ATTIVITA'
L'attività deIl'A.R.U.s.I.A. per l'anno 2011 si è esplicata con riferimento alle sole attività istituzionali
dell'Agenzia e alla gestione delle attività delegate dalla Giunta Regionale.
Si ricorda che la dotazione organica deIl'A.R.U.S.I.A. al 31 dicembre 2011 era costituita da n. S4
dipendenti, di cui n. 3 dirigenti.
Si illustrano sinteticamente le attività svolte nell'anno 2011.
Gestione dei servizi comuni
Sono stati assicurati i sottoelencati adempimenti, che costituiscono supporto indispensabile per lo
svolgimento delle attività di istituto dell'Agenzia, più avanti descritte:
•
la gestione del movimento deliberativo;
•
la gestione del bilancio e della contabilità;
•
ia gestione del patrimonio e del prowedltorato;
•
la gestione del protocollo e della biblioteca;
ia gestione della sede dell'Agenzia, dei magazzini e del parco macchine.
IO
In tale contesto era ricompreso il SIAR (Sistema Informativo Agricolo Regionale), le cui procedure sono.
utilizzabili on-Iine dagli utenti pubblici e privati a ciò abilitati.
In particolare, sono stati curati i seguenti progetti.
a) Processo "Gestione del Piano di SVilUDDDRurale"
Nell'anno 2011 è continuata la realizzazione del progetto, avviato negli anni precedenti, per la
reingegnerizzazione delle attività dell'Agenzia ai fine di pervenire ad una loro articoiazione per processi,
con i'adeguamento della comunicazione alle nuove tecnologie e all'accesso in rete. Ciò ha riguardato un
primo processo denominato "Gestione del Piano di SViluppo Rurale", per il quale è proseguita la
realizzazione delle procedure informatiche necessarie per la messa a punto di una rete Intranet che
operi sulle banche dati del SIAR confluite in un unico data base relativo all'intero Plano di Sviluppo
Rurale.
Con riferimento alla campagna 2011 dc:le Misure a superficie del Piano di SViluppo Rurale (211-212214-21S-F-Reg. 2078/92-Reg. 2080/92-Reg. 1609/89), sono state realizzate nel SIAR nuove procedure
informatiche
che hanno consentito
j'eliminazione
della documentazione
cartacea,
la cui consegna era in
precedenza obbligatoria.
In altri termini, per ogni domanda di aiuto/pagamento predisposta nel SIAN per le Misure a superficie è
divenuta obbligatoria la compilazione nel SIAR di una apposita "sezione regionale" integrativa della
stessa, che consente di acquisire in formato
digitale tutte le informazioni
necessarie per j'istruttoria.
In tale maniera viene evitata la presentazione all'ARUSIA del cartaceo
aiuto/pagamento che della documentazione prevista dai bandi regionali.
sia della domanda di
Si è poi provveduto, ove possibile, all'acquisizione da altre pubbliche amministrazioni (sempre per via
telematica) delle informazioni connesse alle dichiarazioni rilasciate dalle ditte nella "sezione regionale"
delle domande di aiuto/pagamento, e ad effettuare invece una attività di controllo a campione sulle
rimanenti
dichiarazioni.
L'ARUSIA ha per questo provveduto alla stipula di apposite convenzioni con i sottoelencati Enti che
dispongono di banche dati utili per l'istruttoria:
Camera di Commercio di Perugia
3A Parco Tecnologico Agroalimentare dell'Umbria Soc.Cons.a r.l.
l seguenti Organismi di certificazione per l'agricoltura biologica:
B10200 srl
•
CCPB
QCERTIFlCA210NI
BIOAGRICERT
•
BIOS srl
. Un altro degli interventi informatici che ha avuto significativi effetti sui tempi del procedimento
istruttorio e sulla semplificazione dello stesso attiene la funzione di "correttiva" realizzata nel SIAR, e
cioè una procedura informatica che consente allo stesso Soggetto (CAA, Studio agronomico etc.) che ha
provveduto alla compilazione della domanda di risolvere in maniera informatizzata tutte le anomalie
emerse durante la fase istruttoria della stessa.
I vantaggi per il procedimento istruttorio
seguenti:
derivanti dall'adozione della metodologia illustrata sono
possibilità di risolvere in maniera informatizzata nel SIAR le anomalie riscontrate per la domanda;
eliminazione del cartaceo (lettere dell'ARUSIA al beneficiario per la richiesta della documentazione o
delle Informazioni necessarie, lettere di risposta del beneficiario);
tempi più rapidi per la soluzione delle anomalie;
utilizzo di procedure informatiche che agevolano la soluzione delle anomalie, consentendo anche di
procedere in maniera guidata con una conseguente riduzione dei margini di errore;
diminuzione dei costi di gestione, sia per la Pubblica Amministrazione che per il beneficiario.
La procedura informatica realizzata nel SIAR è stata resa disponibile ai Soggetti convenzionati, che
possono utilizzarla per le domande di propria pertinenza con la metod%gia che è stata illustrata nel
corso di un apposito seminario.
12
•
Il SIGPA verrà a ricomprendere anche procedure già in uso nel SIAR per la gestione di adempirriefitL::.'.,.::"
aziendaii, opportunamente modificate. Costituirà, inoltre, l'ambiente di riferimento per io sviluppo di
nuove procedure che debbano essere utilizzate dalle aziende.
Le diverse procedure dovranno operare in maniera integrata, al fine di consentire l'utilizzo di ogni dato
immesso nel sistema per tutti gli adempimenti cui lo stesso è collegato. Un unico data base di
riferimento, quindi, con i'eliminazione della ridondanza delle informazioni. Tale impostazione potrà
consentire una semplificazione degli adempimenti a carico dell'utente e, contestualmente, una maggior
attendibilità delle informazioni.
A tal fine, un primo vincolo ritenuto necessario attiene le modalità di gestione delle informazioni relative
all'azienda. Gli obiettivi che si intende raggiungere e la realtà già esistente per procedure parallele curate
da altri Enti, hanno indotto ad individuare il fascicolo del SIAN quaie riferimento per i dati aziendali. Altri
punti di vincolo verranno a discendere dall'impostazione metodologica cui il sistema dovrà corrispondere,
con l'individuazione di percorsi predefiniti e standardizzati da seguire per la gestione dell'acquisizione
delle informazioni
richieste dalle diverse, che verranno
successivamente
illustrati.
Il SIGPA dovrà inoltre colloquiare con ie altre procedure informatiche del SIAR che trattano informazioni
comunque collegate alle aziende.
Altra caratteristica dovrà essere quella di un pOSSibilescambio di dati, utilizzando modaiità che dovranno
per questo essere definite, con i sistemi informativi di altri Enti o Soggetti che operano nel contesto
regionale, a/ fine della pOSSibilemessa a punto di interventi che possano ulteriormente semplificare la
gestione dei diversi adempimenti.
Il progetto SIGPA è stato approvato dalla Giunta Regionale con DGRn. 976 del 12.09.2011.
Il SIGPA è articolato nei seguenti moduli, che consentono la gestione dei diversi adempimenti:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Acquisizione del fascicolo aziendale del SIAN, mediante le funzioni di WebService
Registro aziendale (articolato nelle schede dei concimi, dei fitofarmaci, delle operazioni colturali,
dell'irrigazione, dei campionamenti, delle analisi, della produzione di energia elettrica)
Comunicazioni da parte delle aziende che producono/utilizzano reflui (di allevamenti zootecnici, di
impianti oleari, di allevamenti di pescicoltura) e/o biomasse
UMA
Sistemi di certificazione
Piano di Utilizzazione Agronomica (P.U.A.)
Programma di Sviluppo Rurale - Misure strutturali
Programma di Sviluppo Rurale - Misure a superficie
Albo regionale aziende biologiche
Archivio dati georeferenziati
A seguito dello scioglimento dell'ARUSIA la gestione del SIAR e la realizzazione del progetto SIGPA
sono curati dalla Regione Umbria.
Altre attività delegate
Difesa Fitosanitarla
Il Servizio Fitosanitario Regionale, svolge un ruolo di vitale importanza In materia di protezione delle
piante e di prevenzione dei rischi fitosanitari, attraverso attività di controllo fitosanitario, di consuienza
fitoiatrica e di certiflcazione, e di informazione (emissione del bollettini di difesa f1tosanitaria riguardanti
la vite e l'olivo). Il servizio ha svolto inoltre attività di sperimentazione in campo di agrofarmaci per la
definizione di tecniche e linee di difesa dalle avversità delle piante e azioni di monitoraggio, oltre ad
un'azione di controllo sulla prodUZione-commercio ed utilizzo del prodotti fitosanitari in collaborazione con
A.S.l., Assessorato Sanità e Comunità Montane.
Ta/e azione è stata sviluppata attraverso docenze in corsi di formazione, monito raggio dei residui dei
prodotti f1tosanitari sulle produzioni agroaiimentari, realizzazione di campi prove sperimentaii e con la
parteCipaZione all'aggiornamento dei diSCiplinari di prodUZione integrata (ditte produttriCi e strutture
pubbliche). Il disciplinare verrà pubblicato sul B.U.R.
Inoltre il Servizio ha curato l'aspetto della comunicazione aprendO ed aggiornando, attraverso il sito a ciò
dedicato, un canale d'Informazione a disposizione di tutti i cittadini oltre che degli operatori interessati.
L'informazione riguarda i campi della difesa fitosanitaria e dell'attività vivalstica.
14
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Ji:
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-'
A seguito dell'importante lavoro, svolto negli anni passati, che ha consentito la selezione del suino ibrido
umbro e ia messa a punto di un Manuale per l'allevamento all'aperto, in cui sono state standardizzate le .
pratiche di allevamento, i parametri di processo e le caratteristiche per j'ottenimento di un prodotto di
qualità, varie aziende si sono Indirizzate verso questa tipologia di allevamento, chiedendo di entrare a far
parte della filiera promossa daIl'ARUSIA.
Perugia, lì
2
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o LIQUIDATORE
Ifo Orsini)
16
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CONTO DEL PATRIMONIO ANNO 2011
ATTIVO
CONSISTENZA
INIZIALE
DESCRIZIONI
VARIAZIONI
A) IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMATERIALI
O
Totale immobilizzazioni immateriali
Il)
6.
7.
8.
9.
10.
13.
MATERIALI
Macchinari, attrezzature, impianti
Attrezzature e sistemi informatici
Automezzi e moto mezzi
Mobilie macchine d'ufficio
Universalità di beni
lmmobilizzazioni
in corso
O
O
26.477
138.305
O
O
O
O
O
3.972
27.661
22.505
110.644
O
O
O
49.172
5.987
7.376
898
41.796
5.089
39.906
180.035
39.906
180.035
O
Totale immobilizzazioni materiali
O
219.941
O
219.941
111)FINANZIARiE
1. Partecipazioni in:
a) imprese conlrollate
b) imorese colleoate
cl altre imorese
4.
CONSISTENZA
FINALE
IN.
IN +
O
O
O
O
O
67.100
O
67.100
207.971
Crediti di dubbia esigibililà
Totale immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni
207.971
275.071
O
495.012
O
CIRCOLANTE
Bi ATTIVO
I) RIMANENZE
O
39.906
275.071
455.106
O
Totale rimanenze
CREDITI
2. Verso enti e setto pubblico
correnti
a) Stato:
caoilaie
correnti
bl Reaiane:
O
O'
O
O
O
Il)
al/aroato
108.222
capitale
correnti:
caoitale
3. Verso debitori diversi
correnti
C. Verso altri :
caoitale
1.505.524
289.380
cl altri :
e. Per somme corrisDoste a terzi
4. Crediti per IV A
T olate crediti
IV) DISPONIBILITA LIQUIDE
1. Fondo di cassa
2. Depositi bancari
Totale disponibilità
liquide
33.500
90.908
113.158
6.610
10.029
441.131
1.607.032
1.625.292
1.520.662
1.618.682
1.526.552
10.029
422.871
1.520.662
1.618.682
1.526.552
1.961.793
3.225.714
3.151.644
2.035.664
Ci RA TEI E RISCONTI
RATEI ATTIVI
Il) RISCONTI ATTIVI
O
O
DELL'ATTIVO
4,640
1.612.792
O
1.612.792
I)
Totale ratei e risconti
118.822
289.380
O
Totale attivo circolante
TOTALE
1.516.124
O
2.456.805
O
O
103.500
103.500
3.329.214
O
3.191.750
103.500
103.500
2.594.269
137.464
Conti d'ordine
DI
OPERE DA REALIZZARE
F) BENI DI TERZI
TOr ALE CONTI D'ORDINE
O
O
O
O
O
O
O
O
APPENDICE
R8
AGENZIA DI PROMOZIONE TURISTICA
DELL'UMBRIA (A.P.T.)
ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
MOO.2DOPl\ltolilllJ
Agenzia di Promozione Turistica dell'Umbrla
(ESElICIlMI
CONTO DEl. PAT1l:lMGNlO
(AnIVo)
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6010531,1"
lOU\1,9.B
165.96\,71
&5.D12,10
12.5211,13
20,.05,DI
2J.B45,1Z
43.16&,1'
81,013,131
11.130.43
1297.205.2.1
1.1.,.648"-1"
480.53233
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3.1301,271,n
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3.1342T\211
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TOTA1.E.. TTNOClACcLANTI!
1.l1IU24.H
3,5'M,103,61
U07.041,u
C) R.Il.TEll! IllSCONTI
I\\l.KeI.aM
1I1Rh<M1ol1N1
117-:Ut,1B
TClTAU:UTI!1ERlSCCNTI
TorAl.I!DI!U.'.aTTI\IO
CClNTlO'OlWlrf1!
TOTALl!COIO'IO'1JIlOIN2
15.551.n
117.281,11
15.551,19
15,!Ul,n
111.211,11
15,55711
1I1.ZlI1,\9
aIà't1Jill'«
'l'llnlgIa.l
111,211,1
".101.21,34
32,400,00
3l,400,D0
3UO,DD
3'l.4011,ao
li. i'RG"iDZ'Oil~ ;UjmnU;A Ull.,uftl~l)t
lor
all'orlglna'h.
Per copia
I
Agenzia di Promozione Turistica dell'Umbria
(ESERCIZIO)
CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVOI
Importi parziali
2011
-
+
Iniziale
Al PATRIMoNIO NETTO
I) Nello pailimoniale
Variazioni
COnSlGtonza
522.806,84
C(1n~istenza finale
131.668,59
654.475,43
TOTALE PATRIMONIO
522.806,84
NETTO
-
131.668,59
654.475,43
81 CONFERfMENTI
l) Conferimenti
per Irasforlmenli
Il) Conferimenli
ifl e/capitale da trasferire a lerti
In conio impianli
111)
Contcrimenli
da concessioni
dì edificare
IV) Altei conferimenli
TOTALE CONFERIMENTI
CI DEBITI
') OBbili di finanziamento
1) per finanziamcnti a breve lermine
2) per mUlul e prestiti
3) per prestiti obbUg92lonari
4) per debiti phJrlennali
390.605,71
Il) Debiti di funzionamento
111)Debiti per !VA
IV) Debiti per anlicipazioni dì cassa
V) Debili per somme anlicipate da lerzi
VI) Debiti verso
1) imprese controllale
2) imprese collegate
3) allri (aziende speciaR,collsorzi.lsliluzloni)
VII)Aliri debilt
TOTALE DEBITI
m RATEI E RISCONTI
I) Raleipasslvi
Il) Risconli passivi
TOTALE RATEI E RISCONTI
420.085,67
241.552,80
271.032.16
390.605,71
101.664,18
689.019,33
1.032.236,31
133.433,'20
505.210,9B
909.676,94
351.112,07
1.404.958,13
2.146.775,91
-
351.212,07
1.404.958,13
2,146.TIS,91
-
-
382.981,09
1.221.149,76
2.024.216,54
210,00
-
-
210,00
-
-
TOTALE DEL PASSIVO
2.801,251,34
CONTI D'ORDINE
E) Impegni finanziari per costi anno futuro
F) Impegni finanziari per fondi vlncolati di par1e
corren1e
G) Opere da realizzare
H) Beni slrumenlali da acquislare
\) Trasferlmenli in e/capitale da effB1tuare
L> Allrt Investimenti da effelluate
Ml BENI CONFERITI IN AZIENDESPECIAlJ
N\ BENIDI TERZI
TOTALE CONTI O'OROINE
32.400,00
-
-
-
-
32.400,00
Perugia, 30.03.2012
ti Commissario Slrnordinario
Stefan Cimicchi
,_AIDI ft\OlllOZlO
l'or copia co
'''<;li,
".2.3,,"
fl,
1tIl'1STlCA
omut~
'.'I\l'''3:1~
Ul2
Agenzia di Promozione Turistica dell'Umbria
CONTO ECONOMICO
(Esercizio
1----
l
2011
IMPORTI PARZIALI
A) PROVENTI
IMPORTi TOTALI
IMPORTI COMPlESSIVI
CELLA GESTIONE
1) Proventi tributari
2) Proventi da trasferimenti
2.935.419,70
3} Proventi da servizi pubblici
4) Proventi da gestione pahimoniale
100.293,66
17.348,03
5} Provenll diversi e quota annua ricavi pluriennali
6) Proventi da concessioni di edifICare
7) Incrementi di lmmobilizzazioni per lavori interni
8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,
etc. (+1.)
totale
B COS
proventi
della gestione
A)
3.053.061,39
3.053.061,39
3.025.489,24
3.025.489,24
DELLA GESTIONE
893.563,45
132.298,54
9) Personale
10) Acquisto di materie prime e10 beni di consumo
11) Variazioni nelle rimanenze
(+/-)
di materie prime elo beni di
consumo
12)
13)
14)
15)
16)
Prestazioni di sel'lizi
Utilizzo beni di terzi
Trasferimenti
Imposte e tasse
Quote di ammortamento
RISULTATO
C) PROVENTI
PARTECIPATE
1.891.177,83
73.633.93
4.509,08
30.308,41
d'esercizio
totale
DELLA GESTIONE
costi della gestione
DJ
27.572,15
(A-B)
E ONERI DA AZIENDE
SPECIALI
E
17)Uitll
18) interessi su capitale di dotazione
19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate
totale (CI (17+18-19)
l'dSUL TATO DELLA GI:STIO
I\/~
V... D+'_,
Dt PROVENTI
27.572,15
ED ONERI FINANZIARI
20) Interessi at1ivi
21) Interessi passivi:
- su mutui e prestiti
- su obbfigazioni
• su anticipazioni
• per altre cause
3.836.06
totale
(D) (20-21)
3.838,08
22)
23)
24)
25)
26)
27)
28)
29)
ED ONERI STRAORDINARI
E DIVERSI
Proventi
Insussistenze del passivo
Soprawenienze
attive
Plusvalenze patrimoniali
totale proventi (e.1) (22+23+24)
Oneri
Insussistenze dell'attivo
3.836,08
El PROVENTI
139.274,71
139.274,71
37.683.01
Sopravvenienze Passive
Minusvalenze patrimoniall
Accantonamento
per svalutazione crediti
Oneri diversi straordinari
totale oneri (e.2) (25+26+27+28+29)
Totale lE) (e.108.2)
RISULTATO
ECONOMICO
D'ESERCIZIO
1.331,32
39.014.33
100,280,38
(A~+I-C+/.o+I.E)
131.668,59
Sintesi
Proventi
3.158.489,15
Costi
3.026.820,56
131.668,59
Risultato
Perugia. 30.03.2012
Il Commissari
teran
St~i
nario
ilfiicc .
-J>r- \. l...t/',
l>\~ ,::J
.Ui~
,I-'
III PRO
Per co P ia
~~R
2
RELAZIONE
ILLUSTRA TIV A
Il Conto Consuntivo chiuso al 31.12.201Iè stato redatto sullo schema indicato dalla
Regione Umbria in base alla L.R. 28.01.2000 n. 13, ed è suddiviso in Unità Previsionali di Base
(UPB).
Tale schema presuppone l'adozione di una contabilità finanziaria attraverso cui viene data
dimostrazione della gestione delle risorse in entrata e degli interventi di spesa, in termini di
competenza e di cassa, analizzandoli in accertamenti e riscossioni, impegni e pagamenti.
Il Conto del Bilancio quindi dimostra i risultati finali della gestione autorizzatoria
contenuta nel Bilancio Annuale rispetto alle previsioni.
Il risultato finale è l'avanzo o il disavanzo di amministrazione.
Il Conto del Patrimonio, invece, rileva le variazione nella consistenza patrimoniale,
intervenute nell'esercizio per effetto della gestione e definisce il patrimonio come il complesso
dei beni e dei rapporti giuridici attivi e passivi suscettibili di valutazione, attraverso la cui
rappresentazione contabile a sezioni contrapposte viene determinata, in via differenziale, la
dotazione netta patrimoniale.
Il Conto Economico, d'altro canto, consente di evidenziare i componenti positivi e
negativi dell'attività economica partendo dai dati finanziari, depurandoli in modo da giungere al
risultato economico, che non necessariamente coincide con il risultato della gestione finanziaria.
Pertanto nella tabella che segue, abbiamo riportato un prospetto sintetico, suddiviso per
UPB, del Conto Consuntivo 2011 che evidenzia i dati dell'entrate e delle spese in conto
competenza ed'lO conto resI'dU1:.
ENTRATE
RESIDUI
ATTIVI
INCASSI 2011
Attlvilà di
10 funzionamento
UPB
1.292.700.00
RIACCERTATI
RESIDUI
ATTIVI
DA
RIPORTARE
AA.PP
2011
-
.
Attività di
UPB
20
UPB
30
UPB
40
UPB
50
funzionamento
UPB
55
Recuperl e partite
compensative
Gestioni destinate ad attività
UPB
60
terziarie
68
attività terziarie
UPB
70
Trasferimenti
cJcapitale
UPB
80
Mutui e prestiti
UPB
90 Anticipazioni
UPB
100
421.86434
35.761,43
destinati
65.683 76
.
15.38931
.
.
121.42257
39.539,14
ad
68.143,90
in
25.000,00
.
di cassa
-
-
-
.
-
.
-
266.839,08
Partite di giro
Totali
al
3,134,27129
Totale
FONDO CASSA AL
-
10.000,00
5.794,78
Correnti
363.000 00
191.344 40
92.706,52
Altri Trasferimenti
UPB
1.362.325,58
istituto
Trasferimenti UE per attività
istituzIonale
Altri Trasferimenti
Correnti
Rendite destinate al
01/01
2011
35.579.69
bl
835.894,76
a+b+c
12.528,13
cl
455.456,58
4.425.622 63
1.211.655,47
TOTALE
5.637.278,10
USCITE
2011
FunZionamento
Istituzionali
RIACCERTATI
RESIDUI
PASSIVI
DA
RIPORTARE
AA.PP
2011
RESIDUI
PASSIVI
PAGAMENTI
organi
UPB
lO
UPB
12 Spese per il personale
Personale comandato
97.039,56
10.080,29
38.640,00
571.504,66
244.456,26
40.443,00
da altri
130.130,59
40.533,61
143.700,00
UPB
15 enti
Fondo salario
16 accessorio
189.224,27
91.43425
53.254 IO
UPB
20 Acquisto beni e servizi
242.400,96
17.585,05
58.136,20
-
-
-
-
UPB
Fondi non
rlpartlblli
UPB
30
UPB
Avanzo da restituire a
71 regione
Attuazione piano di promozione
40 turistica
Fondi non rlpartibili destinali
di istituto
Investimenti relativi al
funzionamento
UPB
70
UPB
80
UPB
Investimenti per attività
90 istituzionali
1.536.950,54
100
UPB
110
UPB
120 Partite di t:lire
687.526,58
-,
15.183,80
-
32.400,00
-
-
-
-
-
-
el
3.037 A 11 87
Totale
-
39.611,01
254.977,49
Totali
AVANZO (DISAVANZO)
GESTIONE
758.726 86
ad attività
Rimborsi
Mutui
Rimborsi anticipazioni
di cassa
UPB
-
Il 1.234.827,33
e+I+A
10.537,43
Al
1.D32.236,31
5.3D4.475,51
DI
332.802,59
2011
TOTALE
a pareggio
5.637.278,10
Nel Conto Economico sono evidenziati i componenti positivi e negativi dell'attività dell'Ente al
fine del conseguimento del risultato economico. Tali componenti dell' attività economica
derivano dalla rielaborazione delle voci di natura finanziaria e dalla individuazione di quelli che
dovrebbero essere i componenti positivi e negativi dell' esercizio.
Nel caso specifico dell' Agenzia di Promozione Turistica dell'Umbria, dato che viene utilizzata
l'Unità revisionai e di base che rappresenta delle macrovoci (ad esempio attività di
funzionamento, attività d'Istituto, Altri trasferimenti correnti ecc ... ) si è tenuto conto, della
compitazione di tali aggregati, anziché prevedere un dettaglio per servizi o per centri di costo.
Nella voce A2) Proventi da trasferimenti del Conto economico sono riepilogati i
proventi da trasferimenti per contributi da vari enti; la classificazione è quella effettuata in base
al raggruppamento delle seguenti voci:
;~
01 PROMOZI
Per copia c
11'lIr\lgIa,1.2-
UPB
CAPITOLI
20- 22- 23- 25-26
30 -40 -50-67-65- 68-69
78- 88- 98
100 - 101
60-70-75-80-90
IO
20
68
30
40
Nella voce A3) Proventi per servizi sono riepilogati i proventi derivanti dall'attività
commerciale del!' Agenzia e tenendo conto del prospetto di conciliazione:
I UPB
I 151 CAPITOLI
60
- 152
Nella voce A5) Proventi diversi sono inserite le entrate non previste ed il conguaglio iva
relativo all'attività commerciale:
UPB
50
60
CAPITOLI
149-150
160
Nella voce D20) Interessi Attivi sono inseriti gli interessi maturati sul conto fruttifero
della Banca d'Italia
I
UPB
50
I
CAPITOLI
130
-----------Tra i costi (Voce B9) sono evidenziate le spese per il personale:
UPB
12
15
16
CAPITOLI
42-43-44-45-46-47-421-431
48-49
31-32-33-34-35-36-311-312-321322-331-332-341-342-351-352361-362
Tra i costi (Voce BIO) sono indicati gli acquisti di beni di consumo e servizi generali:
I 20UPB I 100 CAPITOLI
Tra i costi (Voce B12) sono indicate le spese per prestazioni di servizi:
UPB
lO
20
40
CAPITOLI
10-15-17-30-40-41
60-105-220-240-245-250
110-111-112-113-115-117-118119-120
Tra i costi per godimento di beni e servizi (Voce B13) sono riportate le spese per affitto locali:
I ~:B
150
CAPITOLI
Alla Voce BIS 1m oste e tasse è ri ortata l'Irap dell'esercizio
UPB
20
CAPITOLI
235
Le quote di ammortamento sono evidenziate alla voce B16) e corrispondono a quanto indicato
nel libro dei beni ammortizzabili per ogni singola categoria omogenea.
Il Risultato Economico dell' esercizio è di € 131.668,59
Le voci del bilancio consuntivo in conto residui sono state ric1assificate nel Conto del
Patrimonio in base quanto indicato nella seguente tabella:
ATTIVO
Classificazione
RESIOUI
2011
o
UPB
10 Attività di funzionamento
UPB
UPB
20 Attività di istituto
30 Trasferimenti VE per attività istituzionale
40 Altri Trasferimenti Correnti
UPB
50
Rendite destinate al funzionamento
UPB
55
Recuperi e partite compensative
UPB
60
Gestioni destinate ad attività terziarie
UPB
68
Altri Trasferimenti
UPB
70
Trasferimenti in e/capitate
UPB
80
Mutui e prestiti
UP8
90 Anticipazioni di cassa
UPB
B 112b
784.86434
B 112b
191.344,40
O
81.073 07
Correnti destinati ad attività terziarie
8112c
BII4
160.961.71
B 113c
25.000,00
B" 2c
UPB
100
Partite di alTO
43.96571
UPB
100
Partite di airo
4.14211
Totali
B 113.
B 113.
AII15
1.291.351.34
PASSIVO
RESIOUI
Classificazione
2011
Funzionamento
organi istituzionali
48.720 29
C VI3
UPB
lO
UPB
12 Spese per il personale
284.899 26
UPB
15
Personale comandato da altri enti
184.233,61
CII
UPB
16
Fondo salario accessorio
144.68835
C Il
UPB
20 Acquisto beni e servizi
61.6B3,75
CII
20 Acquisto beni e servizj
14.037 50
CVI3
UPB
30
CVI3
Fondi non
;&JW DI PReMOZ'
Per COP~ SC
,,,,,,
.. 8..__
CA OmUM8fl1A
a1J'o"g'na~,"
" .•....2Q./.2
riparti bili
UP8
-
71
Avanzo da restituire a regione
40
Attuazione piano di promozione turistica
40
AttuazIone piano di promozione turistica
C VII
1.442.69742
C VII
3.555,02
CVI3
UP8
UP8
UP8
UP8
UP8
UP8
UP8
70
Fondi non ripartibill destinati ad attività di istituto
80
Investimenti relativi al funzionamento
32.400,00
CVII
90 Invesllmentl per attività istituzionali
100
Rimborsi Mutui
110
Rimborsi anticipazioni di cassa
120
Partite dì giro
10.537.43
C VII
120
Partite di airo
39.61101
CVII
Totali
2.267.063,64
Nelle voci del Conto del Patrimonio AII) "Immobilizzazioni lmmateriali" e AII9)
"Immobilizzazioni Materiali" sono riportati i valori dei beni ammortizzabili (al netto dei Fondi di
Ammortamento) cosi come si evince dal libro dei beni ammortizzabili; nella voce AIIl3
"Immobilizzazioni in corso" sono riportati gli impegni assunti nel 2010 per beni che dovranno
essere acquistati dall' Agenzia nel prossimo esercizio- nella voce AIlIS) sono riportati i depositi
cauzionali ed infine nei conti d'ordine sono indicati il totale degli impegni da riportare (
competenza + residui) le cui immobilizzazioni si concretizzeranno in anni successivi.
Il Conto del patrimonio prevede una struttura che si rifà alla normativa civilistica, propria
delle società di capitali con all' Attivo le immobilizzazioni materiali ed immateriali, come macro
voce, l'attivo circolante i ratei ed i risconti.
Si precisa che la contabilità finanziaria gestita dall' Agenzia non prevede l'utilizzazione di
procedure informatizzate che elaborano anche il conto del patrimonio ed il conto economico,
pertanto entrambi gli schemi sono stati elaborati extracontabilmente in base alla riclassificazione
illustrata e con l'ausiIio del prospetto di riconciliazione.
Perugia,
29.03.2012
'.'AGEIlllltI DIPR~M
per copia
ll'llNgla.ll.2 ••
r
ISnCA
umul'l1sll'J.
1I11'orlglnl)~
!-...2fi12.
ALLEGATO
AGENZIA DI PROMOZIONE
lO
TURISTICA DELL'UMBRIA
Relazione del Commissario Straordinario
Le iniziative svolte nell'anno 2011 hanno ricalcato, in gran parte, le azioni che nel 2010 hanno
dimostrato una maggiore efficacia promozionale rispetto alle esigenze dell'offerta e alle
sollecitazioni della domanda, nel quadro delle motivazioni e degli interessi evidenziati dal pubblico
turistico.
Parecchie iniziative sono state realizzate in partnership con una pluralità di soggetti istituzionali e
con le associazioni di categoria, ampliando il solco delle collaborazioni già movimentate negli anni
precedenti.
In particolare l' APT Umbria, in qualità di agenzia operativa della Regione, nello svolgimento della
propria attività istituzionale, ha affiancato gli assessorati regionali, gli organizzatori dei grandi
eventi umbri, le reti associative, i soggetti socio-economici di interesse regionale, attraverso azioni
di promozione integrata con l'obiettivo di sostenere prodotti ed offerte, e non solo comunicare
destinazioni.
Si sottolinea, in particolare, che l'attività promozionale dell' Agenzia, in coerenza con le linee
d'intervento previste dalla Regione Umbria, ha prestato particolare interesse ai diversi tematismi di
cui ai bandi Tac2, componendo un quadro progettuale che, seppur calibrato su linee di
finanziamento di entità ridotta rispetto agli anni precedenti, ha mostrato la propria incisività ed
efficacia.
Infatti nel 2011 l'APT non ha potuto più avvalersi di fondi straordinari ed aggiuntivi rispetto alla
dotazione finanziaria assegnata in via ordinaria ( dal 2009 non ha infatti più potuto contare sui fondi
Docup e nel 2010 ha di fatto portato a termine i progetti interregionali, di cui alla legge 135/2001,
assegnati dalla Giunta Regionale).
Nella stragrande maggioranza delle azioni prospettate hanno fatto ricorso i principali obiettivi che
l'APT ha perseguito in questi anni, in particolare:
l'azione di "servizio" nei confronti degli operatori, sostenendo in particolare quelle
iniziative tese, da un lato ad ampliare la platea degli interlocutori e dall' altro a diminuire,
per gli operatori stessi, il cosi detto costo/contatto (iniziative incentrate sul B2B e B2C),
stimolando in tal senso anche una maggiore spendibilità dei prodotti turistici sui mercati di
riferimento. Si è puntato,inoltre, ad una maggiore mobilitazione di risorse su iniziative
rivolte al Irade e all'ampliamento delle azioni di co-markeling
condivise con le
organizzazioni degli operatori, al fine di sviluppare una presenza coordinata dell 'Umbria
la realizzazione di specifici/ormaI promo-commerciali da utilizzare nelle diverse azioni e da
mettere in atto, tanto in base alle peculiarità dei mercati-obiettivo, individuando significativi
Irail d'union ("affinità elettive") tra questi e la realtà umbra, quanto in relazione alle
caratteristiche dell' offerta interessata;
la selezione e la specializzazione delle attività di comunicazione indirizzate ai diversi
mercati territoriali e/o di riferimento degli specifici prodotti turistici, quali la promozione dei
grandi eventi e di quelli caratterizzanti specifiche stagioni, (campagne di Novembre mese del
gusto e di Natale in Umbria)
:.iWì~.
D.PR
Per COPI
Hfr<lJllSTICA
O"
l'V",""",.'
CL
""',,,,>
nnI
'~fi.
"
21I'orlglna'/",
2DJ2
Si riporta, di seguito, la presentazione dell'attività svolia nell'anno 20] l mediante tabelle
riepilogative delle azioni effettuate per tipologie d'intervento.
FIERE E BORSE IN ITALIA E ALL'ESTERO
La presenza della regione Umbria a fiere e borse in Italia ed all'Estero rappresenta tradizionalmente
lo strumento principale per lo sviluppo di rapporti promo-commerciali.
Il format di partecipazione alle borse e fiere nonché ai road-show ha previsto attività/eventi di
animazione, quali:
incontri con giornalisti;
incontri con operatori della domanda;
conferenze stampa di tipo generale o specifiche su eventi/iniziative/territori;
individuazione di affinità (storiche, culturali, commerciali) tra l'Umbria e l'area di mercato
prescelta
iniziative conviviali, di promozione dei prodotti e territori.
Questi incontri hanno fatto da prologo ad inviti per educational tour e per workshop in Umbria,
permettendo di accrescere ed aggiornare il data-base di giornalisti e di operatori della domanda.
Le fiere, borse ed eventi promo-commerciali effettuati nel 20]] hanno tenuto conto dei mercatiobiettivo e delle indicazioni ricevute dalle associazioni di categoria.
I criteri base di partecipazione alle iniziative sono stati la promozione integrata dell'Umbria,
attraverso sinergie con tutti i soggetti regionali afferenti al settore turismo, sia pubblici che privati.
Sono stati infatti coinvolti il maggior numero di soggetti pubblici e privati nelle iniziative gestite
direttamente, mentre l'Agenzia ha partecipato con progetti, materiali e proprio personale alle iniziative
programmate e gestite da altri Enti.
FIERE IN ITALIA
Manifestazione
Data
Descrizione
B.I.T.
febbraio
La più importantemanifestazione fieristiea del settore
Milano
Children's Tour
Modena
2011
17-20
Fiera rivolta al pubblico e agli operatori sul turismo
marzo
scolastico e familiare
24-25
Gitando Ali
Fiera dedicata al turismo sociale
marzo
Vicenza
BMT ed incontro
operativo
31 marzo
1-3 aprile
La fiera più importante del Sud Italia preceduta da
workshop tra 30 operatori dell'offerta e 45 della domanda
Napoli
Umbria a Milano
6-7 aprile
Iniziativa specifica rivolta al capoluogo lombardo
Vinìtaly
7-11 aprile
IntelVenti di comunicazione e animazione in
collaborazione con il competente Assessorato
Verona
28 aprile-l
Fiera delle vacanze all'aria aperta e agli sport outdoor
maggIo
rivolta al consumatore finale
Manifestazione
Data
Descrizione
Rimini Wellness
12-15
Fiera dedicata al fitness e al benessere
Tempo Libero
Bolzano
maggIo
JOSP FEST
2-5 giugno
Fiera dedicata al turismo religioso
23 maggio
Presentazione dei grandi eventi (U.J. Spoleto Festival e
Roma
Serata-evento
al
MAXXI di Roma
Festival delle Nazioni)
\
TUJlISTlCA IELI:UIf.Bf, •.
DI PROMO
Per copIa
l
PIlNgIa.'
n
II1I'orlglna~o
.2lJ.!.Z
.
Borsa di Percorsi
23-26
Devozionali e
giugno
Iniziativa dei siti Unesco: IV edizione.
culturali Oropa
41uglio
Presentazione pubblicazione
Beta
22-23
Incontro operativo rivolto a buyers italiani e stranicri
Cecina
settembre
Umbria in Sicilia
28 c 29
Road show e B2B a Trapani e Palermo in co-marketing
settembre
con Associazioni di categoria.
"Architettura
e
paesaggi rurali"
Roma
A seguito della iniziativa è stato svolto m Umbria un
edueational di giornalisti e T.O. siciliani
BTS - Borsa
13-14
Turismo Sportivo
ottobre
Incontro operativo rivolto a buyers italiani e stranieri.
Montecatini
TTI
6-8 ottobre
incontro operativo rivolto a buycrs italiani c stranieri. In comarketing con Associazioni di categoria
Rimini
Borsa del Turismo
16-]8
Partecipazione
Scolastico
novembre
Perugia.
24-27
Partecipazione
novembrc
Bencssere e Dimore Storiche
in accompagnamento
alla Provincia di
Genova
Salone
Internazionale
del
:AGEIl7JjI DI l'/IOMO
Per cOR'"
I~B{O
CA
DElrUMlllM
I~".rlg'na:Jv
..-..- .......
in co-marketing
con Consorzi Umbria
Lusso
Verona
Artigianato in
3-]\
Fiera
dicembre
Iniziativa promozionale
Milano
BIT - Borsa Internazionale del Turismo di Milano
La Borsa Internazionale del Turismo è stato l'appuntamento più importante per la promozione e
commercializzazione del prodotto "Umbria".
Per questa edizione, in accordo con le associazioni imprenditoriali turistiche, è stato allestito uno
spazio espositivo di mq. 160.
Lo stand è stato progettato in modo tale da mettere in evidenza le peculiarità turistiche regionali
attraverso i suoi tematismi.
Attenzione è stata data alle immagini fotografiche ed alle presentazioni, conferenze stampa che si
sono svolte all'interno dello stando
n. 14 coespositori, tra enti pubblici e privati, ognuno con un proprio spazio espositivo, hanno potuto
incontrare e contattare gli operatori ed il pubblico interessato.
Inoltre si sono svolti due incontri operativi, il Buy Italy (turismo in generale) ed il Buy Club
International (turismo organizzato) ai quali hanno partecipato numerosi operatori umbri che per la
prima volta si sono iscritti direttamente.
MANIFESTAZIONI ALL'ESTERO
In linea generale, la partecipazione dell' APT a Fiere specializzate ali 'estero è stata organizzata
all'interno dei programmi gestiti direttamente dall'ENIT, così come sì è cercata la massima
collaborazione delle strutture ENIT per la realizzazione di iniziative di promozione collaterali, in
occasione delle principali manifestazioni.
Va detto che la maggior parte delle fiere estere rappresentano un appuntamento impOltante e fisso
per gli operatori professionali della domanda e dell'offetta, elemento che determina la
riproposizione della partecipazione a tali eventi.
Le iniziative sono state effettuate in base alle adesioni degli operatori umbri dell'offerta: è stato
deciso anche nel 20 Il di non partecipare al WTM di Londra in quanto gli operatori non hanno
espresso specifico interesse e per il quale, conseguentemente, è venuta meno la motivazione alla
presenza.
Pertanto le economie di spesa prodotte hanno consentito di intraprendere iniziative promozionali in
collaborazione con Enti, Fondazioni e Istituzioni umbre di prestigio che, a fronte di un badget
modesto, hanno consentito di legare l'immagine turistica dell'Umbria alle eccellenze regionali.
Manifestazione
Data
~
DI PIlOMOlf.H
Per CopIa COn r
iP\ln,gla,a21l .. " .
Descrizione
IsnCA OELJ:UI\tIIlM
.').
.• "g'no)e
11-16
Vakantiebeurs
Fiera generalista dedicata alle vacanze
gennaIO
Utrecht
13-16
Ferien
Fiera rivolta al pubblico e operatori
gennaio
Vienna
Salone delle
3-7 febbraio
Fiera rivolta al consumatore finale
15-20
Fiera generalista
Vacanze Bruxelles
Fiera di Charleroi
febb raio
23-27
Free
Fiera rivolta al consumatore finale
febbraio
Monaco
Iniziativa a San
l marzo
Pietroburgo
Iniziativa in collaborazione con il Teatro Lirico
Sperimentale di Spoleto
I marzo
Cebit
Iniziativa promozionale in co-marketing con il Comune
di Foligno
Hannover
14 marzo
Vienna
Iniziativa promozionale in occasione della
presentazione del volume "Pecorino"
13-16 aprile
Fiera Aero
Fiera dedicata all'avioturismo
.•.tlìEIW llll'AOMOII
OfWJII1BIM
Per copia
l PclJugIa.
n
.2..
"originalE'
...1.2.
Germania
Magie ItaJy in
Tour
Amsterdam
12-15
Iniziativa promozionale promossa dai Ministeri dell
Politiche agricole e del Turismo
maggio
Amburgo
17-20
maggIo
,
Manifestazione
Data
Descrizione
Iniziativa
24-26
Tradizionale appuntamento promozionale sugli
promozionale a
maggIo
eventi e le eccellenze regionali con la
partecipazione di Umbria Jazz
Londra
Iniziativa a
26 maggio
Iniziativa promozionale in un grande autosalone
Vienna
per la presentazione della Lancia YI O
Iniziativa a
Attività promozionale
Bruxelles
Iniziativa a San
20 maggio
Pietroburgo
Iniziativa presso il Museo Peterhof in
collaborazione con l'Istituto Italiano di Cultura:
esibizione degli Sbandieratori di Città della Pieve
e realizzazione materiale in lingua
Sapori e Stili
27-29
Iniziativa promozionale in Olanda nel castello di
d'Italia
maggIO
Harr, rivolta al pubbluico e agli operatori
7-9 giugno
Tradizionale azione promozionale rivolta alle
Utrecht
Inizi ativa in USA
(Philadelphia
eccellenze dell'Umbria e ai grandi eventi, con
particolare riferimento al Festival di Spoleto
Boston
Washington)
Road show a Cracovia (17 ottobre) e Ficra di
ottobre
Iniziative in
Potzan (19-22 ottobre) in co-marketing con
Polonia
Associazioni di categoria
I Viaggiatori
Lugano
3 l ottobre
Partecipazione APT con altri soggetti (Consorzio
-
Benessere + Provincia di Pg)
l novembre
novembre
Umbria a
Iniziativa promozionale in occasione del Festival
Internazionale
Barcellona
Jazz
di
Barcellona,
m
collaborazione con Camera di Commercio di Pg e
Associazioni di categoria.
Ospitalità
Presidente
Festival
Barcellona,
realizzazione pagina pubblicitaria su catalogo del
Festival e depliant in catalano. spagnolo inglese
MANIFESTAZIONI
IN ITALIA (COSTI)
Gli importi, di cui alle tabelle riepilogative, comprendono le spese di affitto spazi,
allestimento, hostess e, ove previsto, organizzazione di eventi collaterali.
Manifestazione
Costo complessivo
B.I.T.
194.317,88
Milano
Children's
Tour
5.138,20
Modena
.~
DI PIlOMOIIO
Per eo,la c
'1'IrugIa. n
2..
Gitando Ali
2.442,00
Vicenza
BMT ed incontro
18.568,50
operativo
Napoli
;~
..er
DI PIIOMOZ1
copia
1~'2..'
f
DEU:UM8I\V.
orlglnak
Manifestazione
Umbria a Milano
Manifestazione
Vinitaly
Costo complessivo
47.213,68
Costo complessivo
5.823,71
VeTona
Tempo Libero
4.494,40
Bolzano
Rimini Wellness
JOSP FEST
3.600,00
40.419,00
Roma
Serata-evento
al
62.982,25
MAXXI di Roma
CA OELL:UMB\llI>.
1111'
orIgIna'"
Borsa di Percorsi
Devozionali e
- tHt,
culturali Oropa
"Architettura
e
12.950,00
paesaggi rurali"
Roma
12.100,00
Beta
Cecina
Umbria in Sicilia
15.521,88
BTS - Borsa
3.267,00
Turismo Sportivo
Montecatini
21.000,00
TII
Rimini
Borsa del Turismo
3.770,00
Scolastico
Genova
CA OELLUII11l\ill.
5.458,82
Salone
Internazionale
del
Lusso
Verona
Artigianato
in
181,50
orl1l1l a1I' orlglna'G
0.1.2
Fiera
Milano
TOTALE
459.248,82
IONf TlUllSnCA OELCU/1l8iIV,
l'orlglna~..
.2UJ.Z.
MANIFESTAZIONI ALL'ESTERO (COSTI)
Manifestazione
Vakantiebeu rs
Costo complessivo
1.751,92
Utrecht
4.036,92
Vienna
Salone delle
24.115,75
Vacanze Bruxelles
Fiera di Charleroi
Free
/
24.900,00
TUIllSTICA omurlrB{m,
l'orlglna'le
Monaco
012..
Iniziativa a San
6.000,00
Pietroburgo
Cebit
Hanllovcr
5.000,00
Vienna
9.361,87
Fiera Aero
7.699,54
Germania
Magie Ualy in
10.759,67
Tour
Iniziativa
promozionale
38.070,98
a
Londra
Iniziativa a Vienna
Iniziativa a
30.446,00
999,60
Bruxelles
.llìEIl14~01 PROMO
l'e, copia
[n;ziativa a San
8.385,00
Pietroburgo
Sapori e Stili
d'Italia
Utrecht
16.700,00
,PIn.gIe. D
ISTICA OElL:llM8fill •
,orlglna:ts
Iniziativa in USA
61.992,34
(Philadelphia
Boston
Washington)
Iniziative in
18.216,77
Polonia
I Viaggiatori
7.219,67
Lugano
Umbriaa
39.993,46
Barcellona
TOTALE
315.649,49
INIZIA TIVE IN UMBRIA
Sono state inoltre realizzate alcune azioni promozionali a supporto di iniziative espresse dai
territori per concorrere a pubblicizzare gli eventi elo realizzare incontri tra domanda e
offerta
Attività
Iniziativa
Costo
complessivo
Attività promozionale a supporto
Festival del Giornalismo
15.550,00
all' evento
Perugia
13-17 aprile
IV edizione della Borsa del Turismo
Meeting in Umbria
Congressuale
Perugia
..uEN~I~ UI PROMOZI
Por copia c r
I
'WrIlgl&. U
SIIC" OELlUfr18l\V.
11\1'orl910a:lo
70.722,00
16-18 giugno
Campionato ftaliano di scacchi
Attività promozionale a supporto
a squadre
della manifestazione
2.000,00
Spoleto
27 aprile-l maggio
Promozione Slow Food
Attività promozionale a supporto
della manifestazione e ospitalità per
Orvieto
Congresso nazionale
30 gennaio- 4 febbraio
11.282,80
Stanziamento
Regione €
11.282,80
Città di Castello
24-26 giugno
Spazio Umbria
Presentazione della promozione
58.940,00
integrata del Prodotto Umbria
Spoleto
25 giugno-lO luglio
Conferenza stampa di
Assessore al Turismo presenta le
presentazione
politiche turistiche regionali
delle politiche
1.176,81
turistiche regionali
c/o sede APT
16 maggio
Co-marketing
con il Comune di
Umbertide
Attività promozionale per finali di
1.200,00
Coppa Italia di basket A I femminili
12-13 marzo
Iniziativa T orgiano
Attività a supporto delle
manifestazioni e del territorio
;'IrugI&. D
1.500,00
J
Spazio Umbria a Città di
Attività promozionale
Castello
63.833,17
Stanziamento
23 agosto - 5 settembre
Regione
€ 59.000,00
Iniziativa promozionale
Attività promozionale
3.600,00
Iniziativa promozionale
36.000,00
"Turisti per caso"
Città della Pieve
6 agosto
LXVI Congresso Nazionale
Enologi
Stanziamento
Orvieto
Regione
9-12 luglio
€ 36.000,00
Teatro Gubbio
Iniziative promozionali
5.000,00
OFF- Orvieto Food Festival
-Campagna pubblicitaria
19.993,00
Orvieto
- Stampa materiale dedicato
7-11 dicembre
- ospitalità relatari
Iniziativa
Attività
Costo
complessivo
Diecimila del Campanile
Visita del territorio (trasporti a
favore dei partecipanti)
~WlISTICAOmU.M85lA
, 'linl'orlglna)e
350,00
.....
Iniziative promozionali
Eurochocolate
Perugia
]9.965,00
Stanziamento
Regione €
14-23 ottobre
20.000,00
Mostra "Evolution I Arti
Iniziative di comunicazione
600,00
Compartecipazione all'iniziativa
500,00
Devolution"
Deruta
"Il Santo Viaggio"
Assisi
7 novembre
Iniziative promozionali
WTE - Salone Mondiale del
27.455,13
Turismo eSiti Unesco
Stanziamento
Regione €
Assisi
18.500,00
16-18 settembre 2011
Immaginario
Festival
Stampa di materiale dedicato
5.033,00
Iniziative di comunicazione:
8.976,99
Perugia
31 ottobre - 20 novembre
Umbria Jazz Winter
ospitalità giornalista
statunitense per conferenza
stampa di UJ.W.
'~D1PROMO
"er copia
'~Ia,B.2
DEL[UMB\M
o
l'orlgln8~"
.ft,
pubblicità in collaborazione con
quotidiano QN
educational giornalisti
Iniziative promozionali in
L'Isola del Natale
13.000,00
collaborazione con la Provincia di
Isola Polvese
Perugia
17 dicembre. - 6 gennaio
TOTALE
366.677,90
PROGETTO TRASIMENO
La promozione del Progetto si è avvalsa del tinanziamento della Regione Umbria (Del.
G.R. 1928 del 23 dicembre 2009). Si specifica, inoltre, che tutte le azioni sono stati
effettuate in accordo con il Comitato Tecnico dell' STL Trasimeno e gli operatori turistici
dell'area. Nella seguente tabella riepilogativa si riportano gli interventi e i costi sostenuti
dall' APT:
In iziativa
Descrizione
Note
Trasimeno
Stampa di
stanziamento di € 35.000,00 a
B1ues
materiale dedicato
destinazione vincolata (delibcra
Costi
2.191,00
G.R. 1928/2009)
Edizione 2011
di cui € 31.333,50 impegnati nel
2010 ed € 2.191,00 impegnati nel
2011
Rendicontati alla Regione per un
importo complessivo di
€
33.524,50
TOTALE
COMUNICAZIONE
.~
DI PROMOllOH
p.r copIa co
,"""oil\. D
2.190,96
nCA IEU:UMIlm
r'g'n8~6
La crescente difficoltà ad incidere sulla percezione della clientela rispetto ad una
destinazione turistica senza un fortissimo budget, ha fatto si che l'Agenzia, in conformità a
quanto stabilito dal Piano di attività, abbia incrementato nella comunicazione le attività di
lobbyng e fidelizzazione che, insieme agli educational, sono state in grado di garantire un
ottimo rapporto costi-risultati.
EDUCA TIONAL
Iniziativa
Descrizione
Consulta Nazionale
Azione a supporto dell'iniziativa
Costo
1.500,00
Federazione Italiana Pallavolo
Assistenza
Educational giornalista
180,00
scandinavo
2-4 aprile
Infiorate di Spello
Educational rivolto agli operatori della
1.871,00
stampa dedicato alle città delle Infiorate
Due educational:
in collaborazione con Umbria Jazz e
3.090,00
Consorzio Residenze d'Epoca
- stampa spagnola
- fund raising
Educational Sri Lanka
7] 0,00
Assistenza giornalista per
Il 0,00
servizio redazionale su mensile
Max
Educational
di 4 giornalisti
milanesi in occasione di "Ri.
Conoscere l'Agriturismo
in
54],00
.•
~
P.r copIa
,lIlIIlgIa.
IsnCADElLU~
DI PROMOZI
02
l
l'orlglna'o
12_
l
Umbria"
Educational
2.240,00
delegazioni Senegal
e Gambia
Educational
giornalista
85,00
statunitense
Vito Racanelli
Educational
per giornalisti ed
Effettuato nell'ambito dell'iniziativa
Umbria in Sicilia
operatori siciliani
/
(costi conteggiati
nell'iniziativa
Umbria in Sicilia)
TOTALE
MA TERIALI EDiTORIALI
10.327,00
e MULTlMEDIALI
Iniziativa
Attività
Schermo "La Città in Tv"
rinnovo canone 20 Il
2.160,00
Integrazione impegno 20 lO per la
6.720,20
presso Aeroporto
Costo
San
Francesco
Guida"Alla
scoperta
dell'Umbria"
realizzazione del materiale editoriale
istituzionale
DVD "Il Ducato di Spoleto"
Acquisto copie
2.400,00
"Piante officinali del territorio"
Acquisto copie
800,00
Materiali editoriali per Paesi
Realizzazione folder in cinese e portoghese
5.618,48
./
.~DI
Per
!!
;...-
PROM~
OmuMB\M
COP
,,'lIn.gld ........
~
II1I'orlglna)_
~I.l2
...
B.R.I.C.
(Brasile)
Iniziativa
Descrizione
Umbria Music Fest
Stampa materiale dedicato
10.000,00
Stampa materiale dedicato
372,68
"Almanacco delle Stagioni"
Stampa n. 1.000 copie flyers
260,00
Editoria 2012: realizzazione
Iniziativa concordata con Regione
5.445,00
Acquisto n. 666 copie della "Guida del
12.000,00
Costo
settembre
"Ippovia della Regione del
Tufo"
shopper
Progetto Turismo Sociale
Turismo Sociale"
TOTALE
45.776,36
CAMPAGNE
PUBBLICITARIE:
Particolarmente
significativa è stata l'attività di brokeraggio svolta dall' Agenzia, condotta
con il duplice obiettivo di ottimizzare da un lato gli investimenti e semplificare, dall'altro.
le procedure di accesso agli interventi di comunicazione.
Infatti, per migliorare la capacità di comunicazione complessiva del sistema e la forza di
penetrazione del brand Umbria, l'APT ha puntato ad ottimizzare le risorse di cui può
disporre l'intero sistema turistico regionale, sia pubblico che privato, effettuando un'attività
di servizio, per conto e afavore di tutti gli attori del sistema.
A tale proposito, con le principali concessionarie esclusive di pubblicità, sono stati stipulati
accordi che prevedono tariffe agevolate, owero un trattamento tariffario improntato a
criteri di forte economicità, fruibil i da tutti i soggetti afferenti al contesto turistico che
intendano promuovere il prodotto Umbria per singoli interventi o per più ampie campagne
di comunicazione
Nel 20 Il utilizzando un budget finanziario contenuto sono state realizzate, anche grazie
all'attività di co-marketing con le Associazioni di categoria, alcune campagne pubblicitarie
destinate alle principali aree d'interesse del mercato interno, volte al sostegno di specifiche
iniziative piuttosto che finalizzate alla promozione di prodotti di forte richiamo come
Novembre mese del gusto e Natale i/l Umbria.
..~
DI.~~O~STICA
OmuMlIllll
,:::.~J2~.!rO'lglnal6
Si è puntato, infatti, a promuovere i pacchetti turistici e le offerte commerciali delle
Associazioni di categoria per pubblicizzare, accanto agli eventi e al portale istituzionale, i
siti dei consorzi e favorire, in tal modo, la commercializzazione
dell' offerta.
Nella realizzazione
delle citate
campagne
particolare
attenzione
è stata posta
all'individuazione
dei media (sodal network, web, radio e Tv locali piuttosto che la
classica inserzionistica
tabellare), al rapporto costo-contatto
(investimento
finanziario /
numero di utenti raggiunti), nonché alle aree-obiettivo cui è stata rivolta la campagna.
Si riportano di seguito gli interventi effettuati:
Iniziativa
Attività
Eventi Valentiniani
Interventi pubblicitari sul mercato
Costo
1.776,00
romano:
febbraio
- Radio IES
- Portale Messaggero
Panorama
Travel
Inserzione tabellare
1.620,54
Publiredazionale in co-marketing
2.400,00
Mensile
Gran Tour
Mensile
con il Consorzio UmbriaSi
~.r
1~, ..2..
'~DI
MOMO
CORI.
CA DEU'UM8fD,l.
81"Orlgl"8)0
'.Q.1.2
Iniziativa
Attività
Coloriamo i cieli
Campagna a supporto della
Costo
4.140,00
manifestazione su Il Messaggero e
Castiglione del Lago
La Nazione
28 aprile-I maggio
Campionato italiano Mountain
Campagna a supporto della
Bike
manifestazione su Il Messaggero e
1.440,00
relativo portale
Gualdo Tadino
29 aprile -I maggio
Speeiale dedicato all'architettura:
Piacere Magazine
2.400,00
inserzione pubblicitaria
Mensile
4 pagine publiredazionali su
Traveller Condè N ast
21.600,00
Speciale "L'Italia è meravigliosa"
Mens ile
Banner pubblicitario a validità
Petit Futè
2.400,00
annuale sul portale francese
mensile
www.petitfute.eom
Dancity Festival
Interventi pubblicitari dedicati:
Foligno
- Radio Città del Capo
-Music Club
.~
DI PIlOMO
DELl'UM1llWA
;ler copia
l~im.Iì.2,
/'orlgln3'1<
12
2.101,00
Inserzione tabellare ed. 2012
Manuale Socio Touring
Progetto comunicazione:
nuovo
Presentazione nuovo logo e marehio
logo e marchio
a Spoleto, 7 luglio
Umbria Folk Festival
Intervento pubblicitario
Campagna "ONE"
Campagna pubblicitaria su riviste di
1.440,00
11.200,00
3.008,04
11.745,00
settore e quotidiani umbri
Realizzazione in co-marketing con
ADAC e ANBW
7.008,00
il Consorzio UmbriaSi di inserzioni
pubblicitarie su Guida tedesca
ADAC e Guida olandese ANBW.
ZAFF- Le Giornate
Interventi di comunicazione
6.050,00
Inserzioni pubblicitarie dedicate alla
2.942,00
dell' Afrodisiaco
Campagna
Mostra "Il
Mostra su quotidiani umbri
Sacrificio di Gesù Cristo"
:~
DI PROMOZ
'er copi.
'''"'''Oia,u2..
CA Oru:UMl/1\!A
111'0"9 "8)(,
'
Iniziativa
Attività
Campagne pubblicitaria
"Novembre mese del gusto":
"Novembre mese del gusto" e
WW\\'.i
Imcssaggcro.
Costo
29.591,10
it
"Natale in Vmbria"
Radio les,
Teleroma 56 - TG 56
Iniziative di comunicazione in
co-marketing con Associazioni di
"Natale in Vmbria"
catcgoria
www.corrierc.it
www.repubblica.it
www.ilsole24ore.com
www.lastaml1a.it
Blog, Facebook, Twitter, Flickr,
Panoramio, You Tube
Famiglia Cristiana
Radio Subasio
Telcroma 56 - TG 56
Progetto Interregionale
"Treno
n. 4 inserzioni su "Il Messaggero"
del Gusto"
uscite nel mese di novembre
"V Magazine Art & Style"
Inserzione tabellare
.AGfQ~ DI PRDM
Per cO~la
"'nIgia.n(
3.084,00
9.616,00
AOmUMll1\'lA
21"orlg'"3'"
Rivista "San Francesco"
Inserzione tabella re
1.452,00
TOTALE
ATTIVITA'
127.013,68
PER L'ANNO 2012
Iniziativa
Data
Descrizione
Piallo d'Autore
18-24
Iniziativa promozionale
2012
gennaIo
Costo
6.050,00
Milano,
16-19
Impegno
febbraio
stand Vmbria dell'edizione
2012
2012
Mostra di Burri
gennaio -
Iniziative di comunicazione,
2012
aprile 2012
conferenza
stampa,
workshop,
presentazione
eccellenze
eno-
BIT 2012
Milano
Londra
per affitto
arca
23.537,23
40.000,00
gastronomiche
CMT 2012
Stoccarda
gennaIO
Impegno di spesa per aree e
2012
servIzI
delle
manifestazioni
10.115,50
pnme
al!' estero
dell'anno 20]2
Vakantiebeurs
gennaio
Impegno di spesa per aree e
2012
2012
servizI
Vtrecht,
delle
manifestazioni
pnme
all' estero
dell'anno 2012
'.u;_ DJ PROMO
~er copIa
~~u
..
ICA DHrUrilBl1IA
~I'o"glna)ll
..l2
21.078,45
,
Iniziativa
Data
Descrizione
Ferien 2012
gennaio
Impegno di spesa per aree e
20]2
servizi
Vienna
Costo
delle
manifestazioni
7.500,00
prime
all' estero
dell'anno 20]2
TOTALE
108.281,18
TOTALE COSTI
ATTIVITA' PER L'ANNO 2012
TOTALE COSTI
COSTI
108.281,18
TOTALE COSTI
EDUCATIONAL
cosn
e ASSISTENZE
TOTALE COSTI
10.327,00
TOTALE COSTI
MA TERIALI EDITORIALI
e MVL TIMEDIALI
TOTALE COSTI
COSTI
45.776,36
TOTALE COSTI
PUBBLICITA'
COSTI
TOTALE COSTI
127.013,68
:~
DI ,IIOMO
Per copia
,~fi.2
A DEU'UMSl1IJ.
S11'orlglna~e
I COSTI DELLE ATTIVITA' 20Jl IN SINTESI
Nella tabella seguente riportiamo il prospetto di sintesi dei costi sostenuti per lo
svolgimento delle attjvità 201 l dell'Ente.
TOTALE COSTI 2011
SPESA
774.898,31
366.677,90
2.190,96
10.327,00
45.776,36
127.013,68
108.281,18
INIZIA TIV A
FIERE E BORSE IN ITALIA ED ALL'ESTERO
INIZIATIVE IN UMBRIA
PROGETTO PROMOZIONE TRASIMENO
EDUCATIONAL ED ASSISTENZE
MATERIALI EDITORIALI E MULTIMEDIALI
PUBBLICIT A'
ATTIVITA' per il 2012
1.435.165,39
TOTALE
';••
DI nlOMDlIO
P.r COpIa eo
'~I
,
ATTIVITA' FILM COMMISSION
Iniziativa
Descrizione
Film "Lezioni di
Impegno
Atto I
assunto
Capitolo
458,00
Note
Cap. 112/
2009
cioccolato2"
528,00
DD 72, 100
Servizio di hosting per il
Rinnovo
dominio
canone
300,00
Cap. 112/
2009
www.umbriatilmcommissio
n.it
DD 227
Film Tv "Le stragi del
6.198,00
Cap. l 12/2009
sabato scra"
DD 367
"La città dclle donne"-
600,00
Cap. I 12/2009
documentario
DD 336
Brochure di presentazione
5.783,00
dell'attività di Umbria Film
Cap. I 12/2009
DD 425
Commission
Filmati promozionali
Acquisizione
prodotti da R. C. Idee
diritti d'uso
12.000,00
Cap.l12/
Fondi
2011
regio
Produzioni - RAI
ne
. AG£lQJIA DI PII0MD
;le, eopla
n
ELI: VMlJ!1lA
l'orlglnal''
.~1l
~
DD 287
Intemational
TOTALE
12.000,00
TOTALE € 12.000,00
Dopo aver descritto l'attività promozionale svolta durante l'anno 2011, di seguito si
riportano le risultanze finali della gestione finanziaria ed economico-patrimoniale.
Con deliberazione del Commissario Straordinario n. IO del 23.12.2010 veniva adottato il
Bilancio di Previsione per l'esercizio finanziario 2011, approvato dalla Giunta Regionale
con deliberazione 2062 del 30.12.2010 , sinteticamente così definito:
Parte ENTRATA
UPBIO
Attività di Funzionamento
€
1.292.700,00
UPB 20
Attività d'istituto
€
830.419,00
UPB 40:
Altri trasferimenti correnti
€
O
UPB50
Rendite destinate al funzionamento
€
30.000,00
UPB 55
Recuperi e partite compensative
€
O
UPB 60
Gestioni
Attività
€
150.000,00
Altri trasferimenti correnti destinati
€
50.000,00
destinate
ad
terziarie
--UPB 68
-
ad attività terziarie
UPB 90
Anticipazioni di cassa
€
200.000,00
UPB 100
Partite di giro
€
596.500,00
TOTALE
€
3.149619,00
Parte SPESA:
UPB]O
Funzionamento Organi Istituzionali
€
127.927,45
UPB 12
Spese per il personale
€
589.478,37
UPB ]5
Personale comandato da altri enti
€
139.700,00
UPB ]6
Fondo Salario Accessorio
€
188.521,63
UPB 20
Acquisto beni e servizi
€
267.072,55
UPB 30
Fondi non riparti bili
€
UPB40
Attuazione
plano
O
di promozione
€
1.035.4]9,00
Fondi non riparti bili destinati ad
€
5.000,00
turistico
UPB 70
attività d'istituto
UPB 90
Investimenti per attività istituzionali
€
UPB 110
rimborsi anticipazioni di cassa
€
200.000,00
UPB ]20
Partite di giro
€
596.500,00
TOTALE
€
3.149.619,00
O
L'Agenzia oltre ad attenersi alle diretti ve per i bilanci degli Enti dipendenti dalla Regionedi cui alla D.G.R. n. ]5]5 del 22112/2000, pubblicata sul B.U.R. n. 8 del 21/2/200], alla
L.R. 17/2006 "Misure di razionalizzazione della finanza regionale al fine di concorrere alla
realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica" ed alla legge regionale 30 marzo 20]] n. 4
"Disposizioni di contenimento della spesa" - è tenuta ad osservare quanto previsto all'art.
52 della vigente Legge Regionale di contabilità n. 13/2000 e del proprio regolamento
interno di contabilità deliberato con DAU n. 6 del 23.01.2008 approvato con D.G.R. n. 297
del 26.03.2008, il quale stabilisce che il rendiconto viene redatto in conformità a quanto
disposto dagli art!. 85, 86 e 87 della L.R. n. 13/2000.
Il rendiconto è predisposto sulla base dei risultati dell'intera
realizzata nell'anno 2011.
;.u;~ DI PRO
copi
!Il.,
,..... .,1
attività amministrativa
Il rendiconto
economico.
comprende:
il COlltO del bilancio,
il conto
del patrimonio
ed il conto
Il COlltO del bilancio rappresenta il documento che specificatamente riporta i dati contabili
delle entrate e delle spese avvenute nell'anno 2011 e con il quale verificare la legittimità
dell'azione amministrativa
nel rispetto delle regole e delle procedure previste dalla
contabilità pubblica, rivestendo il ruolo di rendiconto finanziario, direttamente collegato al
bilancio di previsione.
Per ogni entrata e ogni spesa, sono riepilogate le operazioni finanziarie che hanno avuto
nell'esercizio il loro completo ciclo, i residui esistenti a fine gestione sorti nell'anno di
competenza e quelli derivanti dagli esercizi finanziari precedenti non ancora riscossi o
pagati, le variazioni intervenute rispetto alle previsioni sono state apportate con gli atti
adottati dal Commissario Straordinario n. 23 del 24.06.2011 - n. 36 del 22.09.2011 - n. 38
del 11.11.2011 - e n. 40 del 30.1 1.2011.
FONDO CASSA AL I
I
I
I
I
01-gen 2011
1.211.655,47.
RISCOSSIONI EFFETTUATE NELL'ESERCIZIO 2011
in c/residui
in c/competenza
I TOTALE
PAGAMENTIEFFETTUATI NELL'ESERCIZIO
2011
in c/residui
in c/competenza
TOTALE
FONDO CASSA A FINE ESERCIZIO
277.108,33
2.857.162,96
3.134.271,29
-
1.308.514,89
2011
Residui attivi alla fine dell'esercizio 2010
Minor residui esercizio 2010
Totale parziale
Residui altivi 2010 riscossi
I
1.145.641,91
-32.638,82
1.113.003,09
-277.108,33
835.894,76
3.312.619,54
-2.857.162,96
455.456,58
1.291.351,34
2.144.504,84
-139.274,71
2.005.230.13
-770.402,80
1.234.827,33
3.299.245,38
-2.267.009,07
1.032.236,31
2.267.063,64
I Differenza I
Entrate di competenza 2011 accertate
Entrate di competenza 2011 riscosse
I Totale parziale
l
J Residui attivi 2011da riportare
Residui passivi alla fine dell'esercizio 2010
Minor residui esercizio 2010
I
I
Totale
parziale
I
Residui passivi alla fine dell'esercizio 2010 pagati
I Differenza I
I
Spese di competenza 2011 impegnate
Spese di competenza 2011 pagate
I Totale parziale
Residui passivi 2011 da riportare
I
I
I
770.402,80
2.267.009,07
3.037.411,87
,
I
;AG£NI~DI PRO
Per.~~.
,,,.,.
CA DEU'UMBRII;
ml'orlg'nll~~
:..m.12.
FONDO CASSA AL
31-dic 2011
1.308.514,89
2011
1.291.351,34
2011
-2.267.063,64
2011
332.802,59
T
RESIDUI ATTIVI
I
RESIDUI PASSIVI
T
AVANZO DI
AMMINISTRAZIONE
L'avanzo di amministrazione così determinato, prevalentemente deriva:
l) da minori residui passivi dichiarati insussistenti;
2) dal mancato utilizzo dell'avanzo di amministrazione 2010.
Il Fondo Cassa è la risultanza delle riscossioni e dei pagamenti effettuati nell' esercizio
finanziario 20 Il concordanti con la certificazione riassuntiva finale del tesoriere come da
determinazione dirigenziale n. ] l] del 29.03.20]2
Dal Bilancio di Previsione 20]] prima citato, sono state effettuate nel corso dell'esercizio
20]] le seguenti variazioni come da delibere del Commissario Straordinario n. 23 del
24.06.2011- n. 36 del 22.09.20] 1- n. 38 del] 1.11.2011 - e n. 40 del 30.11.2011.
VARlAZIONI
a)
Maggiori
entrate
rispe fio
POSITIVE:
alla'
Capitoli:
Importi
previsione
G .
Avanzo di amministrazione
212.792,54 :
Attività di funzionamento
Totale
....
212.792,54
v
30.
Attività d'Istituto
23.300,70 .
,
50
. .lIìElGl~ DI PRO
;>e, copi
, l'wugIa.
353.000,00 '
1./
65
389.000,00
69
12.000,00
88
1.500,00
90
10.000,00
150
1.000,00
152
470,00
790.270,70 ,
Totale
Attività promozionale
,
Totale
.
b) Minori uscite rispe/lo alla previsione
Attività di funzionamento
lO
l.000, 00 .
31
350,00
45
9.000,00
50
2.600,00 .
60
2.000,00 .
'-'
';~DlPRO
Per copIa
~P.lnJgJa
o.
E
A om UM91i1l<
1111'orlglnalf.'
n
J
Totale
14.950,00
Attività promozionale
Totale variazioni attive
1.018.013,24 .
a) Maggiori uscite ri~petlo alla previsione
Attività di funzionamento
15 '
1.535,05
47
5000,00 •
48
4,000,00 ;
322
350,00
70
600,00
100
3.464,95
240
1.000,00
Totale
'-
v
15.950,00 .
,AWlm~DI PROMO
Per copia
, PlIrugIa.
o
CAUElL'UM!lllV>
<J\l' orl9lna'0
1.2
Attività
promozionale
110
492300,70
1II
353.000,00
112
12.000,00
113
1.239,67
260,33
115 .
858.800,70
Totale
Spese in conto capitale
280
142.792,54,
142.792,54
TOTALE
;
b) Minori entrate rispetto alle previsioni
Attività promozionale
TOTALE
VARIAZIONI
NEGATIVE
470,00
1.018.013,24 .
I~.
.liGOO1~DI PROM
l"er copi
Il conto del patrimonio rileva i risultati della gestione patrimoniale e riassume la
consistenza del patrimonio al termine dell'esercizio; qui di seguito sono riportate le
principali voci che lo compongono:
3 11121 20 11
Importi totali
Conto del Da'rimon Io
Attività
71.88151
Al Il IMM: MATERIALI
Al IIIIMM.
FINANZIARIE
4.142.11
1.299.431 65
8) Il CREDITI
B1IV DISPONIBILITA'
LIQUIDE
Cl RISCONTI ATTIVI
1.306.51489
117.28118
2.801.251 34
TOT. ATTIVITA'
Passività
Al PATRIMONIO
NETTO
Cl DEBITI
Importi totali
654.475 4J
2.146.n591
DI RATEI PASSIVI
2.801.251.34
TOT. PASSIVITA'
Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al prezzo di acquisto ed al netto dei fondi
ammortamento calcolati in base alla norma vigente. I debiti ed i crediti sono desunti dalla
contabilità finanziaria e le disponibilità liquide sono pari al saldo di cassa al 3] .12.20] ].
Nel conto economico sono evidenziati componenti positivi e negativi dell' attività del1'Ente
partendo dai dati finanziari con i necessari correttivi al fme di giungere al risultato
economico di seguito indicato:
Conto economico
Importi totali
A) Proventi della aestione
3.053.061 39
Bl Costi della oestlone
3.025.48924
27.572,15
RIsultato della aestione
3.838,06
O}Proventi e oneri finanziari
ilGEIW~ DI PROMOllO
;lIer
copia c
.~A2.,'
t
El 22 Proventi straordinari
El 28 Oneri straordinari
139.274,71
39.01433
100.260,38
RISULTATO ECONOMICO
DELL'ESERCIZIO
131.668,59
Il Commissario Straordinario
Perugia, 29.03.2012
..~
Cl PROMOZI
Per copIa c
,;"""e.....~.-?
....
ta
EU:UMB\II.
orlgln"~"
\
.---------------,---~-:-APPENDICE
.-.---,
R9
•
:
AGENZIA PER IL DIRITTO ALLO STUDIO
UNIVERSITARIO (A.D.I.S.U.)
ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
ò
BILANCIO CONSUNTIVO ECONOMICO-P A TRIMONIALE
ESERCIZIO2011
-
~.c;m!&lr.i~
.......
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STATO PATRIMONIAlE
ATTIVO
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JI.6U
Il.117
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SOI.on
1.000
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~
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NOTA INTEGRATIVA
,
PREMESSA
L'anno 2011 costituisce il quarto anno di implementazione di rilevazioni di tipo economicopatrimoniale accanto alla preesistente contabilità finanziaria. Anche in questo esercizio l'Agenzia
ha deciso di proseguire nel percorso di progressiva introduzione di strumenti di rendicontazione
allo scopo di fornire ed integrare informazioni sulla situazione patrimoniafe, finanziaria ed
economica dell'Ente.
Il progressivo perfezionamento del sistema di contabilità generale in uso e il rafforzamento delle
competenze tecniche del personale consentono una sempre maggiore attendibilità
delle
informazioni contenute nel documento, rafforzata anche dalla volontà degli organi di governo e
direzionali dell'Agenzia di proseguire in un processo di implementazione e diffusione di strumenti
atti a migliorare f'accountability
verso l'esterno ed a fornire un adeguato supporto informativo per
giudizi di carattere strategico e gestionale.
Sebbene il bilancio economico patrimoniale continui a rappresentare un documento di voluntary
disclosure,
cioè quella serie di documenti non obbligatori, l'Agenzia ritiene centrale la sua
pubblicazione per proseguIre quel percorso di rinnovamento in materia di diritto allo studio che è
stato promosso a livello nazionale e che trova, sul piano regionale, un importante riferimento
normativa nella LR. n. 6/2006, che ha disegnato una nuova fisionomia istituzionale e organizzativa
dell'Ente, prevedendone la trasformazione in agenzia regionale. Tale indirizzo acquisisce ulteriore
significato anche in considerazione degli orientamenti che emergono dallo schema di decreto
legislativo in via di approvazione parlamentare, riguardante la revisione del diritto allo studio, in
applicazione dell'art. 5, L. 240/2010 (cosiddetta riforma Gelimini) .
•
PRINCIPI GENERAU DI REDAZIONE,
CRITERI DI VAlUTAZIONE
E DEROGHE
Nel processo di formazione del bilancio - così come negli esercizi precedenti - si è fatto
riferimento alla disciplina prevista per le società di capitali dagli arti. 2423 e segg., Cod. Civ., in
quanto compatibile con le specificità istituzionali, organizzative e gestianali proprie dell'ADISU.
Sono stati altresì considerati i principi contabili internazionali IAS/IFRSe IPSAS,I principi nazionali
elaborati o riconosciuti dall'QlC, i principi emanati dall'Osservatorio per la finanza e la contabilità
.6.
degli enti locali e la prassi utilizzata dalla Regione Umbria nell'ambito
del proprio progetto
di
contabilità economica.
iO.
Per quanto riguarda gii schemi di stato patrimoniale
è stata mantenuta,
e di conto economico
laddove ritenuta significativa, una classificazione per destinazione
di alcune voci di bilancio sulla
base delle seguenti aree di attività dell'Agenzia: amministrazione
generale, servizia abitativo,
servizia di ristarazione, sussidi e attività culturali a favore degli studenti.
AI fine di assicurare
un adeguato
grado
di chiarezza
mantenute le seguenti modifiche alla sua struttura
espositiva
del documento
formale, introdotte
sono state
nello schema dello scorso
esercizio:
- i crediti relativi ai contributi
in conto capitale sono stati classificati tra le immobilizzazioni
finanziarie, in quanto relativi ad erogazioni specificamente
manutenzione straordinaria
che, presumibilmente,
- i credtti di natura tributaria
destinate
al finanziamento
di spese di
verranno iscritte nell'attivo patrlmoniaie;
sono stati scomposti in voci analitiche, in considerazione
della loro
significatività;
- nel patrimonio netto è stata inserita una voce relativa alle rettifiche patrlmoniali
effetti del cambiamento
dei criteri contabili, cambiamento
dovute agII
dovuto al graduale completamento
processo di integrazione tra la contabilità finanziaria e la contabilità generale
del
e il pressoché totale
abbandono delle tecniche di derivazione;
- i debiti verso studenti sono stati ripartiti In base al tipo di rapporto sottostante
e, in particolare,
i debiti per borse di studio sono stati distinti per anno accademico di riferimento;
- le cauzioni ricevute dagli studenti fruitori del sevizio abitativo non sono più contabillzzate tra i
conti d'ordine, ma sono state inserite nel passivo patrimoniale come debito effettivo;
- la ripartizione per area gestionale dei componenti
reddituall è stata estesa ad ulteriori voci di
costo.
Per
quanto
riguarda
rappresentato
dall'art.
gli aspetto
valutativi,
il fondamentale
riferimento
2426, Cod. Civo Non sono da rilevare specifiche
deroghe
normativo
è
alle regole
estimative in esso contenute.
INFORMAZIONI PARTICOlARI SULlE POSlE DI BILANCO
AI fine di favorire intelligibilità dello stato patrimoniale e del conto economico, vengono di seguito
riportate
le più significative
informazioni
particolari
riguardanti
le singole
classi di bilancio,
secondo l'ordine previsto nei suddetti documenti.
- 7-
Segue otr.l N..
?.L I..Jl...fGg. .1Jl.
(),.
.•
,
Immobillzzozioni moteriali e immateriali
Le immobilizzazioni "tecniche" sono state iscritte al costo di acquisto o di produzione e sono state
ammortizzate
assegnare
in via sistematica,
il relativo
rappresentazione
al fine di imputare
valore
in
funzione
in bilancio è awenuta
ad ogni esercizio
della
esponendo
residua
le utilità cedute e di
possibilità
di
utilizzazione.
La
i valori dei costi storici al netto dei fondi
rettificativi derivanti dal processo di ammortamento.
è awenuto
Il processo di ammortamento
seno al sistema
di contabilità
prendendo
come riferimento
economico-patrimoniale
le aliquote utilizzate in
implementato
dalla Regione Umbria,
aliquote ridotte del 50% nel primo esercizio di utilizzazione. In particolare,
per le varie categorie,
sono stati adottati i coefficientl risultanti dalla seguente tabella.
TIPOLOGlA
AUQUOTA
C£SPITE
AMMORTAMENTO
2l'"
2l'"
Mobili e arredl per uffid
Mobili e arredi per Il servizio abltattvo
Mobili e ilrr@d:l per il servizio rlstonlionr.
• attrezzature di cuona
15"
. arredi locali
2""
Attrezzature informatiche
2""
Materiale elettronIco:
• matl!!rlale audiovisiva
. apparecchiilture
e Implantlsttea
svolgimento
2""
Software informatid
20"
di tipo edilizio o impiantistico
della
d'ammortamento.
2""
AutomezzI
Con riferimento alle spese di manutenzione
strutturali
1S"
digitali, telelonJche ed e1ettrodomestld
propria
attività,
straordinaria,
effettuati
sono
state
esse, in quanto finalizzate ad interventi
sui fabbricati
che l'Agenzia utilizza per lo
capitalizzate
e
sottoposte
a
processo
Riguardando edifici non di proprietà, gli incrementi di valore realizzati grazie a
tali interventi manutentivi
sono stati considerati, coerentemente
con i principi contabili nazionali
ed internazionali, come migliorie su beni di terzi e sono stati iscritti, al costo di acquisto o di
produzione, nella classe delle immobilizzazionl immateriali.
Grazie all'affinamento
della tecnica di ricostruzione dei valori e al costante
degli importi inerenti alle spese di manutenzione
stato possibile allineare sempre
straordinaria
lavoro di ricognizione
relativi agII esercizi precedenti è
di più i valori contabili con i lavori effettivamente
-8-
sostenuti. Il
12...
valore della posta "Spese di manutenzione straordinaria". nel bilancio 2011 è pari ad € 4.508.325
accoglie gli importi dei lavori effettuati nell'esercizio.
Il processo di ammortamento è stato effettuato in funzione della tipologia e della scadenza del
contratto
riguardante
il bene. che ha costituito
oggetto
dell'intervento
di manutenzione
straordinaria. In tal modo, in caso di contratto a scadenza, il piano di ammortamento è stato
predisposto in funzione della durata del medesimo contratto. Nelle situazioni di contratto di
comodato gratuito rinnovablle a tempo indeterminato le aliquote applicate sono quelle di seguito
riportate.
npOLOGIALAVORI
MANUTENTIVI
ALIQUOTA
AMMORTAMENTO
'"
lavarl di tipo edilizia
ldvori di tipo Implantlstfco
15%
Va infine evidenziato che l'Agenzia ha nel tempo ricevuto contributi in conto capitale finalizzati al
finanziamento di specifici interventi manutentivi, provenienti sia dalla Regione che dai fondi
ministeriali ex L 338/2000. Come si vedrà più avanti, la contabilizzazione di tali contributi è stata
effettuata utilizzando delle apposite riserve di patrimonio
netto da liberare gradualmente
seguendo il processo di ammortamento delle attività a cui i contributi sono stati destinati. La
quota di ammortamento
imputata per competenza nell'esercizio subisce una "sterilizzazione"
contabile in virtù della quota annualmente rilasciata dalle suddette riserve nel conto "Contributi
ex. L 338/2000. del Conto Economico.
/mmobilizzazioni finonz/orie
Coerentemente con la struttura del bilancio dell'esercizio precedente, anche per Il 2011 i crediti
relativi
ai contributi
in conto
capitale ancora da ricevere vengono
ricompresi tra le
immobilizzazioni finanziarie, trattandosi di erogazioni concesse dalla Regione Umbria e dallo Stato
con specifica destinazione al finanziamento
presumibilmente, comporteranno
di lavori di manutenzione straordinaria che,
la capitalizzazione dei relativi costi. Tale soluzione appare
maggiormente ossequiosa del principio di destinazione economica delle poste, con positivi riflessi
in termini di comprenslbilità del bilancio. Nel corso dell'esercizio 2011 il residuo credito relativo al
contributi stanziati per lavori straordinari è pari ad € 5.813.339; la quota incassata nell'esercizio,
pari ad € 641.709, alla data di chiusura, non è stata utilizzata e pertanto non ha prodotto effetti in
termini reddituali.
-9-
LI
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..... :,:l,;... \.i,i
I ••••..
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••
L2:.. " ..L140'0
...
Attivo circolonte
Gli impieghi circolanti sono costituiti da rimanenze di magazzino, crediti e disponibilità liquide; non
sono presenti in bilancio attività di tipo finanziario.
Rimanenze di magazzino
,
le rimanenze di magazzino attengono
ai beni di merchandising
"Unipg.it" relativi allo University
Store sito in Via Ulisse Rocchi ed aperto nell'esercizio 2010. la loro valutazione,
quanto stabilito dall'art.
2426 p.to 9) Cod. Civ., è awenuta
in ottemperanza
a
in base al loro valore di acquisto,
stabilito secondo il criterio L.I.F.O., poiché inferiore al valore di mercato.
Crediti
il valore dei crediti
amministrativa
è stato desunto,
di funzionamento
del ciclo della fatturazione
laddove
possibile,
attiva e, negli altri casi, utilizzando
dalla gestione
le risultanze del
conto della gestione, prodotto sulla base del sistema di contabilità finanziaria.
I crediti verso studenti e i crediti verso clienti sono stati iscritti in bilancio al valore di presumibile
esigibilità, portando a rettifica il valore del relativo fondo svalutazione.
crediti è stata stimata,
sulla base dell'esperienza
del recente
la perdita presunta su detti
passato,
pari al 50% del valore
nominale dei crediti verSo studenti e al 5% dei crediti verso clienti, come evidenziato dalla tabella
che segue.
IMPORTO
CREDrro
TIPOLOGIA CREDITO
Crediti versa studenti
- p~rrecu~n
boIV dI srudlo
. pl!!rselVul d/~rsl
" PERDITA
PRESUNTA
• gestionI! mlMU'
• gestionI! allogg;
Tatala
SI'"
483.823
483.823
953.861
50"
476.93J
476.931
13.784
SI'"
,,,
6.892
6.891
119.985
5"
7OJ.J41
5"
1.7B8.9n
Perdita presunQ su crediti
il
fine 2011
Svalutm:lone crediti esercizio 2011
•
sono state
46.6n
5.999
780.261
113.986
35.067
666.175
524.889
1.264.014
S24.8B9
Fondo valutazione crmIU eststente
le rimanenti poste creditizie
IMPORTO
ESIGIBIL£
967.736
821.327
Credltl verso dlentl
PERDITA
PRESUNTA (FSCl
398.575
126.JU
stimate
natura istituzionale dei soggetti debitori .
. 10-
interamente
esigibill, in considerazione
della
Nell'ambito dei crediti verso lo Stato, la voce "Credito IVAeslgibile", pari ad € 794.073, accoglie sia.
la quota maturata nell'esercizio 2011 sia quelle degli esercizi precedenti
non ancora rimborsate.
Il credito IVAad esigibilità differita, pari ad € 213.204, si riferisce alla parte di credito per cui non è
stato richiesto il rimborso,
oltre che a quello relativo ad operazioni di acquisto per cui si è già
ricevuta fattura ma in attesa di pagamento
alla data di chiusura dell'esercizio,
per cui la relativa
imposta non è detraibile nell'esercizio.
,
Il credito IRESsi riferisce alla ritenuta del 4% subita dall'Agenzia sui contributi regionali destinati al
finanziamento
della spesa corrente;
tale ritenuta sarà successivamente
rimborsata
dall'Erario. A
questo importo sono state sommate le ritenute subite nell'esercizio sugli interessi attivi maturati
sui conti correnti bancari e postali.
i crediti per interessi attivi di conto corrente
si riferiscono alle competenze
maturate
nell'anno
che, alla chiusura dell'esercizio, devono essere ancora capitalizzate sui relativi conti correnti.
Disponibilità
liquide
le disponibilità liquide consistono
nei saldi a fine esercizio dei conti correnti in essere presso
l'Unicredit - Banca di Roma S.p.a., l'istituto tesoriere dell'Agenzia, e presso le Poste Italiane S.p.a.
Esse sono valutate al valore nominale .
•
la voce "cassa economa le", che per sua natura è un conto transitorio
a fine esercizio, presenta
non sono state completate
da girosaldare alla tesoreria
nel 2011 un valore pari ad € B.OOO,in quanto alla data del 31 dicembre
le operazioni di raccordo contabile con il tesoriere.
Patrimonio netto
" concetto
rispetto
di netto patrimoniale
assume significati evidentemente
a quelli tipici di un'impresa
trasformazione
patrimoniale.
privata. Si ricorda che, nel caso dell' AOISU, la recente
in agenzia regionale è awenuta
Il capitale
proprio
diversi in un ente pubblico
dell'Ente
senza uno specifico conferimento
è, pertanto,
costituito
dalla ricchezza
di dotazione
nel tempo
accumulata grazie alla capacità di risparmio dell'Agenzia e alla sua attività di investimento.
le movimentazioni
riguardanti
le parti idealmente
costitut/ve
del netto
riportate nella seguenti tabelle.
Dotazione patrlmantale 2010
Risultato di
es~o
Saldo rettifiche
•
7.317.130
2010
120.825)
appticuione nuovi criteri
contabili 2010
-11-
1622.033)
patrimoniale
sono
DotaZÌone patrlmoniale
6.694.212
inizio 2011
Riserva contributl
straordinaria
resfonall manutenzione
Riserva contributi
e/capitalI!! ex L. 338/2000
Saldo rettlf1che applicazione
contabili 2011
743.412
6.784.626
nuovi criteri
()52.7511
Risultato di eserelzlo 2011
Patrimonio
452432
nettO 2011
14322.171
,
la dotazione patrimoniale
di inizio periodo risulta dall'applicazione
esistente
alla
fine 2010 del risultato di esercizio 2010 e del saldo delle rettifiche derivanti dall'applicazione
dei
criteri contabili di tipo economico-patrimoniale
alla dotazione
relativo al medesimo esercizio.
le riserve per contributi
in conto capitale, come nell'anno
precedente,
fronte dei trasferimenti
regionali ed erariali specificamente
destinati
sono state costituite a
alla ristrutturazione
degli
immobili che l'ADISU utilizza per i propri fini istituzionali. Tali riserve sono state alimentate dagli
accantonamenti
considerazione
effettuati
per
contributi
del piano d'ammortamento
accertati
nell'esercizio
e sono
delle spese di manutenzione
straordinaria
attraverso le erogazioni ricevute nel tempo, in maniera da "sterilizzare" l'effetto
d'ammortamento
in conto economico. Tali "rilasci" di riserve, pertanto,
state
ridotte
in
finanziate
di queste quote
trovano contropartita
tra i
componenti positivi di reddito del conto economico.
Anche nell'esercizio 2011 si sollo dovute applicare alcune rettifiche dovute all'applicazione
della
contabilità economico-patrimoniale.
abbia
Si sottolinea
come tale processo di implementazione
raggiunto uno stadio ormai molto avanzato e consolidato e la ricognizione sui dati di derivazione
extra-contabile ha fatto emergere un saldo rettlficatlvo negativo di € 307.356.
Debiti
I debiti, iscritti al valore nominale, sono stati distinti tra le posizioni debitorie legate al reperimento
dei frnanziamenti e quelle derivanti dall'attività di funzionamento.
I primi consistono nel mutuo contratto
dall'Agenzia nel 2003 con il Monte dei Paschi di Siena,
iscritto In bilancio per la quota capitale ancora da rimborsare a fine esercizio 2011, pari a €
1.642.189. Tale finanziamento
d'ammortamento
prevede
non è assistito da specifiche garanzie
la corresponsione
reali e il relativo piano
di rate semestrali (scadenza 30/6 e 31/12 di ogni
anno) che includono interessi conteggiati al tasso fisso annuo del 5,45% .
•
-12-
I valori debiti di funzionamento sono, in linea generale, il risultato della gestione amministrativa
del ciclo della fatturazione passiva.
L'importo delle fatture da ricevere, alla fine del 2011 pari ad € 736.954, può essere cosl suddiviso:
FATnlRE DA RICEVERE
lndeMllJi
dt carica agII amminiStratori
IMPORTO
e al revisori dm conti
14.279
2.360
Spese genl!rall sede di tl!ml
Spese Be5t1one servill e antvlUl culturali
sede di temi
5.445
Manutenzione
rete I~ll!l
informatiche
1.035
Manutenzione
ordinaria
sede amministrativa
macchine
fotocopiatJ1d
e attreZlature
e punti di servizio
diperuglil
Manutenzione
Acquisto giornali, rlvlste,lIbrl
1.103
e pubhllcazlonJ diverse
928
H"
Spese postali e telegrafiche
Canoni di gestione
procedure
51stema informativo
9.244
Spese per l'esercizio e Il noltgllo mew di tnsporto
Materiale
menSili
di consumo
pl!r Iilgestlone
e di funzionamento
1.]46
deile
Servizio ristorano"!! mense AOISUilpplltite
Servizio "starallone
mense In convenzJone
Gestione
Informatiche
procedure
Manutenzione
ordinari.
Materiali
di consumo
Gestione
procedure
Consulenze
studio
Atttvlti culturali
45.085
mtDl'iJzlDne
6.148
universitarie
166.906
residenze
Informatiche
1.135
abttallvo
ptof~IDnall
e promozionali
1.301
413.048
e attreuature
e prestalloni
12.286
per semzl
1.167
diritto allo
13.169
690
eventi e manifetazloni
web radio, giornale
on-Iine uffIdo stampa
30.000
Gestione
Informatiche
10.144
ptacedure
diritto allo stantio
TOTAU!
73&.95ot
Per i debiti verso studenti viene riportata la divisione per anno accademico sulla base di una
ricognizione dello stato di pagamento delle borse e dei premi agli aventi diritto in forza delle
•
graduatorie definitive emesse dall' Agenzia nell'ultimo quinquennio .
-13-
"1:'
Ratei e riscontl
I ratei e i risconti sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza economica e
temporale di costi e ricavi dell'esercizio in chiusura, coerentemente con quanto previsto dall'art.
2424 bis, comma 5, Cod. Civ., tenendo conto delle quote di onere e provento comuni a più esercizi
la cui entità varia in ragione del tempo.
Con riferimento
alle componenti
che rientrano
nell'attivo
patrimoniale
si precisa che il
raggruppamento si riferisce esclusivamente alla tipologia dei risconti attivi, relativi al costo per le
borse di studio (€ 3.061.224) e i premi assicurativi (€ 2.528).
Si precisa, in particolare, che il risconto attivo riferito alle borse di studio deriva dalla ripartizione
del costo dei sussidi destinati agli studenti per il periodo di competenza corrispondente all'anno
accademico 2011/2012. Tale onere è stato infatti contabilizzato per intero al momento della
pubblicazione delle graduatorie, trovando
come contro partita il debito verso. gli studenti;
riferendosi tuttavia ad un inteNallo temporale che per una quota rilevante interessa anche
l'esercizio successivo,si è proweduto ad effettuare l'apposita scrittura di rettifica che ha generato
la posta contabile in esame.
Spostando l'attenzione al raggruppamento relativo al passivo patrimoniale, la voce si riferisce
esclusivamente ai ratei passivi derivanti dall'Imputazione di costi per utenze (energia elettrica,
seNizio idrico e telefonia) della sede amministrativa e delle residenze universitarie che interessano
l'anno in chiusura e il prossimo esercizio (€ 145.292).
Valare dello produzione
Il valore della produzione rappresenta la stima della ricchezza complessivamente generata
all'attività tipica di gestione. Tale flusso è stato prodotto in minima parte dal ricavi della vendita di
taluni seNizi e, per una quota molto più cospicua, dai trasferimenti ricevuti dalio Stato e dalla
Regionee da proventi diversi.
L'imputazione dei ricavi di vendita è awenuta "incrociando'
le informazioni rlvenienti dalla
gestione del ciclo della fatturazione attiva con quelle desumiblil dalle procedure di accertamento
del sistema di contabilità finanziaria.
Si ricorda che, a partire dall'esercizio 2010, l'Agenzia gestisce uno shop (University Store) in Via
Ulisse Rocchi che effettua la vendita di tutto il merchandising dell'Università degli Studi di Perugia
,
con il marchio Unipg.it.
-14-
La voce relativa al contributo regionale per il personale è complessivamente pari a € 3.300.000.
Essa ricomprende i trasferimenti
a copertura della retribuzione lorda per l'anno 2011 dei
dipendenti in carico presso l'Agenzia dal settembre 2010, a cui si aggiungono € 42.854 a titolo di
fondo da ripartire tra il personale degli uffici tecnici per la redazione di progetti e piani ex art. 18,
c. 1, L 109/94.
L'esercizio 2011 si caratterizza anche per una generale contrazione dei contributi ricevuti dagli altri
enti pubblici (€ 17.477.232), mentre sievidenzia un aumento dei recuperi delle borse di studio.
Si ricorda, altresì, la presenza delle quote di esercizio dei contributi in conto capitale ricevuti. Tali
conti sono costituiti
dalla quota di "rilascio"
di tali riserve come "sterilizzazione"
degli
ammortamenti di competenza delle spese di manutenzione straordinarie sostenute grazie a tali
contributi.
Costi dello produzione
Il raggruppamento include tutti gli oneri sostenuti nell'esercizio per lo svolgimento dell'attività
aziendale. Coerentemente con l'impostazione civilistica, la classificazione dei costi è awenuta
seguendo principalmente il criterio della natura, attraverso la distinzione tra costi per acquisto di
beni e servizi, ammortamenti e accantonamenti e oneri diversi di gestione. I costi sono stati quindi
ulteriormente dettagliati e raggruppati secondo una logica di destinazione, mettendo in rilievo per
ciascuna tipologia di onere l'insieme delle spese relativi all'attività amministrativa e generale e i
tre principali segmenti di attività che costituiscono la propria mission istituzionale dell'azienda
rappresentati da servizio focalizzandosi principalmente su tre segmenti di attività (mense, servizio
abitativo e sussidi agli studenti).
L'incremento dei costi per salari è stipendi, che passa da 934.714 del 2010 a € 2.545.093
dell'esercizio corrente, è motivato dal completamento del processo di acquisizione del personale
dal parte della regione.
Per quanto attiene i costi per servizi per borse e sussidi, si è registrato un decremento delle
disponibilità a favore degli studenti nell'ambito delle borse di studio e dei generici sussidi, che
sono passati da € 7.883.904 del 2010 a € 3.882.357 dell'anno corrente.
I costi per l'ammortamento delle immobilizzazionl materiali e immateriali sono stati ottenuti sulla
base della ricostruzione dei valori dei cespiti patrimoniali per anno di formazione applicando le
relative aliquote, cos1come indicato In precedenza.
-15-
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crediti verso studenti e verso clienti e il fondo esistente a fine esercizio, come in precedenza ..
riportato nell'apposita tabella.
Proventi e oneri flnonzlorl
la gestione finanziaria dell'Agenzia ha prodotto effetti sulla dinamica reddituale limitatamente agli
,
interessi attivi netti di conto corrente, pari a € 7.055, agli oneri bancari, pari a € 824, e al
pagamento delle rate semestrali di mutuo, comprensive di interessi che, per l'esercizio 2011,
ammontano a € 93.875.
Imposte dell'esercizio
Gli oneri fiscali sopportati dall' Agenzia si riferiscono all'lRAP maturata a proprio carico in occasione
di liquidazioni di prestazioni professionali e del personale dipendente, oneri che nel 2011 sono
stati pari a € 198.526.
,
NOTA CONClUSIVA
l'edizione 2011 del bilancio di esercizio conferma l'impegno dell'Agenzia nell'adozione di tecniche,
strumenti e logiche volte a migliorare la propria accountabillty. Il quadro informativo ottenuto,
corre lato con il rendiconto finanziario, permette una visione più completa dei vari aspetti implicati
dalla gestione dell'Agenzia. Oramai la produzione dei due documenti si può dire tecnicamente e
temporalmente allineata. Il livello raggiunto è da considerare una base attendibile per la prossima
implementa zione di sistemi maggiormente focalizzati alla produzione di informazioni utili al
funzionamento dei sistemi programmazione e controllo.
Il
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'
a
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..
,
,.
~
.
.
.,
APPENDICE
RIO
AGENZIA UMBRIA RICERCHE
ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
. ..
. \
..
,
,
Relazione di accompagnamento
Bilancio Consuntivo 20 Il
::\1
Premessa
finanziario 2011 i: stato deliberato dal
Il Bilancio di Previsione per l'esercizio
,
Comitato
Scientilico
Istituzionale
in data 21 dicembre
trasmesso
al competente
istruttoria.
è stato approvato dalla Giunta Regionale
Servizio della Regione
2010 allo n. 7 e,
Umbria per la conseguente
con allO n. 160 del 28
febbraio 2011.
Il documento
'conlormemente
"Conversione
contabile
di prevIsione
a quanto
contenuto
per
nella
in legge. con modilicazioni,
è state predisposto
il 20 II
legge
30 luglio 20 l O n.
del decreto-legge
31 maggio 20 IO,
n. 78", recante misure urgenti in materia di stabilizzazione
competitività
economica
nelle Deliberazioni
e rispondente.
penanto.
linanziaria
alle disposizioni
di Giunta regionale no. 1761/2010.
li Conto conswllivo
e di
contenute
1268/20 Il. non sono
state necessarie variazioni nei capitoli di spesa per l'adeguamento
agli indirizzi dell' Amministrazione
122
dello stesso
regionale.
2010 e l'Assestamento
al bilancio
Deliberazioni del Comitato Scientifico Istituzionale
2011. di eui alle
l'I maggio 20 Il. n. 4 e 5,
trasmessi al Servizio della Regione Umbria per la specilica analisi tecnica. sono
stati oggetto della conseguente
con atti rispenivamente
istruttoria e approvati dalla Giunta Regionale
on. 629 de1"20 giugno 2011 e 972 del l'I settembre
2011.
Le variazioni al Bilancio di previsione
per il 20 II sono state adottate dal
Comitato Scientifico Istituzionale nelle sedute del 3 febbraio 20 Il, l'I maggio
2011 e 30 novembre 201 l con atti no. 2. 6 e 7. La Giunta regionale le ha
approvate con le deliberazioni
rispettivamente
on, 375 del 27 aprile 2011. 972
del l'I settembre 20 Il e 147 del 20 lebbraio 2012.
Il Conto consuntivo c il!'iuno di Aui\'ità per i12U11
Il Bilancio Consuntivo del 2011 rappresenta in termini contabili I"attivita svolta
dall' Agenzia, e dà atto, in tenninì generali, delle altivita realizzate nel corso
dell' anno.
In primo luogo I"attuazione degli indirizzi generali e delle volontà dcliniti
nel Piano annuale del 20 Il.
=
Il programma 20 Il quindi. come gia rilevato in sede di approvazione del
bilancio 2011. descrive per una parte le ricerche compilllc (2010) e quelle in
corsa di elaboraziune,
per l'altra da conto di scelte la cui cogenza e lissita
programmatica fa parte del "core" delle funzioni dell' Aur.
L'attività di ricerca ~ proseguita, pertanto, attraverso lo sviluppo dei singoli
progetti di seguito se ne menzionano alcuni:
"RES - Rapporto Economico e Sociale dell'Umbria"
il Rapporto è stato
realizzato nel 2011 e presentato il 20 gennaio 2012 presso la Sala dei
Notari del Palazzo dei Priori di Perugia;
la ricerca sulla realtà delle imprese chimiche presenti nella regione e sulle
loro prospettive ha impegnato l'Agenzia nel corso del 20 Il ed i risultati
prodotti sono conl1uiti nel volwne "La chimica in Umbria tra passato e
futuro - 20 Il anno internazionale della chimica" presentato al pubblico.
non a caso, presso la sede dell' ex SIRI a Temi il 21 dicembre 2011;
la ricerca fmalizzate alla programmazione regionale del commercio. per
la quale l'Aur è stata incaricata dal Servizio commercio e tutela dei
conswnatori della Regione è stata portata avanti così da lomire un
supporto conoscitivo nell'approtèllldìmento qualitativo e quantitativo
delle caratteristiche di una componente terziaria di rilievo nell' economia
regionale, In particolare:
si " proceduto ad avviare una complessa indagine su la rete degli
esercizi
commerciali
al dettaglio
in Umbria,
rilevazione
presso i 92 comuni
censimento
delle medie e grandi strutture
all'indagine
etIettuata al 31/12/200R),
linalizzata
mediante
una
sia ad aggiornare
il
di vendita (rispetto
sia a censire per la prima
volta in Umbria gli esercizi di vicinato:
o ~ stata realizzata una rilevazione censuaria sui 92 comuni
al fine
di raccogliere un quadro conoscitivo sulle aree pubbliche destinate
a mercati
e tiere a livello
monitoraggio
regionale
e locale,
L'analisi.
del
ha prodotto un report di studio in versione quali
defLnitiva:
o ~ stata condotta una analisi su caratteri, dinamiche e tendenze del
sistema conunerciale
riferimento
dello
è il Rapporto sul sistema distributi vo del Ministero
Sviluppo
Conunercio)
lomire
in Umbria dal 2002 al 20 lO. La fonte di
Economico
(Osservatorio
Nazionale
che. basato su dati di fonte camerale.
una visione comparata
permette
del
di
dei dati umbri con quelli medi
italiani e delle altre regioni per settore di atti vita.
Nel corso del 2011 è proseguita l'attività per la realizzazione dei progetti:
I.
allerenti il POR Umbria FSE 2007-2013:
Asse Transnazionalita
ed interregionalità:
"Progetto
Reti" e "Progetto
incentivi alla imprese", "Progetto Radici di Pietra", Per il Progetto Reti
si è conclusa
l' atti vita inerente
erogazione
del finanziamento
proceduto
alla
pubblicazione
il primo bando
previsto. Per il secondo progetto si è
del bando
candidature delle idee imprenditoriali
pubblico.
concluderà
all'individuazione
e la conseguente
per la presentazione
di
da finanziare con un contributo
delle imprese
finanziate
nel corso del 2012. Il terzo progetto
e l'atti vita si
ha comportato
la
pubblicazione
di un bando di ml'bilita. le las; allualivc dello Slesso e 11
conlCrimentll
di borse di mobilita a 15 glovalll IJureati. I"Juivita si
eoncludera nel corso del 2012,
Asse
Capitale
Umano:
dell'innovazione"
"Progetto
e "Progetto
- Promuzione
Asse~i
di
della
ricerca";
ncerea
e
afferemi
il
Prog:rammJ comunitario MED:
Progetto Wasman
(Waste Management
as poliey 100ls tor eorporale
~ovemancc).
Inline nel 2011 sono stati Jvviati ulteriori progetti in ambito POR Umbria FSE
2007-2013 Asse Transnazionalità
Eurodyssèe.
Creativity
delloimprendilorialità
ed interregionalità
Camp e Azione
ed esattamente Brain back.
pilota tinalÌzzata
alla promozione
nel mondo della scuola,
I Durante il 2011 I"Aur è stata impegnata in una serie di convegni e/o seminari
in panicolare se ne citano alcuni:
Lavoro c lavori: le donne nell'economia dcll'Umbria il 5 ottobre a Temi
presso CAOS (ex SIRl);
Le Politiche di Genere per lo Sviluppo dell'Umbria
il 23 giugno a
Perugia presso la Biblioteca Storica di Monteripido;
Fiera della Nuova Terra il 18-19 giugno presso il cinema Zenith
Borgo XX Giugno.
Perugia. nell'ambito del progetto Wasman;
Fare Rete con l'Europa il 18 maggio presso Palazzo Donini . Salone
d'Onore - Perugia;
L'attività di diffusione dei dati delle ricerche si è avvalsa. come per i precedenti
anni. quale canale privilegiato il sito internet dell' Agenzia con tutti i prodotti
editoriali derivanti dalle ricerche. nonché la rivista quadrimestrale
pubblicata
in lorrnato canaceo
che contenuta
dell'Aw',
,
i.
all'interno
A/lr&s. sia
della pagina
web
Il Conio Consunlh'o
Il Conto ~onsunti\'o 20 Il i: stato predisposto attraverso le segucntl bsi:
I. situazione uei residui attivi risultati alla line dell'esercizio linanziario 2011
c accenamento delle somme da riponare. in quanto residui ~erti. nel ~omo
dei residui allivi dell'esercizio 2012 e pre~edenti e da non riponare
IJ]
quanto minori cntrate accenate rispetto allc prcvisioni delinitive di
competenza - DO. n. 55 del I o marzo 2012:
2. situazione dei rcsidui passivi risultali alla line dell'esercizio linanziario 2011
c Llcct:rtam~nto;
- delle somme da riportare nel conto dei residui passivi dell'esercizio
2012. prodotti per elfctto della gestione di competenza 2011 (residui
propri o di stanziamento) o degli esercizi precedenti:
- delle somme da non riportare in quanto economie di spesa rispetto alle
previsioni delinitive - 00. n. 55 del IO marzo 2012:
3. sulla base della struttUra del Bilancio di previsione è redatto il Conto
consuntivo:
4. il Conto consuntivo è stato posto ali' esame del Revisore dei Conti. nominato
dal Comitato Scientilico Istituzionale con proprio atto n. 5 del 21 dicembre
2010. che ha predisposto la Relazione sullo schema di rendiconto per
l'esercizio 2011.
Il Conto consuntivo comprende i seguenti documenti:
conto del bilancio:
contO econOmICo:
conto del patrimonio.
È corredato dai seguenti allegati:
- rendiconto della gestione della competenza e la situazione di cassa per
l'esercizio linanziario 20 Il:
,
- prospello ricpilogativo dclla siluazionc amministrati,." al 31 diccmhro:
21111 ;
- prospetto ricpilogativo delle variazioni apportate alla Parte Entrate dd
bilancio di previsione per il 20 Il:
- prospetto riepilogativo delle variazioni apportale alla Parte Uscite dcl
bilancio di previsione per il 20 Il:
- comunicazione del tesoriere circa il saldo di cassa al 31 dicembre 20 Il:
prospetto riepilogativo al3l dicembre 2011 dei residui attivi:
- prospetto riepilogativo al3l dicembre 2011 dei residui passivi;
- il prospeno di conciliazione.
GESTIONE DEL BILANCIO
Cootenlmento della spesa'
La gestione del bilancio 20 Il è stata impostata. oltre che nel rispeno dei
principi fondamentali di contabilità pubblica. con l'adozione di tutte le misure
per il rispetto delle normative nazionali e regionali in materia di contenimento
della spesa de!le pubbliche amministrazioni. Si è proceduto nella
fase di
elaborazione del Bilancio di previsione al rispetto de!le disposizioni contenute
nella Legge 30 luglio 2012 "Conversione in legge. con modificazioni. del
decreto-legge 31 maggio 2010. n. 78. recante misure urgenti in materia di
stabilizzazione finanziaria e di competitività economica" e nel corso della
gestione si è tenuto conto. come detto nella premessa. degli atti normativi e di
indirizzo de!la Regione Umbria ed esattamente L.R. 30 marzo 201 I. n. 4.
D.G.R. 1761/2010 e D.G.R. 1268/2011.
1 L' Aur. S(1UOPO!ilClalla L.R. 17..2006.
.. dicemhre 2fl09. n. 1%
e inclu!iO nc:ll'eJmcu
1STAT ai sensi del L:omma J dell'anlcl110 ) uella I~gg~ } I
L' :\ur.
,
nd
rispetto
ddiberativo
delle
disposizioni
col1lenute
nel
cilatn
alil'
1761'2010. ha operato come segue:
monitoraggio
continuo relativo al non superamenlo
del limite di
spesa del .15 % per gli affidamenti
di incarichi esterni mediante
stipula di contratti di collabonuione
coordinata e continuativa i cui
oneri complessivi andavano a gravare su capitoli della Parte Uscite
linanziati da londi dell'Agenzia
o da londi risultanti dal Bilancio
regionale;
approvazIOne con DD. 32 del 28 marzo 20 Il
disciplina in tema di atlidamcnto
di una nuova
di incarichi esterni adottando le
stesse procedure contenute nella citata deliberazione.
2. Ugge
122/2010 Art. 9. comma 2. lettera c) - Atti di indirizzo della
Rerrione Umbria nei conlronti dell'Aur: D.G.R. 1268 del 28 ottobre 2011
La Legge Regionale di istituzione dell'Aur prevede al comma 2 dell'art.
13 la corresponsione
ai componenti il Comitato scientilico
Istituzionale
di un gettone di presenza e del rimborso spese. Si è provveduto a ridurre
il compenso dei componenti il Comitato Scientilìco
% dell'importo
partecipano
Istituzionale del IO
previsto alla data del 30 aprile 2010; per i Sindaci che
al Comitato
nella loro qualità di amministratori
locali il
gettone di presenza è ridotto ad € 30.00. Sono erogati i rimborsi spesa
solo per i componenti residenti presso altro Comune.
Il compenso del Revisore dei Conti è stato ridotto del lO % dell'importo
previsto alla data del 30 aprile 2010.
3. Legge 122/2010 art. 9. comma 2.lett. G - Atti di indirizzo della Regione
Umbria nei confronti dell' Aur: L. R. 4/2011
l'Agenzia in sede di elaborazione
del Bilancio di Previsione per il 20 Il
ha proceduto a ridurre come per legge il capitolo destinato alla spese di
rappresentanza.
,
Non è previsto alcun capitolo di Bilancio su cui far
I. l~gg~ 122.'2010 !\n.
o. wmll1a
7. Icncra c) c 1\n.
<).
comma 2~ - Atti di
indirizzo d~lIa RCl!ionc Umbria nei contronti dell'Aur:
O.G.R. 17(JI del
() dicembre 20 I O - l.R. 4/20 Il - D.G.R. 1268 dcl 28 ollobre 20 Il
la legg~ Regionale di istituzione deIr Aur prevede al comma 4 del!" an.
12 la possibilità
,
di avvalersi di personale esterno aIr Ag~nzia mediate
stipula di un contrano di collaborazione
coordinata
e continuativa
per
motivate esigenze di carattere teenico-scientitìco.
la Regione
tra
r altro,
Umbria, con D.G.R. 1761 dcl 28 ollobre 2010. ha stabilito
in analogia con quanto disposto dal comma 7 dell' an. 6 e dal
comma 28 dell' an. 9 del Decreto Legge n. 78/20 I O convenito con Legge
n. 122.'2010 per le Università e gli enti di ricerca. che "Agenzia
Umbria
Ricerche:
rclati vamente ad incarichi estemi di studio e consulenza, è esclusa
dall' applicazione dei limiti di spesa:
relativamente a contratti a tempo determinato e/o coeoco.
I.
è esclusa
l'affidamento
dai
limiti
di spesa
per
le assunzioni
e/o
degli incarichi quando la copertura di lutti gli
oneri va a gravare su progetti di ricerca finanziati con risorse
esterne al bilancio dell' ente o deUa Regione Umbria:
tI. deve rispettare il limite del 35 % della spesa sostenuta per
contratti a termine e collaborazioni nell' anno 2003, ex an. l,
comma 187 e 188 della legge finanziaria per il 2006 quando
tutti gli oneri per le assunzioni e/o per l'affidamento
incarichi
degli
vanno a gravare su progetti di ricerca finanziari
con risorse interne dell'ente o della Regione Umbria.
Ha deliberato,
incarichi esterni.
inoltre,
una nuova disciplina
per il conferimento
di
gravare spese per l..:onvcgni o nltivitil scminarialc in quanto rcalizz~h: ~l
C<lSIOZ~rll ulilizzand<l I~ rìsors~ uman~ c strumentali dcJJ"Agcnzia o per
quest 'ultime m~sse a disposizione gratuitamente dalla Regione Umbria.
4. Legge 122/2010 art. 9. comma 2,lett. h - Atti di indirizzo della Re!!ione
Umbria
L. R. 4/2011 ~ D.G.R.
nei confronti dell'Aur:
1268 dd 2S
ottobre 20 Il
L .Agenzia non conc~de sponsorizzazioni.
5. L~gge 122/2010 art. 9. comma 2. lett. i - Atti di indirizzo ddla Re!!ione
Umbria nei eontronti dell'Aur:
L'Agenzia
D.G.R. 1268 d~128 ottobre 2011
in sede di ~Iaborazione del Bilancio di Previsione per il 20 Il
ha proceduto
a ridurre come p~r legge lo stanziamento
allocato
al
capitolo destinato a sostenere le sp~se di missione del p~rsonale. L' uso
dd mezzo proprio dei dipendenti è stato autorizzato
per la copertura
assicurativa. non sono sIate rimborsate le spese.
6. Legge 122/2010 art. 9. comma 2,lett. i - Alli di indirizzo della Regione
Umbria nei conlronti dell'Aur:
D.G.R. 1268 del 28 ollobre 2011
L'Ag~llZia in sed~ di daborazione
del Bilancio di Previsione per il2011
ha ridollo come per legge lo stanziamento allocato al capitolo destinato a
sostenere le spese di tormazione del personale.
7. Legge 122/2010 art. 'I, comma 2, lett. m Regione Umbria nei confronti dell'Aur:
Alli di indirizzo
della
D.G.R. 1268 del 28 ottobre
2011
L .Agenzia non possiede autovetture e si è rispettato illinùte
di legge per
quanto attiene alle spese di noleggio.
In merito al rispello della misura "taglia carta" si evidenzia che
i limiti
previsti non sono stati superati e si evidenzia quanto segue: nel corso del
2007 è stata sostenuta una spesa complessiva
20 II
r importo
totale è slato di € 28.298.41.
li
..
di € 82.662.66.
mentre n~l
Inlin~ è Siala applicata. ex comma 2 dell'arI.
'J
L. 122'2010. la riduzione dcl
5 per cenlO per la pane eccedente 90,000 curo Inrdi annui dcl tranament(,
economico eompiessivo dd Dir~norc,
Risultati della ~eslione
Nel 20 11 l~ entrale p~r anivitit aggiuntive.
fmanziamento
rispeno a quelle sostenute
regionale di ~uro 1.223.456.90.
di molto supenon
a
dal
quclle
Commento Inl}:
dell'311/1o precedente.
incremento
sono pari ad ~uro
di oitre il
1.874.000.
150 % delle stesse e riguardano
resentano
un
nuove ricerche
c/o
SI tnInll
d,
runr Il' C'Iltntt Id es.cIU510r1C: delle
parntecblll:nlcdric;;onrnbull'
l'1:'J!lon.1et dl!l rrcupni
progcni.
Il lotale deUe previsiom delinitive
riferito all'esercizio
del
bilancio 20 Il
si discosta da queUo
/inanziario del 2010. si registra. difani. un incremento dei
26.8 %,
NeUe tabelle che seguono sono riponate a ra/fronto le entrate e ie uscite relative
alle annualità 20 IO ~ 20 Il e valutato il trend di scostamentO.
ANNO ~Oll
RIEPILOGO ENTRA TE
Contributi
AN!\0201i.1
c rr.J..o:;tCrimcnti di pane
l.'om:rUc dell'Unione Europea. dello Slato.
3.36735RJ56/
della Rewiune e di 31m soc:ami
.-\uivil3 rilevante ai tini IV A e da
inlcrcssi ani'\.i
alienazioni. d1Jriscossione
tJa h'3Sferimenri
10301.30
l.R27.959.R~
--l :ento
l
[n2J: Titolo:l delle:
7.~~4. 74
di crediti e
4R21d
in C'capirall::
3.564.74
eommentD (".1): Cap 110.1
I
t
IIU.~
mutui. prestiti c alrre opcra.1.ioni
200.576.15
c:rcditi1.ic
contabilità $occiali
Avanzo di amminisf't'Uione
Drecedenle applic.ato
esercizio
~00.576 15
92000d
920000
n 10.350.90
23.61~.51
/t.764.R~0.73
2.043,103.68
6.373.890.24
5.026.041 64
Avan4!:o tinanaano derivante da
corn:nc istitu7.ionali con vincolo di
dcsrinazione non utili7.711IC ncll'cserci7io
precedente e refscrine nella (.'tlmpetenza
dell'eserci.Òll
Commento Cn4): AmlCipwoD
el1lUl51
eomm.ntD
12
(n5): P'artnc dì (Iirn J
--1CornmMttD(nl):n'IIU02010
I ill'phQUI
Comm ... to (n7):
1'010
TOTALE GENERALE
J
l'C!
ila'Uioni
J
!
:
.
' ..
".:",
.'
RIEPILUGO
~
i
UStTll
..\NI'O
,011
:\NNt) ~Olu
I
TITOLO I
'~,240.314,O9
~l1es~correntI
3.901.337.49
TITOLO Il
~ouo,od
SDese d'investimento
•
I
orestili
200.576,15
..-i Co......
'" l.I), s••• ,lo
tmpqall pll'aIt CC(ln(lml(! rArI allo
pJn"1J1tlGl:' definiti- 8
4.12R.0 U ..-i Commenta (n9):
dclinitlVl-lllli
TITOLO 111
Spese per il Iimbor.<;o di mutui c:
!
2UU.570.15
1
5.453.890.24
USCITE
4.106.041.64
Prn'IJIOfI~
iJnpc~,"1
~mm..,tD (nlO): Sono ~li
Impcllili
TOTALE
.
plU ': econOlnlC'
p~'~,,"C'*llnln".
pan ,1111
i
i
l
,
TITOLO IV
~pese per contabilil3
920.000.od
speciali
920.0UO.UO
Comm.mD (nllJ:
rlm~81(1
roTA LE GENERALE
L'analisi
6.373.890,24
delle poste a bilancio.
finanziari. evidell7.ia accenamemi
maggiormeme
dillormi
5.026.041.64
tra i due eserCIZI
in entrata superiori nel 20 J J rispetto al 20 l O.
mentre minore risulta l'avanzo per reiscrizione nel 2011 nei conlTonti di quello
del 20 IO. Ciò è determinato
da progetti di durata triennale per i quali gli
stanziamenti sono stati accenati per l'intero impono all'atto di assegnazione del
progeno all'Agenzia. memre le spese saranno realizzate nel corso dei tre anni.
"
"
l.:
I
I
Le 'pese complessive al nellOdelle panite di giro e delle spese per il rimhors,",
di mutui e prestiti sono illustrate sinteticamente nella tabella che segue.
I
LSClTt:
I
Prn;.'i;one dejin;/;va al ne",)
del/e entrate plur;ennali
,.ei5crirte e delle economie
Previsione ddin;,i~'a
2011
Ti[olu I . S~~ currenti
,
F unlitme ubielli\'Cl l
AmministrazionI::
1.1Y5.11011.XX
~t:nerult:
I.IY3.h87.JY
I
I
F un;aone obiettivo :2
Anività lli ricerca lstilu:tionale
FunzlUnc
4.U5U.707.~J
708.556.85
obiettivcl 3
Anività di ricerca Commerciale
"
(I
Titolo Il
SOC!'iC d" investimento
Totale
7.000.00
6.932.42
5.253.314,09
1.909.176.69
L'avanzo di amministrazione risulta essere di poco superiore a quello del
precedente anno assommando ad €
indicato dalla L.R.
126.821.26. conformemente a quanto
17/06, sarà acquisito
al bilancio Aur in sede di
Asseslamento del Bilancio 2012. Con Determinazione Oirettoriale n. 55 del]
o
marzo 2012 sono stati accettati;
nella parte Entrate. i residui attivi da ripottare alJ'annualità successiva e
le maggiori o minori entrate su cui operare le relative operazioni
contabili,
nella parte Uscite. i residui passivi da ripottare. quelli da eliminare, le
economie da reiscrivere al bilancio 2012 e, infme. quelle costituenti
r avanzo.
I n:sidui
atti\'i
tÒnnatisi nella
l:umpetenz:J c
negli esercizi
precedcnti
ammonlano a 3.153.214.60 curo c derivano da crcditi relativi a tinanziamcntl
istituzionali
iscritti a bilancio nell'ultima
dallo svolgimento
di
pane dell'anno
e a quelli derivanti
progetti comunitari la cui riscossione
stato di avanzamento della ricerca e. quindi. della cenilicazione
e
funzione dello
della spesa.
Pcr quanto concerne i residui passivi delerminatisi nel 20 Il. per un ammontare
complessivo
di 1.123.284.98
euro si evidenzia
che
il loro accumulo
sia
determinato:
a. dalla gestione contrattuale dei collaboratori e degli espeni in relazione a
ricerche che hanno durata pluriennale:
h. dal
rinvio
della
realizzazione
di alcune
ricerche
per
le quali
il
compimento delle relative attività di studio previsto per la line del 2011
e stalo
posticipato alla prima pane del 2012 a causa anche di slinamenw
dei tempi espressamente richiesti dallo stato di attuazione delle stesse:
c. dalla gestione delle spettanze
esempio. l'erogazione
ai dipendenti
che vedono avvenire.
ad
degli emolumenti destinati alla produttività l'anno
successivo a quello in cui si
e determinato
"
l'accantonamento.
Il (\1010 ~<:onomico cvidenzia [ler il 2011 un utile nell'~scrcizio
l'er quanto concerne le misure organizzative
per sonuninistrazioni,
di f 10.6'15.XO.
in merito al [lagarnento tempestivI'
fornilure ed appalti (art.
l)
D.L. n. 78/200,}} si evidenzia
che le lanure pagate nel corso del 20 Il sono state 245 e il tempo medio di
pagamento
risulta essere di 16.25 gIOrnI. decisamente
in linea con quellu
impiegato nel 20 lO.
L'analisi dei bilanci <:onsuntivi. riferiti agli esercizi finanziari
suJla base degli
20 lO e 20 Il.
indici individuati nella Parte entrate come Capacita media di
cntrata. Grado di realizzazione dell'entrata e Gradu di realizzaziune dell'entrala
è riportata nella tabella che seguc.
DAL TOTALE DELLE ENTRATE .1 neno del Titolo 1\'
ANNO 2011
I.930.564.25
5.407.355.28
35.70
Il
Riscossioni torali
Massa riscuotibilc:
Capadtà media di entrata
!)
Accenamenti
Previsiune drlinili\'~
Grado di rnlluazlone
dell'entrata
3.255.142.46
3.578.718.61
Riscossioni
1.341. 700.18
3.255.142.46
41,22
3)
in
CUoiO
90.96
c.:ompeu:nza
Accertamenti
Capaciti media di rllc05910ne
",
..,.
ANNO 2010
1.451.79254
3.421.982.13
42.43
.."
1.M98.749.30
2.039.325.45
%
93,11
%
1.209.299.10
1.898.749.30
63.69
",.
%
..
fd".
.
'.
,0." ".'
o"
"
I dati comabili c\'idenziano chc:
..
::.. ;/
j
.-' :;
I. la capacita media di entrata.
delinita come nscossioni totali.'massa riscuotibik
, ....
(residui attivi iniziali + stanziamenti ddinitivi
di competenza). è pari al 35,71l
%. con un decremento di circa 7 punti percemuale con il dato riferito al 201l1:
,
Il
gradu
di
acccnamemustanziamenti
1)0.lJ6
dclinitivi
%: con un decremento
3. La capacità
competenza
dellOentrala.
realizzazione
media
di competenza.
(,;om<:
presema
un valore del
di circa 2 punti rispetto al 20 IO.
di riscossione.
su accertamenti.
espressa
come
riscossioni
in como
pari al 41.22 %. ha un significativo decrememo
rispello al 2010. Ciò deriva dall' avvio nel corso del 2011 di ricerche anerenti
la programmazione
comunilaria 2007-2013 per le quali è stato accertato l'intero
importo. la cui riscossione avverrà anche in funzione della certificazione
della
spesa nelle successive annualità a partire dal 2012.
L'analisi dei bilanci consuntivi. rileriti agli esercizi finanziari
base degli
indici individuati
2010 e 2011. sulla
nella Parte uscite come Capacità media di spesa.
Velocità di cassa e Capacità di impegno è riportata nella tabella che segue.
DAL TOTALE USCITE al nello del TITOLO IV
I)
t'aR_meoti comple5sl, ..j
J.770.4 79.00
t.711.633.20
Massa spendibil~ = ~idui
passivi inizillli"'stanziamenti
delinirivi di competet1:i.u
6.293.669.52
4.578.137.03
28,13
Ca padt. media di spen
2)
%
37,61
Pagamenti complessivi
1.770.479.00
1.711.633,20
Rt:Sidui pa:.;sivi
ini:ciali+imp~nl
\' eloellà di cusa
2.748.955.97
2.606.234.()~
64,4.
,.
%
66,06
".
"
'%;
.:)
JmpcL!ni
SI:lIlI'l:lI1lCIlU
J':linilJ\
i
1.""".176.6"
2.134.1.18.64
5A5.1."NO.~-l
.J, Ill6.lJ-l-1.f •..;
l"lllnperCnl;\
>
Cllpllcità
.1~.OI
di impe,:nlJ
,.
~1.9H ~,;.
".
[ dati contabili evìdcnziano chc:
I. la capacità media di spesa. intesa come pagamenti complessivi su massa
spendibile (residui passivi iniziali e stanziamenti
~ pari al 28.13 %. con un notevole decremento
punll percentuali.
degli
ciò in dipendenza.
stanziamenti
a destinazione
delinitivi di competenza)
rispetto al 20 lOdi oltre Il
come già indicato per le cntratc.
vincolata
per progetti
di ricerca
pluriennale avviali nel corso del 2011 e che verranno conclusi alla line del
2013:
2. la capacità media di disporre i pagamenti sia in conto competenza che in
conto
residui
delle spese
velocità di cassa.
impegnate.
che rappresenta
l'indicatore
di
composta da pagamenti complessivi su residui passivi
iniziali ed impegni. è pari al 64.41 % sostanzialmente
in linea rispello al
2010:
3. la capacità d'impegno.
competenza.
determinala da impegni su stanziamenti
è pari al 35.01 con
Wl
[orte decremento rispello al 2010. ciò
è determinato come della precedentemente
dall' avvio di numerosi progetti
a/ferenti il POR Umbria FSE 2007-2013 alla rme dell'anno.
,
.,
.
linali di
A
li]
A.GENZIA UMBRIA RICERCHE
iO'
_
..t.,'
"
,,,
-
.!-
'l."~'
_'.
_
.'
.•. -.'
CONTO ECONOMICO
~,\
IL CONTO ECONOMICO
PREMESSA
,
,
11conto economico riporta i costi e ricavi di competenza
dell'esercizio,
tacendo riferimento alle entrate accertate ed agli
impegni assunti. includendo sopravvenienze attive e passive
relative alla gestione residui ed escludendo le partite di giro e gli
avanzi di amministrazione.
Dalla contrapposizione costi/ricavi si evidenzia un'utile di €
10.695,80 come speciticato nel dettaglio di seguito riportato. dove i
dati dell'anno 2011 vengono contrapposti con quelli dell'anno
2010.
RICA VI
I f1TOLO I • I::ntntr tribcU.ril'
,\":0;02011
TOT ALr
,
AJ'\fNO 2010
O,no
O,Oll
000
rulO
11101.0 Il - I-.nlralrduh.rui
III cllnuibuli t
di panC' CIJtn'nlr
Ir3"rrlmrnfi
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Somma po,ç;tiva
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PAGAMENTI
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In conIo comperenza 2011
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2.450,07
3.953,99
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6.404,06
Tota/i pagamenti
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SALDO CASSA AL 31.12.2011
6.404,06
€JOI.655,89
RESIDUI A TTIV1
R.jaccertali in cl residui al 31.12,2011
Accertati nella competenza dell'esercizio 201/
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Somma positiva
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37.361,92
€
37.361.92
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AL 31.12.2011
Via Obenlan, 51 .06121 Perugia. Tel. 075.572.6106.075.576.3329
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- 075.576.3257.
[email protected]/centlostudl.avmbtia.l1
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37,361,92
€ 64.293,97
Fa. 075.573.0784
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STUDI
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RELAZIONE DI PRESENTAZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO
RELATIVO ALL'ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
Nell'esaminare il conto consuntivo occorre tenere presente il lungo periodo di
inattività del Centro per il ritardo nella nomina dei propri rappresentanti da
parte del Consiglio regionale. Conseguentemente il programma di attività, che
il Consiglio Direllivo ha approvato in data 11 novembre 2011, è stato attuato
soltanto in parte.
Per quanto riguarda l'esame dei dati contabili, si cvidenzia l'entità del saldo
cassa che al 31.12.2011 e pari a € 101.655,89 ed è corrispondente alle
risultanze trasmesse dalla Tesoreria.
L'avanzo di amministrazione
dell'esercizio
finanziario corrisponde
64.293,97 e verrà iscritto ne] bilancio di previsione per l'anno 20]2.
ad €
Relativamente alle misure di contenimento della spesa e agli atti di indirizzo
che la Giunta regionale ha assunto al riguardo, si ricorda che con il decreto
legge 31 maggio 20] O, n. 78, convel1ito con modificazioni dalla legge 30
luglio 2010, n. 122, sono state introdotte misure urgenti in materia di
stabilizzazione finanziaria e di competitività economica, alcune delle quali
producono effetti per iltriennio 2011-2013.
In particolare l'arI. 6, comma 3, del decreto stabilisce che le indennità, i
compensi, i gettoni, le retribuzioni o le altre utilità comunque denominate,
corrisposte ai componenti di organi di indirizzo, direzione e controllo, consigli
di amministrazione e organi collegiafì comunque denominati ed ai titolari di
incarichi di qualsiasi tipo, sono automaticamente ridotte del IO per cento
rispetto agli importi risultanti alla data del 30 aprile 2010.
La Regione Umbria, con legge regionale 30 marzo 20 Il, n. 4 (Disposizioni
collegate alla manovra di bilancio 20 Il in materia di entrate e di spese) ha
aderito volontariamente ed espressamente ai principi di contenimento della
spesa pubblica e alle disposizioni concernenti la riduzione dei costi degli
apparati amministrativi, ai sensi di quanto previsto dal citato art. 6 e la Giunta
regionale, con propria deliberazione n. 1268 del 28 ottobre 201 J, ha emanato
un apposito atto di indirizzo per l'applicazione di dette misure.
Via Obe'dan. 51 .05121 Perugia - Tel. .075.575.3257.
e-mail: centrosludì@crumbria.il.
Fax 075.573.078'
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CODICEFISCALE8001 05S0549
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GIURIDICI
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Il Consiglio regionale. In al1uazione della legge regionale 4/20 Il, ha
provveduto. con effetto immediato. alla riduzione del lO per cento dei
compensI
spettanti
al presidenti,
ai componenti
dei consigli
di
amministrazione e ai presidenti e ai componenti dei collegi dei revisori dei
conti di tutti gli enti ad esso collegati.
Per quanto concerne il Centro Studi Giuridici e Politici, come sopra ricordato,
sia "Assemblea dei soci che il Consiglio Direttivo sono rimasti inattivi fino al
mese di novembre 20 Il per la mancata nomina dei rappresentanti
del
Consiglio regionale negli organi slatutari. Il nuovo Consiglio Direttivo,
insediatosi in data I l novembre. ha deciso di rinunciare ai compensi previsti
dalla normativa vigente per cui nell'anno 20 Il non è stato erogato alcun
compenso ai componenti degli organi statutari del Centro.
Per una analisi complessiva e precisa dei dati contabili si rinvia alla relazione
del Collegio dei Revisori dei Conti.
Sulla base di quanto premesso, nella mia qualità di Presidente
propongo, ai competenti
organi, l'approvazione
del conto
dell 'esercizio finanziario 20 Il.
Via Oberdan. 51 .06121 Pe,ugia. Tel.• 075.576.3257. Fax 075.573.0784
e.mai!: [email protected] httD:/Iunlrosludi.crumbria il
CODICE~ISCALE80010650549
del Centro
consuntivo
APPENDICE R12
ISTITUTO PER LA STORIA DELL'UMBRIA
CONTEMPORANEA
ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
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In conto residui passivi
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RESIDUI ATTIVI
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AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
AL 31.12.2011
Piazza IV Novembre. 23 - 06123 Perugia
C.F. 80014240545- P.lva 01308690542
Tel. 075.5763020 - Fax 075.5763078
e-mail: fsuclIDcrumbria.it
web:http://isuc.crumbria.it
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14.937.00
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/I Preside"te
RELAZIONE
AL CONTO CONSUNTIVO PER L'ANNO 2011
Il conto consuntivo che viene presentato rappresenta il quadro delle entrate e delle spese
utilizzate per attuare il programma di attività che l'Istituto ha approvato e portato avanti
nell'anno 20 Il e a cui si rinvia per l'illustrazione delle singole iniziative.
Per quanto concerne il quadro normativo in cui l'Istituto ha operato, in questa sede occorre
rilevare che è stata data piena attuazione al dettato del decreto legge 3 I maggio 20 IO, n. 78,
convertito con modificazioni dalla legge 30 luglio 2010, n. 122, con il quale sono state
introdotte misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica,
alcune delle quali producono effetti per il triennio 2011-2013.
[n particolare l'art. 6, comma 3, del decreto stabilisce che le indennità, i compensi, i gettoni, le
retribuzioni o le altre utilità comunque denominate, corrisposte ai componenti di organi di
indirizzo, direzione e controllo, consigli di amministrazione e organi collegiali comunque
denominati ed ai titolari di incarichi di qualsiasi tipo, sono automaticamente ridotte del IO per
cento rispetto agli importi risultanti alla data del 30 aprile 20 IO.
La Regione Umbria, con legge regionale 30 marzo 2011, n. 4 (Disposizioni collegate alla
manovra di bilancio 20 II in materia di entrate e di spese) ha aderito volontariamente ed
espressamente ai principi di contenimento della spesa pubblica e alle disposizioni concernenti la
riduzione dei costi degli apparati amministrativi, ai sensi di quanto previsto dal citato art. 6 e la
Giunta regionale, con propria deliberazione n. 1268 del 28 ottobre 201 I, ha emanato un
apposito atto di indirizzo per l'applicazione di dette misure.
Il Consiglio regionale, in attuazione della legge regionale 4/201 l, ancor prima della
deliberazione della Giunta regionale n. 1268/2011, ha provveduto alla riduzione del IO per
cento, per l'anno 2011, dei compensi spettanti al Presidente, ai componenti del Consiglio di
Amministrazione e al Presidente e ai componenti del Collegio dei Revisori dei Conti dell'Isuc.
.
Per quanto concerne, invece, i contratti di collaborazione coordinata e continuativa, la spesa ha
rispettato ì parametri dell'art. 9, com ma 28 del decreto citato.
Per quanto riguarda l'esame dei dati contabili, si evidenzia quanto segue:
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Impegnati nclla eompctcnza ~OIl
Totil/i re.fill"i pIIS.I"iV; 1113/./2.201/
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L'avanzo di ammnllstrazion~ d~JI'esercizio
bilancio di previsione per l'anno 2012.
Per una analisi complessiva
dei Conti.
finanziario pari ad € 27.597.92
verrà iscrillo nel
dei dati contabili si rinvia alla relazione dc! Collegio dei R~visori
Sulla base di quanto premesso. n~lIa mia qualità di l'residente del Centro propongo.
competenti organi. I"approvazione del conto consuntivo dell"esercizio finanziario 2011.
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CENTRO PER LE PARI OPPORTUNITÀ
ESERCIZIO FINANZIARIO 2011
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DEL CENTRO PER LE PARI OPPORTUNITÀ'
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Segretaria
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RENDICONTOGENERALEDELL'ESERaZIOFINANZIARIO2011. DETERMINAZIONI.
Cognome
Presidente
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Relatore:
Daniela Albanesi
Verbalizzante:
Domenica
Gatto
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l'ASSEMBLEA DEL CENTRO PER lE PARI OPPORTUNITÀ
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riunitasi in data 5 luglio 2012
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opportunità in data 18 novembre 2010, con la deliberazione n. 6, e successivamente dalla Glunta:'"
regionale con la D,G.R,dellO gennaio 2011, n. 10;
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all'interno della U.P,B. 01,01,001;
l'Assemblea del Centro per le pari opportunità in data 1. giugno 2011, con le delibere n, 2 e n, 3, ha
approvato, rispettivamente, l'accertamento delle somme da riportare nel conto dei residui alla
chiusura dell'esercizio 2010 ed il rendiconto dell'esercizio finanziario 2010, Con la deliberazione
della Giunta regionale del 20 giugno 2011, n, 660 è stato definitivamente approvato il Rendiconto
2010 del Centro;
l'assestamento del bilancio di previsione dell'esercizio 2011 è stato approvato dall'Assemblea del
Centro per le pari opportunità in data 3 ottobre 2011, con la deliberazione n. S, e successivamente
dalla Giunta regionale con la D.G,R,del 17 ottobre 2011, n, 1161;
con deliberazione del Comitato direttivo del 17 novembre 2011, n. 35 sono state disposte
variazioni all'interno delle U.P.B.e il prelevamento dal fondo di riserva.
Visto il Rendiconto generale dell'esercizio finanziario 2011, che si allega al presente atto quale parte
integrante e sostanziale del presente atto, che comprende:
A} Il Conto del Bilancio;
Bl Il Conto del Patrimonio;
Cl Il Conto Economico.
Constatato che nel Conto del Bilancio sono espOSti i risultati finali della gestione autorizzatoria
contenuta nel Bilancio di previsione, di seguito riassunti:
le entrate di competenza accertate nell'esercizio finanziario 2011, ammontano a complessivi Euro
168.205,89, di cui riscosse Euro 167.826,28 e rimaste da riscuotere Euro 379,61;
b} le spese di competenza impegnate nell'esercizio finanziario 2011, ammontano a complessivi Euro
173.509,88, di cui pagate Euro 107,737,94 e rimaste da pagare Euro 65,771,94;
cl
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il bilancio di previsione dell'esercizio 2011 è stato approvato dall' Assemblea del Centro per le parF
con deliberazione del Comitato direttivo del 23 febbraio 2011, n. 3 sono state disposte variazioni
al
.
i residui attivi e passivi formatisi nell'esercizio di competenza sono stati accertati nei seguenti
importi finali:
Somme rimaste da riscuotere alla chiusura dell'esercizio sulle entrate di competenza accertate
Euro 379,61;
Somme da pagare alla çhlusura dell'esercizio sulle spese di competenza impegnate Euro
65.771,94;
d} la gestione dei residui attivi dall'esercizio 2010 e precedenti, presenta i seguenti risultati finali,
Consistenzaal 1 gennaio 2011 Euro 206,26;
Accertamento nel 2011 di maggiori residui attivi Euro 0,00;
Riscossioninel 2011 Euro 206,26;
Rimasti da riscuotere al31 dicembre 2011 Euro 0,00.
e} la gestione dei residui passivi dall'esercizio 2010 e precedenti, presenta i seguenti risultati finali:
Consistenzaal 1 gennaio 2011 Euro 74.436,76;
Pagamenti nel 2011 Euro 54,384,37;
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Eliminati per perenzione amministrativa Euro 2.886,00;
Eliminati per economie/insussistenze Euro 615,59;
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Rimasti da pagare al31 dicembre 2011 Euro 16.550,80.
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L'avanzo di amministrazione alla chiusura dell'esercizio 2011 è pari ad Euro 3.832,16.
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CONTO DI CASSAE DI AMMINISTRAZIONE:
Riscossioni effettuate
nell'esercizio
79.86~,06
2011
167.826,28
In e/competenza
in e/residui anno 2010 e precedo
Totale riscossioni
206,26
168.032.54
168.032,54
Pagamenti effettyatl
TOTALEATTIVO
247.897,60
TOTALEPASSIVO
162.122,31
nell'esercizio 2011:
107.737.94
in e/competenza
in e/residui anno 2010 e precedo
Totale pagamenti
54.384,37
162.122,31
Avanzo di cassa alla fine dell'esercizio
2011
85,775,29
Residyi Attivi alla fine dell'esercizio 2011:
0,00
dal c/ residYi 2010 e precedo
dal c/competenza
379,61
Totale residui attivi
379,61
379,61
86,154,90
Resldy' Passivi alla fine dell'esercizio 2011:
dal c/ residyi 2010 e precedo
16.550,80
dal c/competenza
65.771,94
Totale residui passivi
82.322,74
82.322,74
SALDO ArnVO
ESERCIZIO2011
3.832.16
Somme da reiscrlvere alla competenza dell'esercizio 2011 In relazione ad economie di spesa
corretate ad entrate.il destinazione vincolata
AVANZO D'AMMINISTRAZIONE ALIA CHIUSURA DEU'E5EROZIO 2011
0,00
3.832 16
Tenuto conto che l'avanzo di cassa accertato alla chiusura dell'esercizio, pari ad Euro 85.775,29,
concorda con la giacenza di cassa alla fine dell'esercilio sul conto di tesoreria, come risulta dalla
verifica di cassaal31 dicembre 2011 resa dal Tesoriere e allegata al presente atto.
Preso atto che l'avanzo di amministrazione rilevato alla chiusura dell'esercizio finanziario 2011, pari ad
Euro 3.832,16, resta acquisito al bilancio del CPO ai sensi e per le finalità di cui all'art. 2, comma 3,
della legge regionale n. 17/2006.
.../
--,'.
Visto il Conto di cassa ~ di a~ministrazione, che contiene la rappresentazione sintetica della gestlo
dell'anno 2011, come di seguito riportato:
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio
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Visto il conto del patrimonio
5
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con il quale si rileva la consistenza patrimoniale
dell'esercizio. che presenta i seguenti dati riassuntivi:
CONSISTENZA
Conto del Patrimonio (attivo)
AI
81
VARIAZiONI DA C/FfNANZIAR/O
fNIlJAU
VARIAZIONI
•
DA ALTRE CAUSE
CONSISTENZA
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323.01
19.361,64
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330.154,85
323,01
19.361.64
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BOD71,32
35'5.277,06
330.154,85
323.01
19.361.64
86.154,90
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TOTAlI
ATTIVO CIRCOLANTE
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TOTALE OEu.'/l.mVO
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CONrlO'ORDINE
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Conto del piltrlmonlo (piluiva)
AI
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81
COItilf:(RIMUII-n
CONSISTENZA
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INIZIALE
VARIAZIONI DA AlTRE CAUSE
DA CjFINANllARIO
•
CONSISTeNZA
FINALE
•
5.634,56
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DI
DI
VARIAZIONI
3.831,16
74.436,76
192.879,(8
162.112,31
80.071,32
192.879.08
16l.l21,31
50.634,56
Un,16
22.870,79
82.322,74
28.505,35
86.IS4,C}(!
IMCDNT1
1lATJ'I(llfO;l'Ollln
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3.832,]6
CONTI D'ORO/NE
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cn.lIIFntIMAlT1 IN &ltFNDI
DA .'5".61177•• 1'
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'1lII'rl.611
-
TOTALE CONTI D'ORDINE ...
Visto altresl il conto economico che espone i risultati dell'attività secondo il criterio della competenza
economica. come si seguito sintetizzato:
CONTO ECONOMICO
Al
PROVENTI OELlA GESTIONE
81
COSTIDEllA GESTIONE
RISULTATO DELlA GESTIONE (A-B)
PROVENTI EONERI DA AZIENDE SPECIALIPARTECIPATE
CI
IMPOR11 PARZIAU
IMPOR11 TOTAU
-
142.967.39
149.l94.39
6.227.00
-
RISULTATO DEllA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C)
DI
E)
PROVENTI EDONERI FINANZIARI
PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
RISULTATO ECONOMICO DEU,'ESERCIZIO(A-B+/-C+/-D+/-E)
IMP. COMPLESSIVI
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923,01
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della Presidente
sull'attività
svolta nell'anno
2011, allegata al pres
e sostanziale;
Vista l'attestazione
dell'awenuto
rispetto delle disposizioni
allegata al presente atto quale parte integrante
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Vista la Relazione
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e sostanziale;
Visto il parere positivo del Collegio dei Revisori dei conti rendiconto
generale dell'esercizio
2011, reso
nella seduta del 29 giugno 2012 ed allegato al presente atto quale parte integrante e sostanziale;
Vista la legge regionale
Visto il decreto
15 aprile 2009, n. 6 e s.m.i.;
legislativo 30 marzo 2001, 165 e s.m.i;
Vista la legge regionale 1 febbraio 2005, n. 2;
Vista la legge 7 agosto 1990, n. 241 e s.m.i;
Visto il Protocollo
regionale
di intesa tra la Regione e il Centro per le pari opportunità
per l'attuazione
della legge
15 aprile 2009, n.6, siglato in data 16 maggio 2012;
Tutto ciò premesso,
all'unanimità
dei voti delle presenti, espressi nei modi previsti dalla Legge,
DELIBERA
1) di approvare
documento,
risultanze
il Rendiconto
generale
parte integrante
dell'esercizio
finanziario
e sostanziale del presente
2011, come risulta
atto, con
dall'allegato
il quale si accertano le seguenti
finali:
Conto del bilancio:
a.
Entrate
di competenza
accertate nell'esercizio
Euro 167.826,28 e rimaste da riscuotere
b.
Spese di competenza
impegnate
finanziario
2011 Euro 168.205,89, di cui riscosse
Euro 379,61;
nell'esercizio
finanziario
2011 Euro 173.509,88, di cui pagate
Euro 107.737,94 e rimaste da pagare Euro 65.771,94;
c.
Residui attivi e passivi formati si nell'esercizio
Somme rimaste
da riscuotere
di competenza:
alla chiusura dell'esercizio
sulle entrate
di competenza
accertate Euro 379,61;
50mme da pagare alla chiusura dell'esercizio
sulle spese di competenza impegnate
65.771,94;
d.
Gestione dei residui attivi dall'esercizio
Consistenza ali
Accertamento
2010 e precedenti:
gennaio 2011 Euro 206,26;
nel 2011 di maggiori residui attivi Euro 0,00;
Riscossioni nel 2011 Euro 206,26;
Rimasti da riscuotere
e.
al 31 dicembre 2011 Euro 0,00.
Gestione dei residui passivi dall'esercizio
Consistenza ali
2010 e precedenti:
gennaio 2011 Euro 74.436,76;
Pagamenti nel 2011 Euro 54.384,37;
Eliminati per perenzione amministrativa
Eliminati per economie/insussistenze
Euro 2.886,00;
Euro 615,59;
Rimasti da pagare al31 dicembre 2011 Euro 16.550,80.
f.
Avanzo di amministrazione
alla chiusura dell'esercizio
2011 pari ad Euro 3.832,16.
Euro
Conto di cassa e di amministrazione
CONlO DI CASSA E DI AMMINISTRAZIONE:
~ondo di cassa all'inizio defl'esercizio
Riscossioni effettuate
nell'esercizio 2011
in C/competenza
167.826,28
In C/residui anno 2010 e precedo
Totale riscossioni
168.032,54
206,26
168.032,54
247.897,60
TOTALE ATTIVO
Pagamenti effettuati
nell'esercizio 2011:
107.737,94
in c/competenza
in c/residui anno 2010 e precedo
Totale pagamenti
54.384,37
162.122,31
AVlInzo di asu
TOTALE PASSIVO
162.122,31
alla lIne dell'esercizio 2011
85.775,29
Residui Attivi alla fine dell'esercizio 2011:
dal
cl residui
0,00
2010 e preced,
379,61
dal c!competenza
379,61
Totale residui attivi
379,61
86.154,90
Residui Passivi alla fine dell'esercizio 2011:
dal
cl
16.550,80
residui 2010 e precedo
65.771,94
dal c/competenza
Totale residui passIvi
82.322,74
82.322,74
),83Z,16
SAlDO ArnVO E5EROZID ZOI1
Somme da reiscrivere alla competenza dell'esercizio 2011 In rel~lone ad economie di spesa
0,00
corre late ad entrate a destinazione vincolata
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AVANZO D'AMMINISTRAZIONE AllA CHIUSURA DEll'ESERCIZIO ZOI1
Conto del patrimonio
Conto del Pitrlmonia
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CONSlSTFNlA
INIZIAt£
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PROVENTI
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IMP, COMPLESSIVI
142.967,39
DELLA GESTIONE
149,194,39
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DEUA GESTIONE (A-B)
-
E ONERI DA A2IENDE SPECIALI PARTECIPATE
-
RISULTATO DEUA GESTIONE OPERATIVA IA-B+f,C)
DI
PROVENTI
ED ONERI
E)
PROVENTI
ED ONERI STRAORDINARI
RISULTATO
ECONOMICO
FINANZIARI
6,227,00
923,01
923,01
9,136,15
9,136,IS
DELL'ESERCIZIO (A-B+f-C+f-O+f-E)
3,832,16
2) di approvare la verifica di cassa al 31 dicembre 2011 resa dal Tesoriere dell'Ente, come risulta
dall'allegato documento parte integrante e sostanziale del presente atto, che presenta un saldo
attivo pari ad Euro 85.775,29, che concorda con l'avanzo di cassa accertato alla chiusura
dell'esercizio 2011;
3) di iscrivere, secondo quanto previsto dall'art. 2, comma 3, della LR. 17/0E, l'avanzo finanziario
pari ad Euro 3.832,16, con le modalità e i termini di cui all'art. 37 della LR.13/2000.
4) di approvare la Relazione della Presidente sull'attività svolta nell'anno 2011, allegata al presente
atto quale parte integrante e sostanziale;
5) di dare atto dell'awenuto rispetto nell'anno 2011, delle disposizioni di cui all'art. 9 , comma 2 della
LR. 4/201, dI cui all'attestazione della Presidente allegata al presente atto quale parte integrante e
sostanziale;
6) di dare mandato alla Presidente di porre in essere tutti
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esecuzione a quanto qui disposto.
Il Presidente Re/atore: DanIela Albanesi
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gli adempimenti necessari a dare
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La Segretaria Verbalizzante: Domenica 'Gatto~
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