PATRONATO INCA – CGIL
Lombardia
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Il Fondo Complementare
Sirio
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
I tre pilastri della Previdenza
Previdenza Obbligatoria
Forme di risparmio a finalità previdenziale (P.I.P.)
Previdenza Complementare
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
I tre pilastri della Previdenza
Reddito da Lavoro
Previdenza Obbligatoria
Obbligo Assicurativo
A Ripartizione
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
I tre pilastri della Previdenza
Reddito da Lavoro + TFS/TFR
Previdenza Complementare
Adesione facoltativa
A capitalizzazione
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
I tre pilastri della Previdenza
Risparmio individuale
Forme di risparmio a finalità previdenziale (P.I.P.)
Adesione facoltativa
A capitalizzazione
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
I costi di partecipazione a fondi complementari e P.I.P.
2 anni
5 anni
10 anni
35 anni
Prestazione finale
FP negoziali
1
0,6
0,4
0,2
100
FP aperti
2
1,3
1,2
1,1
‐17%
PIP
3,6
2,4
1,9
1,5
‐23%
Fonte COVIP
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
I rendimenti di fondi complementari e P.I.P.
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2005/2012
FP negoziali
7,5
3,8
2,1
‐6,3
8,5
3
0,1
8,2
29,21
FP aperti
11,5
2,4
‐0,4
11,3
4,2
‐2,4
9
20,66
PIP
‐
‐
‐
‐24,9
16,3
5,2
‐5,7
8,9
‐5,64
TFR
2,6
2,4
3,1
2,7
2
2,6
3,5
2,9
23,99
Fonte COVIP
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
I tre pilastri della Previdenza
La Previdenza Obbligatoria
I Sistemi Previdenziali
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
I sistemi previdenziali
Tipologie e definizione di Sistema
Sistema Retributivo
Sistema Contributivo
Insieme di regole per il:
Insieme di regole per il:
Diritto a Pensione
Diritto a Pensione
Calcolo della Pensione
Calcolo della Pensione
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Collocazione nel sistema previdenziale
almeno 18 anni
meno di 18 anni
Nessuna
di contributi al ‘95
di contributi al ‘95
contribuzione al ‘95
Diritto
Diritto
Misura
Retributivo
Diritto
Misura
Misura
Retributivo
Retributivo
fino al 2011
Retributivo
fino al 1995
Contributivo
Contributivo
dal 2012
dal 1996
Contributivo
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Collocazione nei sistemi previdenziali
Il diritto alla
pensione ordinaria
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
La pensione ordinaria
Tipologie di pensione dal 2012
Pensione di Pensione vecchiaia
anticipata
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
La pensione ordinaria
Requisiti per la pensione di vecchiaia
Periodo di Validità
2012
2013‐2015
2016‐2018
2019‐2020
2021‐2022
2023‐2024
2025‐2026
2027‐2028
2029‐2030
…
2049‐2050
Età anagrafica
anni
mesi
66
66
66
66
67
67
67
67
68
…
69
0
3
7
11
2
5
8
11
1
…
9
Requisito Contributivo
Ulteriore Requisito
Nel Sistema Contributivo
Maturazione di una soglia minima di pensione pari a 1,5 volte l’importo dell’assegno sociale.
20 anni
Nel 2012 la soglia minima = € 5.576,88 x 1,50 = € 8.365,33
Dal 2016 i dati sono previsionali
La pensione viene posta in pagamento dal giorno successivo alla maturazione dei requisiti previa cessazione del rapporto di lavoro
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
La pensione ordinaria
Requisiti per la pensione anticipata
Periodo di vigenza
2012
2013
2014‐2015
2016‐2018
2019‐2020
2021‐2022
2023‐2024
2025‐2026
2027‐2028
2029‐2030
…
2049‐2050
Donne
anni
41
41
41
41
42
42
42
42
43
43
…
45
Uomini
mesi
1
5
6
10
2
5
8
11
2
4
…
0
anni
42
42
42
42
43
43
43
43
44
44
…
46
mesi
1
5
6
10
2
5
8
11
2
4
…
0
Nel sistema retributivo viene applicata una decurtazione in caso di pensionamento prima dei 62 anni d’età Sulle quote di pensione calcolate con metodo retributivo: 1% per ogni anno di anticipo compreso tra 60 e 62 anni d’età + 2% per ogni ulteriore anno di anticipo rispetto a 60 anni. Fino al 2017 nessuna decurtazione se il requisito viene maturato esclusivamente con contribuzione da effettivo di lavoro, compresi i periodi di: astensione obbligatoria per maternità
assolvimento degli obblighi di leva, infortunio,
malattia, cassa integrazione guadagni ordinaria
Dal 2014 i dati sono previsionali
La pensione viene posta in pagamento dal giorno successivo alla maturazione dei requisiti previa cessazione del rapporto di lavoro
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
La pensione ordinaria
Opzione riservata alle donne
(fruibile solo se la decorrenza della pensione ricade entro il 2015)
Contribuzione
minima
Età minima
fino al 2012
35 anni *
57 anni
dal 2013
35 anni *
57 anni e 3 mesi
* pari a 34 anni 11 mesi e 16 giorni
La pensione viene posta in pagamento 12 mesi dopo la maturazione dei requisiti previa cessazione del rapporto di lavoro
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
La pensione ordinaria
Requisiti alternativi per la pensione di vecchiaia
(solo nel sistema contributivo)
Età anagrafica
Periodo di validità
2012
2013‐2015
2016‐2018
2019‐2020
2021‐2022
2023‐2024
2025‐2026
2027‐2028
2029‐2030
…
2049‐2050
anni
mesi
70
70
70
70
71
71
71
71
72
…
73
0
3
7
11
2
5
8
11
1
…
9
Requisito Contributivo
5 anni
Dal 2016 i dati sono previsionali
La pensione viene posta in pagamento dal giorno successivo alla maturazione dei requisiti previa cessazione del rapporto di lavoro
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
La pensione ordinaria
Requisiti alternativi per la pensione anticipata
(solo nel sistema contributivo)
Periodo di Validità
2012
2013‐2015
2016‐2018
2019‐2020
2021‐2022
2023‐2024
2025‐2026
2027‐2028
2029‐2030
…
2049‐2050
Età anagrafica
anni
mesi
63
63
63
63
64
64
64
64
65
…
66
0
3
7
11
2
5
8
11
1
…
9
Requisito Contributivo
20 anni
Ulteriore
Requisito
Maturazione di una soglia minima di pensione pari a 2,8 volte l’importo dell’assegno sociale.
Nel 2012 la soglia minima = € 5.576,88 x 2,8 = € 15.615,28
Dal 2016 i dati sono previsionali
La pensione viene posta in pagamento dal giorno successivo alla maturazione dei requisiti previa cessazione del rapporto di lavoro
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
La pensione nel sistema contributivo
L’importo
della pensione
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Ipotesi 1
Anno di nascita: 1950
Contribuzione: 37 anni
Età:
63
64
Pensione obbligatoria
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
65
77,01%
79,22%
66
67
Pensione complementare
Ipotesi 2
Anno di nascita: 1962
Contribuzione: 22 anni
5,35% 4,85%
4,38%
73,04%
70,81%
67,08%
Età:
63
64
65
Pensione obbligatoria
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
66
67
69
69
Pensione complementare
Ipotesi 3
Anno di nascita: 1972
Contribuzione: 10 anni
15,01%
13,87%
12,81%
11,83%
10,93%
69,83%
66,13%
62,52%
60,54%
57,34%
Età:
64
65
66
Pensione obbligatoria
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
67
68
69
70
Pensione complementare
La pensione nel sistema contributivo
T.F.S.
o
T.F.R.?
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
T.F.S. o T.F.R.?
al 2000
A tempo
a tempo indeterminato
determinato
dal 2001
Indennità di Anzianità
T.F.R.
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Calcolo del T.F.S. Indennità di Anzianità =
Ultima retribuzione x 100% x n. anni utili
12
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Calcolo del T.F.R. T.F.R. =
sommatoria degli accontamenti annui pari al 6,91% della retribuzione, rivalutati su base composta del
75% dell’inflazione + 1,5% fisso
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Confronto T.F.S. ‐ T.F.R. T.F.R. annuo =
Retribuzione x 6,91%
Retribuzione x 100%
T.F.S. annuo =
=
12
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Retribuzione x 8,33%
La pensione nel sistema contributivo
Adesione a Sirio
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Con quale tipo di contratto?
Lavoro dipendente in regime di diritto privato
a tempo indeterminato (full‐time o part‐time)
a tempo determinato (full‐time o part‐time) di durata non inferiore a 3 mesi continuativi
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Lavoratore in regime di T.F.S. Effetti dell’adesione
Il lavoratore versa a Sirio un contributo pari all’1% della retribuzione
(deducibile fiscalmente)
l’ente versa a Sirio un contributo pari all’1% della retribuzione
Dalla data di adesione il lavoratore passa dal TFS al TFR (pari al 6,91% della
retribuzione imponibile).
Il 4,91% verrà corrisposto al lavoratore dall’ente alla cessazione rivalutato secondo
le regole del TFR; il restante 2% verrà accantonato dall’ente e conferito a Sirio alla
cessazione, rivalutato, a regime, in ragione del tasso di rendimento realizzato da
Sirio stesso
Il TFS maturato alla data di adesione viene trasformato in TFR e verrà corrisposto
alla cessazione dall’ente al lavoratore rivalutato secondo le regole del TFR
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Lavoratore in regime di T.F.S. Effetti dell’adesione
Sirio
Ente
Rivalutazione (1)
Rendimenti
1% Amm.ne
Rivalutazione (2)
4,91% TFR
1% lavoratore
2% TFR
TFS trasformato
(1) Secondo le regole di rivalutazione del TFR
(2) Secondo tasso di rendimento realizzato dal Sirio
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Lavoratore in regime di T.F.S. Posizione alla cessazione
Sirio
Ente
Rivalutazione (2)
2% TFR
Rendimenti
Rivalutazione (1)
1% Amm.ne
4,91% TFR
1% lavoratore
TFS trasformato
(1) Secondo le regole di rivalutazione del TFR
(2) Secondo tasso di rendimento realizzato dal Sirio
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Lavoratore in regime di T.F.S. Ipotesi: retribuzione imponibile € 25.000
Sirio
1% Lav.
1% Amm.ne
€ 250,00
€ 250,00
Ente
da conferire a Sirio
2% TFR
€ 500,00
Ente
da erogare al lav.
4,91% TFR
€ 1.227,50
Accantonamento totale (contr. lav. + contr. Amm.ne – quota annua)
€ 480,00
Contributo del lavoratore al netto del benefici fiscale (27%)
€ 182,50
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Costi di adesione
Una Tantum (all’adesione)
=
€ 2,75
Quota associativa annua
=
€ 20,00
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Lavoratore in regime di T.F.R. Effetti dell’adesione
Il lavoratore versa a Sirio un contributo pari all’1% della retribuzione
(deducibile fiscalmente)
l’amministrazione versa a Sirio un contributo pari all’1% della retribuzione
Dalla data di adesione il TFR (pari al 6,91% della retribuzione) verrà accantonato
dall’ente e conferito a Sirio alla cessazione rivalutato, a regime, in ragione del tasso
di rendimento prodotto da Sirio stesso
Il TFR maturato alla data di adesione verrà corrisposto dall’ente alla cessazione
rivalutato secondo le regole TFR
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Lavoratore in regime di T.F.R. Effetti dell’adesione
Sirio
Ente
Rendimenti
1% Amm.ne
1% lavoratore
(1) Secondo le regole di rivalutazione del TFR
Rivalutazione (2)
Rivalutazione (1)
6,91% TFR dall’adesione
TFR maturato
fino all’adesione
(2) Secondo tasso di rendimento realizzato dal Sirio
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Lavoratore in regime di T.F.R. Posizione alla cessazione
Sirio
Ente
Rivalutazione (2)
6,91% TFR dall’adesione
Rendimenti
Rivalutazione (1)
1% Amm.ne
TFR maturato
fino all’adesione
1% lavoratore
(1) Secondo le regole di rivalutazione del TFR
(2) Secondo tasso di rendimento realizzato dal Sirio
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Lavoratore in regime di T.F.R. Ipotesi: retribuzione imponibile € 25.000
Sirio
1% Lav.
1% Amm.ne
Ente
da conferire a Sirio
€ 250,00
€ 250,00
6,91% TFR
€ 1.727,50
Accantonamento totale (contr. lav. + contr. Amm.ne ‐ quota annua)
€ 480,00
Contributo del lavoratore al netto del benefici fiscale (27%)
€ 182,50
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
La pensione nel sistema contributivo
Cosa posso
chiedere a Sirio
prima della pensione?
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Le prestazioni offerte da Sirio prima del pensionamento
Anticipazione
Quando
Dopo almeno
8 anni
di iscrizione a Sirio.
Esclusivamente per …
•
•
•
•
spese sanitarie
acquisto prima casa per se
o per i figli
interventi di recupero
edilizio
spese
di
formazione
professionale
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Effetti
Possono essere anticipati solo
i contributi a carico del
lavoratore, dell’amm.ne e i
rendimenti accumulati.
L’anticipo
può
essere
reintegrato successivamente
dal lavoratore
Le prestazioni offerte da Sirio prima del pensionamento
Riscatto
In caso di…
Risoluzione del rapporto di lavoro senza diritto a pensione
Premorienza
Effetti
Liquidazione dell’intera posizione maturata
Trattamento
fiscale
differenziato
dimissioni volontarie e licenziamento
tra
La posizione individuale maturata spetta:
• al coniuge
• in mancanza del coniuge, ai figli in parti
uguali
• in mancanza dei figli, ai genitori se a carico
dell’iscritto
• in mancanza dei genitori, dal beneficiario
designato dall’iscritto
• in assenza anche del beneficiario designato,
la posizione individuale resta acquisita al
Fondo.
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
La pensione nel sistema contributivo
Le pensioni di Sirio
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Le pensioni di Sirio
Tipologie di pensione
Pensione di Pensione vecchiaia
anticipata
Pensione di reversibilità
(facoltativa)
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Le pensioni di Sirio
Requisiti per la pensione di vecchiaia
Età anagrafica
Periodo di validità
2012
2013‐2015
2016‐2018
2019‐2020
2021‐2022
2023‐2024
2025‐2026
2027‐2028
2029‐2030
2047‐2048
2049‐2050
anni
mesi
66
66
66
66
67
67
67
67
68
69
69
0
3
7
11
2
5
8
11
1
7
9
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Requisito Contributivo
5 anni
Le pensioni di Sirio
Requisiti per la pensione anticipata
Periodo di vigenza
2012
2013
2014‐2015
2016‐2018
2019‐2020
2021‐2022
2023‐2024
2025‐2026
2027‐2028
2029‐2030
…
2049‐2050
Requisito contributivo nel sistema obbligatorio
Donne
anni
mesi
41
1
41
5
41
6
41
10
42
2
42
5
42
8
42
11
43
2
43
4
…
…
44
10
Uomini
anni
mesi
42
1
42
5
42
6
42
10
43
2
43
5
43
8
43
11
44
2
44
4
…
…
45
10
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Requisito d’età
anni
56
56
55
56
56
57
57
57
57
58
…
59
mesi
0
3
3
7
11
2
5
8
11
1
…
9
Anni di adesione a previdenza complementare
15 anni
Modalità di riscossione delle prestazioni di Sirio
Il calcolo della pensione complementare è inferiore all’importo dell’assegno sociale?
SI
NO
Posso chiedere che la prestazione venga corrisposta… Posso chiedere che la prestazione venga corrisposta… …tutto in forma
di capitale
…in forma di capitale
fino ad un max del
50% del montante
…in forma di rendita
per la parte residua
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
La pensione nel sistema contributivo
cosa succede se…
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Cosa succede se…
… chiedo di sospendere la contribuzione ?
…la sospensione puoi chiederla dopo almeno 5 anni di adesione a Sirio
…nel periodo di sospensione perderai il diritto alla contribuzione dell'1% a
carico dell’amministrazione.
…le quote di TFR, invece, continueranno ad essere regolarmente
accantonate
Patronato INCA‐CGIL Lombardia
Cosa succede se…
…cambio lavoro?
Se svolgi il nuovo lavoro presso una altra amministrazione dell’area Sirio,
continuerai ad essere iscritto al Fondo.
Negli altri casi potrai:
• trasferire la posizione individuale presso il fondo pensione relativo
alla nuova attività lavorativa.
Il trasferimento avviene gratuitamente.
•
trasferire il montante maturato ad una forma pensionistica
individuale.
Il trasferimento avviene gratuitamente.
•
chiedere la liquidazione dell’intera posizione maturata (riscatto)
•
mantenere la posizione individuale presso Sirio in assenza di
contribuzione.
In tal caso non viene versata alcuna ulteriore contribuzione al Fondo.
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