Esercizio 1
1
L’impresa De giorgis ha ottenuto in data 1/1 una apertura di credito in conto corrente per
un importo di 30.000 euro, su cui vengono applicati interessi debitori dell’8%. Nel
corso del primo trimestre si registrano le seguenti operazioni:
•
2 gennaio - prelevamento di € 15.000 tramite assegno bancario – valuta 2 gennaio;
•
5 gennaio – accredito dell’importo di una anticipazione a scadenza fissa concessa su
titoli di stato del valore nominale di 5.000 euro, la cui quotazione di mercato è pari a
97/100, con scarto di garanzia del 25%. L’anticipazione ha una durata di 60 giorni e
viene applicato un tasso di interesse del 7%- Valuta 6 gennaio
•
10 gennaio - versamento di assegno bancario di importo pari a € 5.000 – valuta 18
gennaio;
•
10 febbraio – bonifico da parte di un cliente a favore della De Giorgis di € 3.000 –
valuta 14 febbraio;
•
15 marzo – prelevamento di € 7.500 – valuta 15 marzo.
La banca applica spese di tenuta conto di € 2 per operazione, a cui si sommano €
15 per spese di chiusura trimestrale. Calcolate le competenze a carico del
cliente
2
Calcolo del netto ricavo dell’anticipazione
5.000
4.850
Valore nominale
Valore corrente (5.000 x 97/100)
3,637.50
41,85
3,595.64
Valore corrente meno scarto
Interessi su 60 giorni al 7%
Netto ricavo
3
Movimenti
Date
Operazioni
Dare
Saldi
Avere
N.
S
Importi
02-gen
D
15000
06-Jan
D
Valute
02-gen
Prelevamento tramite
a/b
05-Jan
Accredito
anticipazione
10-gen
10-Feb
15,000
3,596
Versamento a/b fuori
piazza
D
5,000
Prelevamento
14-Feb
7,500
3
6,404
D
3,000
15-Mar
2
11,404
18-gen
Bonifico
1
4
3,404
15-Mar
D
10904.3
56
5
4
N.
Movimenti
Dare
1
Avere
15000
Saldi
Dare
Numeri
A
Dare
Valute
Giorni
15000
02-gen
4
60000
11.404
06-Jan
12
136852.27
2
3,596
3
5000
6.404
18-gen
27
172917.62
4
3000
3.404
14-Feb
29
98726.329
10.904
15-Mar
16
174469.7
88
642965.92
5
7500
A
5
8.0%
Tasso
Spese operazione
Spese chiusura
2
15
140.9
Interessi
Altre
10
Spese chiusura
15
165.9
Costo effettivo
9.42%
Totale competenze x 365/totale numeri
6
Esercizio 2
7
In data 15 marzo l’impresa Alfa ha ottenuto dalla Banca Beta un castelletto di sconto di
importo pari a € 45.000.
Il 20 marzo, l’impresa presenta allo sconto i seguenti effetti:
- tratta di € 6.000 con scadenza 8 aprile, pagabile fuori piazza;
- tratta di € 15.000 con scadenza 10 maggio, pagabile fuori piazza;
- tratta di € 7.500 con scadenza 15 giugno, pagabile su piazza.
- tratta di € 6.500 con scadenza 20 giugno pagabile su piazza
In data 22 marzo, la banca ammette allo sconto gli effetti, applicando le seguenti
condizioni contrattuali:
- tasso di sconto 8%;
- giorni banca = 5 per gli effetti scadenti su piazza; 7 per gli effetti scadenti fuori piazza;
- commissioni di incasso per effetto 5 Euro;
- diritto di brevità di 4,5 Euro sui titoli che alla presentazione hanno una scadenza
inferiore a 12 giorni (se pagabili su piazza) oppure inferiore a 20 giorni (se pagabili fuori
piazza).
Calcolate il netto ricavo messo a disposizione dell’impresa. Calcolate il costo
effettivo netto dell’operazione di sconto
8
N.
effetto
Importo
Scadenza
Giorni
effettivi
Giorni
banca
Giorni
totali
Numeri
Commission
i
1
6,000
08/04
18
7
25
150,000
5
2
15,000
10/05
50
7
57
855,000
5
3
7,500
15/06
86
5
91
682,500
5
4
6,500
20/06
91
5
96
624,000
5
35,000
Altri
diritti
4.5
2,311,500
9
Interessi
506.63
Commissioni
20.00
Altri
4.50
Totale
531.13
Netto ricavo
Numero
affetto
34,468.87
Importo
Scadenza
Giorni
Numeri
1
6,000.00
08-Apr
Epoca
=
2
15,000.00
10-May
32
480,000
3
7,500.00
15-Jun
68
510,000
4
6,500.00
20-Jun
73
474,500
Totale
35,000.00
1,464,500
10
41.84285714
8 aprile + 42 Totale numeri/totale importi
20-May Valuta adeguata
59 Durata media finanziamento
9.53 Costo effettivo
11