Pianificazione Finanziaria
M. Tesch – Presidente Andaf Sezione Lombardia
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06/12/2011
AGENDA
1.
Company Profile CWS-boco Int. GmbH
2.
Introduzione
3.
Le Tipologie della Pianificazione Finanziaria
4.
Budget Finanziario
5.
Forecast Annuale e Previsione Trimestrale
6.
Previsione Mensile
7.
Consuntivo
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1.
Company Profile CWS-boco Int. GmbH
CWS-boco - Una divisione del Gruppo Haniel
Franz Haniel & Cie. GmbH

Fondata nel 1756 – 255 anni di storia

Azienda padronale con ca. 600 soci

5 divisioni gestite decentralmente

5 continenti – 40 paesi

Ca. 58.000 dipendenti

Fatturato ca. 27,5 Mrd Euro
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1.
Company Profile CWS-boco Int. GmbH

Leader europeo nel settore igiene a noleggio con i marchi
•
CWS: Igiene per il bagno e barriere antipolvere
•
boco: Abiti da lavoro e biancheria piana

18 paesi

Ca. 7.900 dipendenti

Fatturato ca. 735 mio €

64 lavanderie industriali

Lavaggio annuo di
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•
50 milioni rotoli di cotone
•
10 milioni tappeti
•
80 milioni vestiti
1.
Company Profile CWS-boco Int. GmbH
Washroom hygiene:
Dust control mats:
> Hand hygiene
> Standard mats
> WC-Hygiene
> Logo mats
> Fragrance systems
> Industrial mats
> Feminine hygiene
> Aluminium profile mats
> Washroom and toilet
> Anti-Fatigue mats
accessories
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2. Introduzione
•
Previsione di breve, medio e lungo termine delle entrate e delle uscite
di cassa e di conseguenza di fabbisogno o surplus finanziario e
determinazione dell’onere finanziario
•
Decisione previsionale all’insegna dell’incertezza
•
Necessità di fonte dati consuntivi attendibili
•
Numero di conti bancari limitato
•
Pianificazione possibilmente automatizzata
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3. Le Tipologie della Pianificazione Finanziaria
•
Budget
•
Forecast
•
Previsione trimestrale
•
Previsione mensile
•
Consuntivo mensile e progressivo
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4. Budget Finanziario
•
Budget conto economico e Capex trasformati in un budget di cassa
annuale e mensilizzato
•
Budget di macrovoci che non tiene conto delle dilazioni di pagamento
•
Calcolo di massima dell’andamento dell’indebitamento e degli interessi
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Budget 2011
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5. Forecast Annuale e Previsione Trimestrale
•
Nel 1° trimestre del periodo di riferimento predisposizione di un
forecast finanziario
•
Aggiornamento del Budget con:
a) i saldi bancari di fine anno
b) i primi mesi consuntivi della posizione finanziaria
•
Forecast aggiornato nella 2° metà del periodo di riferimento
•
Analisi di scostamento tra Consuntivo e Forecast
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Forecast Finanziario
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Analisi di Scostamento
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6. Previsione Mensile
•
Scadenziario Fornitori
•
Imposte
•
Personale
•
Incassi….?
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6. Previsione Mensile
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7. Consuntivo
•
Consuntivo mensile e progressivo
•
Confronto mese precedente e stesso mese anno precedente
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Consuntivo Ottobre 2011 ≈ Settembre 2011
Period
10
ott-11
Operating cash flow
Operating inflows
Receipts from customers
Receipts from factors
Other
Total operating inflows
Operating outflows
Rent, Leasing rate etc. suppliers
Other external suppliers
Group suppliers
Payments to service drivers
Wages and Salaries
Other payments for employees
Taxes
Other
Total operating outflows
Operating cash flow
Non operating cash flow
Investments
Cash Flow
Suppliers (investments)
Financial in/outflows
Equity from shareholder
Interest expenses Haniel Finance
Interest expenses shareholder
Interest expenses bank
Other
Inflow bank transfers
Outflow bank transfers
Other
Total non operating in/outflows
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set-11
Delta
%
5.469
1
0
5.470
6.170
235
0
6.405
-701
-234
0
-935
-11%
-100%
-15%
-235
-2.010
-378
-656
-676
-92
-525
-18
-4.590
880
-204
-3.003
-489
-756
-536
-14
-518
-17
-5.537
868
-31
993
111
100
-140
-78
-7
-1
947
12
15%
-33%
-23%
-13%
26%
563%
1%
6%
-17%
1%
-86
-121
35
-29%
0
-16
-52
-7
0
-16
-51
-14
0
0
-1
7
0%
2%
-50%
1.716
-1.247
7
315
1.195
1.554
-1.945
2
-591
277
162
698
5
906
918
10%
-36%
250%
-153%
331%
Consuntivo Ottobre 2011 ≈ Ottobre 2010
Period
10
ott-11
Operating cash flow
Operating inflows
Receipts from customers
Receipts from factors
Other
Total operating inflows
Operating outflows
Rent, Leasing rate etc. suppliers
Other external suppliers
Group suppliers
Payments to service drivers
Wages and Salaries
Other payments for employees
Taxes
Other
Total operating outflows
Operating cash flow
Non operating cash flow
Investments
Cash Flow
Suppliers (investments)
Financial in/outflows
Equity from shareholder
Interest expenses Haniel Finance
Interest expenses shareholder
Interest expenses bank
Other
Inflow bank transfers
Outflow bank transfers
Other
Total non operating in/outflows
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ott-10
Delta
%
5.469
1
0
5.470
6.002
117
0
6.119
-533
-116
0
-649
-9%
-99%
-11%
-235
-2.010
-378
-656
-676
-92
-525
-18
-4.590
880
-137
-905
-274
-619
-619
-89
-429
-7
-3.079
3.040
-98
-1.105
-104
-37
-57
-3
-96
-11
-1.511
-2.160
72%
122%
38%
6%
9%
3%
22%
157%
49%
-71%
-86
-27
-59
219%
0
-16
-52
-7
0
-89
0
-7
0
73
-52
0
-82%
0%
1.716
-1.247
7
315
1.195
723
-1.098
0
-498
2.542
993
-149
7
813
-1.347
137%
14%
-163%
-53%
Consuntivo 2011 Year to Date
Period
10
YTD ott-11
Operating cash flow
Operating inflows
Receipts from customers
Receipts from factors
Other
Total operating inflows
Operating outflows
Rent, Leasing rate etc. suppliers
Other external suppliers
Group suppliers
Payments to service drivers
Wages and Salaries
Other payments for employees
Taxes
Other
Total operating outflows
Operating cash flow
Non operating cash flow
Investments
Cash Flow
Suppliers (investments)
Financial in/outflows
Equity from shareholder
Interest expenses Haniel Finance
Interest expenses shareholder
Interest expenses bank
Other
Inflow bank transfers
Outflow bank transfers
Other
Total non operating in/outflows
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YTD ott-2010
Delta
%
51.511
792
0
52.303
52.537
117
0
52.654
-1.026
675
0
-351
-2%
577%
-1%
-1.920
-19.633
-4.292
-7.195
-6.527
-459
-10.193
-226
-50.445
1.858
-1.988
-18.926
-4.314
-7.228
-6.568
-422
-9.936
-297
-49.679
2.975
68
-707
22
33
41
-37
-257
71
-766
-1.117
-3%
4%
-1%
0%
-1%
9%
3%
-24%
2%
-38%
-833
-590
-243
41%
0
-189
-539
-123
0
-898
0
-98
0
709
-539
-25
-79%
26%
13.976
-13.921
13
-1.616
242
5.096
-5.468
8
-1.950
1.025
8.880
-8.453
5
334
-783
174%
155%
63%
-17%
-76%
GRAZIE DELLA VOSTRA GENTILE ATTENZIONE!
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