Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Sede Legale: VIA DIAZ N. 70/A CAGLIARI (CA)
Iscritta al Registro Imprese di: CAGLIARI
C.F. e numero iscrizione: 02730180920
Iscritta al R.E.A. di CAGLIARI n. 219984
Capitale Sociale sottoscritto €: 100.000,00 Interamente versato
Partita IVA: 02730180920
Societa' unipersonale
Direzione e coordinamento Comune di Cagliari
Bilancio ordinario al 31/12/2012
Stato Patrimoniale Attivo
Parziali al
31/12/2012
Totali al
31/12/2012
Esercizio al
31/12/2011
B) IMMOBILIZZAZIONI
II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
2) Impianti e macchinario
1.847
2.312
3) Attrezzature industriali e commerciali
2.228
4.737
4) Altri beni materiali
3.584
5.477
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
7.659
12.526
12.172
12.166
III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
2) Crediti
d) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo
12.172
12.166
12.172
esigibili oltre l'esercizio successivo
12.166
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B)
12.172
12.166
19.831
24.692
235.985
271.831
C ATTIVO CIRCOLANTE
II - CREDITI
4) verso imprese controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo
235.985
271.831
esigibili oltre l'esercizio successivo
4-bis) Crediti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo
Prospetto di Bilancio
8.080
8.080
16.361
16.361
1
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
Bilancio ordinario al 31/12/2012
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Parziali al
31/12/2012
Totali al
31/12/2012
Esercizio al
31/12/2011
esigibili oltre l'esercizio successivo
4-ter) Imposte anticipate
esigibili entro l'esercizio successivo
2.860
2.866
12.858
21.652
2.860
esigibili oltre l'esercizio successivo
5) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo
12.858
21.652
esigibili oltre l'esercizio successivo
TOTALE CREDITI
259.783
312.710
171.841
252.153
416
494
172.257
252.647
432.040
565.357
4.615
4.911
4.615
4.911
456.486
594.960
IV - DISPONIBILITA' LIQUIDE
1) Depositi bancari e postali
3) Denaro e valori in cassa
TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C)
D RATEI E RISCONTI
Ratei e risconti attivi
TOTALE RATEI E RISCONTI (D)
TOTALE ATTIVO
Prospetto di Bilancio
2
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
Bilancio ordinario al 31/12/2012
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Stato Patrimoniale Passivo
Parziali al
31/12/2012
Totali al
31/12/2012
Esercizio al
31/12/2011
A) PATRIMONIO NETTO
I) Capitale
IV) Riserva legale
VII) Altre riserve (con distinta indicazione)
Riserva da riduzione capitale sociale
100.000
310.000
3.567
2.659
99.013
(1)
99.014
Varie altre riserve
IX) Utile (perdita) dell'esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO (A)
(1)
(1)
(129.638)
(110.078)
72.942
202.580
2.837
2.837
2.837
2.837
144.661
137.133
B FONDI PER RISCHI E ONERI
2) per imposte, anche differite
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI (B)
C TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
D DEBITI
4) Debiti verso banche
esigibili entro l'esercizio successivo
48
48
esigibili oltre l'esercizio successivo
7) Debiti verso fornitori
esigibili entro l'esercizio successivo
87.563
87.563
88.564
88.564
esigibili oltre l'esercizio successivo
12) Debiti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo
56.246
56.246
62.549
62.549
esigibili oltre l'esercizio successivo
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
esigibili entro l'esercizio successivo
18.546
18.546
26.097
26.097
esigibili oltre l'esercizio successivo
14) Altri debiti
esigibili entro l'esercizio successivo
12.400
12.400
17.065
17.065
esigibili oltre l'esercizio successivo
TOTALE DEBITI (D)
174.803
194.275
61.243
58.135
61.243
58.135
456.486
594.960
E RATEI E RISCONTI
Ratei e risconti passivi
TOTALE RATEI E RISCONTI (E)
TOTALE PASSIVO
Prospetto di Bilancio
3
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
Bilancio ordinario al 31/12/2012
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Conto Economico
Parziali al
31/12/2012
Totali al
31/12/2012
Esercizio al
31/12/2011
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
5) Altri ricavi e proventi
Ricavi e proventi diversi
840.713
1.024.280
641
1.942
641
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
1.942
841.354
1.026.222
16.961
16.063
287.320
322.581
12.654
12.650
634.861
754.379
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale
a) Salari e stipendi
458.025
545.511
b) Oneri sociali
143.923
167.290
32.913
41.578
c) Trattamento di fine rapporto
10) Ammortamenti e svalutazioni
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
3.581
3.581
14) Oneri diversi di gestione
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
6.804
6.804
4.863
3.222
960.240
1.115.699
(118.886)
(89.477)
687
1.565
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16) Altri proventi finanziari
d) Proventi diversi dai precedenti
da altre imprese
687
1.565
687
1.565
17) Interessi ed altri oneri finanziari
verso altri
(240)
(240)
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17+-17bis)
(147)
(147)
447
1.418
53
3.716
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi straordinari
Altri proventi straordinari
53
21) Oneri straordinari
3.716
(1.296)
Minusvalenze da alienazione
Altri oneri straordinari
TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE (20 - 21)
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E)
Prospetto di Bilancio
(8.565)
(3.148)
(1.296)
(5.417)
(1.243)
(4.849)
(119.682)
(92.908)
4
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
Bilancio ordinario al 31/12/2012
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Parziali al
31/12/2012
Totali al
31/12/2012
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
9.956
Imposte correnti sul reddito d'esercizio
9.950
Esercizio al
31/12/2011
17.170
17.166
Imposte differite sul reddito d'esercizio
4
Imposte anticipate sul reddito d'esercizio
6
23) Utile (perdite) dell'esercizio
(129.638)
(110.078)
Il Bilancio sopra riportato è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili.
L’Amministratore
Dott.ssa Donatella Sole
Prospetto di Bilancio
5
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Sede legale: VIA DELLO SPORT SNC CAGLIARI (CA)
Iscritta al Registro Imprese di CAGLIARI
C.F. e numero iscrizione 02730180920
Iscritta al R.E.A. di CAGLIARI n. 219984
Capitale Sociale sottoscritto € 100.000,00 Interamente versato
Partita IVA: 02730180920
Societa' unipersonale
Direzione e coordinamento – Comune di Cagliari
Nota Integrativa
Bilancioordinarioal 31/12/2012
Introduzione alla Nota integrativa
Signori Soci,
la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2012.
Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, ai
principi contabili nazionali ed alle interpretazioni fornite dall’Organismo Italiano di Contabilità; esso
rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio.
Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e
2425 del Codice Civile.
La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le
informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio.
Nota Integrativa
1
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Criteri di formazione
Redazione del Bilancio
In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che,
ai sensi dell’art. 2423, 3° comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche
disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della
situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423,
comma 4 e all'art. 2423 - bis comma 2 Codice Civile.
Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro
secondo quanto disposto dal Codice Civile.
Principi di redazione del bilancio
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella
prospettiva di continuazione dell'attività. Infatti pur nella considerazione che la società ha come data
di cessazione dell’attività il 31.12.2013 le voci di bilancio e le valutazioni ad esso correlate non
risultano condizionati dalle circostanze esposte.
Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella
rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali
rispetto a quelli formali.
Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di
competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria.
Struttura e contenuto del Prospetto di bilancio
Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella
presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.
Nell’esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati
raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art.
2423 ter del C.C.
Ai sensi dell'art. 2423 ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate
comparabili con l’esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce
dell'esercizio precedente.
Ai sensi dell’art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del
passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.
Criteri di valutazione
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle
disposizioni del Codice Civile. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all’esercizio precedente.
Nota Integrativa
2
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni
contenute all’art.2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le
quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti
specifici criteri.
Immobilizzazioni
Le immobilizzazioni
Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto e/o di produzione.
Si precisa che per i beni materiali e immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita
alcuna rivalutazione monetaria.
Immobilizzazioni Materiali
I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di
acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino all’entrata in funzione del bene.
Tali beni risultano esposti nell’attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento.
Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene
ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale
procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto economico di quote di
ammortamento previste dalla normativa fiscale e confermate dalla realtà aziendale determinate in
relazione alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi.
L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato
in conformità al seguente piano prestabilito:
Voci immobilizzazioni materiali
Aliquote %
Impianti e macchinari
15%
Attrezzature industriali e commerciali
15%
Altri beni:
Mobili e arredi
12%
Macchine ufficio elettroniche
20%
Autoveicoli/autocarri/motocarri
20%
Telefoni cellulari
100%
Il costo delle immobilizzazioni materiali è stato sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio in
rapporto alla residua possibilità di utilizzo delle stesse.
Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice
Civile.
Immobilizzazioni Finanziarie
Le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte al costo d’acquisto comprensivo degli oneri accessori.
Nota Integrativa
3
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono esposti al valore di presunto realizzo e sono
afferenti a crediti per depositi cauzionali.
Attivo circolante
Crediti
I crediti sono stati esposti in bilancio al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di
realizzo.
Crediti per imposte anticipate
Tra i crediti tributari sono iscritte attività per imposte anticipate per € 2.860.
Per il dettaglio relativo si rimanda al paragrafo sulla fiscalità differita della presente Nota integrativa.
Le attività per imposte anticipate connesse alle differenze temporanee deducibili ed alle perdite fiscali,
in aderenza al principio generale della prudenza, vengono rilevate rispettivamente in presenza di
ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui le stesse si riverseranno, di un reddito
imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare, e di imponibili
fiscali futuri che potranno assorbire le perdite riportabili entro il periodo nel quale le stesse sono
deducibili.
Ratei e risconti attivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione
dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi.
Fondi per rischi e oneri
Imposte differite
Nel fondo imposte sono state iscritte passività per imposte differite pari a € 2.837.
Per il dettaglio relativo a tali poste si rinvia al paragrafo sulla fiscalità differita della presente Nota
integrativa.
Trattamento di Fine Rapporto
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto
conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e
comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.
L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni
del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei
lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Nota Integrativa
4
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Debiti
I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale.
Ratei e Risconti passivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza economica.
Movimenti delle Immobilizzazioni
Nel presente paragrafo della Nota integrativa si analizzano i movimenti riguardanti le
immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie.
Per ciascuna voce delle immobilizzazioni è stato specificato:
•
il costo storico;
•
le precedenti rivalutazioni, svalutazioni ed ammortamenti delle immobilizzazioni esistenti
all'inizio dell'esercizio;
•
le acquisizioni, gli spostamenti da una voce ad un’altra, le alienazioni e le eliminazioni
avvenute nell'esercizio;
•
le rivalutazioni, le svalutazioni e gli ammortamenti effettuati nell'esercizio;
•
la consistenza finale dell'immobilizzazione.
Movimenti delle Immobilizzazioni Materiali
Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad € 58.469,15; i
fondi di ammortamento risultano essere pari ad € 50.809,84.
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:
Descrizione
Impianti e macchinari
Costo storico
es. pr.
Rivalutaz. es.
pr.
Svalutaz. es.
pr.
F.do ammort.
es. pr.
Valore iniziale
5.050
0
0
2.737
2.313
Attrezzature industriali e commerciali
12.007
0
0
7.271
4.736
Altri beni
43.154
0
0
37.677
5.477
60.211
0
0
47.685
12.526
Totali
Nota Integrativa
5
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Descrizione
Bilancio al 31/12/2012
Acquisiz. /
Capitalizz.
Alienazioni/
Dismissioni
Riclassif.(a)/da
altre voci
Svalut./Ripr.
valore dell'es.
Rivalutazioni
dell'esercizio
Impianti e macchinari
0
0
0
0
0
Attrezzature industriali e commerciali
0
0
0
0
0
Altri beni
0
-1741,67
0
0
0
Totali
0
-1741,67
0
0
0
Descrizione
Ammortamenti
Impianti e macchinari
Totale
rivalutaz. es.
corr.
Totale svalutaz.
es. corr.
F.do ammort.
es. corr.
Valore finale
465
0
0
3.202
1.848
Attrezzature industriali e commerciali
1.223
0
0
8.037
2.228
Altri beni
1.893
0
0
39.570
3.584
Totali
3.581
0
0
50.809
7.660
La voce "Altri beni" è così composta:
Descrizione
Mobili e macchine ordinarie ufficio
Saldo iniziale
Saldo finale
Variazione
5.044
5.044
0
Macchine d'ufficio elettroniche
14.549
14.549
0
Autovetture- Autocarri-Motocarri
22.443
22.443
0
1.011
1.011
0
107
107
0
43.154
43.154
0
Telefoni Cellulari
Beni Inf a € 516,45
Totali
Rivalutazione delle immobilizzazioni immateriali e materiali
Non sono state effettuate rivalutazioni monetarie ed economiche.
Nota Integrativa
6
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Movimenti delle Immobilizzazioni Finanziarie
Immobilizzazioni finanziarie - Crediti
I crediti compresi nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 12.172 (€ 12.166 nel
precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:
Deposito cauzionale fitto sede amministrativa: € 3.000
Deposito cauzionale Enel: € 55
Deposito cauzionale Tecnocasic: € 9.117
Riduzione di valore delle Immobilizzazioni
Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono state sistematicamente ammortizzate tenendo conto
della residua possibilità di utilizzo, come evidenziato in precedenza.
Si ritiene che non sussistano i presupposti per la riduzione di valore delle immobilizzazioni iscritte in
bilancio.
Variazione consistenza altre voci dell'attivo e del passivo
Con riferimento all’esercizio in chiusura, e in ossequio a quanto disposto dall’art. 2427, comma 1, n.4
del Codice Civile nei prospetti che seguono vengono illustrati, per ciascuna voce dell’attivo e del
passivo diversa dalle immobilizzazioni i saldi dell’esercizio corrente e precedente ed i relativi
scostamenti assoluti.
Voce
Descrizione
Esercizio 2012
Esercizio 2011
Scostamento
C
ATTIVO CIRCOLANTE
432.040
565.357
133.317-
II -
CREDITI
259.783
312.710
52.927-
4)
Crediti verso imprese controllanti
235.985
271.831
35.846-
4-bis)
Crediti tributari
8.080
16.361
8.281-
4-ter)
Imposte anticipate
2.860
2.866
6-
5)
Crediti verso altri
12.858
21.652
8.794-
IV -
DISPONIBILITA' LIQUIDE
172.257
252.647
80.390-
1)
Depositi bancari e postali
171.841
252.153
80.312-
3)
Denaro e valori in cassa
416
494
78-
D
RATEI E RISCONTI
4.615
4.911
296-
Ratei e risconti attivi
4.615
4.911
296-
Nota Integrativa
7
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Voce
Bilancio al 31/12/2012
Descrizione
A)
PATRIMONIO NETTO
I)
Capitale
IV)
Riserva legale
VII)
Esercizio 2012
Esercizio 2011
Scostamento
72.942
202.580
129.638-
100.000
310.000
210.000-
3.567
2.659
908
Altre riserve (con distinta indicazione)
99.013
1-
99.014
Riserva da riduzione capitale sociale per copertura perdita in
formazione
99.014
-
99.014
1-
1-
-
Varie altre riserve
B
FONDI PER RISCHI E ONERI
2.837
2.837
-
2)
Fondo per imposte, anche differite
2.837
2.837
-
C
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO
SUBORDINATO
144.661
137.133
7.528
D
DEBITI
174.803
194.275
19.472-
4)
Debiti verso banche
48
-
48
7)
Debiti verso fornitori
87.563
88.564
1.001-
12)
Debiti tributari
56.246
62.549
6.303-
13)
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
18.546
26.097
7.551-
14)
Altri debiti
12.400
17.065
4.665-
E
RATEI E RISCONTI
61.243
58.135
3.108
Ratei e risconti passivi
61.243
58.135
3.108
Partecipazioni in imprese controllate e collegate
Nel presente paragrafo non viene fornito l’elenco delle partecipazioni come richiesto dall’art.2427 n.5
del Codice Civile per assenza di partecipazioni di controllo e /o collegamento.
Crediti e debiti distinti per durata residua e Debiti assistiti da garanzie
reali
Nei seguenti prospetti, distintamente per ciascuna voce, sono indicati i crediti e i debiti sociali con
indicazione della loro durata residua, così come richiesto dal Documento OIC n. 1.
Nota Integrativa
8
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Crediti distinti per durata residua
Descrizione
Altri Paesi
UE
Italia
Resto
d'Europa
Resto del
Mondo
verso imprese controllanti
235.985
-
-
-
Importo esigibile entro l'es. successivo
235.985
-
-
-
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni
-
-
-
-
Importo esigibile oltre 5 anni
-
-
-
-
Crediti tributari
8.080
-
-
-
Importo esigibile entro l'es. successivo
8.080
-
-
-
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni
-
-
-
-
Importo esigibile oltre 5 anni
-
-
-
-
Imposte anticipate
2.860
-
-
-
Importo esigibile entro l'es. successivo
2.860
-
-
-
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni
-
-
-
-
Importo esigibile oltre 5 anni
-
-
-
-
verso altri
12.858
-
-
-
Importo esigibile entro l'es. successivo
12.858
-
-
-
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni
-
-
-
-
Importo esigibile oltre 5 anni
-
-
-
-
I crediti verso controllanti di € 235.985, rappresentano per € 236.897 i crediti verso il Comune di
Cagliari per le fatture emesse relativamente ai contratti di servizio in essere ridotto di € 911 per note
di credito da emettere. Ulteriori informazioni in merito ai "Crediti per imposte anticipate" vengono
fornite nella sezione "Imposte dell'esercizio".
Nella Voce Crediti Vs altri le voci più significative sono rappresentate dal Credito Vs Abbanoa, per
rimborso spese legali e interessi di mora per Euro 12.437.
Debiti distinti per durata residua
Descrizione
Altri Paesi
UE
Italia
Resto
d'Europa
Resto del
Mondo
Debiti verso banche
48
-
-
-
Importo esigibile entro l'es. successivo
48
-
-
-
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni
-
-
-
-
Importo esigibile oltre 5 anni
-
-
-
-
Nota Integrativa
9
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Descrizione
Altri Paesi
UE
Italia
Resto
d'Europa
Resto del
Mondo
Debiti verso fornitori
87.563
-
-
-
Importo esigibile entro l'es. successivo
87.563
-
-
-
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni
-
-
-
-
Importo esigibile oltre 5 anni
-
-
-
-
Debiti tributari
56.246
-
-
-
Importo esigibile entro l'es. successivo
56.246
-
-
-
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni
-
-
-
-
Importo esigibile oltre 5 anni
-
-
-
-
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
18.546
-
-
-
Importo esigibile entro l'es. successivo
18.546
-
-
-
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni
-
-
-
-
Importo esigibile oltre 5 anni
-
-
-
-
Altri debiti
12.400
-
-
-
Importo esigibile entro l'es. successivo
12.400
-
-
-
Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni
-
-
-
-
Importo esigibile oltre 5 anni
-
-
-
-
Debiti assistiti da garanzie reali
Ai sensi e per gli effetti dell’art. 2427, c. 1 n. 6 del Codice Civile, si attesta che non esistono debiti
sociali assistiti da garanzie reali.
Operazioni con obbligo di retrocessione a termine
La società nel corso dell' esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di
retrocessione a termine.
Composizione delle voci Ratei e Risconti, Altri Fondi, Altre Riserve
Ratei e Risconti attivi
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti
iscritte in bilancio.
Composizione dei risconti attivi:
Nota Integrativa
10
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Descrizione
Bilancio al 31/12/2012
Importo
Assicurazioni auto
716
Assic. inf. conducente
117
Assicurazione R.C. contratti
268
Tasse auto
12
Fitti passivi
2085
Polizze Fidejussorie entro 12 mesi
368
Polizze Fidejussorie oltre 12 mesi
1049
Totali
4.615
Ratei e Risconti passivi
Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti
iscritte in bilancio.
Composizione dei ratei passivi:
Descrizione
Importo
Ratei 14.ma mensilità
16.067
Ratei Ferie e permessi
45.176
Totali
61.243
Indicazione analitica delle voci di Patrimonio Netto
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione
della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione
nei precedenti esercizi.
Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle
singole poste che compongono il Patrimonio Netto.
Nota Integrativa
11
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Descrizione
Saldo iniziale
Capitale
Riparto
utile/(Dest.
perdita)
Aumenti/Riduzi Altri movimenti
oni di capit.
Saldo finale
310.000
0
-210.000
0
100.000
2.659
0
-2.659
3.567
3.567
Altre riserve
0
0
99.014
99.014
Utili (perdite) portati a nuovo
0
-110.078
110.078
0
-110.078
110.078
202.581
0
Riserva legale
Utile (perdita) dell'esercizio
Totali
-3.567
-129.638
-129.638
-126.071
72.943
Composizione del Patrimonio Netto
Descrizione
Possibilità di
utilizzo
Tipo riserva
Quota disponibile
Quota
distribuibile
Quota non
distribuibile
Capitale
Capitale
B
-
-
100.000
-
-
100.000
-
-
3.567
-
-
3.567
-
-
99.014
-
-
99.014
-
-
-
Totale
-
-
-
Totale Composizione voci PN
-
-
202.581
Totale
Riserva legale
Capitale
B
Totale
Riserva da riduzione capitale
sociale
per copertura perdita parziale
Capitale
B
Totale
Varie altre riserve
Capitale
LEGENDA: "A" aumento di capitale; "B" copertura perdite; "C" distribuzione soci
Altre riserve
Di seguito è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in
bilancio.
Nota Integrativa
12
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Si precisa che la riserva iscritta per € 99.014 scaturisce dalla riduzione del capitale sociale deliberata,
con assemblea del 25.10.2012, al fine di assorbire le perdite dell’esercizio emerse alla stessa data.
Detta riserva è pertanto destinata a coprire la perdita rilevata alla fine dell’esercizio.
Fondi per rischi ed oneri
I fondi per rischi e oneri sono iscritti nelle passività per complessivi € 2.837
Il fondo è relativo all’iscrizione di imposte differite di pari importo nei precedenti esercizi, relativo a
differenze temporanee tassabili in esercizi successivi.
TFR
Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi
€ 144.661
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:
Descrizione
Trattamento fine rapp. lavoro subordinato
Totali
Descrizione
Trattamento fine rapp. lavoro subordinato
Totali
Saldo iniziale
Acc.ti
dell'esercizio
Utilizzi
dell'esercizio
137.133
27.565
-20.037
137.133
27.565
-20.037
Altri movim.
dell'eserc. +/(-)
Saldo finale
Variazione
0
144.661
7.528
0
144.661
7.528
Oneri finanziari imputati ai valori iscritti nell'attivo
Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell’art.
2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri
finanziari.
Impegni e rischi non risultanti dallo Stato Patrimoniale
Non esistono conti d'ordine iscritti in bilancio. Esistono tuttavia impegni e rischi non risultanti dallo
Stato patrimoniale di cui si fornisce di seguito doverosa informativa in Nota integrativa in quanto utile
al fine della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria della società.
Nota Integrativa
13
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
I principali rischi afferiscono al contenzioso insorto e tuttora pendente con due dipendenti a seguito
del loro licenziamento il cui esito potrebbe generare effetti peraltro non prevedibili e quindi non
accantonati al Fondo contenzioso e rischi diversi.
Relativamente ad una delle cause, valore indeterminabile, lo studio legale incaricato ha fornito la
seguente indicazione sul possibile esito: appare possibile l’esito vittorioso del giudizio di merito in
ordine alla legittimità del licenziamento mentre per quanto riguarda le rivendicate mansioni superiori
non è possibile formulare un giudizio in quanto non ancora conclusa la fase istruttoria.
Nel merito del possibile esito della seconda causa il legale che assiste la società, ritenuta la causa di
valore indeterminabile, afferma che “appare possibile la soccombenza nel giudizio di merito in ordine
alla legittimità del licenziamento; anche per quanto riguarda le rivendicate mansioni superiori è
possibile la soccombenza”.
L’esame dei contenziosi, tenuto conto del parere fornito dal legale incaricato, fanno ritenere possibile
il verificarsi dell’evento e dunque doverosa l’informativa da rendere in nota integrativa.
Per ulteriore trasparenza si evidenzia che un’altra causa promossa da un dipendente nel 2011 è stata
conciliata nel 2013.
Ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni
La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività viene
rappresentata di seguito nel paragrafo relativo alle operazioni con parti correlate. Si precisa che tutta
l’attività si svolge in Italia.
Proventi da Partecipazioni diversi dai dividendi
Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile.
Suddivisione interessi ed altri oneri finanziari
Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n.
17 del Codice Civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti
verso banche ed a altre fattispecie.
Gli interessi e oneri finanziari dell’esercizio pari a € 240 sono relativi a interessi per rateizzazione e
ritardato versamento inposte.
Utili e Perdite su cambi
Non sussistono attività e passività in valuta iscritte in bilancio.
Nota Integrativa
14
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Composizione dei Proventi e degli Oneri Straordinari
Proventi straordinari
La voce relativa ai proventi straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla
gestione ordinaria dell’impresa, risulta valorizzata per € 53 per insussistenze attive.
Oneri straordinari
La voce relativa agli oneri straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione
ordinaria dell’impresa. La composizione degli stessi iscritti in bilancio per € 1.296 è relativa quanto ad
€ 1.286 a minusvalenze relative al furto di cespiti avvenuto nel corso dell’esercizio e per € 10 a
insussistenza passive.
Imposte sul reddito
La composizione delle singole voci è così rappresentata:
Descrizione
Imposte
correnti
Imposte
differite
Imposte
anticipate
Totale
IRES
0
0
6
6
IRAP
9.950
0
0
9.950
Totali
9.950
0
6
9.956
Descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di
imposte differite ed aliquote applicate
Qui di seguito si riportano le informazioni richieste dall'art. 2427, punto 14, lett. a) del
Codice Civile, relativamente all'indicazione delle imposte differite.
Non vi sono differenze temporanee tassabili sorte negli esercizi precedenti.
Descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di
imposte anticipate ed aliquote applicate
Qui di seguito si riportano le informazioni richieste dall'art. 2427, punto 14, lett. a) del
Codice Civile, relativamente all'indicazione delle imposte anticipate.
Nel prospetto sono indicate, per l'Ires, le differenze temporanee deducibili sorte negli esercizi
precedenti e nell'esercizio corrente, con l'indicazione del periodo d'imposta in cui tali differenze si
riverseranno, nonché delle aliquote d'imposta applicate:
IRES - 1° PARTE
Nota Integrativa
15
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Variazioni da apportare nei successivi periodi d'imposta
IRES
2013
2014
2015
2016
Operazioni sorte in esercizi precedenti
20
20
20
20
Operazioni sorte nell'esercizio corrente
0
0
0
0
20
20
20
20
27,5%
27,5%
27,5%
27,5%
Totale
Aliquota media Ires
IRES - 2° PARTE
Variazioni da apportare nei successivi periodi d'imposta
IRES
2017
Subtotale
Non def.
Totale
Operazioni sorte in esercizi precedenti
0
80
0
80
Operazioni sorte nell'esercizio corrente
0
0
0
0
Totale
0
80
0
80
Aliquota media Ires
27,5%
27,5%
La composizione ed i movimenti della voce CII 4-ter “Imposte anticipate" concernenti le differenze
temporanee deducibili sono così rappresentati:
IRES
da differenze
temporanee
IRAP
da perdite fiscali
TOTALE
da differenze
temporanee
28
2837
0
2.866
2.1. Imposte anticipate sorte nell'esercizio
0
0
0
0
2.2. Altri aumenti
0
0
0
0
3.1. Imposte anticipate annullate nell'esercizio
6
0
0
6
3.2. Altre diminuzioni
0
0
0
0
22
2.837
0
2.860
1. Importo iniziale
2. Aumenti
3. Diminuzioni
4. Importo finale
Conformemente al principio contabile n. 25 del CNDC e CNR, il seguente prospetto consente la
riconciliazione tra l'onere fiscale di bilancio e l'onere teorico, ritenuto rilevante solo ai fini Irap
Nota Integrativa
16
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
RICONCILIAZIONE ONERE FISCALE TEORICO E ONERE FISCALE DI BILANCIO
IRES
Risultato prima delle imposte risultante da bilancio
Crediti d'imposta su dividendi / fondi comuni
Risultato prima delle imposte
IRAP
-119.682
0
-119.682
Differenza tra valore e costi della produzione al netto delle deduzioni
187.877
Onere fiscale teorico (aliquota base)
0
7.327
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi
0
0
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi
0
0
Rigiro differenze temporanee deducibili esercizi precedenti
0
0
Rigiro differenze temporanee tassabili esercizi precedenti
0
0
Differenze permanenti positive che non si riverseranno negli esercizi
successivi
0
1.285
Differenze permanenti negative che non si riverseranno negli esercizi
successivi
0
68.532
Imponibile fiscale
0
255.124
Utilizzo perdite fiscali pregresse
0
Imponibile fiscale dopo utilizzo perdite pregresse
0
Valore della produzione estera
0
255.124
Imponibile fiscale al netto valore produzione estera
Imposte correnti (aliquota base)
0
9.950
Abbattimenti per agevolazioni fiscali
0
0
Imposte correnti effettive
0
9.950
In aderenza al principio generale della prudenza, ed in conformità con il principio contabile n. 25 del
CNDC e CNR, le attività per imposte anticipate connesse a perdite fiscali non sono state rilevate nei
precedenti esercizi in assenza della ragionevole certezza di ottenere in futuro imponibili fiscali in
grado di assorbire le perdite riportabili entro il periodo nel quale le stesse sono deducibili.
L’applicazione di detto principio ha comportato anche nel corrente esercizio la prudente valutazione di
non inserire le attività per imposte anticipate connesse alle perdite fiscali dell’esercizio.
Numero dipendenti
Il numero dei dipendenti medi nel corso dell’esercizio è pari a 26.
Il numero dei dipendenti al termine dell’esercizio è pari a 20 di cui 7 impiegati e 14 operai.
Le variazioni intervenute nel corso dell’esercizio sono relative ai licenziamenti avvenuti e alla
conclusione del rapporto di lavoro per i dipendenti assunti con contratto a tempo determinato.
Compensi agli organi sociali
Nota Integrativa
17
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti gli amministratori ed i sindaci,
ai sensi dell'art. 2427, punto 16 e 16 bis, del Codice Civile.
Si evidenzia che i compensi sotto evidenziati sono quelli maturati sino al mese di ottobre 2012. Infatti
a seguito della scadenza del mandato e della trasformazione societaria in srl in luogo del Consiglio di
amministrazione è stato nominato un amministratore unico, a cui spetta il solo rimborso delle spese
vive sostenute in ragione del suo ufficio, e non è stato previsto l’organo di controllo.
Descrizione
Importo
Collegio Sindacale
23.755
Organo amministrativo
71.333
Totali
95.088
Numero e Valore Nominale delle azioni della società
Il presente paragrafo della nota integrativa non è pertinente in quanto il capitale sociale non è
rappresentato da azioni.
Azioni di godimento; Obbligazioni convertibili; Altri Titoli
Il presente paragrafo della nota integrativa non è pertinente in quanto il capitale sociale è suddiviso in
quote di partecipazione.
Altri strumenti finanziari emessi
La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1° comma dell’art. 2427 del
Codice Civile.
Finanziamenti dei soci
La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci.
Rivalutazioni monetarie
,Si precisa che per i beni tuttora esistenti in patrimonio non è stata eseguita alcuna rivalutazione
monetaria.
Nota Integrativa
18
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Si precisa che la società non potrà distribuire utili fino a quando tali riserve non siano state reintegrate
o ridotte in misura corrispondente con deliberazione dell'assemblea straordinaria (art. 6 legge 72/83 e
successive leggi di rivalutazione monetaria).
Patrimoni destinati ad uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico
affare di cui al n. 20 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico
affare di cui al n. 21 del 1° comma dell’art. 2427 del Codice Civile.
Operazioni di locazione finanziaria
La società alla data di chiusura dell’esercizio non ha in corso alcun contratto di leasing finanziario.
Operazioni con parti correlate
Con riferimento agli obblighi informativi in tema di trasparenza per le operazioni con parti correlate
si precisa che tutte le attività della Società sono state svolte nei confronti del socio unico Comune di
Cagliari.
Si riportano di seguito le informazioni circa importo e natura delle operazioni stesse
Descrizione
Importo
Ricavi Servizio Pulizia Cimiteri
418.000
Ricavi Servizio Tumul Cimiteri
205.987
Ricavi Servizio Cust. Pal. e imp sport.
134.578
Ricavi Serv. Digit. Arch Ici Tarsu
Totali
Nota Integrativa
82.148
840.713
19
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale
Nel corso dell’esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo Stato
Patrimoniale.
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari
Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato.
Informativa sull'attività di direzione e coordinamento
La società è soggetta all'attività di direzione e coordinamento da parte del socio unico Comune di
Cagliari e realizza con esso tutta la propria attività.
Di seguito sono esposti i dati essenziali dell'ultimo bilancio approvato dal Comune di Cagliari.
Bilancio dell’esercizio 2011
Comune di Cagliari
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
B) Immobilizzazioni
983.856.232,81
C) Attivio circolante
497.750.513,81
D) Ratei e risconti
30.846,60
TOTALE ATTIVO
1.481.637.593,22
PASSIVO
A) Patrimonio netto
948.181.857,67
B) Conferimenti
417.696.118,99
C) Debiti
110.757.699,80
D) Ratei e risconti
TOTALE PASSIVO
5.001.916,76
1.481.637.593,22
CONTO ECONOMICO
A) Proventi della Gestione
215.583.761,11
B) Costi della gestione
217.002.982,39
C) Proventi ed oneri da aziende speciali partecipate
-2.853.154,76
D) Proventi ed oneri finanziari
-5.489.693,19
E) Proventi e oneri straordinari
10.409.106,60
Risultato economico dell’esercizio
Nota Integrativa
647.037,37
20
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Egregio Socio,
Vi confermo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota
integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della
società, nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle scritture contabili.
Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili.
L’Amministratore
Dott.ssa Donatella Sole
Nota Integrativa
21
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Sede legale: VIA DELLO SPORT SNC CAGLIARI (CA)
Iscritta al Registro Imprese di CAGLIARI
C.F. e numero iscrizione: 02730180920
Iscritta al R.E.A. di CAGLIARI n. 219984
Capitale Sociale sottoscritto € 100.000,00 Interamente versato
Partita IVA: 02730180920
Società Unipersonale
Direzione e coordinamento - Comune di Cagliari
Relazione sulla gestione
Bilancio ordinario al 31/12/2012
Egregio Socio,
nella Nota integrativa sono state fornite le notizie attinenti le voci iscritte nel Bilancio al 31 dicembre 2012; nel presente
documento, conformemente a quanto previsto dall'art. 2428 del Codice Civile, sono esposte le notizie attinenti la
situazione della Società e le informazioni sull'andamento della gestione.
La presente relazione, redatta con valori espressi in unità di Euro, viene presentata a corredo del Bilancio d’esercizio al
fine di fornire informazioni reddituali, patrimoniali, finanziarie e gestionali della Società corredate, ove possibile, di
elementi storici e valutazioni prospettiche.
La nomina dell’amministratore intervenuta al termine dell’esercizio, il trasferimento della sede societaria e amministrativa
avvenute in prossimità dei termini per la redazione del bilancio ma soprattutto la necessità di raccogliere ed elaborare tutte
le informazioni indispensabili alla redazione del Bilancio con particolare riferimento ai rischi connessi all’esito di alcune
cause legali in corso si è deciso di utilizzare il maggior termine di 180 giorni per la presentazione del bilancio, così come
previsto dall’articolo 30 dello Statuto Sociale.
Informativa sulla società
Fatti di particolare rilievo
L’esercizio si è chiuso con una perdita di € 129.638.
Nel mese di giugno 2012 si è concluso il contratto con il Comune di Cagliari inerente il servizio di digitalizzazione archivi
tributi mentre, per tutto l’anno, sono proseguiti il servizio vigilanza e custodia degli impianti sportivi e i servizi cimiteriali.
Questi ultimi sono stati prorogati mensilmente nell’attesa del completamento di tutte le procedure di gara per
l’individuazione dell’affidatario dei servizi.
Anche per l’esercizio 2012, si sono registrati furti di attrezzature all’interno dei cimiteri con conseguenti oneri non
preventivati a carico dell’esercizio.
A seguito della predisposizione della situazione infrannuale al 31 agosto 2012 sono emerse perdite per € 99.014,00 che,
sommate alle perdite dell’esercizio precedente di € 110.078,00, hanno reso necessario adottare i provvedimenti di cui
all’art. 2447 c.c. e convocare apposita assemblea.
In data 25 ottobre 2012 l’assemblea straordinaria dei soci, con atto redatto dal notaio Dott. Roberto Vacca, ha deliberato di
coprire le perdite citate mediante la riduzione del capitale sociale dai precedenti € 310.000,00 ad € 100.000,00 procedendo
contestualmente alla trasformazione della Società in srl, anche nella considerazione che la Società ai sensi dell’art. 4 della
D.L. 95/2012 convertito nella L. 135/2012 dovrebbe essere posta in liquidazione entro il 31 dicembre 2013.
Contestualmente è stato approvato il nuovo statuto societario che fissa la durata della società al 31 dicembre 2013.
Al fine del contenimento dei costi gestionali, l’assemblea tenutasi il 25 ottobre 2012 ha proceduto alla nomina di un
amministratore unico stabilendo la spettanza del solo rimborso delle spese vive sostenute in ragione del suo ufficio. Inoltre
non essendo più necessario, in conseguenza della trasformazione, non è stato nominato il collegio sindacale.
Relazione sulla Gestione
1
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Sedi secondarie
Nessuna sede secondaria è stata istituita dalla Società
Attività di direzione e coordinamento
Ai sensi del comma 5 dell’art. 2497-bis del Codice Civile si rende noto che la società è partecipata al 100% dal Comune di
Cagliari ed è soggetta all’attività di direzione e coordinamento da parte dello stesso Comune.
La Società svolge la sua attività unicamente per il Comune di Cagliari ed i contratti in essere sono stati assunti a seguito di
determinazione del Comune di Cagliari che ha esercitato sull’attività di gestione non solo un’influenza dominante ma
anche il controllo sullo svolgimento della gestione stessa
Ai sensi del comma 4 dell'art. 2497-bis c.c., nella Nota Integrativa è stato esposto un prospetto riepilogativo dei dai
essenziali dell’ultimo bilancio approvato del Comune di Cagliari.
Ai sensi del comma 5 dell'art. 2497-bis del Codice Civile, qui di seguito sono esposti i rapporti intercorsi con il Comune di
Cagliari che esercita attività di direzione, controllo e coordinamento:
Tipologie
Comune di Cagliari
Rapporti commerciali e diversi
Crediti
235.985,39
Debiti
0
Garanzie
0
Impegni
0
Costi – beni
0
Costi – servizi
0
Costi – altri
0
Ricavi – beni
0
Ricavi – servizio Cimiteri pulizie
417.999,96
Ricavi – servizio Cimiteri tumulaz.
205.986,63
Ricavi – servizio custodia palazzotto e imp. Sportivi
134.578,12
Ricavi – servizio digitalizz. arch. Ici Tarsu
Altri ricavi
82.148,36
0
Rapporti finanziari
Crediti
235.985,39
Situazione patrimoniale e finanziaria
Al fine di una migliore comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria della società, si fornisce di seguito un
prospetto di riclassificazione dello Stato Patrimoniale.
Relazione sulla Gestione
2
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Stato Patrimoniale Attivo
Voce
Esercizio 2012
CAPITALE CIRCOLANTE
%
Esercizio 2011
Variaz.
assoluta
%
Variaz. %
448.827
98,32 %
567.402
95,83 %
(118.575)
(20,90) %
Liquidità immediate
172.257
37,74 %
252.647
42,67 %
(80.390)
(31,82) %
Disponibilità liquide
172.257
37,74 %
252.647
42,67 %
(80.390)
(31,82) %
Liquidità differite
276.570
60,59 %
314.755
53,16 %
(38.185)
(12,13) %
Crediti dell'Attivo Circolante a breve
termine
259.783
56,91 %
309.844
52,33 %
(50.061)
(16,16) %
Crediti immobilizzati a breve termine
12.172
2,67 %
4.615
1,01 %
4.911
0,83 %
(296)
(6,03) %
7.659
1,68 %
24.692
4,17 %
(17.033)
(68,98) %
7.659
1,68 %
12.526
2,12 %
(4.867)
(38,86) %
12.166
2,05 %
(12.166)
(100,00) %
592.094
100,00 %
(135.608)
(22,90) %
Crediti verso soci
12.172
Attività finanziarie
Ratei e risconti attivi
Rimanenze
IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
Crediti dell'Attivo Circolante a m/l
termine
TOTALE IMPIEGHI
456.486
100,00 %
Stato Patrimoniale Passivo
%
Esercizio 2011
%
Variaz.
assolute
Voce
Esercizio 2012
Variaz. %
CAPITALE DI TERZI
383.544
84,02 %
392.380
65,95 %
(8.836)
(2,25) %
Passività correnti
236.046
51,71 %
252.410
42,42 %
(16.364)
(6,48) %
Debiti a breve termine
174.803
38,29 %
194.275
32,65 %
(19.472)
(10,02) %
Ratei e risconti passivi
61.243
13,42 %
58.135
9,77 %
3.108
5,35 %
Passività consolidate
147.498
32,31 %
139.970
23,53 %
7.528
5,38 %
2.837
0,62 %
2.837
0,48 %
144.661
31,69 %
137.133
23,05 %
7.528
5,49 %
72.942
15,98 %
202.580
34,05 %
(129.638)
(63,99) %
Capitale sociale
100.000
21,91 %
310.000
52,10 %
(210.000)
(67,74) %
Riserve
102.580
22,47 %
2.658
0,45 %
99.922
3.759,29 %
(129.638)
(28,40) %
(110.078)
(18,50) %
(19.560)
17,77 %
456.486
100,00 %
594.960
100,00 %
(138.474)
(23,27) %
Debiti a m/l termine
Fondi per rischi e oneri
TFR
CAPITALE PROPRIO
Utili (perdite) portati a nuovo
Utile (perdita) dell'esercizio
TOTALE FONTI
Relazione sulla Gestione
3
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Principali indicatori della situazione patrimoniale e finanziaria
Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indicatori di bilancio:
INDICE
Esercizio 2012
Copertura delle immobilizzazioni
Esercizio 2011
367,82 %
Variazioni %
820,43 %
(55,17) %
15,98 %
34,05 %
(53,07) %
0,03 %
0,01 %
200,00 %
Margine di struttura primario
65.283,00
177.888,00
(63,30) %
Indice di copertura primario
952,37 %
820,43 %
16,08 %
Margine di struttura secondario
212.781,00
317.858,00
(33,06) %
Indice di copertura secondario
2.878,18 %
1.387,29 %
107,47 %
Capitale circolante netto
212.781,00
314.992,00
(32,45) %
Margine di tesoreria primario
212.781,00
314.992,00
(32,45) %
190,14 %
224,79 %
(15,41) %
Quoziente di indebitamento finanziario
0,07 %
Mezzi propri su capitale investito
Oneri finanziari su fatturato
Indice di tesoreria primario
La situazione patrimoniale e finanziaria evidenzia tra le altre che:
• il capitale proprio rappresenta il 15,98% del capitale investito;
• le passività correnti pari a € 236.046 sono interamente coperte dai crediti dell’attivo circolante a breve pari a € 259.783;
• il capitale di terzi è pari all’84,02% delle fonti di finanziamento;
• le liquidità immediate consentono di coprire i debiti a breve termine. Mentre le liquidità differite pari ad € 276.570
coprono interamente le passività a scadere in un arco temporale non inferiore ai prossimi sei mesi pari a € 61.243,
nonché la quota di passività consolidate rappresentate dal TFR maturato al 31.12.2012 di € 144.661;
• il margine di struttura primario di € 65.283 evidenzia quanta parte delle attività non correnti è coperta dal patrimonio
netto e dunque che il capitale circolante è in grado di coprire il capitale di terzi.
• il margine di tesoreria evidenzia come le liquidità immediate e differite siano in grado di coprire le passività correnti.
Situazione economica
Per meglio comprendere il risultato della gestione della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione del
Conto Economico.
Conto Economico
Voce
VALORE DELLA PRODUZIONE
Esercizio 2012
%
Esercizio 2011
%
Variaz.
assolute
Variaz. %
841.354
100,00 %
1.026.222
100,00 %
(184.868)
(18,01) %
16.961
2,02 %
16.063
1,57 %
898
5,59 %
- Spese generali
299.974
35,65 %
335.231
32,67 %
(35.257)
(10,52) %
VALORE AGGIUNTO
524.419
62,33 %
674.928
65,77 %
(150.509)
(22,30) %
- Consumi di materie prime
Relazione sulla Gestione
4
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Voce
- Altri ricavi
Bilancio al 31/12/2012
Esercizio 2012
%
Esercizio 2011
%
Variaz.
assolute
Variaz. %
641
0,08 %
1.942
0,19 %
(1.301)
(66,99) %
634.861
75,46 %
754.379
73,51 %
(119.518)
(15,84) %
(111.083)
(13,20) %
(81.393)
(7,93) %
(29.690)
36,48 %
- Ammortamenti e svalutazioni
3.581
0,43 %
6.804
0,66 %
(3.223)
(47,37) %
RISULTATO OPERATIVO
CARATTERISTICO (Margine
Operativo Netto)
(114.664)
(13,63) %
(88.197)
(8,59) %
(26.467)
30,01 %
641
0,08 %
1.942
0,19 %
(1.301)
(66,99) %
4.863
0,58 %
3.222
0,31 %
1.641
50,93 %
(118.886)
(14,13) %
(89.477)
(8,72) %
(29.409)
32,87 %
687
0,08 %
1.565
0,15 %
(878)
(56,10) %
(118.199)
(14,05) %
(87.912)
(8,57) %
(30.287)
34,45 %
(240)
(0,03) %
(147)
(0,01) %
(93)
63,27 %
(118.439)
(14,08) %
(88.059)
(8,58) %
(30.380)
34,50 %
(1.243)
(0,15) %
(4.849)
(0,47) %
3.606
(74,37) %
(119.682)
(14,22) %
(92.908)
(9,05) %
(26.774)
28,82 %
9.956
1,18 %
17.170
1,67 %
(7.214)
(42,02) %
(129.638)
(15,41) %
(110.078)
(10,73) %
(19.560)
17,77 %
- Costo del personale
- Accantonamenti
MARGINE OPERATIVO LORDO
+ Altri ricavi e proventi
- Oneri diversi di gestione
REDDITO ANTE GESTIONE
FINANZIARIA
+ Proventi finanziari
+ Utili e perdite su cambi
RISULTATO OPERATIVO (Margine
Corrente ante oneri finanziari)
+ Oneri finanziari
REDDITO ANTE GESTIONE
STRAORDINARIA (Margine
corrente)
+ Rettifiche di valore di attività
finanziarie
+ Proventi e oneri straordinari
REDDITO ANTE IMPOSTE
- Imposte sul reddito dell'esercizio
REDDITO NETTO
La Società esegue prestazioni di servizio nei confronti dell’unico socio e strumentali all’attività dell’amministrazione
comunale in ottemperanza a contratti che vincolano l’attività e le conseguenti performance economiche.
Conseguentemente l’analisi per indici economici mal si adatta al caso di specie e risulta scarsamente significativa per
misurare la performance.
Tuttavia un’osservazione appare evidente ed allo stesso tempo utile: il valore della produzione è impiegata per il 75% alla
copertura dei costi del personale e per il 35% dei costi generali determinando una perdita operativa del 13%.
Ciò conferma quanto evidenziato anche negli ultimi esercizi ossia la capacità dei ricavi d’esercizio di remunerare i soli
costi fissi legati a ciascuna attività esercitata mentre, gli stessi ricavi risultano insufficienti a coprire le spese generali.
Informazioni ex art 2428 C.C.
Qui di seguito si vanno ad analizzare in maggiore dettaglio le informazioni così come specificatamente richieste dal
disposto dell'art. 2428 del Codice Civile.
Relazione sulla Gestione
5
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Principali rischi e incertezze a cui è esposta la società
Ai sensi e per gli effetti del primo comma dell’art. 2428 del Codice Civile si attesta che la società non è esposta a
particolari rischi e/o incertezze. La Società non ha un indebitamento finanziario presso banche e pertanto non è esposta ad
alcuna tensione derivante dalla difficoltà di ottenere credito. Data l’attività caratteristica che essa svolge non risulta esposta
nemmeno ai rischi di mercato.
Nella nota integrativa al paragrafo intitolato impegni e rischi non risultanti dallo stato patrimoniale, a cui si rimanda, è
stato evidenziato il rischio legato alla possibile soccombenza in due cause intentate da due dipendenti.
Principali indicatori non finanziari
Ai sensi del secondo comma dell’art. 2428 del Codice Civile, si attesta che, per l’attività specifica svolta e per una migliore
comprensione della situazione della società, dell’andamento e del risultato della gestione, non si ritiene rilevante
l’esposizione di indicatori non finanziari.
Tenuto conto del ruolo sociale dell’impresa, come evidenziato anche dal documento sulla relazione sulla gestione del
CNDCEC, si ritiene opportuno fornire le seguenti indicazioni attinenti l’ambiente e il personale.
Informativa sull'ambiente
Nel corso dell’esercizio alla società non sono state inflitte sanzioni per reati o danni ambientali.
Informativa sul personale
Ai fini di una migliore comprensione della situazione della società e dell’andamento della gestione si forniscono alcune
informazioni inerenti la gestione del personale.
Nel corso dell’esercizio non si sono verificati infortuni gravi sul lavoro che abbiano determinato una responsabilità
aziendale e neppure addebiti in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti.
Dopo la chiusura dell’esercizio è stata conciliata la lite intrapresa nel 2011 da una dipendente per presunto
demansionamento con il riconoscimento dell’assegnazione alle mansioni di impiegata amministrativa, corresponsione
dell’importo di € 1.000 a titolo di risarcimento e pagamento delle spese legali.
1) Attività di ricerca e sviluppo
Ai sensi e per gli effetti di quanto riportato al punto 1) del terzo comma dell’art. 2428 del Codice Civile, si attesta che nel
corso dell'esercizio non sono state svolte attività di ricerca e sviluppo.
2) Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti
Per quanto riguarda il disposto di cui al punto 2) del terzo comma dell’art. 2428 del Codice Civile, si precisa che la società
è detenuta al 100% dal Comune di Cagliari così come riportato sia in Nota integrativa che nella presente relazione nella
descrizione dell’attività di direzione e coordinamento, cui si rimanda per un maggior approfondimento. In particolare si
segnala che alla data di chiusura del bilancio i rapporti esistenti con l’ente controllante possono essere riassunti come
segue:
Crediti verso le consociate iscritti nell'Attivo Circolante
Descrizione
Esercizio 2012
Esercizio 2011
Variazione
assoluta
verso imprese controllanti
235.985
271.831
35.846-
Totale
235.985
271.831
35.846-
Relazione sulla Gestione
6
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014
MULTISERVIZI CAGLIARI SRL
Bilancio al 31/12/2012
Ai sensi degli artt. 2435bis e 2428 del Codice Civile, si precisa che la società, alla data di chiusura dell’esercizio, non
possedeva azioni proprie.
4) Azioni/quote della società controllante
Ai sensi dell’art. 2435-bis e art. 2428, comma 3 nn. 3 e 4 del Codice Civile, si precisa che la società non ha posseduto nel
corso dell'esercizio azioni o quote della società controllante.
5) Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell'esercizio
Come stabilito al punto 5) del citato terzo comma dell'art. 2428 del Codice Civile si fa presente che successivamente alla
chiusura dell’esercizio a seguito dell’aggiudicazione definitiva è cessato il servizio tumulazioni.
6) Evoluzione prevedibile della gestione
Ai sensi e per gli effetti di quanto indicato al punto 6) del terzo comma dell’art. 2428 del Codice Civile si segnala che nei
prossimi mesi si proseguirà l’esecuzione dei contratti di servizio stipulati con l’Amministrazione Comunale di Cagliari.
Il servizio tumulazione è cessato nel mese di febbraio mentre i restanti servizi in essere Pulizia Cimiteri e Custodia
Impianti sportivi cesseranno entro la fine dell’anno.
Entro la fine dell’esercizio la Società dovrà essere posta in liquidazione..
6bis) Uso di strumenti finanziari rilevanti per la valutazione della situazione patrimoniale
e finanziaria e del risultato economico dell'esercizio
Ai sensi e per gli effetti di quanto indicato al punto 6-bis) del terzo comma dell’art. 2428 del Codice Civile, si attesta che la
società non ha intrapreso particolari politiche di gestione del rischio finanziario, in quanto ritenuto non rilevante nella sua
manifestazione in riferimento alla nostra realtà aziendale.
Egregio Socio,
alla luce delle considerazioni svolte nei punti precedenti e di quanto esposto nella Nota Integrativa, Vi invito:
• ad approvare il Bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012, unitamente alla Nota integrativa ed alla presente
Relazione che lo accompagnano, che riporta una perdita d’esercizio pari a € 129.638,17;
• a coprire parzialmente la perdita d’esercizio mediante utilizzo della riserva iscritta in bilancio di € 99.014,00, derivante
dalla riduzione del capitale in corso d’esercizio a copertura della perdita in formazione, nonché di rimandare a nuovo la
residua perdita di € 30.624,17.
Cagliari, lì 31.05.2013
L’Amministratore
Dott.ssa Donatella Sole
Relazione sulla Gestione
7
Copia su supporto analogico di documento informatico sottoscritto da Giovanni Battista Ena il 19/05/2014 09:23:22 Maria Franca Urru il 19/05/2014 09:23:21 con firma digitale rilasciata dal Certificatore
InfoCamere.
Delibera: 28 / 2014 del 29/04/2014.
3) Azioni proprie