Documenti Utili
EMISSIONE DI NOTE DI ACCREDITO/ADDEBITO DI SOLA IVA
Modulo di riferimento: 54 - VENDITE
Programma di riferimento: 54.40.03 Gs. Fatture
Le note di accredito (o similmente di addebito) di sola Iva sono la conseguenza di un'errata fatturazione e
dunque occorre individuare l'errore di fondo che si è commesso.
I casi che possono verificarsi sono i seguenti:
Esempi di note di accredito di sola Iva:
– Emissione di documento con Iva 20% anziché in esenzione
– Emissione di documento con Iva 20% anziché al 10%
– Emissione di documento per il recupero dell'Iva a seguito di fallimento (art. 26)
In tali casi occorre operare con il programma 54.40.03 Gs. Fatture ed utilizzare la causale “Emessa Nota
Accredito”. Ipotizzando di aver emesso per errore una fattura di 1000 Euro al 20% anziché in esenzione, si
procederà come segue:
La pagina del conteggio finale presenterà un totale nota di accredito 200 Euro e il documento in stampa si
presenterà come nella figura seguente:
N.B.: non farsi ingannare dal segno degli imponibili! La nota di accredito è un documento di storno (nel
registro iva compare in negativo) pertanto i segni sono opposti e fanno risultare lo storno in positivo e
l'esenzione in negativo.
Documenti Utili
EMISSIONE DI NOTE DI ACCREDITO/ADDEBITO DI SOLA IVA
Esempi di note di addebito di sola Iva:
– Emissione di documento con Iva in esenzione anziché al 20%
– Emissione di documento con Iva 10% anziché al 20%
In tali casi occorre operare con il programma 54.40.03 Gs. Fatture ed utilizzare la causale “Fattura
immediata”. Ipotizzando di aver emesso per errore una fattura di 2000 Euro con Iva 10% anziché al 20%, si
procederà come segue:
La pagina del conteggio finale presenterà un totale fattura di 150 Euro e il documento in stampa si presenterà
come nella figura seguente: