Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
ELABORAZIONI GRAFICHE
INDICE
Risultato della gestione finanziaria esercizio 2013
Andamento dell’avanzo di amministrazione nel quinquennio 2009-2013
Composizione delle entrate correnti 2013
Principali entrate tributarie – Raffronto 2012-2013
Composizione delle entrate extratributarie 2013
Andamento spesa corrente e rimborso prestiti nel quinquennio 2009-2013
Spesa corrente per macroaggregati – raffronto 2012/2013
Spesa corrente per personale (incarichi dirigenziali a termine e irap compresi)
andamento 2009-2013
Percentuale incidenza spesa personale (incarichi dirigenziali a termine e irap compresi)
su spesa corrente 2009-2013
Spesa in conto capitale 2013 distinta per macroaggregati di bilancio
Attività realizzativa relativa agli Investimenti raffronto a consuntivo Anni 2012-2013
Indici relativi alla composizione delle entrate correnti
Indici relativi alla struttura delle spese correnti e rimborso prestiti
Indici relativi agli investimenti
Flussi procedurali
Analisi della gestione del bilancio
Indici relativi alla gestione dei servizi
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
3
4
5
6
7
8
9
pag.
10
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
pag.
11
12
13
14-15-16
17
18
19
20
21
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA
ESERCIZIO 2013
Fondo di cassa al 1 gennaio 2013
€.
76.621 +
Riscossioni
€.
285.731-
Pagamenti
€.
329.992=
Fondo di cassa al 31 dicembre 2013
€.
32.360+
Residui attivi (crediti vantati)
Di cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati sulla base della
stima del Dipartimento delle Finanze
€.
152.114-
€
19.647
Residui passivi (debiti maturati)
€.
79.369-
Fondo Pluriennale vincolato per spese correnti
€.
4.399-
Fondo Pluriennale vincolato per spese in conto capitale
€.
23.981=
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2013 di cui:
€
76.725
Parte accantonata
€
36.230
Parte vincolata
€.
40.495
Totale parte disponibile
€.
0
Valori in migliaia di Euro
3
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
ANDAMENTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
QUINQUENNIO 2009-2013
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
35.000
30.000
25.000
45.972
35.629
28.130
48.306
76.725
20.000
15.000
10.000
5.000
0
AVANZO VINCOLATO
AVANZO DISPONIBILE
Valori in migliaia di Euro
2009
2010
2011
2012
2013
15.787
30.185
21.874
13.755
28.130
0
48.306
0
76.725
0
4
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE
CORRENTI 2013
ENTRATE
di Euro
ENTRATECORRENTI
CORRENTI2013:
2013:300.390
300.390migliaia
migliaia di Euro
ENTRATE
EXTRATRIBUTARIE
116.530
ENTRATE CORRENTI
DI NATURA
TRIBUTARIA
138.079
TRASFERIMENTI
CORRENTI
45.781
Valori in migliaia di Euro
5
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
PRINCIPALI ENTRATE TRIBUTARIE
RAFFRONTO 2012 - 2013
10 .3 3 0
10 .0 15
Fondo perequativo dallo Stato
2 1.4 9 8
3 19
Altri tributi indiretti
Consuntivo 2013
3 18
6
2 9 .73 5
2 9 .759
TARES - Tributo comunale sui rifiuti e sui servizi
Previsioni iniziali 2013
0
Consuntivo 2012
3 . 12 8
3 .4 0 0
Imp. Pubblicità e Affissioni
3 . 3 73
2 4 .3 0 0
Addizionale Comunale IRPEF
2 4 .3 0 0
14 .9 0 0
6 2 .510
Imposta Municipale Unica
8 6 .4 9 5
75.9 8 2
7.756
€€€ I.C.I.
5.8 9 1
9 70
0
Valori in migliaia di Euro
6
10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0 90.0
00 00 00 00 00 00 00 00 00
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
COMPOSIZIONE ENTRATE
EXTRATRIBUTARIE 2013
ENTRATE
di Euro
ENTRATEEXTRATRIBUTARIE
EXTRATRIBUTARIE2013:
2013:116.530
116.530migliaia
migliaia di Euro
2 .4 7 7
R im bo rs o dalla P ro v inc ia
pe r int egra zio ne
s c o la s t ic a
2%
5 .3 6 7
P ro v ent i re f ezio ne
sc o la s t ic a
5%
1.36 8
C o nt ributo A 2 A pe r
4 .3 9 9
te rm o utilizza t o re
C a no ni e pro v ent i
1%
pat rim o nia li dive rs i
4%
4 .76 7
C o nc o rs o s pe s e s erv izi
a s s is t. V a ri
4%
18 .8 30
Sa nzio ni a m m inis t ra tiv e
16 %
2 .2 8 9
C a no ni e pro v e nt i s e rv izi
c im it e ria li
2%
12.7 6 4
A lt ro
11%
1.2 5 5
A s ili nido
1%
1.2 35
C a no ni lo c a zio ne
1%
2 7 .9 15
R im bo rs o S t at o c re dit o
d'im po s t a
23%
Valori in migliaia di Euro
2 3 .2 64
Ut ili s o c ie t à pa rt e c ipa t e
20%
7
2.9 3 2
C .O .S .A .P .
3%
7.6 6 8
C ano ni co nc e s sio ne
s e rv izi pubblic i
7%
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
ANDAMENTO SPESA CORRENTE E
RIMBORSO PRESTITI
QUINQUENNIO 2009 - 2013
219.864
247.681
255.834
252.077
268.399
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
rim borso prestiti
spese correnti
Valori in migliaia di Euro
2009
2010
2011
2012
2013
1.724
1.659
5.876
7.780
6.073
218.140
246.022
249.958
244.297
262.326
8
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
SPESA CORRENTE PER
MACROAGGREGATI 2012 - 2013
Altre spese correnti
2.680
986
Rimborsi poste correttive entrate
298
1.372
8.753
9.081
Interessi passivi
2013
13.266
17.433
Trasferimenti correnti
2012
166.056
142.108
Acquisti di beni e servizi
3.964
4.083
Imposte e tasse
67.309
69.234
Redditi lavoro dipendente
0
20.00 40.00 60.00 80.00 100.0 120.0 140.0 160.0 180.0
0
Valori in migliaia di Euro
0
9
0
0
00
00
00
00
00
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
SPESA CORRENTE PER PERSONALE
(COMPRESI INCARICHI DIRIGENZIALI A TERMINE E
IRAP)
ANDAMENTO 2009 - 2013
69.271
2013
71.203
2012
74.228
2011
75.552
2010
75.961
2009
20.000
Valori in migliaia di Euro
40.000
60.000
10
80.000
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
PERCENTUALE DI INCIDENZA DELLA SPESA PER
PERSONALE
(COMPRESI INCARICHI DIRIGENZIALI A TERMINE E IRAP)
SULLA SPESA CORRENTE 2009 - 2013
39,00
37,00
34,82
35,00
33,00
29,70
31,00
30,71
29,00
29,16
27,00
26,41
25,00
2009
Valori in migliaia di Euro
2010
2011
11
2012
2013
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
SPESA IN CONTO CAPITALE 2013 DISTINTA
PER MACROAGGREGATO (Titolo 2 e 3)
Impegni
di Euro
Impegnic/cap.
c/cap.2013:
2013:46.849
46.849migliaia
migliaia di Euro
A c quis izio ni a t t iv it à
f ina nzia rie
13 .0 0 0
28%
A lt re s pe s e in c o nt o
c a pit a le
347
1%
Investimenti fissi lordi e acquisto terreni
Contributi agli investimenti
Altre spese in conto capitale
Acquisizioni attività finanziarie
C o nt ribut i a gli inv e s t im e nt i
2 .7 2 8
6%
Valori in migliaia di Euro
Inv e s t im e nt i f is s i lo rdi e
a c quis t o t e rre ni
3 0 .7 7 4
65%
12
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
ATTIVITÀ REALIZZATIVA DEGLI INVESTIMENTI
raffronto a consuntivo 2013 IMPEGNATO e PAGATO
50.000
46.849
45.000
40.000
35.000
31.114
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
SPESA IMPEGNATA
Valori in migliaia di Euro
INTERVENTI PAGATI
13
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE
CORRENTI
AUTONOMIA FINANZIARIA
TIT. I°+TIT. III°
X 100
TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°
100
AUTONOMIA IMPOSITIVA
TIT. I°
X100
TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°
97,16
60
95
55
90
50
45,97
45,28
84,76
40
45
85
80,79
40
80
35
75
2011
2012
2013
30
2011
PRESSIONE TRIBUTARIA
(in Euro)
TIT. I°
POPOLAZIONE
700
PRESSIONE FINANZIARIA
(in Euro)
TIT. I°+ TIT. II°
POPOLAZIONE
699,3
680
660
950,00
872,5
900,00
2013
PRESSIONE TRIBUTARIA E TARIFFARIA
(in Euro)
ENTR. TRIBUTARIE + PROV. SERV. PUBBLICI
POPOLAZIONE
931,2
970
947,4
940
910
640
620
2012
603,3
600
850,00
880
589,4
800,00
850
580
750,00
560
700,00
540
500
2011
641,1
2012
2013
600,00
2011
872,4
790
650,00
520
788
820
760
730
2012
14
2013
700
2011
2012
2013
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE
CORRENTI
PRESSIONE TRIBUTARIA
(in Euro)
TIT. I°
POPOLAZIONE
(per il 2013 è stata tolta la Tares che negli
anni precedenti era al titolo 3)
PRESSIONE FINANZIARIA
(in Euro)
TIT. I°+ TIT. II°
POPOLAZIONE
(per il 2013 è stata tolta la Tares che negli anni
precedenti era al titolo 3)
700
950,00
872,5
680
900,00
660
620
780,6
850,00
640
603,3
600
800,00
589,4
580
750,00
548,7
560
700,00
540
650,00
520
500
2011
641,1
2012
600,00
2011
2013
15
2012
2013
15
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE
CORRENTI
INCIDENZA TRASFERIMENTI DELLO STATO
TRASFER. CORR. DELLO STATO (TIT. II°CAT. 1°)
TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°
INTERVENTO ERARIALE
(in Euro)
TRASFERIMENTI STATALI
POPOLAZIONE
X 100
250
230
188,42
210
16
12,78
190
170
121,61
150
11
130
7,99
110
90
6
70
50
30
1,12
1
2011
2012
10
2011
2013
16
14,9
2012
2013
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
STRUTTURA DELLE SPESE CORRENTI E
RIMBORSO PRESTITI
RIGIDITA’ STRUTTURALE
PERSONALE (+ IRAP) + QUOTE AMM. MUTUI
X100
I°+TIT.II°+ TIT.III°)
SPESE (TIT. I°+ TIT. III°)
ENTR. (TIT.
33
32
55
31
30
29
50
45
40
31,33
30,18
20
2011
28
2012
10
5,79
5,78
4,94
6
4
2
2012
2013
24,4
23,06
21
20
2011
2013
INCIDENZA INDEBITAMENTO SU ENTRATE CORRENTI
INTERESSI MUTUI+QUOTA CAP. X 100
ENTR. (TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°)
8
28,28
24
23
22
34,07
25
0
2011
28
27
26
25
34,95
34,96
35
30
INCIDENZA SP. PERSONALE SU ENTRATE CORRENTI
SPESE PERSONALE (+IRAP) X100
ENTR. (TIT. I°+TIT.II°+ TIT.III°)
2012
INCIDENZA SPESE PERSONALE SULLE SPESE
CORRENTI
SPESE PERSONALE (+IRAP) X 100
TOTALE SPESE TIT. I°
40
39
38
37
36
35
342011
33
32
31
30
29
28
27
26
25
2013
SPESA MEDIA PER DIPENDENTE
(in Euro)
SPESE PERSONALE (+IRAP)
N°ADDETTI
43.434
43.000
2012
42.535
2013
41.780
29,7
29,14
26,41
41.000
2011
2012
2013
-2
17
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
INVESTIMENTI
INDEBITAMENTO LOCALE PRO CAPITE
(in Euro)
SPESA DI INVESTIMENTO PRO CAPITE
(in Euro)
RESIDUI DEBITI MUTUI
N°ABITANTI
INVESTIMENTI
ABITANTI
500
450
475
406
1.200,00
400
350
300
237
250
200
2011
2012
2013
1.075,25
1.031,29
1.000,38
1.000,00
2011
18
2012
2013
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
FLUSSI PROCEDURALI
GRADO DI ATTENDIBILITA’
DELLE PREVISIONI SPESE CORRENTI
PREV. DEFINITIVE TIT. I° X 100
PREV. INIZIALI TIT. I°
GRADO DI REALIZZAZIONE
DELLE SPESE CORRENTI
IMPEGNI TIT. I°
X 100
PREV. DEFINITIVE TIT. I°
100
99
98
97
96
95
94
93
92
91
90
892011
88
87
86
85
84
83
82
81
80
120
95,15
115
108,92
110
105,19
105,38
105
100
2011
2012
2013
GRADO DI REALIZZAZIONE
DELLE ENTRATE ORDINARIE
ACCERTAMENTI TIT. I°, II°, III°
X 100
PREV. DEFINITIVE TIT. I°, II°, III°ENTRATE
100
99,7
99
92,54
86,32013
2012
GRADO DI REALIZZAZIONE
DEGLI INVESTIMENTI
IMPEGNI TIT. II°
X 100
PREV. DEFINITIVA TIT. II°SPESA
60
2011
98
2012
2013
98
97
96
58,72
95
94
50
93
92
90,67
91
90
2011
47,38
2012
2013
40
19
40,14
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
ANALISI DELLA GESTIONE DEL
BILANCIO
RAPPORTO ABITANTI/DIPENDENTI
POPOLAZIONE
DIPENDENTI DI RUOLO
(numero di dipendenti di ruolo ottenuto convertendo il numero di persone a
tempo parziale in servizio al 31.12.13 in unità a tempo pieno)
120
118
115
113
115
110
105
100
2011
2012
20
2013
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
Comune di Brescia
RENDICONTO 2013
GESTIONE DEI SERVIZI
GRADO DI COPERTURA DEI SERVIZI A DOMANDA
INDIVIDUALE
SPESA DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
PER ABITANTE AL NETTO DELLE ENTRATE
(in Euro)
(ESCLUSI CANONI DI CONCESSIONE MACELLO E MERCATO)
ENTRATA TOTALE SERVIZI
X 100
SPESA TOTALE SERVIZI
70
69
68
67
66
65
64
63
62
61
60
59
58
57
56
55
2011
66,74
70
67,3
65
60
55
50
58,6
47
45
40
34
36
35
2012
30
2011
2013
21
2012
2013
Fonte: Ragioneria Comune di Brescia
stampato
Aprile 2014