CinemaPlus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
INDICE
pagina
Presentazione
Contesto
Investimenti necessari
Struttura Multisala
Personale necessario
Strategie prezzo/offerta e pubblicitarie
Analisi ricavi
Analisi costi
Prospetto determinazione ricavi
Prospetto calcolo quote ammortamenti
Piano ammortamento mutuo
Conto economico
Budget di cassa
Time table
Piano finanziario relativo agli investimenti
3
4
11
13
16
17
18
24
31
32
33
34
35
36
37
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Presentazione
CINEMAPLUS S.r.l. è una società che ha per oggetto la gestione di sale cinematografiche e
e/o di strutture di pubblico spettacolo in genere.
Il capitale sociale di CINEMAPLUS S.r.l. è così ripartito:

Socio A
51%

Socio B
49%
CINEMAPLUS S.r.l. ha in animo la realizzazione di un Cinema Multisala con 5 sale di
proiezione (n. 3 sale da 300 posti più n. 2 sale da 120 posti per un totale di 1.140 posti),
pizzeria/ristorante, angolo funfood e sala giochi.
Per la gestione l’impresa si affiderà alla consulenza esterna del Sig. Socio B, marito della
Socio Ai, e gestore del Cinema Moderno di . Il Socio B ha maturato 30 anni di esperienza
nel settore dell’esercizio cinematografico.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Contesto
Il mercato sala
Positivo il saldo complessivo dei biglietti venduti per il campione Cinetel rispetto al 1999: un
4,56% di spettatori in più, e un incremento del 5,49% per gli incassi, se si tiene conto
del campione omogeneo. Ma il recupero rispetto all’anno precedente è merito
esclusivo di un dicembre strepitoso: basti pensare che a novembre la situazione
vedeva un calo di circa il 2% del mercato. Un colpo di reni in extremis, un vero e proprio
regalo di Natale per le casse dei nostri cinema, provvidenziale per un anno che pure ha
visto per la prima volta uscire a fine maggio e a luglio rispettivamente il terzo e il quarto
incasso in classifica generale.
Il campione Cinetel omogeneo 1999/2000 riferito a 219 città, ci fa sapere che gli schermi
sono cresciuti di 58 unità, con un incremento percentuale del 3,78%. L’incasso medio per
schermo è anch’esso cresciuto dell’1,64%, così come le presenze medie (+0,74%).
fonte: rielaborazione ANICA su dati CINETEL (www.anica.it)
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Contesto
Il mercato sala
Sono aumentate anche le giornate di programmazione complessive (sempre sul campione
omogeneo): dalle 382.478 del ’99 sono diventate 447.408 nel 2000, con un incremento
percentuale del 16,98%. Gran parte di questo incremento, però, è dovuto alla nuova
usanza della doppia o addirittura tripla programmazione nello stesso giorno, per cui va
ridimensionato nel valore reale. Nonostante ciò il cinema italiano risulta molto meno
programmato nel 2000 rispetto al ’99: solo poco più di 70 mila le giornate in cui è stato
possibile vedere opere nazionali, a fronte delle 83 mila del ’99. In pratica un taglio netto del
15%.
fonte: rielaborazione ANICA su dati CINETEL (www.anica.it)
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Dati generali mercato sala
2000
1999
Differenza
Incasso generale cinema (Lit./Mln)
805.917.239
-
-
Incasso generale con campione CINETEL
omogeneo (Lit./Mln)
779.525.040
738.926.364
+ 40.598.676
(+ 5,49%)
Presenze generali cinema
74.530.204
-
-
Presenze generali cinema con campione CINETEL
omogeneo (Lit./Mln)
72.130.382
68.987.825
+ 3.142.557
(+ 4,56%)
1.591
1.533
+ 58
(+ 3,78%)
489.959
482.013
+ 7.946
(+ 1,65%)
45.336
45.002
+ 334
(+ 0,74%)
Schermi su campione CINETEL omogeneo
Incasso medio per schermo (Lit./Mln)
Presenze medie per schermo
fonte: rielaborazione ANICA su dati CINETEL (www.anica.it)
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Indicatori statistici per provincia, 1997
Provincia
Arezzo
Firenze
Grosseto
Livorno
Lucca
Massa-Carrara
Pisa
Pistoia
Prato
Siena
Toscana
Numero di cinema Numero di biglietti Spesa media per Spesa media per
ogni 100.000
del cinema
abitante per il
abitante per
residenti
venduti per 1.000
cinema
trattenimenti vari
residenti
8,78
2.422,37
24.118,72
58.372,87
11,45
3.702,31
38.954,40
50.610,47
7,86
2.141,83
21.127,90
56.607,79
10,73
2.553,02
25.048,05
56.649,43
8,26
2.523,04
26.532,91
107.010,46
9,49
1.534,26
15.224,68
54.432,33
9,87
2.267,40
21.732,30
55.598,42
6,73
1.699,11
17.462,89
61.821,39
7,13
1.651,20
18.008,98
26.485,37
11,12
2.538,79
25.383,89
43.641,72
9,64
2.610,97
26.717,86
57.837,11
fonte: ISTAT - Annuario Statistico 2000
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Indicatori statistici per comuni capoluogo ed altri comuni, 1997
Comuni
capoluogo ed
altri comuni
Arezzo
altri AR
Firenze
altri FI
Grosseto
altri GR
Livorno
altri LI
Lucca
altri LU
Massa
altri MS
Pisa
altri PI
Pistoia
altri PT
Prato
altri PO
Siena
altri SI
Toscana
Numero di cinema Numero di biglietti Spesa media per Spesa media per
ogni 100.000
del cinema
abitante per il
abitante per
residenti
venduti per 1.000
cinema
trattenimenti vari
residenti
7,7
9,21
16,59
8,03
5,52
9,04
7,97
13,33
8,17
8,28
7,35
10,58
16,11
7,88
9,29
5,52
6,47
9,18
18,29
9,13
9,64
fonte: ISTAT - Annuario Statistico 2000
4.603,11
1.552,77
7.106,40
1.445,10
3.071,69
1.673,17
3.120,32
2.016,66
3.869,43
2.125,13
2.286,11
1.147,73
6.206,36
1.010,31
2.882,22
1.136,97
2.063,80
363,82
5.974,65
1.586,42
2.610,97
46.014,06
15.387,72
75.206,68
14.916,02
33.842,63
14.719,59
31.409,25
19.033,87
41.257,57
22.181,28
23.544,46
10.947,47
61.879,25
8.919,76
28.565,46
12.187,65
22.856,87
2.882,80
59.138,80
16.027,46
26.717,86
43.043,99
64.485,42
64.255,56
41.562,61
41.530,37
64.206,91
18.384,40
92.827,08
44.316,28
125.538,66
35.985,82
63.915,69
86.854,28
45.623,39
36.101,63
74.041,79
18.937,54
50.035,81
28.042,00
47.965,76
57.837,11
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Contesto
La situazione della Città di
Attualmente a operano 3 cinema:

Cinema Moderno

Cinema Marraccini

Cinema Europa (2 schermi)
1.002
650
520
Questi gli incassi lordi aggregati degli ultimi 3 anni:
1998
1999
Incassi lordi (Lit./Mln)
2.550
2.150
2000
1.850
(compreso IVA 10% e Piccoli Diritti Musicali nella misura del 2,1%)
posti
posti
posti (400+120)
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Contesto
La situazione della Città di Grosseto
Il trend negativo è imputabile alla tipologia di spettatore della città di che preferisce film
del genere Commedie all’italiana; tale andamento risente, di conseguenza, del fatto che
negli ultimi due anni il Cinema Italiano non ha prodotto commedie di questo tipo
(Pieraccioni, Benigni) particolarmente apprezzate dal pubblico grossetano. Inoltre la
provincia è carente di sale adeguate, sia a livello tecnico che di confort e servizi offerti
al pubblico quali parcheggi e altri intrattenimenti o servizi. Visto anche il basso numero di
cinema che operano anche il numero di film che possono essere proposti si riduce
drasticamente, rendendo la programmazione grossetana molto ridotta e incentrata
principalmente su film ad elevati incassi che, talvolta, rimangono in programma per
diverse settimane, precludendo lo sfruttamento in profondità di tutta l’offerta
cinematografica nazionale.
E’ da evidenziare che il Cinema Moderno, di proprietà del Sig. socio b, a seguito
degli investimenti proposti dal presente progetto cesserà l’attività di
cinematografo per dedicarsi esclusivamente alla programmazione teatrale, riducendo del
50% l’attuale ricettività dei cinema concorrenti operanti su .
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Investimenti necessari
Per la realizzazione del complesso multisala Cinemaplus S.r.l. ha acquisito il terreno
necessario nella zona di Via Canada a . La zona si presenta interessante vista la
localizzazione e la possibilità di ricavarvi un parcheggio da 400 posti auto.
Gli investimenti possono essere sinteticamente rappresentati come segue:
totale investimenti
terreno
fabbricato
impianti generali
macchinari
attrezzature
arredi
totale
1.566
3.062
920
1.100
130
440
7.218
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Investimenti necessari - descrizione
Le voci prima elencate si riferiscono:

Terreno: costo del terreno, progettazione, direzione lavori, costruzione del parcheggio
e relativi oneri di collaudo;

Fabbricato: costo della struttura e suo completamento (pavimentazioni, rivestimenti,
ecc.) oltre oneri di urbanizzazione, progettazione, direzione lavori, progetto
sicurezza e collaudo sale;

Impianti generali: impianto elettrico e di climatizzazione;

Macchinari: cabine di proiezione complete;

Attrezzature: biglietteria semiautomatica e bar/funfood;

Arredi: poltrone per sale proiezione.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Struttura MultiSala
La struttura che verrà realizzata da Cinemaplus S.r.l. sarà così composta:

n. 3 sale da 300 posti

n. 2 sale da 120 posti

parcheggio esterno da 400 posti auto

angolo funfood (dove si possono trovare dolciumi, popcorn e bibite) che verrà
gestito direttamente

pizzeria/ristorante da affidare in gestione a terzi

sala giochi da affidare in gestione a terzi
Le motivazioni alla base della realizzazione di una multisala sono da ricercarsi nel fatto che
tale tipo di struttura permette di riavvicinare il pubblico al Cinema attraverso un
numero maggiore di servizi a disposizione del pubblico e strumenti tecnicamente
avanzati che rendono più piacevole e confortevole la visione.
Anche da un punto di vista commerciale l’integrazione di più servizi permette di creare
valore aggiunto: la multisala permette di offrire un servizio “tutto compreso” allo
spettatore che potrà soddisfare diversi bisogni all’interno della stessa struttura. Questo è
particolarmente importante nel caso dei bambini; i genitori possono infatti trovare un luogo
di intrattenimento dove far passare dei momenti di svago ai loro figli.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Struttura Multisala



Le principali differenze rispetto ai cinema tradizionali sono le seguenti:
automazione: è prevista la realizzazione di una biglietteria parzialmente automatica che
permette di gestire le presenze nelle varie sale (ad esempio permettendo agli spettatori di
vedere quanti posti sono disponibili per i vari spettacoli). Inoltre, attraverso l’integrazione
con piattaforme internet e l’utilizzo di tessere prepagate, sarà possibile prenotare la visione
(o la disponibilità di posti) da casa;
maggiore spazio a disposizione per gli spettatori: nei cinema tradizionali la spazio a
disposizione è 80 X 50 cm (intesi, rispettivamente, come spazio per le gambe e larghezza
per la poltrona), nella multisala che verrà realizzata lo spazio previsto è di 130 X 56 cm,
garantito da nuove poltrone con schienale parzialmente basculante, che, come si può
intuire, permettono un confort decisamente maggiore;
schermi giganti: permettono una maggiore profondità d’immagine e un confort visivo
decisamente più adeguato. Inoltre le dimensioni delle sale sono state progettate per
permettere una qualità dell’immagine elevata;
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Struttura Multisala



Principali differenze (segue):
dolby surround digitale: si tratta dell’ultima evoluzione del noto sistema di diffusione
spaziale del suono;
tipologia di offerta: i cinema tradizionali ad un solo schermo mantengono lo stesso film
in programmazione per circa una o due settimane; nelle multisale la stessa sala può
proiettare due film nella stessa giornata. Cinemaplus S.r.l., grazie alle 5 sale di proiezione,
potrà avere una programmazione giornaliera di ben 10 film, che potranno essere proiettati
per circa 6 settimane;
servizi offerti: oltre alla programmazione cinematografica si avranno servizi di
intrattenimento quali ristorante/pizzeria e sala giochi.
Il motto delle multisala è “aperto per ferie” ad indicare che questo tipo di struttura, di
fatto, non chiude mai durante l’anno. E’ prevista una riduzione delle pellicole proiettate solo
nel periodo estivo (utilizzando 3 sale su 5), proiettando principalmente cartoni animati.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Personale necessario
Per la gestione della multisala si renderà necessario avere (indicativamente):

n. 2 cassieri (1 a tempo pieno e 1 part time al 50%, che opereranno su turni diversi);

n. 2 maschere;

n. 2 operatori (che, vista l’elevata automazione della struttura, potranno aiutare le
maschere quando non impegnati nella gestione delle cabine di proiezione)
I dati sopra riportati sono indicativi e soggetti a variazioni anche stagionali.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Strategie prezzo/offerta e pubblicitarie
Una delle differenze sostanziali rispetto ai cinema tradizionali è la politica dei prezzi. Nelle
monosala si assiste ad una certa rigidità del prezzo del biglietto (attualmente pari a Lit.
13.000/€ 6,71), un cinema multisala può invece attuare una politica di prezzi
particolare ed oscillante. Attraverso l’automazione delle biglietterie si potranno
acquistare delle tessere prepagate che permetteranno la prenotazione del cinema
attraverso internet o mediante la biglietteria stessa oltre a garantire l’ingresso a Lit. 10.000
invece delle Lit. 13.000 standard (questo permetterà anche di avere degli incassi immediati
maggiori). Inoltre particolari prezzi verranno offerti per i film con programmazione più
lunga.
Per pubblicizzare l’attività, oltre alla realizzazione del sito internet, si prevede la
realizzazione dei cosiddetti “pieghevoli” che, ogni 15 giorni, riporteranno il calendario della
programmazione e la trama dei film (questi “pieghevoli” conterranno anche altre inserzioni
pubblicitarie al fine di ridurre i costi).
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi ricavi
I ricavi del cinema multisala saranno imputabili alle seguenti voci:

incassi da esercizio cinematografico;

introiti pubblicitari;

incassi da gestione funfood;

ricavi da affitto ristorante e sala giochi.
Nelle pagine che seguono verranno analizzate le singole voci di ricavo; per semplificare lo
sviluppo e la lettura del business plan è ipotizzato che i ricavi restino costanti nei cinque
anni a cui si riferiscono le proiezioni (per il 2002 sono considerati solo i mesi di novembre e
dicembre. Nel mese di dicembre, in particolare, si concentrano circa il 15% degli incassi
annui).
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi ricavi
Incassi da esercizio cinematografico
Si prevede che il nuovo cinema multisala possa incassare il 70% degli introiti
lordi medi dei cinema riferibili alla città di (stimati in circa Lit. 2.200 Mln)
oltre ad incassare il 50% del restante mercato provinciale (pari a circa Lit.
1.500 Mln). Le ragioni a conforto delle ipotesi sopra riportate sono le seguenti:

la multisala ha una attrazione territoriale che si estende in un raggio di
circa 45’ di automobile (comprendendo quindi Follonica che ha una sola sala
di piccole dimensioni, tutto il comprensorio di Monte Argentario compreso
Orbetello e tutta la zona del Monte Amiata);

l’uscita di scena del Cinema Moderno (che si dedicherà esclusivamente
alle rappresentazioni teatrali), il livello di tecnologia, la qualità degli
impianti, la mancanza di strutture del genere unita all’indubbio
effetto novità permetteranno di raggiungere l’obiettivo del 70% della
quota mercato sale di .
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi ricavi
Incassi da esercizio cinematografico (segue)
Gli incassi lordi saranno:
70% di Lit. 2.200 Mln = Lit. 1.540 Mln
50% di Lit. 1.500 Mln = Lit. 750 Mln
per un totale di
Lit. 2.290 Mln lordi, corrispondenti a 2.039 netti
che verranno, per prudenza, ridotti a Lit. 2.000 Mln/anno (netto).
Ipotizzando un prezzo medio di Lit. 13.000 ad ingresso si avranno circa 176.000
spettatori/anno che verranno considerati, ai fini del calcolo di tutti gli introiti variabili, in
170.000 unità (occorre considerare che il prezzo medio di un biglietto sarà inferiore alle
Lit. 13.000 indicate in quanto la multisala può operare con una propria politica di prezzi; la
conseguenza è che il numero di spettatori sarà superiore).
Si evidenzia che tale previsioni sono compatibili con la media del settore rilevata
da ANICA che prevede un incasso medio per schermo pari a Lit. 490 Mln circa che
corrispondono, nel caso di Cinemaplus S.r.l. a Lit. 2450 Mln/anno (Lit. 490 Mln per n. 5
sale); anche le presenze medie per schermo risultano compatibili (45.000 media spettatori
per n. 5 sale corrispondono a 225.000 spettatori anno, nelle previsioni tali dati sono stati
ridotti per prudenza).
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi ricavi
Introiti pubblicitari
Si prevede un incasso di circa Lit. 119 Mln/anno per la pubblicità che viene proiettata prima
dell’inizio del film o durante le pause. Attualmente tale tipo di pubblicità viene gestita da
due società: Il capitale sociale di Cinemaplus S.r.l. è così ripartito:

SIPRA, parte del gruppo RAI;

OPUS PROCLAMA, parte del gruppo MEDIASET.
Tale introito viene rapportato agli incassi medi ottenuti dal Cinema Moderno che, nel corso
del 2000, ha incassato circa Lit. 21 Mln oltre che al prezzo medio pagato da SIPRA nel 2000
che era pari a circa Lit. 700 per spettatore (170.000 spettatori X Lit. 700 = Lit. 119 Mln).
Verranno considerati, ai fini del presente progetto, introiti pubblicitari per Lit. 105
Mln/anno.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi ricavi
Incassi da gestione funfood
In base alla esperienza del settore si ritiene che ogni spettatore possa spendere, in media,
Lit. 3.000 quando si reca al cinema per l’acquisto di popcorn, bibite, caffè, etc. Tale
importo varia in base all’età dello spettatore, si passa da circa Lit. 6.000 per i bambini a Lit.
1.000 per gli adulti.
L’incasso per questo tipo di servizio sarà pari a Lit. 510 Mln. (Lit. 3.000 X 170.000
spettatori) che verrà stimato in Lit. 480 Mln/anno.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi ricavi
Ricavi da affitto ristorante e sala giochi
Per quanto riguarda la gestione dei locali ristorante e sala giochi si ipotizza di stipulare un
contratto che garantisca alla proprietà del cinema multisala:

Lit. 400 a spettatore per la gestione del ristorante (con importo minimo pari a Lit. 20
Mln);

Lit. 200 a spettatore per la gestione della sala giochi (con importo minimo pari a Lit.
10 Mln).
Di conseguenza i ricavi potranno essere:
ristorante/pizzeria 170.000 X Lit. 400 = Lit. 68 Mln
sala giochi
170.000 X Lit. 200 = Lit. 34 Mln
per un totale di Lit. 102 Mln che, prudenzialmente, verranno arrotondati a Lit. 90
Mln/anno.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi costi
Vengono riportati, di seguito, i principali costi che verranno sostenuti per l’esercizio
dell’attività:












spese per pellicole
personale
contributi
enel
pulizia
materiale proiezione
costi gestione FUNFOOD
spese varie
assicurazioni
amministrative
oneri finanziari
ammortamento
Nelle pagine che seguono verranno spiegati i criteri utilizzati per determinare l’entità delle
voci di costo (come per i ricavi si ipotizza l’invarianza delle voci di costo; per il 2002 i costi
di esercizio sono rapportati a due mesi, lo stesso dicasi per le quote di ammortamento).
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi costi
Spese per pellicole
E’ previsto che sarà programmata tutta la produzione delle principali case di distribuzione.
Le case distributrici riscuotono una percentuale sugli incassi netti realizzati dai cinema.
Indicativamente le percentuali che vengono applicate dalle case distributrici sono le
seguenti:
1° settimana
45%
2° settimana
42%
3° settimana
40%
Visto che nelle multisale, mediamente, una pellicola rimane in programmazione per circa
4/5 settimane e considerato che, generalmente, un film genera i maggiori incassi durante il
primo periodo di programmazione, si ipotizza una percentuale media da corrispondere alle
case distributrici pari al 42%.
Di conseguenza, per il primo anno, le spese relative a questo voce ammonteranno a circa
Lit. 856 Mln/anno (calcolate sugli incassi al netto dell’IVA 10% e dei PDM 2,1%).
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi costi
Personale
Si riportano, di seguito, i costi relativi al personale dipendente del settore riferiti a 14
mensilità e comprensivi della quota TFR:
totale
maschera
cassiere
2° operatore
1° operatore
di cui contributi
34,5
36,5
37
40
8,1
8,2
8,7
9,5
Questi saranno i costi relativi al personale dipendente previsti per quanto riguarda
Cinemaplus S.r.l.:
dipendenti
qualifica
1,5 cassiere
2 maschere
2 operatori
totale
totale
di cui contributi
54,75
74
80
12,3
17,4
19
208,75
48,7
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi costi
Spese per elettricità
Le spese per l’elettricità, riferibili alla illuminazione, alle macchine e all’impianto di
climatizzazione (calcolate sul consumo medio degli apparecchi), sono stimabili in circa Lit. 6
Mln mensili per un totale di circa Lit. 72 Mln/anno.
Pulizia
Le spese per pulizia vengono stimate in circa Lit. 4 Mln mensili pari a Lit. 48 Mln/anno.
Materiali proiezione
Tale voce di costo si riferisce principalmente alla lampade da proiezione il cui costo è
indicativamente pari a Lit. 3.000/ora (monosala). Nel caso in esame si ipotizza di impegnare
le lampade per circa 10 h/giorno (a parte il periodo estivo, durante il quale si ha una
parziale chiusura delle sale) per 5 sale per 365 giorni/anno (corrispondenti a Lit. 54,75
mln/anno). Tale costo viene ridotto a Lit. 45 Mln/anno.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi costi
Costi gestione FUNFOOD
In base all’esperienze del Cinema Moderno si ritiene di poter calcolare tale voce di costo
rapportata al relativo ricavo; il costo ammonta a circa il 25% dei ricavi ed è stimato in Lit.
120 Mln/anno (25% di Lit. 480 Mln).
Assicurazioni
Tale voce di costo è determinata considerando circa Lit. 30.000 quale diritto assicurativo
quotidiano da corrispondere all’AGIS che corrispondono a circa Lit. 11 Mln/anno.
Oneri finanziari
Calcolati su un capitale pari a Lit. 6.485 Mln (corrispondenti al 90% degli investimenti
totali) ad un tasso annuo del 2,5% per un periodo di 10 anni (vedere prospetto
allegato) oltre al periodo di preammortamento delle erogazioni S.A.L..
Quota ammortamento
Calcolata sulla base del prospetto allegato, per il primo anno di attività (il 2002) le aliquote
sono state ridotte del 50%.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Analisi costi
Spese varie
Costituite da:

trasporto pellicole da/per Firenze: si ipotizzano di spendere Lit. 250.000
settimanali pari a Lit. 13 Mln/anno;

reclame (manifesti): la spesa è pari a Lit. 50.000 per film, sono previsti 150 film/anno
che corrispondono a Lit. 7,5 Mln;

materiale cartaceo biglietti: spesa pari a Lit 10 per biglietto su un totale di
147.500 biglietti/anno pari a circa Lit. 1,5 Mln/anno;

materiale cartaceo toilette: spese settimanale prevista pari a Lit. 500.000
corrispondenti a Lit. 26 Mln/anno;

manutenzione prevista: Lit. 500.000 mensili pari a Lit. 6 Mln/anno.
Le spese varie ammontano a Lit. 54 Mln/anno.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Allegati:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
premessa
prospetto determinazione ricavi
prospetto calcolo quote ammortamenti
piano ammortamento mutuo
conto economico
budget di cassa
time table
piano finanziario relativo agli investimenti
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Premessa
Il presente business plan fornisce una proiezione sintetica degli scenari
economico-finanziari attesi dalla realizzazione del progetto di investimento di
Cinemaplus S.r.l..
Per quanto riguarda il piano di ammortamento del prestito è stato considerato un periodo
di preammortamento pari a 18 mesi (dal 01.01.2002 al 30.06.2003) con restituzione
semestrale degli interessi più il rimborso in 10 (sul 90% del valore totale
dell’investimento) al tasso del 2,5% con rata semestrale posticipata con prima decorrenza
al 31.12.2003. nel conto economico sOno presenti oneri finanziari che si riferscono:



per il 2002 alla restituzione degli interessi sulle erogazioni a S.A.L.;
per il 2003 restituzione interessi su erogazioni oltre al rimborso delle prima rata;
dal 2004 restituzione delle rate.
Di conseguenza il conto economico del 2003 presenta un risultato particolarmente
positivo in quanto vi grava solo una rata di restituzione del prestito oltre alla restituzione
degli interessi sulle erogazioni.
Qualora l’importo del prestito fosse minore di quanto ipotizzato ai fini del
presente business plan si avrebbe un gravame minore degli oneri finanziari su
ogni esercizio con conseguente miglior risultato economico.
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Prospetto determinazione ricavi
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Prospetto calcolo quote ammortamento
cespite
terreno cinema
costruzione parcheggio
direzione lavori e collaudi parcheggio
progetto sicurezza parcheggio
oneri conferimento materiale scavo alla discarica
oneri concessori
oneri urbanizzazione
progettazione, direzione lavori, progetto sicurezza e collaudo sale
sbancamento e conferimento materiali
opere murarie di fondazione
prefabbricato intera struttura
copertura cupola e pensilina ingresso
completamento intera struttura (tamponamenti, rivestimenti, pavimenti)
impianto elettrico (compresa cabina trasformazione ENEL)
impianto climatizzazione
cabine proiezione complete
poltrone
biglietteria semi automatiche
bar/funfood
totale
554
882
85
45
105
42
185
205
145
412
1.060
224
684
400
520
1.100
440
50
80
aliquota amm/to
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
10
10
19
12
19
15
7.218
totale investimenti
terreno
fabbricato
impianti generali
macchinari
attrezzature
arredi
totale
valore
valore
1.566
3.062
920
1.100
130
440
7.218
aliquota amm/to
3
3
10
19
15/19
12
2002
2003
2004
2005
2006
2,8
4,4
0,4
0,2
0,5
0,2
0,9
1,0
0,7
2,1
5,3
1,1
3,4
6,7
8,7
34,8
8,8
1,6
2,0
16,6
26,5
2,6
1,4
3,2
1,3
5,6
6,2
4,4
12,4
31,8
6,7
20,5
40,0
52,0
209,0
52,8
9,5
12,0
16,6
26,5
2,6
1,4
3,2
1,3
5,6
6,2
4,4
12,4
31,8
6,7
20,5
40,0
52,0
209,0
52,8
9,5
12,0
16,6
26,5
2,6
1,4
3,2
1,3
5,6
6,2
4,4
12,4
31,8
6,7
20,5
40,0
52,0
209,0
52,8
9,5
12,0
16,6
26,5
2,6
1,4
3,2
1,3
5,6
6,2
4,4
12,4
31,8
6,7
20,5
40,0
52,0
209,0
52,8
9,5
12,0
85,7
514,1
514,1
514,1
514,1
2003
2004
2005
2006
47,0
91,9
92,0
209,0
21,5
52,8
514,1
47,0
91,9
92,0
209,0
21,5
52,8
514,1
47,0
91,9
92,0
209,0
21,5
52,8
514,1
47,0
91,9
92,0
209,0
21,5
52,8
514,1
2002
7,8
15,3
15,3
34,8
3,6
8,8
85,7
2002
calcolati su 2/12 per il 2002
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Piano ammortamento mutuo
debito esistente
inizio anno
semestre
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
6.496,20
6.175,23
5.853,85
5.532,08
5.209,90
4.887,32
4.564,34
4.240,96
3.917,17
3.592,97
3.268,38
2.943,37
2.617,96
2.292,14
1.965,92
1.639,29
1.312,25
984,80
656,94
328,68
quota interessi
8,12
7,71
7,31
6,91
6,51
6,11
5,70
5,30
4,89
4,49
4,08
3,68
3,27
2,86
2,46
2,05
1,64
1,23
0,82
0,41
quota capitale
320,97
321,37
321,77
322,18
322,58
322,98
323,39
323,79
324,19
324,60
325,00
325,41
325,82
326,22
326,63
327,04
327,45
327,86
328,27
328,68
debito estinto fine
anno
320,97
642,35
964,12
1.286,30
1.608,88
1.931,86
2.255,24
2.579,03
2.903,23
3.227,82
3.552,83
3.878,24
4.204,06
4.530,28
4.856,91
5.183,95
5.511,40
5.839,26
6.167,52
6.496,20
rata semestrale
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
329,09
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Conto economico
2002
Ricavi
esercizio cinematografico
introiti pubblicitari
gestione FUNFOOD
affitto attività
621
455
27
116
23
Costi
spese per pellicole
personale
contributi
enel
pulizia
materiale proiezione
costi gestione FUNFOOD
spese varie
assicurazioni
amministrative
oneri finanziari
ammortamento
Utile ante imposte
2003
2004
2.675
2.000
105
480
90
679
320
27
8
12
88
8
29
9
2
2
90
86
-59
2.675
2.000
105
480
90
2.359
856
160,05
48,7
72
48
45
120
54
11
10,85
418,7
514
incassi e costi
riferiti ai mesi
di novembre e
dicembre
2005
2.675
2.000
105
480
90
2.598
856
160,05
48,7
72
48
45
120
54
11
10,85
658,2
514
316
2006
2.000
105
480
90
2.598
856
160,05
48,7
72
48
45
120
54
11
10,85
658,2
514
77
2.675
2.598
856
160,05
48,7
72
48
45
120
54
11
10,85
658,2
514
77
77
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Budget cassa
BUDGET DI CASSA
entrate
uscite
saldo di cassa
erogazioni S.A.L.
finanziamento soci
saldo di cassa
2015
2016
c
us
e introiti d'esercizio
erogazione S.A.L.
TOTALE entrate
e
it
investimenti
spese esercizio
oneri finanziari preammortamento
oneri finanziari mutuo
TOTALE uscite
saldo di cassa
riporto periodo precedente
saldo cassa annuale
2018
2019
2020
554
621
7,057
2,675
2,046
2,675
2,084
2,675
2,084
2,675
2,084
-554
-6,436
629
591
591
591
6,710
509
274
1,138
591
591
591
-554
2015
at
tr
n
e
2017
2016
2017
2018
2019
2020
0
0
0
621
6,710
7,331
2,675
509
3,184
2,675
0
2,675
2,675
0
2,675
2,675
0
2,675
554
0
0
0
554
6,463
504
89.7
0
7,057
201
1,426
89.6
329.1
2,046
0
1,426
0
658.2
2,084
0
1,426
0
658.2
2,084
0
1,426
0
658.2
2,084
-554
274
1,138
591
591
591
-554
-554
274
-280
1138
858
591
1,449
591
2,040
591
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Time table
piano investimenti
terreno
costruzione struttura/parcheggio
impianto elettrico/climatizzazione
cabine proiezione complete
arredi
bar/funfood
collaudo
apertura
2001
2002
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Cinemaplus S.r.l.
progetto di realizzazione di un cinema multisala
Piano finanziario relativo agli investimenti
uscite finanziarie
2001
2002
1
2
3
4
terreno
554
costruzione struttura
1.207
604
impianto elettrico/climatizzazione
cabine proiezione complete
330
arredi
132
bar/funfood/biglietterie
collaudo
totale uscite finanziarie mensili
554 1.207
0
934
132
erogazione S.A.L. (prevista entro 30 gg dalla relativa uscita)
1.761
934
le cifre nelle caselle colorate
5
6
2003
7
8
604
9
805
10
11
12
1
2
805
644
276
660
110
308
39
91
50
604
276
39
805
660 1.449
50
308
91
132
604
276
39
805
660 1.449
50
308
rappresentano gli anticipi che andranno versati ai fornitori
110
91
oneri fin. calcolati sulle erogazioni
capitale alla fine del semestre (somma erogazioni semestre)
interessi calcolati sulle erogazioni S.A.L. (2,5%)
totale interessi del semestre
interessi sul capitale periodo precedente
totale oneri finanziari - periodo di preammortamento
18,3
5,8
0,6
3.431
1,3
26,0
26,0
3,5
0,4
6,7
4,1
6,0
6.710
0,1
20,8
42,9
63,7
3,9
0,9