Modello 730/2015
CHECK LIST
REPARTO AUDIT
[DOCUMENTI DA CONSEGNARE PER L’ELABORAZIONE
DELLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI]
Sommario
FRONTESPIZIO ................................................................................................................................................... 5
Dati del contribuente .................................................................................................................................... 5
Dati generali .................................................................................................................................................. 5
QUADRO A - REDDITI DEI TERRENI .................................................................................................................... 6
QUADRO B - REDDITI DEI FABBRICATI ............................................................................................................... 7
QUADRO C - REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE / PENSIONE E ASSIMILATI ...................................................... 8
QUADRO D - ALTRI REDDITI E CREDITI D’IMPOSTA ........................................................................................... 9
QUADRO E - ONERI E SPESE - Sezione I - spese per i quali spetta la detrazione del 19% ............................... 11
Spese sanitarie - E1...................................................................................................................................... 11
Acquisto medicinali ................................................................................................................................. 11
Prestazioni mediche specialistiche, analisi, terapie ................................................................................ 12
Prestazioni chirurgiche, ricoveri per interventi chirurgici e degenze ...................................................... 13
Prestazioni sanitarie riabilitative ............................................................................................................. 14
Acquisto o affitto protesi ......................................................................................................................... 15
Dispositivi medici più comuni .................................................................................................................. 15
Dispositivi medici diagnostici in vitro ...................................................................................................... 15
Altre protesi ............................................................................................................................................. 16
Spese mediche effettuate all’estero ....................................................................................................... 17
Spese per i mezzi necessari alla deambulazione dei soggetti con difficolta’ motorie e spese per sussidi
tecnici informatici per portatori di handicap .......................................................................................... 18
Spese veicoli per portatori di handicap - E4 ................................................................................................ 19
Spese per acquisto cani guida - E5 .............................................................................................................. 20
Interessi mutui per acquisto abitazione principale - E7 .............................................................................. 21
Interessi per costruzione/ristrutturazione dell’abitazione principale - E8 codice 10 ................................. 22
Premi relativi alle assicurazioni sulla vita e contro gli infortuni - E8 codice 12 ........................................... 23
Spese d’istruzione -E8 codice 13 ................................................................................................................. 24
Spese funebri - E8 codice 14........................................................................................................................ 25
Spese per addetti all’assistenza personale - E8 codice 15 .......................................................................... 26
Spese per attività sportive per ragazzi - e8 codice 16 ................................................................................. 27
Spese per intermediazione immobiliare - E8 codice 17 .............................................................................. 28
Spese per canoni di locazione sostenute da studenti universitari fuori sede - E8 codice 18...................... 29
Calamità erogazioni liberali in denaro a favore di popolazioni colpite da pubbliche o da altri eventi
straordinari - E8 codice 20 ........................................................................................................................... 30
Erogazioni liberali ad associazioni/società sportive dilettantistiche - E8 codice 21 ................................... 31
Contributi versati alle società di mutuo soccorso - E8 codice 22 ................................................................ 32
Erogazioni ad associazioni di promozione sociale - E8 codice 23................................................................ 33
Erogazioni a “la biennale di Venezia” - E8 codice 24................................................................................... 34
Spese sostenute su beni soggetti a regime vincolistico – E8 codice 25 ...................................................... 35
Erogazioni per attività culturali ed artistiche – E8 codice 26 ...................................................................... 36
Erogazioni ad enti nello spettacolo – E8 codice 27 ..................................................................................... 37
Erogazioni a fondazioni del settore musicale – E8 codice 28 ...................................................................... 38
Spese veterinarie - E8 codice 29 .................................................................................................................. 39
Servizi per interpretariato per sordi – E8 codice 30 .................................................................................... 40
Erogazioni a favore di istituti scolastici - E8 codice 31 ................................................................................ 41
Riscatto contributi anni di laurea per familiari a carico – E8 codice 32 ...................................................... 42
Spese per frequenza asili nido – E8 codice 33............................................................................................. 43
Erogazione liberali al fondo per l’ammortamento dei titoli di stato E8 codice 35...................................... 44
ALTRI ONERI DETRAIBILI Codici 99 .............................................................................................................. 45
DETRAZIONI PER CUI E’ PREVISTA LA DETRAZIONE DEL 26% .......................................................................... 46
Erogazioni liberali ai partiti politici e alle Onlus - E8 (codici 41 e 42) .......................................................... 46
SPESE PER CUI È PREVISTA LA DEDUZIONE D’IMPOSTA .................................................................................. 47
Contributi previdenziali e assistenziali - E21 ............................................................................................... 47
Assegno periodico corrisposto al coniuge - E22 .......................................................................................... 48
Contributi per addetti ai servizi domestici e familiari - E23 ........................................................................ 49
Contributi ed erogazioni a favore di istituzioni religiose - E24.................................................................... 50
Spese mediche e di assistenza specifica per le persone portatrici di handicap - E25 ................................. 51
Altri oneri deducibili - E26 ........................................................................................................................... 52
Contributi a deducibilità ordinaria - E27 ..................................................................................................... 53
Contributi versati da lavoratori di prima occupazione rigo - E28................................................................ 54
Contributi versati a fondi in squilibrio finanziario rigo - E29 ....................................................................... 55
Contributi versati per familiari a carico - E30 .............................................................................................. 56
Fondo pensione negoziale dipendenti pubblici - E31.................................................................................. 57
Spese per l’acquisto o costruzione di abitazioni date in locazione - E32 .................................................... 58
Spese per le quali spetta la detrazione d’imposta del 36%, 41%, 50% e41/e44 ......................................... 59
Percentuale di detrazione 36%, 50%, 40% .............................................................................................. 59
Spese per l’arredo degli immobili ristrutturati - E57 ................................................................................... 61
Spese per le quali spetta la detrazione d’imposta del 55%- 65% e61- e63................................................. 62
DETRAZIONI PER GLI INQUILINI CON CONTRATTO DI LOCAZIONE.................................................................. 63
Detrazione per gli inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale - E71, colonna 1, codice 1 .............. 63
Detrazione per gli inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale locati con contratti in regime
convenzionale - E71, colonna 1, codice 2 .................................................................................................... 64
Detrazione per canoni di locazione spettanti ai giovani per abitazione principale - E71, colonna 1, codice 3
..................................................................................................................................................................... 65
Detrazione per canoni di locazione spettanti a lavoratori che trasferiscono la residenza per motivi di
lavoro - E72 .................................................................................................................................................. 66
Detrazione per il mantenimento del cane guida - E81 ................................................................................ 67
Spese per acquisto mobili, elettrodomestici, tv, computer (anno 2009) – E82 .......................................... 68
Altre detrazioni - E83 ................................................................................................................................... 69
QUADRO F ACCONTI, RITENUTE, ECCEDENZE E ALTRI DATI ............................................................................ 70
Acconti, eccedenze ...................................................................................................................................... 70
QUADRO G CREDITI D’IMPOSTA ...................................................................................................................... 71
Credito d’imposta per il riacquisto della prima casa - G1 ........................................................................... 71
Credito d’imposta per canoni non percepiti - G2 ........................................................................................ 72
Credito d’imposta per il reintegro delle anticipazioni sui fondi pensione - G3 ........................................... 73
Credito d’imposta per i redditi prodotti all’estero – G4.............................................................................. 74
Credito d’imposta per gli immobili colpiti dal sisma in Abruzzo G5/G6 ...................................................... 75
Credito d’imposta per incremento dell’occupazione - G7 .......................................................................... 76
Credito d’imposta mediazioni per la conciliazione di controversie civili e commerciali - G8 ..................... 77
FRONTESPIZIO
Dati del contribuente
o
o
o
o
Carta di identità in corso di validità
Codice fiscale del dichiarante, del coniuge e dei familiari fiscalmente a carico
Recapito telefonico/e mail per contattare il contribuente
Residenza anagrafica (vale quella al momento in cui si presenta la dichiarazione dei redditi)
Dati generali
o
o
Precedente dichiarazione 730/Unico con ricevuta di avvenuta trasmissione, eventuali F24 versati
Dati identificativi del sostituto d’imposta, se diverso dalla certificazione CUD, in essere nel periodo giugnoluglio 2014 e tenuto ad effettuare le operazioni di conguaglio
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QUADRO A - REDDITI DEI TERRENI
o
o
o
o
Visure catastali di terreni e di fabbricati
Atti notarili se immobili acquistati/ereditati/venduti nell’anno 2014
F24 versati per IMU 2014
Contratti di locazione e/o variazioni di canone (se si è optato per “cedolare secca”,modello 69/siria e
raccomandata all’inquilino)
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QUADRO B - REDDITI DEI FABBRICATI
o
o
o
o
Visure catastali di terreni e di fabbricati
Atti notarili se immobili acquistati/ereditati/venduti nell’anno 2014
F24 versati per IMU 2014
Contratti di locazione e/o variazioni di canone (se si è optato per “cedolare secca”,modello 69/Siria e
raccomandata all’inquilino)
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QUADRO C - REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE / PENSIONE E ASSIMILATI
Documenti alternativi da presentare
o
o
o
o
o
Cu 2015 redditi 2014 o 2014 redditi 2014
Certificazioni dei redditi di pensione estere
Certificazione dei redditi di lavoro dipendente prodotti all’estero
Assegni periodici percepiti dal coniuge, in base a sentenza di separazione o divorzio
Attestazione del datore di lavoro, delle somme corrisposte a Colf o Badante
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QUADRO D - ALTRI REDDITI E CREDITI D’IMPOSTA
Documenti alternativi da presentare
o
o
o
o
Cu per Certificazione compensi per lavoro autonomo/occasionale e/o commerciale non abituale
Corrispettivi per lottizzazione terreni o cessioni di immobili nel quinquennio
Redditi di terreni e fabbricati situati all’estero
Ogni altra documentazione attestante la percezione di redditi nel 2014
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QUADRO E - ONERI E SPESE - Sezione I - spese per i quali spetta la
detrazione del 19%
Spese sanitarie - E1
Acquisto medicinali
TIPOLOGIA
Farmaci (anche omeopatici) e acquistati anche non in
farmacia (farmaci da banco)
NO ERBORISTERIA
NO PARAFARMACI
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DOCUMENTI
Scontrino fiscale provvisto di
 natura,
 qualità (codice alfanumerico) e
 quantità del prodotto acquistato,
 codice fiscale del destinatario,
 data dell’anno d’imposta
Prestazioni mediche specialistiche, analisi, terapie
TIPOLOGIE
 Prestazioni mediche specialistiche, perizie
medico
legali,radiografie,tac,ecografie,endoscopie,
indagini,laser,elettrocardiogrammi, ecc.
 Esami di laboratorio, dialisi e trasfusioni,
inseminazione
artificiale,
anestesia
epidurale, indagini di analisi prenatale,
sedute di logoterapia, cobaltoterapia,
iodoterapia
 Cure termali
DOCUMENTI
 Ricevuta fiscale /fattura rilasciata dallo
Specialista o dal SSN

Ricevuta fiscale/fattura del centro che
ha reso il servizio (pubblico o privato)

Ricevuta del ticket se la prestazione è
Resa dal SSN
Prescrizione medica e ricevuta con
l’importo della spesa se le cure sono
rese dalla struttura termale
Ricevuta fiscale/fattura della spesa
sostenuta se resa dal SSN;
se rilasciata da soggetto diverso da chi
ha erogato prestazione, attestazione
che la prestazione è stata eseguita da
personale medico



Spese per assistenza specifica sostenute
per:
Assistenza infermieristica e riabilitativa
(fisioterapia, kinesiterapia, laserterapia)

Prestazioni rese da personale in possesso
di qualifica di addetto all’assistenza di base;

Prestazioni rese da personale qualificato

Prestazioni di chiropratica
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


Prescrizione medica + ricevuta
fiscale
Prestazioni chirurgiche, ricoveri per interventi chirurgici e degenze
TIPOLOGIA
 Prestazioni chirurgiche




Degenza Ospedaliera
NO SPESE PER SERVIZI ACCESSORI (tv, telefono)
TRAPIANTI ORGANI
Ricovero NO HANDICAP in istituto di assistenza e
ricovero
Spese per trasporto in ambulanza
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DOCUMENTI
 Ricevuta fiscale dell’ospedale per le spese
sostenute per interventi chirurgici
 Ricevuta fiscale dell’ospedale o clinica

Ricevuta fiscale anche per il trasporto
dell’organo
 Ricevuta con importo relativo alle sole
spese mediche
Gratuito solo se persona portatrice di handicap
Prestazioni sanitarie riabilitative
La Circolare 1/06/2012, n. 19, punto 2.2,chiarisce che le prestazioni sanitarie rese dalle figure di sotto
riportate sono detraibili anche se prive di prescrizione medica.

Professioni sanitarie infermieristiche e professione sanitaria di ostetrica:
1. Infermiere
2. Ostetrica
3. Infermiere pediatrico

Professioni sanitarie riabilitative:
1. Podologo
2. Fisioterapista
3. Logopedista
4. Ortottista
5. Terapista della neuro e psicomotricità dell’età evolutiva
6. Tecnico della riabilitazione psichiatrica
7. Terapista occupazionale
8. Educatore professionale

Professioni tecnico sanitarie:
1.tecnico audiometrista
2.tecnico sanitario di laboratorio biomedico
3.tecnico sanitario di radiologia medica
4.tecnico di neuro fisiopatologia
5.tecnico ortopedico
6.tecnico audioprotesista
7.tecnico della fisiopatologia cardiocircolatoria e perfusione cardiovascolare
8. igienista dentale
9. dietista
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Acquisto o affitto protesi






Protesi dentaria, protesi oculistica (occhi e cornee artificiali), protesi fonetica, occhiali da vista e lenti a
contatto e liquido fondamentale per l’utilizzo
NO MATERIALI PREZIOSI PER MONTATURA (oro, argento e platino)
Apparecchi per facilitare l’audizione ai sordi + eventuali batterie di alimentazione
Apparecchi di ortopedia se su misura
Apparecchi per fratture (garze, gessi, busti stecche, stampelle, bastoni, carrozzelle) con prescrizione
Apparecchi da inserire nell’organismo (stimolatori, protesi cardiache, pacemakers)
Fattura/scontrino fiscale + prescrizione medica
Dispositivi medici più comuni
Lenti oftalmiche correttive dei difetti visivi e montature, lenti a contatto e soluzioni
Apparecchi acustici, per aereosol, per misurazioni della pressione arteriosa
Cerotti, bende, garze e medicazioni avanzate, siringhe, termometri
Penna pungi dito e lancette per il prelievo di sangue per la misurazione della glicemia
Pannolini per incontinenza, prodotti ortopedici
Ausili per disabili
Prodotti per dentiere
Materassi ortopedici e antidecubito
Dispositivi medici diagnostici in vitro
Contenitori, campioni per urine e feci
Test di gravidanza, ovulazione e menopausa
Strisce/strumenti per la determinazione del glucosio, colesterolo totale , trigliceridi, intolleranze alimentari, prostata
PSA, tempo di protrombina (INR), sangue occulto nelle feci, celiachia
Circolare di riferimento è la n. 20/2011
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Altre protesi
TIPOLOGIA
 Protesi Sanitarie e manutenzione protesi

Acquisto parrucca
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DOCUMENTI da PRESENTARE
 fattura/scontrino e
 prescrizione medica/autocertificazione
 Fattura
 documentazione da cui si evince la marcatura
CE
 certificazione medica che attesti l’idoneità del
presidio a superare limiti psicologici
Spese mediche effettuate all’estero
TIPOLOGIA
 Se redatte in inglese, francese, tedesco o
spagnolo : traduzione semplice
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DOCUMENTI
 Se redatte in altre lingue: traduzione giurata
Spese per i mezzi necessari alla deambulazione dei soggetti con difficolta’ motorie e spese per
sussidi tecnici informatici per portatori di handicap
TIPOLOGIA
 Acquisto, affitto e manutenzione di: poltrone,
carrozzelle, stampelle/acquisto di arti inferiori
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DOCUMENTI
 Ricevuta fiscale o fattura e
 Certificazione in base alla legge 104/92
Spese veicoli per portatori di handicap - E4
TIPOLOGIA


Acquisto veicolo per portatori di handicap
Spese per manutenzione straordinaria
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DOCUMENTI da PRESENTARE




Fattura acquisto veicolo
Copia della patente per guida speciale
Carta di circolazione speciale
Fatture/pagamenti per costi manutenzione
straordinaria
Spese per acquisto cani guida - E5
TIPOLOGIA

Spese per acquisto cane guida
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Certificazione medica che attesti
necessità e
Fattura di pagamento dell’acquisto
la
Interessi mutui per acquisto abitazione principale - E7
TIPOLOGIA

Interessi per acquisto
abitazione principale
DOCUMENTI da PRESENTARE






Torna al SOMMARIO
Certificazione degli interessi della banca
Contratto di mutuo
Contratto di compravendita
Oneri accessori relativi all’acquisto: onorario del
notaio,spese di mediazione immobiliare,imposte di
registro/ipotecarie/catastali
Oneri accessori relativi al mutuo:onorario del
notaio,spese di istruttoria, oneri fiscali
Certificazione attestante la qualità di abitazione
principale
Interessi per costruzione/ristrutturazione dell’abitazione principale - E8 codice
10
TIPOLOGIA

Interessi per
costruzione/ristrutturazione
abitazione principale
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DOCUMENTI da PRESENTARE





Certificazione degli interessi della banca
Contratto di mutuo
Oneri accessori
Abilitazioni amministrative
Fatture e Bonifici di pagamento
Premi relativi alle assicurazioni sulla vita e contro gli infortuni - E8 codice 12
TIPOLOGIA
DOCUMENTI da PRESENTARE


N.B.
Ricevuta di pagamento del premio
Contratto di assicurazione in cui sono riportate le
generalità contraente/assicurato e data decorrenza
polizza
ASSICURAZIONE CHE COPRE RISCHIO MALATTIA NON È DETRAIBILE
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Spese d’istruzione -E8 codice 13
TIPOLOGIA

Spese per la frequenza a corsi d’istruzione
secondaria

Universitaria,

Perfezionamento e/o di specializzazione
universitaria tenuti presso università
pubbliche o privati

Master
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DOCUMENTI


Ricevute, bollettini e quietanze di
pagamento e, in caso di istituto privato
Documento che attesti che il corso è
equiparato ad un corso universitario
Spese funebri - E8 codice 14
TIPOLOGIA




Cerimonia funebre
Necrologi
Loculi/lapidi
Fiori, etc
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DOCUMENTI


Fatture e
Attestazione che il decesso è riferito ad un familiare ex
art. 433 C.C.: coniuge, figli, discendenti per figli,
genitori, generi/nuore,fratelli/sorelle
Spese per addetti all’assistenza personale - E8 codice 15
TIPOLOGIA
Detrazione
personale
DOCUMENTI
per
addetti
all’assistenza


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Ricevute/fatture rilasciate da chi ha prestato
l’assistenza con estremi anagrafici e il codice
fiscale e
Certificazione di non autosufficienza
Spese per attività sportive per ragazzi - e8 codice 16
TIPOLOGIA
Spese per iscrizione
annuale/abbonamenti a:
 Associazioni sportive;
 Piscine, palestre,
 altre strutture
destinate alle pratica sportiva
dilettantistica di ragazzi di età
compresa tra i 5 e i 18 anni
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DOCUMENTI da PRESENTARE


Bollettino bancario/postale
Fattura/ricevuta /quietanza di pagamento con causale
del versamento, importo pagato, dati anagrafici,
denominazione
Spese per intermediazione immobiliare - E8 codice 17
TIPOLOGIA
Spese per intermediazione immobiliare per
acquisto dell’abitazione principale
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DOCUMENTI


Fattura emessa dal mediatore immobiliare e
Copia del rogito notarile
Spese per canoni di locazione sostenute da studenti universitari fuori sede - E8
codice 18
TIPOLOGIA
Spese per canoni di locazione per
studenti universitari fuori sede
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Copia del contratto di locazione/Copia del contratto di
ospitalità e
Ricevute di pagamento
Calamità erogazioni liberali in denaro a favore di popolazioni colpite da
pubbliche o da altri eventi straordinari - E8 codice 20
TIPOLOGIA
Erogazioni liberali
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Versamenti tramite banca, posta, carte di credito e
prepagate, assegni bancari e circolari oppure
Vedi CU
Erogazioni liberali ad associazioni/società sportive dilettantistiche - E8 codice
21
TIPOLOGIA
Erogazioni liberali
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Versamenti tramite banca, posta, carte di credito e
prepagate, assegni bancari e circolari oppure
Vedi CU
Contributi versati alle società di mutuo soccorso - E8 codice 22
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Versamenti tramite banca, posta, carte di credito e
prepagate, assegni bancari e circolari oppure
Vedi CU
Erogazioni ad associazioni di promozione sociale - E8 codice 23
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Versamenti tramite banca, posta, carte di credito e
prepagate, assegni bancari e circolari oppure
Vedi CU
Erogazioni a “la biennale di Venezia” - E8 codice 24
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Versamenti in denaro alle società oppure
Vedi CU
Spese sostenute su beni soggetti a regime vincolistico – E8 codice 25
TIPOLOGIA
DOCUMENTI



Torna al SOMMARIO
Certificazione rilasciata dalla Sovrintendenza che attesti
la necessità delle spese o autocertificazione e
Attestazione delle spese sostenute per gli interventi di
recupero oppure
Vedi CU
Erogazioni per attività culturali ed artistiche – E8 codice 26
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Ricevuta di versamento/dichiarazione dell’ente
percettore con l’indicazione:
1.dati anagrafici del contribuente
2.disposizioni fiscali agevolative oppure
Vedi CU
Erogazioni ad enti nello spettacolo – E8 codice 27
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Ricevute di versamento oppure
Vedi CU
Erogazioni a fondazioni del settore musicale – E8 codice 28
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Ricevute di versamento oppure
Vedi CU
Spese veterinarie - E8 codice 29
TIPOLOGIA
DOCUMENTI



Torna al SOMMARIO
Fatture del medico veterinario e/o
Scontrini della farmacia per acquisto di medicinali e/o
Vedi CU
Servizi per interpretariato per sordi – E8 codice 30
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Ricevute di pagamento per spese sostenute oppure
Vedi CU
Erogazioni a favore di istituti scolastici - E8 codice 31
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Ricevute di pagamento tramite banca, posta, carte di
credito oppure
Annotazioni Cud, codice 31
Riscatto contributi anni di laurea per familiari a carico – E8 codice 32
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Ricevuta di pagamento dei contributi oppure
Vedi CU
Spese per frequenza asili nido – E8 codice 33
TIPOLOGIA
DOCUMENTI



Torna al SOMMARIO
Fattura/ricevuta rilasciata dall’asilo nido oppure
Bollettino bancario/postale oppure
Vedi CU
Erogazione liberali al fondo per l’ammortamento dei titoli di stato E8 codice 35
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Versamento bancario/postale oppure
Vedi CU
ALTRI ONERI DETRAIBILI Codici 99
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Vedi CU oppure
Ricevute di eventuali detrazioni
DETRAZIONI PER CUI E’ PREVISTA LA DETRAZIONE DEL 26%
Erogazioni liberali ai partiti politici e alle Onlus - E8 (codici 41 e 42)
TIPOLOGIA
Erogazioni liberali ai partiti politici e
alle onlus
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DOCUMENTI

Ricevuta di pagamento/dichiarazione del partito
/movimento politico nei quali deve comparire: l’importo
e la data del versamento, dati del contribuente, causale
con versamento di erogazione liberale a favore del
partito/movimento
SPESE PER CUI È PREVISTA LA DEDUZIONE D’IMPOSTA
Contributi previdenziali e assistenziali - E21
TIPOLOGIA
 Contributi previdenziali per:
1.la ricongiunzione di differenti periodi
assicurativi
2. riscatto di laurea
3.la prosecuzione volontaria
 Assicurazione obbligatoria INAIL contro gli
infortuni domestici
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DOCUMENTI da PRESENTARE
 Ricevute/quietanze di pagamento
 Apposita documentazione rilasciata dall’ente
previdenziale
Assegno periodico corrisposto al coniuge - E22
TIPOLOGIA
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Sentenza di separazione/divorzio
Ricevute/bonifici attestante il pagamento
NO QUOTA RELATIVA AI FIGLI
Contributi per addetti ai servizi domestici e familiari - E23
TIPOLOGIA
DOCUMENTI



Contributi versati per colf/baby
sitter/assistenti anziani
Buoni lavoro (voucher)
Torna al SOMMARIO

Ricevute di versamento dei bollettini di conto
corrente postale predisposti dall’inps per il
versamento dei contributi
Per VOUCHER: oltre a ricevute di versamento,
prova acquisto buoni lavoro
Contributi ed erogazioni a favore di istituzioni religiose - E24
TIPOLOGIA
 Chiesa Cattolica
 Unione Italiana delle Chiese cristiane
avventiste del settimo giorno
 Ente morale Assemblee di Dio
 Chiesa Valdese Unione delle Chiese
Metodiste
 Unione Cristiana Evangelica Battista d’Italia
 Chiesa Evangelica Luterana in Italia e
comunità ad essa collegate
 Unione delle comunità ebraiche
 Sacra arcidiocesi ortodossa d’Italia ed
Esarcato per l’Europa meridionale
 Ente patrimoniale della Chiesa di Gesù Cristo
dei Santi negli ultimi giorni
 Chiesa Apostolica in Italia
 Unione Buddhista italiana
 Unione Induista Italiana
Torna al SOMMARIO
DOCUMENTI da PRESENTARE
 Ricevute di versamento in conto corrente postale
o ricevute dei bonifici bancari
 Quietante dall’ente ricevente
Spese mediche e di assistenza specifica per le persone portatrici di handicap E25
TIPOLOGIA


Spese mediche/generiche
Spese per assistenza specifica per
disabili
Torna al SOMMARIO
DOCUMENTI da PRESENTARE


Scontrini parlanti con natura, qualità, quantità e
codice fiscale del destinatario
Attestazione sussistenza delle condizioni
soggettive (status di disabile)
Altri oneri deducibili - E26
TIPOLOGIA






Contributi per i fondi integrativi del SSN
CODICE 1
Contributi ONG per i Paesi in via di
sviluppo CODICE 2
Erogazioni Liberali Ex D. L. N. 35/2005
CODICE 3
Erogazioni ad Enti Universitari di Ricerca e
Enti Parco CODICE 4
Somme restituite dal soggetto erogatore
CODICE 5
Altri oneri deducibili CODICE 6:
1.imposte sul reddito dovute per gli anni
precedenti al 1974
2.canoni, censi, livelli ed altri oneri sul
reddito degli immobili
3.assegni corrisposti a terzi (rendite
vitalizie, assegni alimentari deducibili)
4.indennità per perdita dell’avviamento
5.somme assoggettate erroneamente a
tassazione
6.spese per adozione di minori stranieri
(deduzione del 50% delle spese sostenute
dai genitori adottivi)
7.erogazioni liberali per oneri difensivi
(per coloro che fruiscono del gratuito
patrocinio previsto dalla legge 30/07/90
n. 217
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DOCUMENTI

Vedi CU

Ricevute attestanti gli importi versati al
beneficiario
Ricevute attestanti gli importi versati al
beneficiario
Ricevute attestanti gli importi versati al
beneficiario
Vedi CU




Certificazione attestante gli importi da
inserire in deduzione
Contributi a deducibilità ordinaria - E27
TIPOLOGIA
Contributi versati alle forme
pensionistiche complementari
DOCUMENTI



Torna al SOMMARIO
Ricevute di avvenuto pagamento oppure
Attestazione rilasciata dal percettore delle somme
oppure
Vedi CU
Contributi versati da lavoratori di prima occupazione rigo - E28
TIPOLOGIA
Contributi versati
occupazione
DOCUMENTI
da
lavoratori
di
prima



Torna al SOMMARIO
Ricevute di avvenuto pagamento oppure
Attestazione rilasciata dal percettore delle
somme oppure
Vedi CU
Contributi versati a fondi in squilibrio finanziario rigo - E29
TIPOLOGIA
Contributi versati
finanziario
DOCUMENTI
a
fondi
in
squilibrio



Torna al SOMMARIO
Ricevute di avvenuto pagamento oppure
Attestazione rilasciata dal percettore delle somme
oppure
Vedi CU
Contributi versati per familiari a carico - E30
TIPOLOGIA
Contributi versati per familiari a carico
DOCUMENTI



Torna al SOMMARIO
Ricevute di avvenuto pagamento oppure
Attestazione rilasciata dal percettore delle somme
oppure
Vedi CU
Fondo pensione negoziale dipendenti pubblici - E31
TIPOLOGIA
Fondo pensione negoziale dipendenti
pubblici
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DOCUMENTI

Vedi CU
Spese per l’acquisto o costruzione di abitazioni date in locazione - E32
TIPOLOGIA
Costo abitazioni date in locazione
DOCUMENTI da PRESENTARE






Torna al SOMMARIO
Contratto di acquisto immobile
Contratto di mutuo
Quietanza degli interessi passivi relativi al mutuo
Quietanza spese per la costruzione dell’immobile
Contratto di locazione o eventuale contratto di
usufrutto
Concessioni / autorizzazioni per la costruzione
dell’immobile
Spese per le quali spetta la detrazione d’imposta del 36%, 41%, 50% e41/e44
TIPOLOGIA

Spese sostenute per il recupero del
patrimonio edilizio sostenute dal
contribuente su singole unità immobiliari
DOCUMENTI da PRESENTARE



Spese sostenute per il recupero del
patrimonio edilizio sostenute dal
condominio

Acquisto box pertinenziale







ACQUISTO DI IMMOBILE RISTRUTTURATO
la cui alienazione sia effettuata
1.dal 2012 entro 6 mesi dalla data di fine
lavori
2.prima: i lavori dovevano essere
terminati entro il 31/12 dell’anno e
l’alienazione doveva avvenire entro il
30/06 dell’anno successivo


Comunicazione al Centro Operativo di
Pescara obbligatorio fino al 12/05/2011,
dal 13/05/2011 decaduto l’obbligo d’invio
Fatture emesse relative agli interventi
effettuati
Bonifici di pagamento
Certificazione emessa dall’amministratore
dove:
1. si attesta di aver adempiuto a tutti gli
obblighi di legge
2. si dichiara l’importo di spesa sostenuta
3. si allega il riparto millesimale (spesa in
base ai millesimi di proprietà)
Rogito notarile da cui si evince il carattere
“pertinenziale” del box
Dichiarazione da parte dell’impresa
costruttrice/cooperativa edilizia in cui
attestano le spese di realizzazione del box o
del posto auto
Pagamento tramite bonifico bancario
Centro Operativo di Pescara obbligatorio
fino al 12/05/2011 inviato prima della
dichiarazione dei redditi
Rogito di acquisto dell’immobile oggetto di
ristrutturazione ex lettera d) art. 3, comma
1, DPR n. 380/2001
atto pubblico di assegnazione dell’immobile
da parte dell’impresa o cooperativa edilizia
Percentuale di detrazione 36%, 50%, 40%
TIPOLOGIA



fino al 25/06/2012
Dal 26/6/2012 al 31/12/2015
Dal 01/01/2016
Torna al SOMMARIO
DOCUMENTI



36%
50%
36%
Proprietà
A+B
Coniugi
(indifferente)
Familiari
conviventi
(indifferente)
Carico
fiscale
Intestazione
Fatture
Intestazione
Bonifici
Detrazione
(indifferente)
A+B
A+B
A 50% e B 50%
Solo A oppure solo B. In
fattura/bonifico annotare
ripartizione della spesa.
(rif. Circ. AE 11/E/2014 –
Circ. AE 20/E 2011).
A+B
SI
SI
(indifferente)
B
B
B
A può detrarre a
condizione che annoti in
bonifico e fattura la % di
spesa sostenuta (rif. Circ.
AE 11/E/2014 – Circ. AE
20/E 2011).
A
SI
SI
(indifferente)
B
B
B
A può detrarre a
condizione che annoti in
bonifico e fattura la % di
spesa sostenuta (rif. Circ.
AE 11/E/2014 – Circ. AE
20/E 2011)
A
(indifferente)
NO
(indifferente)
B
B
NESSUNO
A
(indifferente)
NO
B a carico di A
B
B
NESSUNO(ai fini del 36%50% non rileva il carico
fiscale)
Spese per l’arredo degli immobili ristrutturati - E57
TIPOLOGIA


DOCUMENTI
Spese per l’arredo di immobili ristrutturati
Acquisto di mobili ed elettrodomestici
effettuati dal 06/06/2013 al 31/12/2015
collegati ad interventi per i quali sono
state sostenute spese dal 26/06/2012 al
31/12/2015



Ricevuta bonifici/ricevute di avvenuta
transazione con carte di credito/addebito
sul conto corrente
Fatture di acquisto dei beni con natura,
qualità, quantità
Verifica che vi siano spese per il recupero
del patrimonio edilizio
MOBILI AGEVOLABILI



letti
scrivanie
divani



Armadi
tavoli
poltrone



Cassettiere
sedie
credenze



librerie
comodini
NO TENDE E
TENDAGGI

lavatrici

asciugatrici

lavastoviglie

stufe elettriche


forni a microonde

radiatori elettrici

piastre riscaldanti
elettriche
ventilatori elettrici

apparecchi per il
condizionamento
ELETTRODOMESTICI AGEVOLABILI



Frigoriferi
e
congelatori
apparecchi
di
cottura
apparecchi
elettrici
di
riscaldamento
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Spese per le quali spetta la detrazione d’imposta del 55%- 65% e61- e63
TIPOLOGIA
DOCUMENTI da PRESENTARE

Interventi di
riqualificazione energetica
su edifici esistenti
(comma 344)



Copia dell’asseverazione del tecnico abilitato
Copia della certificazione/qualificazione energetica
Copia scheda informativa (all. E)

Interventi sull’involucro
(comma 345)

Copia asseverazione del tecnico abilitato. In caso di
finestre/infissi, l’asseverazione può essere sostituita da una
certificazione dei produttori che attesti il rispetto dei
requisiti richiesti
Copia della certificazione/qualificazione energetica (non
dovuta per cambio finestre/infissi
Copia allegato E/F in caso di infissi/finestre
Copia asseverazione del tecnico abilitato/(se realizzati in
autocostruzione Certificazione di qualità del vetro e
attestato di partecipazione a corso di formazione)
Copia della certificazione/qualificazione energetica
Copia scheda informativa (allegato E ed F)
Copia asseverazione del tecnico abilitato/Certificazione del
produttore se impianto con potenza inferiore ai 100kW
Copia della certificazione/qualificazione energetica. Dal
15/08/09 per sostituzione caldaie a condensazione no
obbligo di attestato di certificazione energetica
Copia scheda informativa (allegato E)
Ricevuta dell’invio all’ENEA entro 90 giorni dalla fine dei
lavori
Fatture/ricevute fiscali
Bonifico bancario da cui risulti:
1. Causale del versamento
2. Codice fiscale del soggetto che versa
3. Codice fiscale del beneficiario
Copia prosecuzione lavori
Asseverazione sostituita:
1.dalla dichiarazione resa dal direttore dei lavori
2.esplicitata nella relazione attestante la rispondenza alle
prescrizioni per il contenimento del consumo dell’energia
degli edifici e relativi impianti termini




Pannelli solari (comma
346)
Impianti di
climatizzazione invernale
(comma 347)
Per tutte le tipologie di
spesa












Torna al SOMMARIO
DETRAZIONI PER GLI INQUILINI CON CONTRATTO DI LOCAZIONE
Detrazione per gli inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale - E71,
colonna 1, codice 1
TIPOLOGIA
Detrazione per Inquilini di alloggi adibiti ad
abitazione principale
Torna al SOMMARIO
DOCUMENTI da PRESENTARE


Contratto di locazione registrato
Autocertificazione nella quale si attesti che
l’immobile è utilizzato come abitazione
principale
Detrazione per gli inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale locati con
contratti in regime convenzionale - E71, colonna 1, codice 2
TIPOLOGIA
Detrazione per inquilini di immobili adibiti ad
abitazione principale locati con contratti in
regime convenzionale
DOCUMENTI da PRESENTARE


Torna al SOMMARIO
Contratto di locazione, registrato, stipulato ai
sensi dell’art. 2 comma 3 e dell’ art. 4 commi 2
e 3 della legge 431/98
Autocertificazione nella quale si attesti che
l’immobile è utilizzato come abitazione
principale
Detrazione per canoni di locazione spettanti ai giovani per abitazione principale
- E71, colonna 1, codice 3
TIPOLOGIA
Detrazione per canoni di locazione spettante
ai giovani per l’abitazione principale
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DOCUMENTI da PRESENTARE


Contratto di locazione registrato
Autocertificazione nella quale si attesti che
l’immobile è utilizzato come abitazione
principale
Detrazione per canoni di locazione spettanti a lavoratori che trasferiscono la
residenza per motivi di lavoro - E72
TIPOLOGIA
Detrazione per canone di locazione per
lavoratori dipendenti che trasferiscono la
residenza per motivi di lavoro
DOCUMENTI da PRESENTARE



Torna al SOMMARIO
Contratto di locazione registrato
Contratto di lavoro dipendente/Lettera di
assunzione
Autocertificazione nella quale si attesti che
l’immobile è utilizzato come abitazione principale
e che risultano rispettate tutte le condizioni
previste per beneficiare della detrazione
Detrazione per il mantenimento del cane guida - E81
TIPOLOGIA
Detrazione per il mantenimento del cane
guida
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Documentazione attestante il possesso del cane
guida e
Certificazione relativa al riconoscimento
dell’handicap
Spese per acquisto mobili, elettrodomestici, tv, computer (anno 2009) – E82
TIPOLOGIA
Spese per acquisto mobili,
elettrodomestici, tv, computer
DOCUMENTI




Torna al SOMMARIO
Fatture con data da 07/02 al 31/12/09
Bonifici bancari/postali
Documentazione attestante la richiesta di detrazione
del 36% sull’immobile interessato (Centro Operativo
di Pescara e documentazione edilizia che i lavori
sono stati iniziati dopo 01/07/2008
Autocertificazione in cui il contribuente attesta che i
beni acquisiti sono destinati all’immobile oggetto di
ristrutturazione
Altre detrazioni - E83
TIPOLOGIA
DOCUMENTI

Codice 1: Borsa di studio assegnata dalle
regioni o dalle province autonome di
Trento e Bolzano a sostegno famiglie per
le spese d’istruzione

documentazione attestante l’importo della
borsa di studio

Codice 2: donazione all’Ospedale Galliera
di Genova:

ricevute delle donazioni effettuate
Torna al SOMMARIO
QUADRO F ACCONTI, RITENUTE, ECCEDENZE E ALTRI DATI
Acconti, eccedenze
TIPOLOGIA


Acconti
Eccedenze
Torna al SOMMARIO
DOCUMENTI




Modelli F24 versati
Precedenti Modelli Unici
CU 2015 o
Comunicazioni dell’Agenzia
QUADRO G CREDITI D’IMPOSTA
Credito d’imposta per il riacquisto della prima casa - G1
TIPOLOGIA
Credito per riacquisto prima casa
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Atti di acquisto e di vendita per il controllo dei
requisiti (riacquisto entro un anno dalla vendita) e
Modelli F24 in caso di compensazioni effettuate
Credito d’imposta per canoni non percepiti - G2
TIPOLOGIA
Credito d’imposta per canoni non percepiti
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DOCUMENTI


Sentenza di convalida di sfratto per morosità e
Dichiarazione dei redditi di anni precedenti
Credito d’imposta per il reintegro delle anticipazioni sui fondi pensione - G3
TIPOLOGIA
Credito d’imposta per il reintegro delle
anticipazioni sui fondi pensione
DOCUMENTI


Torna al SOMMARIO
Certificazione dell’anticipazione erogata e delle
relative ritenute rilasciata dal Fondo oppure
Dichiarazione del contribuente presentata al fondo
dalla quale risulti l’importo della contribuzione da
considerare quale reintegro
Credito d’imposta per i redditi prodotti all’estero – G4
TIPOLOGIA
Credito d’imposta per i redditi prodotti
all’estero
DOCUMENTI ALTERNATIVI




Torna al SOMMARIO
CU 2015
Eventuale dichiarazione dei redditi presentata
all’estero
Certificazione rilasciata al contribuente dal soggetto
erogatore
Quietanze di pagamento di imposte pagate all’estero
Credito d’imposta per gli immobili colpiti dal sisma in Abruzzo G5/G6
TIPOLOGIA
Credito d’imposta per i soggetti colpiti dal
sisma in Abruzzo
DOCUMENTI




Torna al SOMMARIO
Comunicazione del Comune attestante il credito
d’imposta riconosciuto
Bonifici
Fatture
Rogito in caso di acquisto
Credito d’imposta per incremento dell’occupazione - G7
TIPOLOGIA
Credito d’imposta per l’incremento
dell’occupazione
Torna al SOMMARIO
DOCUMENTI

Modello 730/2014/Unico 2014
Credito d’imposta mediazioni per la conciliazione di controversie civili e
commerciali - G8
TIPOLOGIA
Credito d’imposta mediazioni per la conciliazione
di controversie civili e commerciali
Torna al SOMMARIO
DOCUMENTI

Comunicazione del Ministero della Giustizia