ISTITUTO COMPRENSIVO SILVI “G. PASCOLI”
via Carducci, n° 2 – 64028 Silvi (Te) e-mail: [email protected]
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C.T.P. n.2 - CENTRO TERRITORIALE PERMANENTE – E. D. A.
CONTO CONSUNTIVO
ESERCIZIO FINANZIARIO 2014
01.01.2014 -
31.12.2014
Foto M. Losacco
RELAZIONE DELLA GIUNTA ESECUTIVA
a cura della
Prof.ssa Maristella Fortunato
RELAZIONE DEL DIRIGENTE SCOLASTICO
SUL CONTO CONSUNTIVO
PERIODO 01.01.2014-31.12.2014
La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione
dell’avanzo di amministrazione al 31/12/2014 per facilitare l’analisi gestionale del Programma
Annuale 2014 approvato dal Consiglio d’Istituto il 14/02/2014 con delibera n. 8 e i risultati
conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell’Istituzione Scolastica.
L’esercizio finanziario chiuso al 31.12.2014 presenta un avanzo di competenza di €
26.539,77, pari alla differenza tra le entrate effettivamente accertate (€ 617.033,17) e le spese
effettivamente impegnate (€ 590.493,40) dell’esercizio stesso.
Il risultato complessivo a fine esercizio (Avanzo di amministrazione) è pari ad € 357.446,43 ed è
determinato nel modo seguente:
1° METODO
Disponibilità da programmare al 31.12.2014
€
19.310,34
f.do di riserva
€
200,00
Economie nei vari aggregati di spesa
€
338.792,43
-€
856,34
€
357.446,43
Maggiori accertamenti
Minori accertamenti
Residui attivi radiati a fine esercizio (827,45 + 28,89)
Residui passivi radiati a fine esercizio
AVANZO COMPLESSIVO AL 31.12.2014
2° METODO
DETERMINAZIONE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/2014
VALORI IN EURO
Fondo cassa iniziale
€ 315.876,93
c/competenza
c/residui
più
riscossioni
€
578.520,96
€
543.972,19
€
34.548,77
meno
pagamenti
€
542.243,77
€
500.182,05
€
42.061,05
fondo cassa finale
€ 352.154,12
Dell’esercizio
Anni precedenti
più
residui attivi
€
95.602,99
€
73.060,98
€
meno
residui passivi
-€
90.310,68
-€
90.310,68
AVANZO DI
AMMINISTRAZIONE
22.542,01
€ 357.446,43
1
Si procede con le verifiche dedotte dalla Circolare MEF N. 044455 del 07/04/2008
INSERIRE AV. DI AMM.NE AL 31/12/2014 MOD J
importi
DESCRIZIONE
€ 357.446,43
SEGNO
€ 331.763,00
AV DI AMM.NE PRESUNTO MOD H
+
€ 26.539,77
AVANZO DI COMPETENZA MOD H
+
€ 0,00
DISAVANZO DI COMPETENZA H
-
€ 0,00
VARIAZ RES PASSIVI MOD L
+
VARIAZ RES ATTIVI MOD L
=
-
€ 856,34
=
€ 357.446,43
AV DI AMM.NE AL 31/12/10 MOD J
0K
INSERIRE FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2014 MOD J
€ 617.033,17
€ 590.493,40
€ 34.548,77
€ 42.061,05
€ 73.060,98
€ 90.310,68
€ 315.876,93
=
€ 352.154,12
VERIFICA
SUPERATA
€ 352.154,12
SEGNO
+
+
+
+
TOT ENT ACCERTATE MOD H
TOT SPESE IMPEGNATE MOD H
RES ATT RISCOSSI MOD L (o giorn di cassa)
RES PASS PAGATI MOD L (o giorn di cassa)
RES ATTIVI ESERCIZIO MOD. L
RES PASSIVI ESERCIZIO MOD. L
FONDO CASSA INIZIALE ESERCIZIO J
=
FONDO CASSA FINALE ESERCI MOD J
0K
€ 0,00
AVANZO DI AMM.NE ALL'1/1/2014 (MOD H) prima riga del modello
€ 315.876,93
€ 57.947,12
€ 42.061,05
=
€ 331.763,00
VERIFICA
SUPERATA
FONDO CASSA iniz MOD J
RES ATT AL 1/1 MOD L
RES PASS AL 1/1 MOD L
=
AV DI AMMNE AL 1/1 MOD H
€ 331.763,00
+
+
0K
€ 0,00
2
RISCOSSIONI EFFET IN C/COMPETENZA ESERCIZIO 2014 (MOD J)
€ 617.033,17
€ 73.060,98
€ 543.972,19
SOMME ACCERTATE MOD H
RES ATT SOLO ESERCIZIO 2013 MOD L
=
RISCOSSIONI COMPET ESER MOD J
€ 543.972,19
+
0K
VERIFICA SUPERATA
€ 0,00
€ 500.182,72
PAGAMENTI COMPETENZA ESERCIZIO 2014 (MOD. J)
€ 590.493,40
€ 90.310,68
=
€ 500.182,72
SPESE IMPEGNATE MOD H
RES PASS ESERCIZ MOD L
=
PAGAMENTI DI COMPET ESERC MOD J
+
0K
VERIFICA SUPERATA
€ 676.267,32
€ 92.191,88
€ 157.564,63
€ 412.401,90
€ 14.108,91
=
€ 676.267,32
VERIFICA SUPERATA
€ 0,00
T0T ATTIV PROG DEFINITIVI PA
A01 (MOD I SPESE)
A02 (MOD I SPESE)
A03 (MOD I SPESE)
A04 (MOD I SPESE)
=
T0T ATTIV PROG DEFINITIVI MOD H
+
+
+
+
0K
€ 0,00
3
CONTO
3/2/3
3/12/3
A01 5/2/1
3/13/1
4/3/1
A02 2/2/3
8/1/1
1/4
1/5
1/10
A03
1/11
3/5
6/1
A04 6/3
1/5
1/11
P01
3/2
1/5
1/6
1/10
P02
1/11
2/3/11
1/5
P03 1/11
1/5
1/11
beni di consumo
P04
3/2
3/5
1/5
P05 1/11
1/5
P06 1/11
P07
P08
8/1
P09
P10
P11
personale
P12 beni di consumo
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/2014
VINCOLATO
NON VINCOLATO TOTALE
€ 2.251,74
€
803,50
€
675,77
€ 3.731,01
€
17.035,18
€ 20.766,19
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
12.396,82
8.000,00
741,00
45,00
21.182,82
1.998,40
3.027,16
202,30
1.880,49
11.966,31
19.074,66
310,00
12.962,24
13.272,24
6.070,31
1.931,36
18,00
8.019,67
7.389,93
2.656,45
3.750,00
3.527,14
900,00
18.223,52
8.217,50
2.687,11
10.904,61
8.119,01
2.654,91
€ 1.700,00
€ 1.269,92
€ 13.743,84
€
800,00
€
71,51
€
871,51
€ 1.365,00
€
436,35
€ 1.801,35
€
€ 106.801,70
€ 106.801,70
€
€
€ 14.101,11
€ 14.101,11
€ 3.015,84
€ 3.015,84
€ 13.264,50
€ 1.488,20
€ 14.752,70
€ 249.496,58
€
51.716,33
€ 72.899,15
€
-
€ 19.074,66
€
-
€ 13.272,24
€
-
€
€
€
13.111,32
-
€
7.433,02
€
7.433,02
8.019,67
€ 31.334,84
€ 10.904,61
€ 21.176,86
€
-
€
871,51
€
-
€
1.801,35
€
-
€ 106.801,70
€
-
€
€
-
€ 14.101,11
€
-
€
€
€
89.295,85
-
3.015,84
€ 14.752,70
€ 338.792,43
4
somme radiate nell'esercizio 2014 (attivi)
(P7 827,45 + P9 € 28,89)
UTILIZZO AVANZO NEL 2014
€ 249.496,58
DISPONIBILITA' DA PROGRAMMARE
FONDO DI RISERVA
€ 249.496,58
€
€
856,34
88.439,51
€ 337.936,09
€
€
19.310,34
200,00
€ 19.310,34
€
200,00
€
107.949,85
€ 357.446,43
Per quanto riguarda la gestione di cassa, il fondo cassa al 01/01/2014 ammontava ad € 315.876,93
e durante l’esercizio finanziario 2014 sono state riscosse entrate per complessivi € 578.520,96, di
cui 543.972,19 in conto competenza ed € 34.548,77 in conto residui degli anni precedenti.
Al termine dell’esercizio rimangono da riscuotere entrate per € 95.606,99 di cui € 73.060,98 di
competenza 2014 oltre ad € 22.542,01 derivanti dagli anni precedenti (19.310,34 + 3.231,67 anno
2013), come indicate nel modello L. I pagamenti effettuati durante l’esercizio ammontano ad €
542.243,77 di cui € 500.182,72 in c/competenza ed € 42.061,05 come residui passivi
Il fondo di cassa al 31.12.14 risultante dal modello J, pari ad € 352.154,12 e coincide con le
risultanze del giornale di cassa e corrisponde anche al saldo finale dell’estratto conto inviato
dall’Istituto Cassiere e dal modello 56T della Banca d’Italia.
Il Conto Consuntivo per l’esercizio finanziario al 31.12.2014, predisposto dal Direttore dei Servizi
Amministrativi, si compone dei seguenti documenti allegati:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Conto finanziario (Mod. H);
Conto patrimoniale (Mod. K);
Situazione amministrativa definitiva al 31.12.2014 (Mod. J);
Elenco dei residui attivi (Mod. L);
Elenco dei residui passivi (Mod. L);
Rendiconto delle singole schede finanziarie (attività, progetti, gestioni, Mod. I);
Prospetto delle spese per il personale (Mod. M) e per i contratti d’opera;
Riepilogo per tipologia di spesa (Mod. N);
Estratto conto dell’istituto cassiere al 31.12.2014;
Lettera giustificazione giacenza conto corrente banco posta prot. n. 14683 del 31.12.2014
La presente relazione, che illustra l’andamento della gestione dell’Istituto Comprensivo “G.
Pascoli” di Silvi ed i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati durante l’esercizio
finanziario, è in sintesi così strutturata:
1. Previsione iniziale, modifiche in corso di esercizio, programmazione definitiva
2. Andamento della gestione: analisi puntuale delle entrate (accertamenti e riversali) e delle
spese (impegni e mandati) per aggregato, voce e tipologia, con indicazione del decreto del
Dirigente Scolastico che ha apportato le variazioni al programma annuale. Calcolo degli indici
di composizione. Prospetto dei contratti di prestazione d’opera e delle convenzioni. Analisi
specifica del conto patrimoniale
3. Risultati conseguiti: richiamo degli obiettivi programmati con espresso riferimento al POF,
indicazione delle attività, dei progetti e delle gestioni effettivamente realizzati e/o del loro
stato di attuazione
5
1. PREVISIONE INIZIALE, MODIFICHE IN CORSO DI ESERCIZIO,
PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA
Il programma annuale, approvato dal consiglio d’istituto in data 14/02/2014, all’inizio dell’anno
finanziario 2014 presentava la situazione descritta dalla prima colonna, nel corso dell’esercizio
finanziario ha subito le variazioni evidenziate nella seconda colonna.
Pertanto la situazione del Programma Annuale al 31.12.2014 risulta dalla terza colonna:
ENTRATE
AGGR. VOCE
1 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO
01- non vincolati
02- vincolati
2 FINANZIAMENTO DELLO STATO
01- dotazione ordinaria
01/01/2014
VARIAZIONE
31/12/2014
IMPORTI
IMPORTI
IMPORTI
-
331.763,00
-
99.368,64
-
232.394,36
237.507,76
224.361,57
461.869,33
237.507,76
218.937,81
456.445,57
331.763,00
99.368,64
232.394,36
04- altri finanziamenti vincolati
3 FINANZIAMENTI DELLA REGIONE
-
5.423,76
5.423,76
-
200,00
200,00
-
200,00
200,00
-
43.344,31
43.344,31
-
2.000,00
2.000,00
01- dotazione ordinaria
4 FINANZIAMENTI ENTI LOCALI IST. PUBBL.
05- Comune vincolati
06- Altre Istituzioni
-
41.344,31
41.344,31
-
110.467,75
110.467,75
01- Famiglie non vincolati
-
13.981,00
13.981,00
02- Famiglie vincolati
-
82.680,25
82.680,25
03- Altri non vincolati
-
13.806,50
13.806,50
04- Altri vincolati
-
-
-
-
-
-
1.151,78
-
1.151,78
-
51,78
-
1.100,00
5 CONTRIBUTI DA PRIVATI
6 PROVENIENTI DA GESTIONI ECONOMICHE
7 ALTRE ENTRATE
01- Interessi
03- Diverse
TOTALE
51,78
1.100,00
570.422,54
378.373,63
948.796,17
6
SPESE
01/01/2014
VARIAZIONE
31/12/2014
IMPORTI
IMPORTI
IMPORTI
347.410,77
328.856,55
676.267,32
A01- Funzionamento amministrativo generale
32.856,26
59.335,62
A02- Funzionamento didattico generale
70.816,38
86.748,25
157.564,63
237.237,60
175.164,30
412.401,90
6.500,53
7.608,38
AGG.
A
VOCE
ATTIVITA'
A03- Spese di personale
A04- Spese d'investimento
P
PROGETTI
P01 - Progetti Ex Scuola Media
190.854,63
92.191,88
14.108,91
253.018,51
8.320,10
164,02
P02 - Scheda Finanziaria CTP
29.462,43
12.397,08
P03- Progetto Area a Rischio
8.631,82
2.272,79
19.778,38
4.110,38
871,51
0,00
5.016,06
0,00
9,28
-9,28
-
106.801,70
0,00
106.801,70
155,85
18.347,39
P10 - Progetto alunni contributo volontario
9.257,50
9.610,50
P11 - Progetto Manifestazioni di fine anno scolastico
(estemporanea di pittura e sport)
2.550,00
500,00
-
14.771,00
P04- Ampliamento Offerta Formativa
P05- Progetti Fondi USR "Vigilanza e Sicurezza"
P06- Scuola a domicilio
P07- Progetto Comunicando
P08- Progetto Ex DD (Scuole Aperte
P09 - Progetto Si (Progetti integrati di formazione
linguistica)
P12- Progetto Sei
8.484,12
41.859,51
10.904,61
23.888,76
871,51
5.016,06
18.503,24
18.868,00
3.050,00
14.771,00
G
GESTIONE ECONOMICHE
R
FONDO DI RISERVA
200,00
-
200,00
R98 Fondo di riserva
200,00
-
200,00
538.465,40
391.020,43
929.485,83
TOTALE USCITE
Z
Z01 DISPONIBILITA' DA PROGRAMMARE
TOTALE
31.957,14
570.422,54
-
12.646,80
378.373,63
19.310,34
948.796,17
7
2. ANDAMENTO DELLA GESTIONE
Di seguito vengono esaminate le singole poste di entrata e di spesa che hanno portato alle
risultanze sopra descritte:
ENTRATE
Aggr. 01 - AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
La previsione iniziale, pari ad € 331.763,00 di cui € 99.368,64 costituiti da fondi senza vincolo di
destinazione ed € 232.394,36 con vincolo di destinazione, non è stata modificata lasciando il suo
valore inalterato sull’aggregato. In realtà il sistema non gestisce il riaccertamento dei residui attivi
che in questo esercizio finanziario si sono radiati residui attivi nel Progetto P07 per € 827,45 e nel
Progetto P09 per € 28,89 in quanto tali progetti sono stati rendicontati e le somme residue
inizialmente accertate, per un totale di € 856,34 non sono più esigibili (provvedimento del
Dirigente Scolastico prot. n. 13122/C14 del 02.11.2014)
Aggr. 02 – FINANZIAMENTO DELLO STATO
Sottovoce 01: Dotazione ordinaria
L’art. 1 comma 601 della Legge Finanziaria 2007 ( L. 27/12/2006 n. 296), ha introdotto una nuova
procedura di assegnazione delle risorse finanziarie alle istituzioni scolastiche prevedendo che le
stesse siano attribuite direttamente dal Ministero della Pubblica Istruzione sulla base di criteri e
parametri definiti con D.M. n. 21 del 01/03/2007
A seguito di ciò, le somme iscritte nei capitoli 1203 “fondo per le competenze dovute al personale
delle istituzioni scolastiche, con esclusione delle spese per stipendi del personale a tempo
determinato e indeterminato” e 1204 “ fondo per il funzionamento delle istituzioni scolastiche,
confluiscono nella dotazione ordinaria annuale (aggregato 2/1)
Con il sistema “cedolino unico” le somme spettanti alla Scuola per compensi accessori (FIS, IS, FS,
OE Pratica Sportiva) non vengono più erogati ma comunicati e “caricati” presso il MEF. Solamento i
fondi per supplenze brevi e saltuarie vengono incassati dalla scuola dietro invio dei flussi di
bilancio mensili effettuati tramite SIDI .
La previsione iniziale di € 237.507,76 ha subito variazioni per € 218.937,81 totali e pertanto la
programmazione definitiva ammonta ad € 456.445,57.
Lo schema successivo riporta il dettaglio delle Erogazioni Statali ricevute, sia direttamente tramite
accredito sul c/c di Tesoreria Unica Banca d’Itali n. 396911 sia tramite caricamento sul Sicoge del
MEF
8
Dettaglio Rate/Caricamenti per Tipologia di Erogazione e Capitolo
Tip
.
CU
CU
CU
CU
CU
CU
CU
CU
CU
CU
CU
CU
CU
CU
CU
Tipologia di Erogazione
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
SUPPLENZE
Totale
Totale
CU
CU
CU
FIS
FIS
FIS
Totale
Totale
CU
AREE_A_RISCHIO
Totale
Totale
CU
CU
INCARICHI_SPECIFICI
INCARICHI_SPECIFICI
Totale
CU
CU
Totale
FUNZIONI_STRUMENTAL
I
FUNZIONI_STRUMENTAL
I
Totale
Totale
CU
EDUCAZIONE_FISICA
Totale
Totale
CU
CU
SOST_COLLEGHI
SOST_COLLEGHI
Totale
Totale
FD
FUNZIONAMENTO
Conto
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
Conto Competenza
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
Conto Competenza
Conto Competenza
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
Conto Competenza
Conto Competenza
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
Conto Competenza
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
Conto Competenza
Conto Competenza
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
Conto Resti
Importo Assegnato
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
169.494,65
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
70.758,63
70.758,63
70.758,63
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
4.161,38
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
2.329,93
2.329,93
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
Importo Rata/Caricamento
11.578,69
16.666,52
2.345,13
289,95
0,01
16.645,82
2.372,80
- 1.982,38
- 390,42
13.073,61
30.476,53
4.711,64
8.238,86
28.587,71
36.880,18
169.494,65
169.494,65
29.015,44
681,85
20.530,67
50.227,96
50.227,96
4.161,38
4.161,38
4.161,38
692,47
944,99
1.637,46
1.637,46
7.846,41
2.009,36
7.846,41
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
3.223,40
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
5.192,44
5.192,44
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
21.605,77
3.827,69
5.837,05
5.837,05
1.524,01
1.524,01
1.524,01
1.271,69
2.649,07
3.920,76
3.920,76
164,02
9
FD
FD
FD
FD
FD
FD
FUNZIONAMENTO
FUNZIONAMENTO
FUNZIONAMENTO
FUNZIONAMENTO
FUNZIONAMENTO
FUNZIONAMENTO
Totale
Totale
FD
FD
FD
FD
SPESE_DI_PULIZIA
SPESE_DI_PULIZIA
SPESE_DI_PULIZIA
SPESE_DI_PULIZIA
Totale
Totale
FD
FD
POF
POF
Totale
Totale
FD
ISTRUZIONE_ADULTI
Totale
Totale
FD
FD
ATT_X_DISABILI
ATT_X_DISABILI
Totale
Totale
Conto Resti
Conto Resti
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Conto Competenza
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
Conto Resti
Conto Resti
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
Conto Resti
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
Conto Resti
Conto Resti
Totale
Tipologia Erogazione
Tipologia Erogazione
21.605,77
21.605,77
21.605,77
21.605,77
21.605,77
21.605,77
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
385.353,26
385.353,26
385.353,26
385.353,26
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
535,08
535,08
Tipologia Erogazione
conto resti
conto competenza
741,00
2.272,79
36.950,56
2.056,43
4.858,67
9.832,00
56.875,47
3.177,81
53.697,66
157.677,50
118.258,13
26.999,45
82.418,18
385.353,26
385.353,26
1.102,00
4.110,38
5.212,38
5.212,38
1.509,38
1.509,38
1.509,38
260,26
274,82
535,08
535,08
-
La programmazione definitiva ammonta pertanto ad € 456.445,57 tutti accertati, ma di cui riscossi
€ 446.339,11, come si evince dal modello L allegato, mentre restano da riscuotere € 10.106,46
(Fondi Scuole Belle relative al Plesso Belfiore)
Non è stata effettuata nessuna movimentazione per:
Sottovoce 02: Dotazione perequativa
Sottovoce 03: Altri finanziamenti Statali non vincolati
Sottovoce 05: Fondo Aree Sottoutilizzate FAS
mentre abbiamo
Sottovoce 04: Altri finanziamenti Statali vincolati
La previsione iniziale pari ad € 0,00 ha subito variazioni per € 5.423,76 totali, che coincide pertanto
con la programmazione definitiva. Sono stati riscossi € 2.611,38, mentre restano da riscuotere €
2.812,38.
10
Aggr. 03 : FINANZIAMENTI DALLA REGIONE
Sottovoce 01: Dotazione ordinaria
La previsione iniziale pari ad € 0,00 ha subito variazioni per € 200,00 totali (fondi Energiochi), che
coincidono pertanto con la programmazione definitiva e risultano interamente riscossi.
Aggr. 04 : FINANZIAMENTI ENTI LOCALI
Sottovoce 05. Finanziamenti dal Comune vincolati
La previsione iniziale, pari ad € 0,00. è stata incrementata per € 2.000, che coincide con la
programmazione definitiva e risulta interamente riscossa.
Sottovoce 06. Altre Istituzioni
La previsione iniziale, pari ad € 0,00, è stata incrementata per € 41.344,31, che coincide con la
programmazione definitiva; di questi risultano riscossi € 8.225,92, mentre restano da riscuotere €
33.118,39.
aggregato 4.6
Altre Istituzioni
CAUSALE VARIAZIONE
Fondi Test lingua italiana (Prefettura)
Fondi Progetto SI Scuola d’Italiano (FAS)
Donazione per estemporanea
minori spese progetto Si
Progetto SEI (ctp)
TOTALE VARIAZIONE
IMPORTO
€ 7.636,32
€ 19.175,70
€ 500,00
-€ 828,31
€ 14.771,00
€ 41.254,71
Aggr. 05 - CONTRIBUTI DA PRIVATI
Sottovoce 01: Famiglie non vincolati
La previsione iniziale pari ad € 0,00 ha subito una variazione per € 13.981,00 (contributo POF +
assicurazione), pertanto la programmazione definitiva ammonta ad € 13.981,00. Sono stati riscossi
€ 152,50 e restano da riscuotere € 13.828,50.
Sottovoce 02: Famiglie vincolati
La previsione iniziale pari ad €0,00 ha subito una variazione per € 82.680,25, per viaggi
d’istruzione, che coincide con la programmazione definitiva, di cui € 75.805,00 riscossi ed €
6.875,25 da riscuotere.
11
Sottovoce 03: Altri non vincolati
La previsione iniziale pari ad € 0,00 ha subito una variazione per € 13.806,50, per contributo corsi
CTP. Pertanto la programmazione definitiva dell’aggregato “contributi da privati” ammonta ad €
13.806,50, di cui € 7.486,50 riscossi ed € 6.320,00 da riscuotere.
Sottovoce 04: Altri vincolati
Nessun movimento.
Pertanto l’aggregato 5 – Contributi da privati, con previsione di € 0,00, ha subìto variazioni
complessive per € 110.467,75 portando la programmazione definitiva ad € 110.467,75, di cui €
83.444,00 riscossi ed € 27.023,75 da riscuotere su c/c postale. Putroppo, come spiegato nella
lettera prot. n. 14683 del 31.12.2014 ci sono stati dei ritardi dovuti a problemi tecnici non
imputabili alla scuola.
Aggr. 07 - ALTRE ENTRATE
Sottovoce 01: Interessi
La previsione iniziale, pari ad € 51,78, non è stata variata e coincide così con la programmazione
definitiva.
Sottovoce 04: altre entrate DIVERSE
La previsione iniziale, pari ad € 1.100,00,
programmazione definitiva.
non è stata variata e coincide così con la
L’aggregato Altre entrate presenta quindi una programmazione definitiva di € 1.151,78.
Terminata l’analisi delle singole sottovoci di entrata, appare utile inserire alcune elaborazoni
grafiche.
La prima riguarda la composizione delle entrate 2014, che risulta essere la seguente:
Contributi privati
11,64%
Finanziamento Enti
Locali
4,57%
Finanziamento Regione
0,02%
Avanzo di
amministrazione
34,97%
Altre entrate
0,12%
Finanziamento Stato
48,68%
12
Il 48,68% delle entrate 2014 risulta provenire dai finanziamenti statali, in crescita rispetto al
45,30% dell’anno precedente. La percentuale cresce ulteriormente se si considera che anche gran
parte dell’avanzo di amministrazione è costituito da fondi di provenienza statale. Relativamente
ridotta, ed in diminuzione rispetto al 14,64% dell’anno precedente, può invece essere considerata
la quota di contribuzione richiesta ai genitori degli alunni per l’assicurazione obbligatoria e la
realizzazione dei vari percorsi formativi, ora pari al 11,64%;
SPESE
AGGREGATO A01: FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE
La previsione iniziale, pari ad € 32.856,26 è stata oggetto di modifica con delibere del Consiglio di
Istituto e con decreto del Dirigente Scolastico per un totale di € 59.335,62. La programmazione
definitiva ammonta ad € 92.191,88 e a fine esercizio risultano impegnati complessivamente €
71.425,69, di cui € 60.831,23 pagati ed € 10.594,46 da pagare. E’ stata perciò realizzata
un’economia di € 20.766,19.
Lo stanziamento definitivo risulta utilizzato per il 77% circa. Le spese imputate a questo centro di
costo riguardano spese per acquisto di beni di consumo per € 4.025,80, prestazioni di servizi per €
65.956,98, ed altre spese per € 1.442,91 (costituite da spese postali e compensi ed indennità ai
revisori.
Tale composizione della spesa è illustrata nel grafico che segue:
Altre spese
2,02%
Beni di consumo
5,64%
Acquisto servizi e beni
di terzi
92,34%
AGGREGATO A02: FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE
La previsione iniziale, pari ad € 70.816,38, è stata oggetto di modifica con delibera del Consiglio
d’Istituto e con decreti del Dirigente Scolastico per € 86.748,25. La programmazione definitiva
ammonta ad € 157.564,63 e a fine esercizio risultano impegnati complessivamente € 84.665,48,
pagati per € 84.406,30 e da pagare per € 259,18. E’ stata perciò realizzata un’economia di €
72.899,15.
Lo stanziamento definitivo risulta utilizzato per il 53,7%. Le spese imputate a questo centro di
costo riguardano spese per personale per € 16,50, acquisto di beni di consumo per € 8.975,99 ,
prestazioni di servizi da terzi per € 73.672,99, e borse di studio per € 2.000,00. Tale composizione
della spesa è illustrata nel grafico che segue:
13
Spese per personale
0,02%
Borse di studio
2,36%
Beni di consumo
10,60%
Acquisti di servizi e
beni terzi
87,02%
AGGREGATO A03: SPESE DI PERSONALE
La previsione iniziale, pari ad € 237.237,60, è stata oggetto di modifica con decreti del Dirigente
Scolastico per € 175.164,30. La programmazione definitiva ammonta ad € 412.401,90 e a fine
esercizio risultano impegnati € 393.327,24, pagati per € 313.888,50 e da pagare per € 79.438,74. E’
stata perciò realizzata un’economia di € 19.074,66. L’economia di questo centro di costo è
costituita dall’avanzo di amministrazione con vincolo di destinazione. Le spese imputate a questo
centro di costo riguardano spese per personale per € 5.122,08 e prestazioni di servizi da terzi per €
388.205,16 (di cui € 387.605,16 ex appalti storici).
Personale
1,30%
Servizi
98,70%
AGGREGATO A04: SPESE D’INVESTIMENTO
La previsione iniziale, pari ad € 6.500,53, ha subìto variazioni per € 7.608,38, per una
programmazione definitiva di € 14.108,91. Sono stati impegnati fondi per € 836,67
completamente pagati. La residua disponibilità finanziaria ammonta ad € 13.272,24.
AGGREGATO P1: PROGETTI EX SCUOLA MEDIA
La previsione iniziale, pari ad € 8.320,10, è stata oggetto di modifica con decreti del Dirigente
Scolastico per € 164,02, pertanto la programmazione definitiva è di € 8.484,12. Sono stati
impiegati e pagati fondi per € 464,45, con un’economia di € 8.019,67.
AGGREGATO P2: SCHEDA FINANZIARIA CTP N.2
La previsione iniziale, pari ad € 29.462,43 è stata oggetto di modifica per € 12.397,08, pertanto la
programmazione definitiva risulta di € 41.859,51. A fine esercizio risultano impegnati € 10.524,67,
totalmente pagati, di cui € 7.781,07 per il personale, € 1.207,67 per beni di consumo ed € 1.314,95
per servizi di terzi. Pertanto la residua disponibilità finanziaria ammonta ad € 31.334,84.
14
AGGREGATO P3 : PROGETTO “AREA A RISCHIO”
La previsione iniziale, pari ad € 8.631,82, ha subìto variazioni per € 2.272,79, per una
programmazione definitiva di € 10.904,61, coincidente con l’economia di esercizio, non avendo
registrato impegni.
AGGREGATO P4 : PROGETTO “AMPLIAMENTO DELL’OFFERTA FORMATIVA”
La previsione iniziale, pari ad € 19.778,38, ha subito variazioni per € 4.110,38, valore che ha
condotto la programmazione definitiva ad € 23.888,76. Di questi, sono stati impegnati e pagati €
2.711,90, di cui € 51,90 per beni di consumo, € 2.360,00 per formazione professionale specialistica
ed € 300,00 per partecipazione a reti di scuole, con una disponibilità residua pari ad € 21.176,86.
AGGREGATO P5 : PROGETTO “FONDI USR – VIGILANZA E SICUREZZA”
La previsione iniziale, pari ad € 871,51, non ha subito variazioni, valore che coincide pertanto con
la programmazione definitiva e con la disponibilità residua, non rilevandosi impegni.
AGGREGATO P6: PROGETTO “SCUOLA A DOMICILIO”
La previsione iniziale, pari ad € 5.016,06, non è stata oggetto di modifica, pertanto la
programmazione definitiva risulta di pari importo. A fine esercizio risultano impegnati e pagati per
spese di personale € 3.214,71, per una disponibilità residua di € 1.801,35. Nel corso dell’esercizio
la Regione Abruzzo ha comunicato che approvava il progetto solo per € 3.214,71, per cui la Scuola
ha speso e rendicontato solo tale somma. Successivamente la Regione Abruzzo, per mero errore
materiale, ha accreditato l’importo di € 5.016,06, pertanto la disponibilità residua dovrà essere
restituita. La documentazione è agli atti della Scuola.
AGGREGATO P7: PROGETTO “COMUNICANDO”
La previsione iniziale, pari ad € 9,28, proveniente dall’avanzo di amministrazione, ha subìto
variazioni in negativo per pari importo, in quanto non più esigibili. Trattandosi di somme
provenienti da avanzo di amministrazione, è stato necessario provvedere al riaccertamento dei
residui in data 18.11.2014, successivamente portati alla Delibera n. 13 del Consiglio d’Istituto del
24.11.2014. Quindi la programmazione definitiva è pari ad € 0,00.
AGGREGATO P8: PROGETTI EX DIREZIONE DIDATTICA
La previsione iniziale, pari ad € 106.801,70, non è stata oggetto di modifica, pertanto la
programmazione definitiva risulta di pari importo. A fine esercizio l’intero importo risulta
interamente nella disponibilità residua, in quanto fondi da restituire all’USR Abruzzo.
AGGREGATO P9: PROGETTO SI – PROGETTI INTEGRATI DI FORMAZIONE LINGUISTICA
La previsione iniziale, pari ad € 155,85 è stata oggetto di modifica per € 18.347,39, pertanto la
programmazione definitiva risulta di € 18.503,24, che risultano interamente impegnati e pagati, di
cui € 17.123,62 per il personale ed € 1.152,53 per beni di consumo. Pertanto la residua
disponibilità finanziaria ammonta ad € 0,00.
AGGREGATO P10: PROGETTO ALUNNI CONTRIBUTO VOLONTARIO
La previsione iniziale, pari ad € 9.257,50 è stata oggetto di modifica per € 9.610,50, pertanto la
programmazione definitiva risulta di € 18.868,00, che risultano impegnati e pagati per € 4.766,89,
di cui € 4.365,60 per prestazioni professionali ed € 401,29 per beni di consumo. Pertanto la residua
disponibilità finanziaria ammonta ad € 14.101,11.
15
AGGREGATO P11: PROGETTO MANIFESTAZIONI FINE ANNO
La previsione iniziale, pari ad € 2.550,00 è stata oggetto di modifica per € 500,00, pertanto la
programmazione definitiva risulta di € 3.050,00, che risultano impegnati e pagati per € 34,16 per
beni di consumo. Pertanto la residua disponibilità finanziaria ammonta ad € 3.015,84.
AGGREGATO P12: PROGETTO SEI
La previsione iniziale, pari ad € 0,00, è stata oggetto di modifica per € 14.771,00, pari alla
programmazione definitiva. Risultano impegnati € 18,30 per beni di consumo (timbro progetto),
ancora da pagare. Pertanto la residua disponibilità finanziaria ammonta ad € 14.752,70,
interamente da incassare (residui attivi).
Il FONDO DI RISERVA programmato è di € 200,00 e non ha subito nessuna variazione.
ZZ01 DISPONIBILITA’ DA PROGRAMMARE
La previsione iniziale, pari inizialmente ad € 31.957,14, ha subìto variazione in diminuzione per €
12.646,80 per via di un accredito da Miur in conto resti (protocollo n. 18780 del 22.12.2014).
Pertanto la Disponibilità da programmare ammonta ad € 19.310,34, costituita da residui attivi
verso lo Stato per spese di personale (MOF anni precedenti € 13.053,34 più € 6.257,00).
PROSPETTO dei CONTRATTI DI PRESTAZIONE D’OPERA e delle CONVENZIONI per l’esercizio
finanziario 01.01.2014-31.12.2014
1) Contratto di prestazione d’opera per corso di pianoforte, prof. Alfonsi Maurizio, compenso
totale lordo € 1.000,00 (n. 50 ore)
2) Convenzione con l’Istituto Superiore Bertrando Spaventa di Città Sant’Angelo (PE) per lo
svolgimento degli Esami di Certificazione di Lingua Inglese Trinity
3) Convenzione con l’Istituto Saffo di Roseto degli Abruzzi (TE) per lo Svolgimento degli Esami
di Certificazione di Lingua Spagnola Dele
4) Convenzione AICA per essere accreditati come centro di Esami per il conseguimento della
Patente Europea del Computer
5) Accreditamento da parte della Prefettura di Teramo per lo svolgimento dei Test validi per il
rilascio del permesso di soggiorno ai cittadini stranieri
16
SITUAZIONE ALUNNI
Di seguito, il dettaglio dei plessi:
PLESSO
TOT. PER
ORDINE DI
SCUOLA
N.
ALUNNI
CODICE
SCUOLA MEDIA “G. PASCOLI”
SEDE
SUCCURSALE
TEMM83701E
87
337
SCUOLA PRIMARIA LEONARDO
TEEE83706R
471
SCUOLA PRIMARIA SAN SILVESTRE
TEEE83703N
85
SCUOLA PRIMARIA PIANACCE
TEEE83701G
71
SCUOLA PRIMARIA SILVI ALTA
SCUOLA DELL'INFANZIA GIROTONDO
SCUOLA DELL'INFANZIA GIROTONDO SEZ. E, G (PLESSO EX GIOSTRA)
TEEE83702L
TEAA83703C
TEAA83704D
70
138
53
SCUOLA DELL'INFANZIA LEONARDO
TEAA83705E
75
SCUOLA DELL'INFANZIA BELFIORE (SILVI ALTA)
TEAA83701A
61
SCUOLA DELL'INFANZIA ARCOBALENO (PIANACCE)
TEAA83702B
72
Totale Alunni Istituto Comprensivo
TEIC83700D
424
697
399
1.520
1.520
In merito alla numerica degli alunni, i 1.520 iscritti erano così ripartiti al 15 marzo 2015:
Dati generali scuola infanzia – Data di riferimento 15 marzo
La struttura delle classi per l’anno scolastico è la seguente:
Numero
sezioni con
orario
ridotto (a)
Numero
sezioni con
orario
normale (b)
Totale
sezioni
(c=a+b)
Bambini
iscritti al 1°
settembre
16
16
335
Bambini
frequentanti
sezioni con
orario
ridotto (d)
Bambini
frequentanti
sezioni con
orario
normale (e)
399
Totale
bambini
frequentanti
(f=d+e)
Di cui
diversament
e abili
399
8
Media
bambini per
sezione (f/c)
Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Data di riferimento: 15 marzo
La struttura delle classi per l’anno scolastico è la seguente:
Numero
classi
funzionant
i con 24
ore
Prime
Seconde
Terze
Quarte
Quinte
Pluriclassi
Totale
Prime
Seconde
Terze
Pluriclassi
Totale
0
Numero
classi
funzionant
i da 27 a
30/34 ore)
(b)
Numero
classi
funzionanti
con tempo
pieno
/prolungato
(40/36)
©
Totale
classi
(d=a+b+c)
Alunni iscritti
al
1°settembre
(e)
7
7
7
7
8
7
7
7
7
8
132
140
131
130
149
36
36
5
5
4
1
1
2
6
6
6
14
4
18
Alunni
frequentant
i classi
funzionanti
con 24 ore
682
SCUOLA MEDIA
131
154
134
419
Alunni
frequenta
nti classi
funzionant
i da 27 a
30/34 ore)
(g)
Alunni
frequent
anti
classi
funziona
nti 40/36
ore (h)
Totale
alunni
frequent
anti
(i=f+g+h)
Di cui
diversam
ente abili
Differenza
tra alunni
iscritti al 1°
settembre
e alunni
frequentan
ti (l=e-i)
135
146
133
132
151
135
146
133
132
151
5
5
5
2
6
2
6
1
697
697
23
11
2
109
133
95
23
23
41
132
156
136
7
4
3
+1
+2
+2
337
87
424
14
+5
17
Media
alunni
per
classe
(i/d)
SITUAZIONE PATRIMONIALE
A completamento dell’esame del Conto Consuntivo periodo 01.01.2014- 31.12.2014, viene di
seguito analizzata la SITUAZIONE PATRIMONIALE dell’Istituzione Scolastica, evidenziata nell’allegato K.
Al fine di comprendere meglio la consistenza definitiva del patrimonio, si riporta il seguente
schema relativo ad uno stralcio del modello K, per la parte di interesse; nel prospetto è stata
riportata la dinamica del 2014, per arrivare a definire la consistenza al 31.12.2014.
SITUAZIONE PATRIMONIALE
MATERIALE
A-2-2
AMMORTAMENTO
(rivalutazione)
31/12/14
€ 8.212,17
€ 76.919,03
€ 85.131,20
€ 41.058,26
€ 17.290,39
€ 58.348,65
€ 15.201,78
€ 158.681,63
A-2-3
A-2-6
SITUAZIONE AL
31/12/2014
€ 2.647,45
-€ 4.626,18
-€ 1.978,73
-€ 8.937,04
-€ 6.427,45
-€ 15.364,49
-€ 909,84
-€ 18.253,06
€ 10.859,62
€ 72.292,85
€ 83.152,47
€ 32.121,22
€ 10.862,94
€ 42.984,16
€ 14.291,94
€ 140.428,57
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - valore in €
DESCRIZIONE SISSI
SITUAZIONE AL
VARIAZIONE
01.01.2014
01.01 - 31.12
DESCRIZIONE MOD K
TOTALE
A-2-2 PRIMA CATEGORIA (CAT A)
IMPIANTI E MACCHINARI
85.131,20
-€ 1.978,73
€ 83.152,47
A-2-3 TERZA CATEGORIA (CAT E)
ATTREZZATURE
58.348,65
-€ 15.364,49
€ 42.984,16
15.201,78
-€ 909,84
€ 14.291,94
158.681,63
-€ 18.253,06
€ 140.428,57
A-2-6 SECONDA CATEGORIA (CAT I) ALTRI BENI (MATERIALE LIBRARIO)
Conto Patrimoniale (Mod.
K)
Situazione al
01/01/2014
Variazioni
Situazione al
31/12/2014
Totale Immobilizzazioni
€ 158.681,63
-€ 18.253,06
€ 140.428,57
Totale Disponibilità
€ 373.824,05
€ 73.933,06
€ 447.757,11
Totale dell'attivo
€ 532.505,68
€ 55.680,00
€ 588.185,68
Deficit Patrimoniale
Totale a pareggio
€ 0,00
€ 532.505,68
€ 55.680,00
€ 588.185,68
€ 42.061,05
€ 48.249,63
€ 90.310,68
Consistenza Patrimoniale
€ 490.444,63
€ 7.430,37
€ 497.875,00
Totale a pareggio
€ 532.505,68
€ 55.680,00
€ 588.185,68
PASSIVO
Totale debiti
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ATTIVITA’
PASSIVITA’ E NETTO
Attivo immobilizzato
€ 140.428,57 Passività correnti
€ 90.310,68
Disponibilità
€ 447.757,11 Passività consolidate
TOTALE PASSIVITA’
€ 90.310,68
Patrimonio netto
PATRIMONIO
INVESTITO
€ 0,00
€ 497.875,00
€ 588.185,68 TOTALE A PAREGGIO
€ 588.185,68
Con riferimento al prospetto elaborato, è possibile innanzitutto calcolare i seguenti indici di
composizione dell’attivo e del passivo:
INDICE DI ELASTICITA’ DEGLI IMPIEGHI, ottenuto rapportando le attività correnti al patrimonio
investito:
Disponibilità (€ 447.757,11)
= 0,76
Patrimonio Investito (€ 588.185,68)
INDICE DI RIGIDITA’ DEGLI IMPIEGHI, ottenuto rapportando, invece, l’attivo immobilizzato al
patrimonio investito:
Attivo Immobilizzato (€ 140.428,57)
= 0,24
Patrimonio Investito (€ 588.185,68)
INDICE DI INDEBITAMENTO CORRENTE, ottenuto rapportando le passività correnti al patrimonio
investito:
Passività Correnti (€ 90.310,68)
Patrimonio Investito (€ 588.185,68)
=
0,15
INDICE DI INDEBITAMENTO PERMANENTE, ottenuto rapportando invece la somma delle passività
consolidate e del patrimonio netto al patrimonio investito:
Passività Consolidate (€ 0,00) + Patrimonio Netto (€ 497.875,00)
= 0,85
Patrimonio Investito (€588.185,68)
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Non essendovi passività consolidate, l’indice di indebitamento corrente coincide con l’INDICE DI
DIPENDENZA FINANZIARIA, mentre l’indice di indebitamento permanente coincide con l’INDICE DI
INDIPENDENZA FINANZIARIA.
Vengono infine calcolati alcuni margini di situazione:
MARGINE DI STRUTTURA, ottenuto rapportando la differenza tra attivo immobilizzato e passività
consolidate al patrimonio netto:
Attivo Immobilizzato (€140.428,57)– Passività consolidate (0,00)
= 0,28
Patrimonio Netto (€ 497.875,00)
INDICE DI DISPONIBILITA’, ottenuto rapportando le attività correnti alle passività correnti:
Disponibilità (€447.757,11)
= 4,96
Passività Correnti (€ 90.310,68)
INDICE DI LIQUIDITA’, ottenuto rapportando le sole attività liquide (ossia il saldo del conto
corrente bancario) alle passività correnti è ABBASTANZA BUONA in quanto presenta una liquidità
capace di coprire per quasi 4 volte i debiti a pronti:
Attività Liquide (€ 352.154,12)
=
3,90
Passività Correnti (€ 90.310,68)
L’analisi di bilancio si riferisce all’esercizio concluso ma “guarda al futuro”: rappresenta infatti una
tappa obbligata per la progettazione delle linee strategiche della gestione. Il significato che essi
assumono nell’ “azienda scuola” è molto diverso. Ciò innanzitutto perché lo stesso prospetto del
patrimonio presenta alcune importanti particolarità. Come già evidenziato, non esistono passività
consolidate, fattispecie alquanto rara nel caso delle aziende private. Le attività correnti sono in
pratica costituite solo dai crediti (residui attivi) e dalle disponibilità liquide, mancando del tutto il
valore delle rimanenze di magazzino; ciò non tanto perché non vi siano giacenze di materiale, ma
perché le scritture di magazzino vengono tenute operando contemporaneamente il carico e lo
scarico di quanto acquistato, intendendo per “scarico” la consegna al fiduciario di plesso o al
Direttore SGA ma non il “consumo” effettivo. Il concetto di “patrimonio netto”, applicato
all’”azienda scuola”, assume poi un significato particolare: non si tratta di capitale proprio,
derivante da conferimenti del proprietario o dei soci e da utili non distribuiti, ma più precisamente
di semplice consistenza patrimoniale, ossia di differenza fra attivo e passivo.
Anche nel caso delle spese, è utile calcolare alcuni indici, che potranno servire, negli esercizi futuri,
per ottenere il trend della situazione finanziaria.
In quest’ottica, è importante ad esempio rilevare l’andamento della consistenza delle risorse
finanziarie impegnate per la realizzazione delle attività didattiche (comprese quelle formative),
calcolando l’indicatore di spesa per attività didattiche.
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Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi agli aggregati A02, A04 e ai progetti
didattici al totale degli impegni:
Impegni A02 (€ 84.665,48) + A04 (836,67) + Imp. Progetti didattici(€ 5.926,61)
= 0,15
Totale impegni (590.493,40)
Era IL 26% nel 2013
Allo stesso modo, si può calcolare l’indicatore di spesa per attività amministrative, rapportando gli
impegni relativi all’aggregato A01 al totale degli impegni:
Impegni A01 (71.425,69)
Totale impegni (590.493,40)
= 0,12
Era lo il 5% nel 2013
Nel corso del 2014 si è registrato un impegno decrescente di risorse per le attività didattiche
mentre sono aumentati gli impegni per le attività amministrative.
Ugualmente interessante, sempre nell’ottica di operare confronti nel tempo, è il calcolo della
spesa pro-capite per alunno, determinata con riferimento al numero degli alunni iscritti (1.520)
Totale Impegni (590.493,40)
=
€ 388,48
Numero di alunni (1.520)
Nel 2013 era di € 345,71 pertanto nel 2014 è aumentata la spesa pro-capite per alunno
Non è possibile un confronto diretto con il 2012, in quanto l’anno precedente è stato condizionato
dall’incorporazione della Direzione didattica e gli indici sarebbero stati poco significativi.
Si ritiene poi interessante quantificare a parte la spesa amministrativa per alunno, ottenuta
rapportando il totale degli impegni relativi all’aggregato A01 al numero medio di alunni:
Impegni A01 (71.425,69)
Numero medio alunni (1.520
=
€ 46,99
Nel 2013 era di € 17,25
Emerge in questo caso la crescente incidenza delle spese amministrative, che sono più che
triplicate, nonostante l’orientamento verso la riduzione delle spese a causa delle scarse risorse
finanziarie
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INDICI DI BILANCIO
DESCRIZIONE DELL'INDICE
VALORE CALCOLATO
INDICE
DI
DIPENDENZA
FINANZIARIA: Rapporto tra le entrate 461.869,33
da trasferimenti ordinari dello Stato 617.033,17
ed
il
totale
delle
entrate1 Accertamenti.
INCIDENZA
RESIDUI
ATTIVI: 73.060,98
Rapporto tra gli accertamenti non 617.033,17
riscossi sul totale degli accertamenti
2 dell'esercizio di competenza
INCIDENZA
RESIDUI
PASSIVI: 90.310,68
Rapporto tra gli impegni non pagati 590.493,40
sul totale degli impegni dell'esercizio
di competenza
0,75
0,11
0,15
VALUTAZIONE DEL DATO
Variando l'indice tra 0 e 1, si
evince la dipendenza
finanziaria dallo Stato in
aumento era 0,68 nel 2013
Variando l'indice tra 0 e 1, si
evince come i residui attivi
sono cresciuti tantissimo infatti
nel 2013 erano il 4% mentre
ora sono l’11%
Variando l'indice tra 0 e 1, si
evince che gli impegni non
pagati sono il 15% del loro
valore complessivo. Erano pari
al 7,9 % nel 2013
3
SMALTIMENTO
RESIDUI
ATTIVI 34.548,77
Rapporto tra le riscossioni dei residui 57.947,12
ed i residui attivi iniziali
0,60
Variando l'indice tra 0 e 1, si
evince che oltre la metà (60%)
dei residui attivi iniziali sono
stati riscossi (nel 2013 l’indice
era pari al 33%)
4
SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI
Rapporto tra i pagamenti dei residui 42.061,05
passivi sui residui passivi iniziali
42.061,05
1,00
Variando l'indice tra 0 e 1, si
evince che i residui passivi
iniziali sono stati totalmente
pagati
5
INDICE DELLA CAPACITA' DI SPESA:
Rapporto tra il totale dei pagamenti
(in conto competenza ed in conto
residui) dell'anno ed il totale della
massa spendibile (impegni sulla
6 competenza + residui passivi iniziali)
INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI
PASSIVI Rapporto tra il totale dei
residui passivi a fine anno ed il totale
della massa spendibile (impegni sulla
7 competenza + residui iniziali).
542.243,77
590493,40+
42.061,05
(632.554,45)
90.310,68
500.182,72+
42.061,05
(542.243,77)
0,86
0,17
Variando l'indice tra 0 e 1, si
evince una capacità di spesa
elevatissima anche se in
diminuzione rispetto al 2013
quando era del 93%
Variando l'indice tra 0 e 1, si
evince che a fine anno i residui
passivi sono di importo ridotto
ma in aumento rispetto al
2013 (0,069)
In merito a tali indicatori si osserva che :
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L’indice di “autonomia finanziaria” evidenzia il totale delle entrate proprie che corrisponde alla
capacità di spesa garantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti. Questo dato
si ottiene sottraendo da 1 l’indice di dipendenza finanziaria dalla Stato che è pari a 0,75.
Pertanto l’indice di autonomia finanziaria è del 25%
Occorre però evidenziare che i finanziamenti statali pari ad € 461.869,33 sono costituiti in gran
parte dai fondi per il servizio di pulizia e sorveglianza (ex appalti storici) 397.711,62 mentre €
64.157,71 sono per il funzionamento amministrativo e didattico. Perciò senza i fondi per gli appalti
storici i fondi propri pari € 155.163,84 sarebbero di gran lunga superiori a quelli statali e l’indice di
autofinanziamento avrebbe una rilevanza diversa
L’indice di “autonomia impositiva” è una specificazione di quello che precede ed evidenzia
l’autonoma capacità della Scuola a prelevare risorse sul territorio.
L’indice di “indebitamento” evidenzia il debito per i mutui in ammortamento e non è
significativo
L’indice di “Trasferimenti dello Stato” evidenzia il peso erariale della istituzione Scolastica.
L’indice di “Spesa per attività” evidenzia il totale dei costi fissi.
L’indice di ”Spese per progetti” evidenzia il totale delle risorse destinate ad ampliare l’offerta
formativa della scuola
Emerge subito evidente una considerazione: si deve necessariamente rafforzare l’autonomia
finanziaria della scuola visto che non può più far leva sui finanziamenti statali che purtroppo
risultano drasticamente ridotti, soprattutto per quanto riguarda la quota di dotazione ordinaria
per funzionamento amministrativo e didattico. La possibilità di arricchire l’offerta formativa resta
legata all’ottenimento dei finanziamenti a progetti nazionali finanziati dall’Ufficio Scolastico
Regionale (come i Progetti Area a Rischio) ai quali la nostra scuola partecipa ottenendo importanti
risultati.
In quest’anno scolastico fitte sono state le adesioni ad accordi di Rete volte all’ottenimento di
importanti finanziamenti per l’ampliamento dell’offerta formativa, per la formazione del personale
docente e per la realizzazione di una scuola “inclusiva”
Schema riepilogativo degli Accordi di rete:
N.
C
D
CIBARTE 2,0
DIDATTICA
PARTNER STATO
SPOLTORE
E
SIRIO
CURRICOLO E DISCIPLINE
CAPOFILA STATO
SILVI
F
RICERCA-AZIONE
formazione aggiornamento
del personale
SCUOLE COMPONENTI
PARTNER LA RETE
ROSETO
A
B
ATTIVITA' PREVALENTE
MEMBRO
FINANZIATORE
SCUOLA
CAPOFILA
LICEO
SCIENTIFICO
PESCARA
UNIVERSITA' DI
TERAMO
NOME DELLA RETE
DIFFUSIONE DELLA
CULTURA SCIENTIFICA
(EIDOS)
SCUOLE APERTE ED
INCLUSIVE
LAB@ULA FONDAZIONE TERCAS
formazione aggiornamento del
personale
PARTNER STATO
ORIENTAMENTO
CURRICOLO E DISCIPLINE
PARTNER REGIONE
CONTRIBUTI DA
CAPOFILA PRIVATI
SILVI
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3. RISULTATI CONSEGUITI
Il 2014 è stato il primo anno completo di Dirigenza della Prof.ssa Maristella Fortunato, la quale con
successo è riuscita a implementare l’imprinting di “Scuola innovativa, inclusiva, al passo con i
tempi e dallo spirito sempre vivo e aperto alle sperimentazioni e alle buone pratiche educative”.
Caratteristica e impronta dell’Istituto Comprensivo “G. Pascoli” di Silvi, che continua durante l’a.s.
2014/15 e che di certo condizionerà anche l’esercizio finanziari 2015
L’Istituzione Scolastica di Silvi continua a contraddistinguersi per le dimensioni, sia in termini di
plessi (11 in totale, distribuiti tra il centro cittadino marino, quello collinare e le relative frazioni),
che di numerosità di alunni (circa 1.600) e personale scolastico (oltre 150), rappresentando una
situazione unica nella Provincia. Ulteriore complessità è data anche dalla presenza del Centro
Territoriale Permanente n. 2. Il nostro Istituto è sede di svolgimento dei test per il rilascio del
permesso di soggiorno in collaborazione con la Prefettura di Teramo, a testimonianza del ruolo
svolto per il territorio e per l’immigrazione in generale. La complessità è data dal numero dei plessi
da gestire (11) e dagli orari di apertura extra-scolastici, legati alle attività del C.T.P. (dalle 7,30 alle
20,00 tutti i giorni), la difficoltà è costituita soprattutto a causa del personale ausiliario
sottodimensionato per le reali esigenze dell’Istituto.
Nonostante ciò, durante l’esercizio finanziari 2014, sono stati innumerevoli gli sforzi materiali,
umani e professionali per garantire una crescita armonica dei nostri studenti, cercando di dare
loro la consapevolezza che sono i veri protagonisti della vita scolastica. La Scuola deve rimuovere
tutti gli ostacoli, anche di ordine economico, valorizzando le peculiarità di ciascuno. Per questo è
stato indetto un bando particolare “Insieme per e con la Scuola” a cui hanno partecipato tutte le
Associazioni culturali, sportive e musicali della zona, che hanno offerto gratuitamente il loro
tempo e le loro conoscenze a favore degli alunni, progetti normalmente costosi che in questo
periodo di crisi poche famiglie avrebbero potuto sostenere. Progetti che spaziano dall’attività
sportiva (tiro con l’arco , pallamano, tornei di calcetto, karate ) alle attività musicali (coro , corsi di
chitarra e di pianola). Inoltre, grazie ai fondi “Area a Rischio e immigrazione” si sono realizzati
moltissimi laboratori, tutti coinvolgenti come “Digitalstorytelling” e “L’ombelico del Mondo”
nonché numerose rappresentazioni teatrali che hanno reso speciale la fine dell’anno scolastico
2013/14
La gestione dell’esercizio in esame si è svolta con regolarità ed in ottemperanza alle vigenti norme in materia. Tutte le entrate
e tutte le spese sono state debitamente documentate.
L’attività amministrativa è stata improntata a criteri di trasparenza, di efficienza e di economicità. La gestione finanziaria è
stata ordinata e corretta sotto l’aspetto contabile ed ha avuto riflessi positivi sia per quanto riguarda l’attività didattica delle
materie curriculari, sia per quanto riguarda le attività integrative riferibili soprattutto ai progetti attuati nell’ambito
dell’autonomia scolastica, conseguendo gli obiettivi prefissati dei vari progetti.
Non esistono contabilità e gestioni fuori bilancio.
La presente relazione viene allegata al Conto Consuntivo predisposto dal Direttore dei servizi generali e amministrativi in
data 14/03/2015
******
Silvi, 14/03/2015
PROT. N. 3209 /C14
IL DIRETTORE S.G.A.
Dott.ssa Monia Colatriano
IL DIRIGENTE SCOLASTICO
Prof.ssa Maristella Fortunato
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