Provincia di Piacenza
Il Rendiconto
del 2008
Area Attività di Supporto
I risultati della gestione 2008
Il rendiconto (o consuntivo) è formato da:
- conto del bilancio, dal quale si ricava l'avanzo
- conto economico, che evidenzia il risultato economico dell'esercizio
- conto del patrimonio, dal quale si ottiene il netto patrimoniale
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
RISULTATO ECONOMICO
NETTO PATRIMONIALE
Fondo di cassa di fine periodo
38.404.066
Gestione operativa
3.431.494
Residui attivi
66.504.673
Gestione finanziaria
7.898
Residui passivi
-98.206.618
Gestione straordinaria
Avanzo di amministrazione
6.702.121
Risultato economico d'esercizio
-3.328.659
110.732
Attivo
233.972.868
Passivo
-136.727.082
Netto patrimoniale
97.245.785
L'avanzo di amministrazione è il
risultato della gestione finanziaria.
L'avanzo può essere vincolato o non
vincolato. L'avanzo non vincolato
misura il risparmio di risorse
finanziarie dell'esercizio al netto dei
vari accantonamenti e quote vincolate.
L’avanzo di
amministrazione
ANDAMENTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE NON VINCOLATO DAL 2001 AL 2008
1.354.000
2008
2.111.000
2007
1.958.000
Anno
2006
1.222.000
2005
1.850.000
2004
2.351.000
2.356.000
2003
2002
895.000
2001
1.000.000
2.000.000
3.000.000
Il bilancio consuntivo 2008
ENTRATE
Accertamenti
% sul totale
Entrate tributarie
28.885.617
34,0%
Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello Stato,
della Regione e altri enti pubblici
26.771.470
31,5%
8.668.839
10,2%
16.574.855
19,5%
000
0,0%
4.062.772
4,8%
Entrate extratributarie
Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di
capitale e riscossione di crediti
Entrate derivanti da accensione di prestiti
Entrate da servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)
TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE
Entrate derivanti
da alienazioni,
trasferimenti di
capitale e
riscossione di
crediti
19,5%
Entrate
extratributarie
10,2%
Entrate da servizi
per conto terzi
(Iva, Irpef, ecc.)
4,8%
ENTRATE 2008
Entrate tributarie
34,0%
Entrate derivanti
da trasferimenti
correnti dello
Stato, della
Regione e altri
enti pubblici
31,5%
84.963.553
100,0%
Il conto del bilancio evidenzia le risultanze della gestione finanziaria che consiste in entrate e spese.
Le entrate accertate e le spese impegnate sono pari rispettivamente a 84,9 e 86,3 milioni.
Le entrate accertate sono inferiori alle spese impegnate perché nelle prime è stato inserito l'avanzo che nella contabilità pubblica non viene accert
spese e dunque di impegni.
SPESE
Servizi per
rimborso
prestiti
1,8%
Spese per servizi
per conto terzi
(Iva, Irpef, ecc.)
4,7%
Impegni
% sul totale
Spese correnti
59.584.564
69,0%
Spese in conto capitale
21.174.091
24,5%
Spese per rimborso prestiti
1.516.386
1,8%
Spese per servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)
4.062.772
4,7%
TOTALE
COMPLESSIVO
SPESE
SPESE
2008
Spese in conto
capitale
24,5%
Spese correnti
69,0%
86.337.813
100,0%
Le entrate correnti
Le entrate correnti accertate sono pari a più di 64 milioni di euro. Sono costituite dalle entrate tributarie
(44,9%), dai trasferimenti correnti (41,6%) e dalle entrate extratributarie (13,5%). Le entrate correnti
sono principalmente destinate al finanziamento di spese di funzionamento e al rimborso dei mutui a
carico della Provincia.
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI
Entrate
extratributarie
13%
Entrate
tributarie
45%
Trasferimenti
correnti
42%
Le entrate tributarie
I principali tributi sono l'imposta sulle assicurazioni rc auto, l'imposta per le trascrizioni dei veicoli al Pubblico Registro
Automobilistico (PRA), l'addizionale sui consumi extradomestici di energia elettrica e la compartecipazione IRPEF.
Relativamente modesto è il gettito del tributo per lo svolgimento delle funzioni nel campo ambientale.
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE
C o mp ar t eci p az i o ne
I r p ef
4.860.361
A d d i z i o nal e co nsumi
ener g i a el et t r i ca
5.080.000
I mp o st a t r ascr i z i o ne e
i mmmat r i co l az i o ne
vei co l i nel P R A
T r i b ut o p er l o
svo l g i ment o d el l e
f unz i o ni nel camp o
amb i ent al e
I mp o st a
sul l ' assi cur az i o ne
co nt r o l a
r esp o nsab i l i t à ci vi l e
d ei vei co l i
i mmat r i co l at i
6.321.860
1.550.000
11.073.013
I trasferimenti correnti
I trasferimenti correnti sono in larga parte garantiti dalla Regione, che in particolare finanzia la formazione professionale e gli
interventi attinenti al mercato del lavoro. In misura nettamente minore sono presenti trasferimenti statali. I trasferimenti da
altri enti comprendono i fondi del CIPE sul risarcimento ai territori sedi di siti nucleari.
COMPOSIZIONE DEI TRASFERIMENTI CORRENTI
Trasferim enti
correnti dallo stato
Trasferim enti
correnti dalla
regione
Trasferim enti
correnti da altri enti
542.714
15.274.836
10.953.920
Fra le entrate correnti si pongono in
evidenza i tributi, che nel 2008
diminuiscono, e gli altri trasferimenti
sostenuti dai fondi CIPE.
I trasferimenti
statali
consistenza trascurabile
I trasferimenti
diminuzione.
regionali
hanno
sono
una
Andamento
entrate correnti
in
ANDAMENTO DELLE ENTRATE CORRENTI NELL'ULTIMO TRIENNIO
Entrate extratributarie
70.000.000,00
60.000.000,00
Altri trasferimenti
50.000.000,00
40.000.000,00
Trasferimenti regionali
30.000.000,00
20.000.000,00
Trasferimenti erariali
10.000.000,00
2006
2007
2008
Tributi
La
destinazione
delle
entrate
correnti
caratterizza la politica di bilancio adottata.La
scelta di non ricorrere all'indebitamento
determina una quota contenuta destinata al
rimborso dei prestiti. La capacità di
miglioramento attraverso investimenti del
patrimonio provinciale è rappresentata dalla
relativa quota percentuale. Se il rimborso dei
prestiti rappresenta il peso del passato, il
finanziamento degli investimenti è la proiezione
verso il futuro.
La destinazione
di spesa delle
entrate correnti
LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI
Rimborso di prestiti
(interessi + quote
capitale mutui)
3,4%
Investimenti e
ammortamenti
3,8%
Spese correnti (al
netto di interessi e
ammortamenti)
92,8%
Queste entrate sono destinate agli
investimenti.
In
particolare
i
trasferimenti di capitale sono
principalmente
destinati
al
finanziamento di funzioni connesse
alla viabilità.
Le entrate da
alienazioni
sono
del
tutto
trascurabili. Non ci sono state
accensioni di mutui.
L’andamento delle
altre entrate
L'ANDAMENTO DELLE ALTRE ENTRATE NELL'ULTIMO TRIENNIO
Entrate derivanti da accensioni
di prestiti (Titolo V - cat. 2 e 3)
40.000.000
35.000.000
30.000.000
Entrate da trasferimenti di
capitale e riscossioni di crediti
(Titolo IV al netto di cat. 1)
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
Entrate derivanti da alienazioni
(Titolo IV - cat. 1)
5.000.000
000
2006
2007
2008
SPESE CORRENTI PER FUNZIONE
Le spese
correnti per
funzione
Le spese correnti più rilevanti sono quelle per
l'Amministrazione generale (che oltre alle strutture
politiche ed amministrative riguarda il corpo di
Polizia Provinciale), per l'Istruzione e la Formazione
professionale (trainate da fondi regionali), per la
gestione del territorio (che comprende la viabilità) e
per lo svilupppo economico.
Settore
sociale
2%
Sviluppo
economico
11%
Amministrazione
generale
34%
Tutela
ambientale
5%
Gestione del
territorio
22%
Trasporti
1%
Turismo e
tempo libero
1%
Cultura
2%
Istruzione e
formazione
22%
Le spese correnti per intervento
DISTRIBUZIONE DELLE SPESE CORRENTI
PER TIPOLOGIA DI COSTO
L'impiego delle spese correnti può essere
anche letto in base alla tipologia
economica delle spese da sostenere: le
retribuzioni del personale, l'acquisto di
beni di consumo e di prestazioni di servizi,
gli interessi passivi, i contributi da erogare
a terzi, le imposte, i costi per l'uso di beni,
quali gli affitti, gli ammortamenti. I servizi, i
trasferimenti e il personale sono
assolutamente predominanti e assorbono
il 90% circa del totale.
Im poste e tasse
2%
Altro
Interessi
2%
1%
Personale
24%
Trasferim enti
26%
Beni
1%
Utilizzo beni di
terzi
4%
Servizi
40%
Il finanziamento degli investimenti
MODALITA' DI FINANZIAMENTO DEGLI
INVESTIMENTI
Le modalità di finanziamento degli
investimenti sono diverse. Nel 2008
sono equilibrate le entrate da Regione,
Avanzo di amministrazione e altri
contributi (CIPE).
Contributi
statalii
0,2%
Entrate
correnti
6,7%
Avanzo di
amministrazione
33,3%
Altri contributi
29,6%
Contributi
regionali
29,7%
Riscossione
Crediti
0,4%
Gli investimenti per funzione
Gli investimenti comprendono i trasferimenti in conto capitale e i lavori pubblici, ovvero le spese per
l'acquisizione di immobili. I lavori pubblici, in particolare, sono destinate a settori nevralgici quali la viabilità,
ricompresa nella gestione del territorio, e l'edilizia scolastica, ricompresa nell'istruzione pubblica. (Gli
investimenti dell'amministrazione generale sono considerati al netto delle concessioni di crediti e
anticipazioni).
ACQUISIZIONE IM M OBILI PER FUNZIONE
Gestione del
territorio
78%
Istruzione
pubblica
12%
Amministrazione
generale
9%
L’andamento
delle spese
Nel 2008
le spese correnti aumentano
grazie ai
trasferimenti correnti, le spese in conto capitale invece
tornano su livelli consueti, dopo l'exploit del 2007. Le spese
per il rimborso dei prestiti, che riguardano le quote di
ammortamento in conto capitale, sono in diminuzione.
L'ANDAMENTO DELLE SPESE NELL'ULTIMO TRIENNIO
90.000.000
Spese per rimborso di
prestiti
80.000.000
70.000.000
60.000.000
Spese in conto
capitale
50.000.000
40.000.000
30.000.000
Spese correnti
20.000.000
10.000.000
000
2006
2007
2008
Il margine di manovra del bilancio è uguale alle spese correnti
diminuite delle spese fisse e delle spese di funzionamento,
sommate alla quota di investimenti finanziati da entrate correnti
non vincolate a specifici utilizzi. Questo margine, che
percentualmente è pari al 4,1%, rappresenta la quota di risorse
che è effettivamente impiegata a "personalizzare" la manovra
del bilancio.
Il margine di
manovra
del bilancio
COMPOSIZIONE DEGLI IMPEGNI
Spese di
funzionamento
38,3%
MARGINE DI
MANOVRA DEL
BILANCIO
4,1%
Spese fisse
57,5%