La definizione dei Fabbisogni Standard per i Comuni e per le Province UN NUOVO SISTEMA CHE INDUCA EFFICIENZA E RESPONSABILITÀ NELLA GESTIONE DEI SERVIZI Danilo Ballanti | SOSE - Soluzioni per il Sistema Economico S.p.A. PERCHÉ I FABBISOGNI STANDARD PER SUPERARE LE DISTORSIONI DELLA SPESA STORICA DERESPONSABILIZZAZIONE nella gestione e nella cura della riscossione delle entrate proprie LIMITAZIONE della funzione di programmazione dell’Ente DEMOTIVAZIONE per la ricerca di soluzioni che rendano più efficiente la spesa pubblica locale MANCANZA di obiettivi di efficientamento dell’azione pubblica nella gestione dei servizi fondamentali METODO DI LAVORO Nella predisposizione dei questionari Nella individuazione dei modelli organizzativi La condivisione nel processo di costruzione del sistema Nella valutazione dei risultati Nell’analisi della fase di applicazione Nei processi di evoluzione del sistema I LUOGHI E GLI ATTORI Comuni e Province UPI Anci-Ifel Istat TAVOLI TECNICI DI LAVORO SOSE RGS IL CONTESTO DI RIFERIMENTO LE SPESE DEI COMUNI (Regioni a statuto ordinario – Anno 2009) FUNZIONI FONDAMENTALI DEI COMUNI Ammontare (Euro) % Funzioni Generali di Amministrazione, di Gestione e di controllo (solo 70%) 8.812.634.405 27.20% Funzioni di Polizia Locale 2.548.869.385 7.87% Funzioni di Istruzione Pubblica 5.998.980.097 18.52% Funzioni nel campo della Viabilità e dei Trasporti Funzioni riguardanti la gestione del Territorio e dell’Ambiente 3.681.730.056 11.36% 6.243.628.968 19.27% Funzioni del settore Sociale 5.109.574.019 15.77% 32.395.416.930 100.00% Totale Funzioni fondamentali IL CONTESTO DI RIFERIMENTO LE SPESE DELLE PROVINCE (Regioni a statuto ordinario – Anno 2009) FUNZIONI FONDAMENTALI DELLE PROVINCE Ammontare (Euro) % Funzioni Generali di Amministrazione, di Gestione e di controllo (solo 70%) 1.390.198.755 22.89% Funzioni di istruzione pubblica 1.482.639.780 24.41% Funzioni nel campo dei trasporti 1.300.990.697 21.42% Funzioni riguardanti la gestione del territorio 712.995.906 11.74% Funzioni nel campo della tutela ambientale Funzioni nel campo dello sviluppo economico (Servizi del Mercato del Lavoro) 489.417.278 8.06% 697.706.537 11.49% 6.073.948.953 100.00% Totale Funzioni fondamentali I TEMPI DELLE FUNZIONI FONDAMENTALI DEI COMUNI Funzioni di Polizia Locale Approvato il DPCM definitivo Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo 20 Dicembre 2012 approvato in sede COPAFF Funzioni di istruzione pubblica Funzioni nel Settore Sociale Aprile 2013 approvazione in sede COPAFF Funzioni nel campo della viabilità e dei trasporti Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell’ambiente Giugno 2013 approvazione in sede COPAFF I TEMPI DELLE FUNZIONI FONDAMENTALI DELLE PROVINCE Funzioni nel campo dello sviluppo economico (Servizi del mercato del lavoro) Approvato il DPCM definitivo Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo 20 Dicembre 2012 approvato in sede COPAFF Funzioni di istruzione pubblica Funzioni riguardanti la gestione del territorio Aprile 2013 approvazione in sede COPAFF Funzioni nel campo dei trasporti Funzioni nel campo della tutela ambientale Giugno 2013 approvazione in sede COPAFF I PRIMI QUESTIONARI INVIATI NEL 2011 Comuni Comuni • Funzioni di Polizia Locale (Questionario FC02U) • Funzioni generali di gestione, amministrazione e controllo (Questionari FC01A-B-C-D) • Ha risposto il 100% dei Comuni. • Ha risposto il 99,9% dei Comuni (soltanto 3 comuni non hanno chiuso il questionario). L’elevato livello di risposte ai questionari mostra il forte interesse dei Comuni alla costruzione di un nuovo sistema che induca efficienza e responsabilità nella gestione dei servizi. I PRIMI QUESTIONARI INVIATI NEL 2011 Province Province • Funzioni nel campo dello sviluppo economico (servizi del mercato del lavoro) (Questionario FP06U) • Funzioni generali di gestione, amministrazione e controllo (Questionario FP01U) • Ha risposto il 100% delle Province. • Ha risposto il 100% delle Province. L’elevato livello di risposte ai questionari mostra il forte interesse delle Province alla costruzione di un nuovo sistema che induca efficienza e responsabilità nella gestione dei servizi. LE FASI METODOLOGICHE A) Identificazione delle informazioni e dei dati di natura strutturale, contabile e di elementi socio- economici B) Individuazione dei modelli organizzativi C) Individuazione di un modello di stima dei fabbisogni standard D) Definizione di un sistema di indicatori per valutare i singoli servizi E) Individuazione dei livelli quantitativi delle prestazioni FASE A) IDENTIFICAZIONE DELLE INFORMAZIONI Certificato di Conto Consuntivo: Min. Interno Interventi della Spesa Corrente accertata utilizzati: • Personale • Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime • Prestazioni di servizi • Utilizzo di beni di terzi • Trasferimenti • Imposte e tasse Limiti del Certificato di Conto Consuntivo Interventi della Spesa Corrente accertata NON utilizzati: • Interessi passivi e oneri finanziari diversi • Oneri straordinari della gestione corrente • Ammortamenti di esercizio 1) Natura di sintesi del documento (ad es. assenza di informazioni di dettaglio sulla spesa del personale) 2) Eterogeneità contabile (ad es. difformità nella contabilizzazione dei trattamenti accessori) FASE A) IDENTIFICAZIONE DELLE INFORMAZIONI Fonti istituzionali: ISTAT, Agenzia del Territorio, Ministero dell’Interno, MIUR, INPS, Ministero dell’Ambiente, Dipartimento delle Finanze 1) Non esistono fonti ufficiali utili per determinare i carichi di lavoro Limiti delle Fonti Istituzionali 2) Non esistono informazioni sulla quantità/qualità del servizio offerto 3) Non esistono dati sulle dotazioni strumentali, sulle modalità di svolgimento e le forme di gestione del servizio FASE A) IDENTIFICAZIONE DELLE INFORMAZIONI Questionari SOSE/IFEL-UPI: Il questionario consente di superare i limiti informativi dei CCC e delle fonti istituzionali SOSE IFEL - UPI Tavoli tecnici Esperti di finanza degli Enti Locali Responsabili uffici degli Enti Locali Mappare le caratteristiche dei servizi svolti FASE A) IDENTIFICAZIONE DELLE INFORMAZIONI OBIETTIVI DEI QUESTIONARI Elementi specifici del territorio Eventuale integrazione delle informazioni rispetto alle fonti ufficiali INPUT (personale, unità locali, sistema informativo, tipologia di utenza) Rilevazione dei dati per un Benchmark di analisi dell’efficienza delle performance degli Enti Locali in relazione a ciascuna funzione fondamentale e ai relativi servizi Aspetti strutturali dei servizi erogati Modalità di svolgimento del servizio (tipologia di utenza, forme associate) OUTPUT (tipologia dei servizi offerti) Informazioni sulle Esternalizzazioni e sulle Società Partecipate Integrazione dei dati rispetto al Certificato di Conto Consuntivo Riclassificazione dei dati rispetto al Certificato di Conto Consuntivo Dati contabili omogenei e confrontabili Integrazione delle spese per il personale con un maggiore dettaglio FASE A) IDENTIFICAZIONE DELLE INFORMAZIONI LA STRUTTURA DEI QUESTIONARI Aspetti strutturali dei servizi erogati Dati contabili QUADRO A Elementi specifici del territorio QUADRO D Il personale impiegato QUADRO F Dotazioni strumentali QUADRO P Le spese delle partecipate QUADRO T Le spese per il personale QUADRO B Le forme associate QUADRO E Le unità locali utilizzate QUADRI L/M La tipologia dei servizi offerti QUADRO R Le entrate QUADRO S Le altre spese SINTESI DEL FLUSSO INFORMATIVO Questionari Portale dei Fabbisogni standard Enti interessati: 83 Province 6.702 Comuni Controllo qualità del dato FP01U - correzione di 51 anomalie (17 Province) FC01A - correzione di 452 anomalie (309 Enti) FC01B - correzione di 308 anomalie (252 Enti) FC01C - correzione di 305 anomalie (230 Enti) FC01D - correzione di 653 anomalie (526 Enti) relative a gravi incoerenze riscontrate nei dati Fonte dati ufficiali Certificati di Conto Consuntivo LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD La specificazione del modello utilizzato per la determinazione dei Fabbisogni Standard è la seguente: Spesa corrente procapite yi = α + β' Xi + γ'Wi + δ'Zi + εi - Variabili di contesto relativi alla domanda - Variabili di contesto relative all’offerta e alla tipologia di servizio - Economie di scala (popolazione) - Fattori esogeni di carico Componente stocastica Variabili che possono spiegare i differenziali di costo relativi ai modelli organizzativi, al territorio, al reddito, alle entrate e alle scelte discrezionali dell’ente. Tali variabili vengono sterilizzate in fase applicativa. Le Variabili Obiettivo possono essere sostituite, in fase di applicazione del modello, con valori obiettivo in modo da evitare distorsioni. I Prezzi dei fattori produttivi rientrano tra le possibili variabili obiettivo. La stima dei coefficienti della “Funzione dei Fabbisogni Standard” è stata determinata applicando il Metodo dei minimi quadrati ordinari (OLS) con errori robusti per l’eteroschedasticità LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD – UN ESEMPIO FC01A – Servizi di gestione delle entrate tributarie e ai servizi fiscali (peso = 5,39%) Nell’ambito della Funzione Fabbisogni Standard sono risultate significative: R2 = 0,4425 Variabili Xi Elasticità rispetto ai standardizzata valori medi Stima OLS Stima OLS Variabile INTERCETTA CONTESTO Totale immobili (Tutte le cat. A,B,C,D,E)- 2009 13,11494155 *** 6,53949102 *** 0,23814766 0,30201334 39,54287803 *** 0,10576466 0,64860630 88,56416241 *** 0,10137696 0,24497930 5.964,2329396 *** 0,37506571 0,18124124 PROCAPITE - Differenza dalla media (media = 1,19279664) CONTESTO Numero Famiglie e Convivenze PROCAPITE - Differenza dalla media (media =0,42364016) CONTESTO Unità locali Ateco PROCAPITE - Differenza dalla media (media =0,07144233) CONTESTO Popolazione residente Funzione inversa - Economia di scala *** ** * P-value < 0,001 0,001 <= P-value < 0,05 0,05 <= P-value < 0,10 LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD – UN ESEMPIO FC01A – Servizi di gestione delle entrate tributarie e ai servizi fiscali (peso = 5,39%) Nell’ambito della Funzione Fabbisogni Standard sono risultate significative: Variabili Wi Elasticità rispetto ai standardizzata valori medi Stima OLS Stima OLS Variabile PREZZI Spesa media per software e hardware 1,37646907 *** 0,08488238 0,05329448 5,78285145 *** 0,07236091 0,22390191 0,06562238 ** 0,02500189 0,00254078 Rapportato rispetto alla media (media = 1.417,906 – 99° percentile = 7,2103828) PREZZI Spesa media del personale per addetto Rapportato rispetto alla media (media =39.025,5) PREZZI Spesa per difesa dell’Ente nel contenzioso rispetto al numero di avvisi emessi impugnati dal contribuente Rapportato alla media (media = 24,16477– 99° percentile = 1.793) *** ** * P-value < 0,001 0,001 <= P-value < 0,05 0,05 <= P-value < 0,10 LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD – UN ESEMPIO FC01A – Servizi di gestione delle entrate tributarie e ai servizi fiscali (peso = 5,39%) Nell’ambito della Funzione Fabbisogni Standard sono risultate significative: Variabili Zi Elasticità rispetto ai standardizzata valori medi Stima OLS Stima OLS Variabile FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO 3,06714931 ** -5,08615898 *** -1,68990878 * -0,02853236 -6,54303178 3,29951749 ** 0,03539649 12,77515571 Canone Impianti Pubblicitari-Imposta Comunale sulla Pubblicità- Affissioni Gestione tutta diretta - (Si/No) FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO 2,21635482 ** 0,04691304 8,58133895 Canone Impianti Pubblicitari-Imposta Comunale sulla Pubblicità-Affissioni Gestione tutta esterna - (Si/No) -1,20227285 * -0,03036767 -4,65499059 TARSU/TIA - Gestione tutta diretta - (Si/No) FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO TARSU/TIA - Gestione tutta esterna - (Si/No) FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO ICI - Gestione tutta diretta - (Si/No) FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO ICI - Gestione tutta esterna - (Si/No) FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO *** ** * P-value < 0,001 0,001 <= P-value < 0,05 0,05 <= P-value < 0,10 0,04216075 11,87546668 -0,08893557 -19,69271966 LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD – UN ESEMPIO FC01A – Servizi di gestione delle entrate tributarie e ai servizi fiscali (peso = 5,39%) Nell’ambito della Funzione Fabbisogni Standard sono risultate significative: Variabili Zi Elasticità rispetto ai standardizzata valori medi Stima OLS Stima OLS Variabile SERVIZI SVOLTI Avvisi rettificati o annullati dal contribuente su avvisi emessi (Numero) Differenza dalla media (media =0,08819286) ENTRATE Percentuale di riscossione per controllo/recupero evasione rispetto alle riscossioni totali (%) Differenza dalla media (media =3,90943182 – 99° percentile =25,02563) ENTRATE Capacità di riscossione dell'Ente (%) Differenza dalla media (media =65,20012647) MODALITÀ ORGANIZZATIVA Quota percentuale dei Servizi esternalizzati a partecipate rispetto alla spesa corrente utilizzata per stimare i fabbisogni (%) Differenza dalla media (media = 2,11710901) MODELLO ORGANIZZATIVO Comuni con gestione associata in Unione di Comuni *** ** * P-value < 0,001 0,001 <= P-value < 0,05 0,05 <= P-value < 0,10 5,10815225 ** 0,03006291 0,01744267 0,35725415 *** 0,08733118 0,05407627 -0,03667577 ** -0,03947683 -0,09258560 0,34529016 *** 0,17252258 0,02830370 9,91297569 ** 0,03492593 38,38131133 LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD – UN ESEMPIO FC01A – Servizi di gestione delle entrate tributarie e ai servizi fiscali (peso = 5,39%) Nell’ambito della Funzione Fabbisogni Standard sono risultate significative: Variabili Zi Stima OLS Stima OLS TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ TERRITORIALITÀ Variabile Regione – Piemonte Regione – Veneto Regione – Liguria Regione - Emilia Romagna Regione – Toscana Regione – Umbria Regione – Marche Regione – Lazio Regione – Abruzzo Regione – Molise Regione – Campania Regione – Puglia Regione – Basilicata Regione – Calabria *** ** * -4,90383104 -0,99135728 5,38604833 -2,38461822 -0,50829061 -0,22895620 -3,68257674 3,77274491 -1,96352265 -2,61498325 2,77484166 1,85383868 -1,88403983 5,21304645 P-value < 0,001 0,001 <= P-value < 0,05 0,05 <= P-value < 0,10 standardizzata *** ** ** ** ** ** *** -0,09340074 -0,01459020 0,05224046 -0,02801386 -0,00557780 -0,00131614 -0,03571812 0,04170436 -0,01916690 -0,01840775 0,03746714 0,01780599 -0,01431382 0,05886191 Elasticità rispetto ai valori medi -18,98677771 -3,83836232 20,85383887 -9,23282546 -1,96801251 -0,88647844 -14,25829426 14,60740967 -7,60241692 -10,12475864 10,74370249 7,17773974 -7,29467332 20,18400579 I FABBISOGNI STANDARD I Fabbisogni Standard stimati non hanno diretta valenza dal punto di vista finanziario, ma sono solo di ausilio al calcolo dei coefficienti di riparto Valutazioni – Funzioni generali dei comuni (FC01A/B/C/D) Oltre 500.000 Abitanti 250.000 - 499.999 Abitanti 100.000 - 249.999 Abitanti 60.000 - 99.999 Abitanti 20.000 - 59.999 Abitanti 10.000 - 19.999 Abitanti 5.000 - 9.999 Abitanti Fabbisogno Standard 3.000 - 4.999 Abitanti Spesa storica da CCC (2009) 2.000 - 2.999 Abitanti 1.000 - 1.999 Abitanti 500 - 999 Abitanti Meno di 500 Abitanti 0 5 10 15 20 25 Coefficiente di riparto aggregato (%) Valutazioni – Funzioni generali dei comuni (FC01A/B/C/D) CALABRIA BASILICATA PUGLIA CAMPANIA MOLISE ABRUZZO LAZIO MARCHE UMBRIA TOSCANA EMILIA ROMAGNA LIGURIA VENETO LOMBARDIA PIEMONTE Fabbisogno Standard Spesa storica da CCC (2009) 0 5 10 15 20 Coefficiente di riparto aggregato (%) Valutazioni – Funzioni generali delle province (FP01U) Oltre 1.500.000 Abitanti 800.000 - 1.500.000 Abitanti 450.000 - 800.000 Abitanti 350.000 - 450.000 Abitanti Fabbisogno Standard 250.000 - 350.000 Abitanti Spesa corrente utilizzata per la stima 200.000 - 250.000 Abitanti Fino a 200.000 Abitanti 0 5 10 15 20 25 30 Coefficiente di riparto aggregato (%) Valutazioni – Funzioni generali delle province (FP01U) Calabria Basilicata Puglia Campania Molise Abruzzo Lazio Marche Umbria Toscana Emilia-Romagna Liguria Veneto Lombardia Piemonte Fabbisogno Standard Spesa corrente utilizzata per la stima 0 5 10 15 20 Coefficiente di riparto aggregato (%) I QUESTIONARI INVIATI NEL 2012 Comuni Comuni • Funzioni di Istruzione pubblica (Questionario FC03U) • Funzioni nel Settore Sociale (Questionario FC06U) • Ha risposto il 99,8% dei Comuni. • Ha risposto il 97,6% dei Comuni. • È iniziata la fase di controllo della qualità dei dati e di Recall, che coinvolge 3.036 Enti Locali per un totale di 6.021 anomalie • È iniziata la fase di controllo della qualità dei dati e di Recall, che coinvolge 3.982 Enti Locali per un totale di 8.187 anomalie E’ in corso il lavoro di definizione della metodologia dei fabbisogni standard. I QUESTIONARI INVIATI NEL 2012 Province Province • Funzioni di Istruzione pubblica (Questionario FP02U) • Funzioni riguardanti la Gestione del Territorio (Questionario FP04U) • Ha risposto il 100% delle Province. • Ha risposto il 100% delle Province. • È iniziata la fase di controllo della qualità dei dati e di Recall, che coinvolge 28 Enti Locali per un totale di 53 anomalie • È iniziata la fase di controllo della qualità dei dati e di Recall, che coinvolge 22 Enti Locali per un totale di 29 anomalie E’ in corso il lavoro di definizione della metodologia dei fabbisogni standard. GLI ULTIMI QUESTIONARI Province FP03U - Funzioni nel campo dei trasporti FP05U - Funzioni nel campo della tutela ambientale FP07U – Servizi di polizia provinciale In linea dal 20 Novembre 2012 Comuni FC04U - Funzioni nel campo della viabilità e dei trasporti FC05U – Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell'ambiente In linea dall’11 Dicembre 2012 FABBISOGNI STANDARD E LIVELLI QUANTITATIVI DELLE PRESTAZIONI MAPPA DI POSIZIONAMENTO DEGLI ENTI LOCALI Mappa degli Enti locali asse orizzontale: differenziale tra Spesa Storica e Fabbisogno Standard teorico asse verticale: differenziale tra Livelli quantitativi delle prestazioni storiche e teoriche