La definizione dei Fabbisogni Standard
per i Comuni e per le Province
UN NUOVO SISTEMA CHE INDUCA
EFFICIENZA E RESPONSABILITÀ
NELLA GESTIONE DEI SERVIZI
Danilo Ballanti | SOSE - Soluzioni per il Sistema Economico S.p.A.
PERCHÉ I FABBISOGNI STANDARD
PER SUPERARE LE DISTORSIONI DELLA
SPESA STORICA
DERESPONSABILIZZAZIONE nella gestione e
nella cura della riscossione delle entrate
proprie
LIMITAZIONE della funzione di
programmazione dell’Ente
DEMOTIVAZIONE per la ricerca di soluzioni
che rendano più efficiente la spesa
pubblica locale
MANCANZA di obiettivi di efficientamento
dell’azione pubblica nella gestione dei
servizi fondamentali
METODO DI LAVORO
Nella
predisposizione
dei questionari
Nella individuazione
dei modelli
organizzativi
La condivisione nel
processo di costruzione
del sistema
Nella valutazione
dei risultati
Nell’analisi
della fase
di applicazione
Nei processi
di evoluzione
del sistema
I LUOGHI E GLI ATTORI
Comuni
e
Province
UPI
Anci-Ifel
Istat
TAVOLI
TECNICI
DI
LAVORO
SOSE
RGS
IL CONTESTO DI RIFERIMENTO
LE SPESE DEI COMUNI (Regioni a statuto ordinario – Anno 2009)
FUNZIONI FONDAMENTALI DEI COMUNI
Ammontare (Euro)
%
Funzioni Generali di Amministrazione, di Gestione e di
controllo (solo 70%)
8.812.634.405
27.20%
Funzioni di Polizia Locale
2.548.869.385
7.87%
Funzioni di Istruzione Pubblica
5.998.980.097
18.52%
Funzioni nel campo della Viabilità e dei Trasporti
Funzioni riguardanti la gestione del Territorio e
dell’Ambiente
3.681.730.056
11.36%
6.243.628.968
19.27%
Funzioni del settore Sociale
5.109.574.019
15.77%
32.395.416.930
100.00%
Totale Funzioni fondamentali
IL CONTESTO DI RIFERIMENTO
LE SPESE DELLE PROVINCE (Regioni a statuto ordinario – Anno 2009)
FUNZIONI FONDAMENTALI DELLE PROVINCE
Ammontare (Euro)
%
Funzioni Generali di Amministrazione, di Gestione e di
controllo (solo 70%)
1.390.198.755
22.89%
Funzioni di istruzione pubblica
1.482.639.780
24.41%
Funzioni nel campo dei trasporti
1.300.990.697
21.42%
Funzioni riguardanti la gestione del territorio
712.995.906
11.74%
Funzioni nel campo della tutela ambientale
Funzioni nel campo dello sviluppo economico (Servizi
del Mercato del Lavoro)
489.417.278
8.06%
697.706.537
11.49%
6.073.948.953
100.00%
Totale Funzioni fondamentali
I TEMPI DELLE FUNZIONI FONDAMENTALI DEI COMUNI
Funzioni di
Polizia Locale
Approvato
il DPCM definitivo
Funzioni generali di
amministrazione, di
gestione e di
controllo
20 Dicembre 2012
approvato
in sede COPAFF
Funzioni di
istruzione pubblica
Funzioni nel
Settore Sociale
Aprile 2013
approvazione
in sede COPAFF
Funzioni nel campo
della viabilità e dei
trasporti
Funzioni riguardanti la
gestione del territorio
e dell’ambiente
Giugno 2013
approvazione
in sede COPAFF
I TEMPI DELLE FUNZIONI FONDAMENTALI DELLE PROVINCE
Funzioni nel
campo dello
sviluppo
economico (Servizi
del mercato del
lavoro)
Approvato
il DPCM definitivo
Funzioni generali di
amministrazione, di
gestione e di
controllo
20 Dicembre 2012
approvato
in sede COPAFF
Funzioni di
istruzione pubblica
Funzioni riguardanti
la gestione del
territorio
Aprile 2013
approvazione
in sede COPAFF
Funzioni nel campo
dei trasporti
Funzioni nel campo
della tutela
ambientale
Giugno 2013
approvazione
in sede COPAFF
I PRIMI QUESTIONARI INVIATI NEL 2011
Comuni
Comuni
• Funzioni di Polizia Locale
(Questionario FC02U)
• Funzioni generali di gestione,
amministrazione e controllo
(Questionari FC01A-B-C-D)
• Ha risposto il 100% dei Comuni.
• Ha risposto il 99,9% dei Comuni
(soltanto 3 comuni non hanno
chiuso il questionario).
L’elevato livello di risposte ai questionari mostra
il forte interesse dei Comuni alla costruzione di
un nuovo sistema che induca efficienza e
responsabilità nella gestione dei servizi.
I PRIMI QUESTIONARI INVIATI NEL 2011
Province
Province
• Funzioni nel campo dello sviluppo
economico (servizi del mercato del
lavoro) (Questionario FP06U)
• Funzioni generali di gestione,
amministrazione e controllo
(Questionario FP01U)
• Ha risposto il 100% delle Province.
• Ha risposto il 100% delle Province.
L’elevato livello di risposte ai questionari mostra
il forte interesse delle Province alla costruzione
di un nuovo sistema che induca efficienza e
responsabilità nella gestione dei servizi.
LE FASI METODOLOGICHE
A) Identificazione delle informazioni e dei
dati di natura strutturale, contabile e di
elementi socio- economici
B) Individuazione dei modelli organizzativi
C) Individuazione di un modello di stima
dei fabbisogni standard
D) Definizione di un sistema di indicatori
per valutare i singoli servizi
E) Individuazione dei livelli quantitativi
delle prestazioni
FASE A) IDENTIFICAZIONE DELLE INFORMAZIONI
Certificato di Conto Consuntivo: Min. Interno
Interventi della Spesa Corrente
accertata utilizzati:
• Personale
• Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
• Prestazioni di servizi
• Utilizzo di beni di terzi
• Trasferimenti
• Imposte e tasse
Limiti del Certificato
di Conto Consuntivo
Interventi della Spesa Corrente
accertata NON utilizzati:
• Interessi passivi e oneri finanziari diversi
• Oneri straordinari della gestione corrente
• Ammortamenti di esercizio
1) Natura di sintesi del documento (ad es. assenza di informazioni di
dettaglio sulla spesa del personale)
2) Eterogeneità contabile (ad es. difformità nella contabilizzazione
dei trattamenti accessori)
FASE A) IDENTIFICAZIONE DELLE INFORMAZIONI
Fonti istituzionali: ISTAT, Agenzia del Territorio,
Ministero dell’Interno, MIUR, INPS, Ministero
dell’Ambiente, Dipartimento delle Finanze
1) Non esistono fonti ufficiali utili per determinare i carichi di lavoro
Limiti delle Fonti
Istituzionali
2) Non esistono informazioni sulla quantità/qualità del servizio
offerto
3) Non esistono dati sulle dotazioni strumentali, sulle modalità di
svolgimento e le forme di gestione del servizio
FASE A) IDENTIFICAZIONE DELLE INFORMAZIONI
Questionari SOSE/IFEL-UPI:
Il questionario consente di superare i limiti informativi
dei CCC e delle fonti istituzionali
SOSE
IFEL - UPI
Tavoli tecnici
Esperti di finanza degli Enti
Locali
Responsabili uffici degli Enti Locali
Mappare le caratteristiche dei servizi svolti
FASE A) IDENTIFICAZIONE DELLE INFORMAZIONI
OBIETTIVI DEI
QUESTIONARI
Elementi specifici del
territorio
Eventuale integrazione delle
informazioni rispetto alle fonti
ufficiali
INPUT
(personale, unità locali, sistema
informativo, tipologia di utenza)
Rilevazione dei dati
per un Benchmark di
analisi dell’efficienza
delle performance degli
Enti Locali
in relazione a ciascuna
funzione fondamentale
e ai relativi servizi
Aspetti strutturali dei
servizi erogati
Modalità di svolgimento del servizio
(tipologia di utenza, forme
associate)
OUTPUT
(tipologia dei servizi offerti)
Informazioni sulle
Esternalizzazioni e sulle
Società Partecipate
Integrazione dei dati rispetto al
Certificato di Conto Consuntivo
Riclassificazione dei dati rispetto al
Certificato di Conto Consuntivo
Dati contabili
omogenei e confrontabili
Integrazione delle spese per il
personale con un maggiore dettaglio
FASE A) IDENTIFICAZIONE DELLE INFORMAZIONI
LA STRUTTURA DEI QUESTIONARI
Aspetti strutturali
dei servizi erogati
Dati
contabili
QUADRO A
Elementi
specifici del
territorio
QUADRO D
Il personale
impiegato
QUADRO F
Dotazioni
strumentali
QUADRO P
Le spese
delle
partecipate
QUADRO T
Le spese
per il
personale
QUADRO B
Le forme
associate
QUADRO E
Le unità
locali
utilizzate
QUADRI L/M
La tipologia
dei servizi
offerti
QUADRO R
Le entrate
QUADRO S
Le altre
spese
SINTESI DEL FLUSSO INFORMATIVO
Questionari
Portale dei Fabbisogni standard
Enti interessati:
83 Province
6.702 Comuni
Controllo qualità del dato
FP01U - correzione di 51 anomalie (17 Province)
FC01A - correzione di 452 anomalie (309 Enti)
FC01B - correzione di 308 anomalie (252 Enti)
FC01C - correzione di 305 anomalie (230 Enti)
FC01D - correzione di 653 anomalie (526 Enti)
relative a gravi incoerenze riscontrate nei dati
Fonte dati ufficiali
Certificati di Conto
Consuntivo
LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD
La specificazione del modello utilizzato per la determinazione dei Fabbisogni Standard è la seguente:
Spesa corrente
procapite
yi = α + β' Xi + γ'Wi + δ'Zi + εi
- Variabili di contesto relativi alla domanda
- Variabili di contesto relative all’offerta e
alla tipologia di servizio
- Economie di scala (popolazione)
- Fattori esogeni di carico
Componente stocastica
Variabili che possono spiegare i
differenziali di costo relativi ai
modelli organizzativi, al territorio,
al reddito, alle entrate e alle
scelte discrezionali dell’ente.
Tali variabili vengono sterilizzate
in fase applicativa.
Le Variabili Obiettivo possono essere sostituite, in fase di
applicazione del modello, con valori obiettivo in modo da evitare
distorsioni.
I Prezzi dei fattori produttivi rientrano tra le possibili variabili
obiettivo.
La stima dei coefficienti della “Funzione dei Fabbisogni Standard” è stata determinata applicando il
Metodo dei minimi quadrati ordinari (OLS) con errori robusti per l’eteroschedasticità
LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD – UN ESEMPIO
FC01A – Servizi di gestione delle entrate tributarie e ai servizi fiscali (peso = 5,39%)
Nell’ambito della Funzione Fabbisogni Standard sono risultate significative:
R2 = 0,4425
Variabili Xi
Elasticità
rispetto ai
standardizzata valori medi
Stima OLS
Stima OLS
Variabile
INTERCETTA
CONTESTO
Totale immobili (Tutte le cat. A,B,C,D,E)- 2009
13,11494155
***
6,53949102
***
0,23814766
0,30201334
39,54287803
***
0,10576466
0,64860630
88,56416241
***
0,10137696
0,24497930
5.964,2329396
***
0,37506571
0,18124124
PROCAPITE - Differenza dalla media (media = 1,19279664)
CONTESTO
Numero Famiglie e Convivenze
PROCAPITE - Differenza dalla media (media =0,42364016)
CONTESTO
Unità locali Ateco
PROCAPITE - Differenza dalla media (media =0,07144233)
CONTESTO
Popolazione residente
Funzione inversa - Economia di scala
***
**
*
P-value < 0,001
0,001 <= P-value < 0,05
0,05 <= P-value < 0,10
LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD – UN ESEMPIO
FC01A – Servizi di gestione delle entrate tributarie e ai servizi fiscali (peso = 5,39%)
Nell’ambito della Funzione Fabbisogni Standard sono risultate significative:
Variabili Wi
Elasticità
rispetto ai
standardizzata valori medi
Stima OLS
Stima OLS
Variabile
PREZZI
Spesa media per software e hardware
1,37646907
***
0,08488238
0,05329448
5,78285145
***
0,07236091
0,22390191
0,06562238
**
0,02500189
0,00254078
Rapportato rispetto alla media (media = 1.417,906 – 99° percentile = 7,2103828)
PREZZI
Spesa media del personale per addetto
Rapportato rispetto alla media (media =39.025,5)
PREZZI
Spesa per difesa dell’Ente nel contenzioso rispetto al numero di avvisi emessi
impugnati dal contribuente
Rapportato alla media (media = 24,16477– 99° percentile = 1.793)
***
**
*
P-value < 0,001
0,001 <= P-value < 0,05
0,05 <= P-value < 0,10
LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD – UN ESEMPIO
FC01A – Servizi di gestione delle entrate tributarie e ai servizi fiscali (peso = 5,39%)
Nell’ambito della Funzione Fabbisogni Standard sono risultate significative:
Variabili Zi
Elasticità
rispetto ai
standardizzata valori medi
Stima OLS
Stima OLS
Variabile
FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO
3,06714931
**
-5,08615898
***
-1,68990878
*
-0,02853236
-6,54303178
3,29951749
**
0,03539649
12,77515571
Canone Impianti Pubblicitari-Imposta Comunale sulla Pubblicità- Affissioni Gestione tutta diretta - (Si/No)
FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO
2,21635482
**
0,04691304
8,58133895
Canone Impianti Pubblicitari-Imposta Comunale sulla Pubblicità-Affissioni Gestione tutta esterna - (Si/No)
-1,20227285
*
-0,03036767
-4,65499059
TARSU/TIA - Gestione tutta diretta - (Si/No)
FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO
TARSU/TIA - Gestione tutta esterna - (Si/No)
FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO
ICI - Gestione tutta diretta - (Si/No)
FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO
ICI - Gestione tutta esterna - (Si/No)
FORME DI GESTIONE DEL SERVIZIO
***
**
*
P-value < 0,001
0,001 <= P-value < 0,05
0,05 <= P-value < 0,10
0,04216075
11,87546668
-0,08893557 -19,69271966
LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD – UN ESEMPIO
FC01A – Servizi di gestione delle entrate tributarie e ai servizi fiscali (peso = 5,39%)
Nell’ambito della Funzione Fabbisogni Standard sono risultate significative:
Variabili Zi
Elasticità
rispetto ai
standardizzata valori medi
Stima OLS
Stima OLS
Variabile
SERVIZI SVOLTI
Avvisi rettificati o annullati dal contribuente su avvisi emessi (Numero)
Differenza dalla media (media =0,08819286)
ENTRATE
Percentuale di riscossione per controllo/recupero evasione rispetto alle
riscossioni totali (%)
Differenza dalla media (media =3,90943182 – 99° percentile =25,02563)
ENTRATE
Capacità di riscossione dell'Ente (%)
Differenza dalla media (media =65,20012647)
MODALITÀ ORGANIZZATIVA
Quota percentuale dei Servizi esternalizzati a partecipate rispetto alla spesa
corrente utilizzata per stimare i fabbisogni (%)
Differenza dalla media (media = 2,11710901)
MODELLO ORGANIZZATIVO
Comuni con gestione associata in Unione di Comuni
***
**
*
P-value < 0,001
0,001 <= P-value < 0,05
0,05 <= P-value < 0,10
5,10815225
**
0,03006291
0,01744267
0,35725415
***
0,08733118
0,05407627
-0,03667577
**
-0,03947683
-0,09258560
0,34529016
***
0,17252258
0,02830370
9,91297569
**
0,03492593
38,38131133
LA FUNZIONE DEI FABBISOGNI STANDARD – UN ESEMPIO
FC01A – Servizi di gestione delle entrate tributarie e ai servizi fiscali (peso = 5,39%)
Nell’ambito della Funzione Fabbisogni Standard sono risultate significative:
Variabili Zi
Stima OLS
Stima OLS
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
TERRITORIALITÀ
Variabile
Regione – Piemonte
Regione – Veneto
Regione – Liguria
Regione - Emilia Romagna
Regione – Toscana
Regione – Umbria
Regione – Marche
Regione – Lazio
Regione – Abruzzo
Regione – Molise
Regione – Campania
Regione – Puglia
Regione – Basilicata
Regione – Calabria
***
**
*
-4,90383104
-0,99135728
5,38604833
-2,38461822
-0,50829061
-0,22895620
-3,68257674
3,77274491
-1,96352265
-2,61498325
2,77484166
1,85383868
-1,88403983
5,21304645
P-value < 0,001
0,001 <= P-value < 0,05
0,05 <= P-value < 0,10
standardizzata
***
**
**
**
**
**
***
-0,09340074
-0,01459020
0,05224046
-0,02801386
-0,00557780
-0,00131614
-0,03571812
0,04170436
-0,01916690
-0,01840775
0,03746714
0,01780599
-0,01431382
0,05886191
Elasticità
rispetto ai
valori medi
-18,98677771
-3,83836232
20,85383887
-9,23282546
-1,96801251
-0,88647844
-14,25829426
14,60740967
-7,60241692
-10,12475864
10,74370249
7,17773974
-7,29467332
20,18400579
I FABBISOGNI STANDARD
I Fabbisogni Standard stimati
non hanno diretta valenza dal
punto di vista finanziario, ma
sono solo di ausilio al calcolo
dei coefficienti di riparto
Valutazioni – Funzioni generali dei comuni (FC01A/B/C/D)
Oltre 500.000 Abitanti
250.000 - 499.999 Abitanti
100.000 - 249.999 Abitanti
60.000 - 99.999 Abitanti
20.000 - 59.999 Abitanti
10.000 - 19.999 Abitanti
5.000 - 9.999 Abitanti
Fabbisogno Standard
3.000 - 4.999 Abitanti
Spesa storica da CCC (2009)
2.000 - 2.999 Abitanti
1.000 - 1.999 Abitanti
500 - 999 Abitanti
Meno di 500 Abitanti
0
5
10 15 20 25
Coefficiente di riparto aggregato (%)
Valutazioni – Funzioni generali dei comuni (FC01A/B/C/D)
CALABRIA
BASILICATA
PUGLIA
CAMPANIA
MOLISE
ABRUZZO
LAZIO
MARCHE
UMBRIA
TOSCANA
EMILIA ROMAGNA
LIGURIA
VENETO
LOMBARDIA
PIEMONTE
Fabbisogno Standard
Spesa storica da CCC (2009)
0
5
10
15
20
Coefficiente di riparto aggregato (%)
Valutazioni – Funzioni generali delle province (FP01U)
Oltre 1.500.000 Abitanti
800.000 - 1.500.000 Abitanti
450.000 - 800.000 Abitanti
350.000 - 450.000 Abitanti
Fabbisogno Standard
250.000 - 350.000 Abitanti
Spesa corrente utilizzata
per la stima
200.000 - 250.000 Abitanti
Fino a 200.000 Abitanti
0
5 10 15 20 25 30
Coefficiente di riparto aggregato (%)
Valutazioni – Funzioni generali delle province (FP01U)
Calabria
Basilicata
Puglia
Campania
Molise
Abruzzo
Lazio
Marche
Umbria
Toscana
Emilia-Romagna
Liguria
Veneto
Lombardia
Piemonte
Fabbisogno Standard
Spesa corrente utilizzata per
la stima
0
5
10
15
20
Coefficiente di riparto aggregato (%)
I QUESTIONARI INVIATI NEL 2012
Comuni
Comuni
• Funzioni di Istruzione pubblica
(Questionario FC03U)
• Funzioni nel Settore Sociale
(Questionario FC06U)
• Ha risposto il 99,8% dei Comuni.
• Ha risposto il 97,6% dei Comuni.
• È iniziata la fase di controllo della
qualità dei dati e di Recall, che
coinvolge 3.036 Enti Locali per un
totale di 6.021 anomalie
• È iniziata la fase di controllo della
qualità dei dati e di Recall, che
coinvolge 3.982 Enti Locali per un
totale di 8.187 anomalie
E’ in corso il lavoro di definizione della
metodologia dei fabbisogni standard.
I QUESTIONARI INVIATI NEL 2012
Province
Province
• Funzioni di Istruzione pubblica
(Questionario FP02U)
• Funzioni riguardanti la Gestione
del Territorio (Questionario FP04U)
• Ha risposto il 100% delle Province.
• Ha risposto il 100% delle Province.
• È iniziata la fase di controllo della
qualità dei dati e di Recall, che
coinvolge 28 Enti Locali per un
totale di 53 anomalie
• È iniziata la fase di controllo della
qualità dei dati e di Recall, che
coinvolge 22 Enti Locali per un
totale di 29 anomalie
E’ in corso il lavoro di definizione della
metodologia dei fabbisogni standard.
GLI ULTIMI QUESTIONARI
Province
FP03U - Funzioni nel campo dei trasporti
FP05U - Funzioni nel campo della tutela ambientale
FP07U – Servizi di polizia provinciale
In linea dal 20 Novembre 2012
Comuni
FC04U - Funzioni nel campo della viabilità e dei trasporti
FC05U – Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell'ambiente
In linea dall’11 Dicembre 2012
FABBISOGNI STANDARD E LIVELLI QUANTITATIVI DELLE PRESTAZIONI
MAPPA DI POSIZIONAMENTO DEGLI ENTI LOCALI
Mappa degli Enti locali
asse orizzontale:
differenziale tra Spesa
Storica e Fabbisogno Standard
teorico
asse verticale:
differenziale tra Livelli
quantitativi delle prestazioni
storiche e teoriche