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MODULO FISCALE
Nota Salvatempo 0028
Generazione Bilancio XBRL - TuttoBilancio
Quando serve
Le società che hanno chiuso l’esercizio sociale al 31 dicembre 2009,
sono tenute ad applicare il nuovo formato XBRL del proprio Bilancio
d'esercizio.
L’obbligo, almeno nella fase iniziale, non riguarda:
 le Società di Capitali quotate in mercati regolamentati;
 le Società esercenti l’attività Bancaria, tenute a redigere i
bilanci secondo il D.Lgs. 27 gennaio 1992, n. 87;
 le Società di Assicurazione e Riassicurazione ex art. 1 del
D.Lgs. 209/2005;
 le Società tenute a redigere il bilancio secondo le
disposizioni di cui al D.Lgs. 87/1992;
 le Società controllate e/o incluse nel Consolidato redatto
dalle Società di cui ai precedente punti;
 le Società di Capitali, anche non quotate, che applicano,
per scelta o per obbligo, i principi contabili internazionali
(IAS/IFRS) per la redazione del Bilancio di esercizio e/o
del Bilancio consolidato.
Il software consente la predisposizione del bilancio per l’invio
telematico secondo i requisiti Fedra; è possibile produrre documenti
nei formati PDF, XBRL ed apporre la firma digitale grazie al
collegamento internet col software DIKE.
Flusso operativo
1. Operazioni preliminari
2. Verifica 'Periodo'
3. Generazione Documenti e XBRL
4. Preparazione Pratica Telematica
Descrizioni, valori, conti utilizzati all’interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è
cura dell’utente valutarne il corretto riferimento.
1. Operazioni preliminari
Scelta di menu
Utente
TuttoBilanciot
B.Point
Percorso
File Parametri Ambiente
Servizi Adempimenti Bilancio Gestioni Bilanci
Parametri ambiente
Per attivare la generazione e validazione automatica del Bilancio nel formato XBRL è necessario aver
selezionato il campo <Gestione XBRL>.
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La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura
dell’operatore
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Per una corretta valorizzazione del Bilancio nel formato XBRL è utile verificare alcune informazioni
presenti nei Dati anagrafici azienda, peraltro necessari (campi obbligatori) per la generazione del file.
Accedere dal menu 'File  Gestione Anagrafiche'.
La figura sotto riportata riepiloga tutte le informazioni dell'Anagrafica azienda che sono contenute nel
file XBRL.
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2. Verifica 'Periodo'
Scelta di menu
Utente
Tuttobilancio
Bpoint
Percorso
Dati Periodi Modifica
Servizi Adempimenti Bilancio Gestioni Bilanci
Dati Periodi  Modifica
Verificare le date inizio e fine esercizio utilizzando il pulsante [Modifica].
Nel campo <Data inizio esercizio> è necessario indicare la data iniziale del periodo, richiesta
come dato obbligatorio per identificare l’intervallo temporale del conto economico, per la
presentazione del bilancio in formato elaborabile (XBRL).
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3. Generazione Documenti e XBRL
Scelta di menu
Utente
TuttoBilancio
Bpoint
Percorso
Dati Bilancio  Documenti
Servizi Adempimenti Bilancio Gestioni Bilanci
Dati Bilancio Documenti
Terminato l'inserimento di dati e tabelle dalle rispettive sezioni, è possibile generare i documenti del
Fascicolo di bilancio e relativo file XBRL.
In questa sezione è presente il pulsante [DATI ANAGRAFICI] che consente di visualizzare alcune
informazioni prelevate dall'Anagrafica azienda.
Verificare la presenza delle informazioni obbligatorie ai fini dell'elaborazione del bilancio in formato
XBRL.
La generazione del file XBRL avviene contestualmente a quella del Bilancio UE, quindi è sufficiente
selezionare il campo <Bilancio> e, successivamente, selezionare il pulsante [Genera].
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Utilizzando gli schemi Standard 'WK03', 'WK04' o 'WK04S', con la generazione del documento relativo
al Bilancio, vengono creati due diversi file:
 Documento RTF
 File dati XBRL.
Terminata la generazione dei file viene automaticamente eseguita la Validazione del file XBRL con
eventuale segnalazione di anomalie rilevate sui dati.
Riportiamo la finestra visualizzata dalla procedura durante la fase di creazione file e quella proposta al
termine della generazione, relativa alla validazione dei file con il software UBMATRIX (fornitore
principale del mondo di software basato su XBRL ampio):
UBMATRIX fornisce una piattaforma basata su XBRL e prodotti per l'intero ciclo di vita di
progettazione, sviluppo e distribuzione di applicazioni che raccolgono, convalidano, aggregano,
relazioni o scambio di informazioni.
Successivamente, selezionando [Bilancio] risulteranno attivi due diversi bottoni:
 [Apri Documento] che permette di aprire con Word il file RTF del Bilancio;
 [Visualizza XBRL] che consente di aprire, con Internet Explorer (o un programma
alternativo), la visualizzazione dei dati contenuti nel file XBRL. Questo file non può essere
modificato dall’utente.
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4. Preparazione Pratica Telematica
Scelta di menu
Utente
TuttoBilancio
Bpoint
Percorso
Telematico Preparazione Fascicolo
Servizi Adempimenti Bilancio Gestioni Bilanci
Telematico Preparazione Fascicolo
Terminata la predisposizione del fascicolo di Bilancio si può procedere con la preparazione e
generazione della pratica telematica.
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In questa fase di preparazione Fascicolo telematico è presente l'opzione “Allega file XBRL” che viene
impostata a (Si) dal programma.
In questo modo viene incluso nella Pratica di bilancio anche il file in formato XBRL.
Tra gli allegati generati dalla funzione "Gestione Pratiche" è presente il file XBRL che dovrà essere
firmato digitalmente come gli altri file.
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