20 febbraio 2015
Corso Bilanci
BILANCIO XBRL
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Vediamo quali sono i soggetti che utilizzano la tassonomia 2011 e quali utilizzano la tassonomia 2014
In sintesi, coesistono due modalità di adempimento e deposito del bilancio in formato XBRL:
deposito del bilancio XBRL (Prospetto di bilancio e Nota Integrativa)
deposito del solo Prospetto di bilancio XBRL.
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Per le società con esercizio con data chiusura al 31/12/2014 e successivi che
devono depositare il bilancio entro il 2 marzo 2015 devono ancora utilizzare la
tassonomia 2011.
In Gestione Ditte è stata introdotta una nuova opzione "Deposito Bilancio XBRL
entro il 2/3/2015“ presente solo per l’esercizio 2014 solare.
Per le società che depositano dopo
il 2 marzo 2015 non è necessario
alcun intervento in Gestione Ditte, la
tassonomia applicata sarà nuova
(versione 2014-11-11).
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Per poter confrontare una prospetto 2014 con data deposito uguale o successiva al 03/03/2015 con l’anno precedente, è
necessario creare il prospetto 2013 con la Tassonomia 2011-11-11
1) Richiamare Gestione dati di bilancio e l’esercizio 2013.0
2) Andare nel Tab Prospetto
3) Usare F4-Crea Prospetto / Nuovo Prospetto XBRL per confronto
4) Su Codice Bdv di Origine selezionare il
bilancio di verifica dal quale derivare i dati
5) Confermare con OK
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Con l’aggiornamento 2014.7 al fine di
ottemperare a quanto richiesto dal
nuovo adempimento XBRL, sono state
realizzate importanti implementazioni
che si elencano nel seguito:
· distribuzione schemi di bilancio
standard XBRL_O e XBRL_A che
ricalcano la struttura delle voci previste
dalla nuova tassonomia XBRL;
· collegamento automatico dei Piani
dei Conti Standard: S1; correlati: ORD
e BIL e personalizzati (collegati allo
Schema normativo) alle voci degli
schemi XBRL;
· creazione del prospetto di bilancio
direttamente con i nuovi schemi
XBRL.
Se il prospetto è ordinario indicare
XBRL_O
se il prospetto è abbreviato indicare
XBRL_A
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20 febbraio 2015
REDAZIONE DOCUMENTI BILANCIO
ü Con l'entrata in vigore della nuova modalità di deposito del bilancio XBRL è
necessario creare il documento Bilancio XBRL che comprende le tabelle dati
riferite al prospetto di bilancio e la nota integrativa.
ü La creazione del documento "Bilancio XBRL“ avviene con le stesse modalità
di creazione degli altri documenti di bilancio, cioè Redazione Documenti di
Bilancio – Gestione Documenti
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
REDAZIONE DOCUMENTI BILANCIO
Essendo tuttavia un documento con una struttura fissa, è stato necessario
inserire delle limitazioni alla normale operatività prevista per gli altri
documenti di bilancio al fine di guidare l'utente nella corretta compilazione
del documento XBRL oggetto di deposito.
Vi ricordiamo che l'esigenza di una gestione meno libera del documento
XBRL nasce dalla struttura fissa "obbligatoria" prevista dalle nuove
disposizioni.
Nei paragrafi che seguono affrontiamo gli argomenti specifici della nuova
tipologia di documento, che meritano pertanto un approfondimento
particolare essendo differenti rispetto alle logiche generali di gestione dei
modelli/documenti di bilancio previsti dal modulo di Redazione Documenti.
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20 febbraio 2015
Creazione del documento "Bilancio XBRL"
Scegliete la creazione del documento "Bilancio XBRL".
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Creazione del documento "Bilancio XBRL"
I modelli di documento standard previsti
per gestire l'adempimento di bilancio
XBRL sono i seguenti:
·
18 - Bilancio XBRL
·
19 - Bilancio XBRL (completo).
2) Indicare il modello
relativo al tipo documento
"Bilancio XBRL".
Entrambi i modelli rispecchiano nei
contenuti quanto richiesto da XBRL Italia.
In particolare, la struttura (sezioni) e i dati
anagrafici richiesti sono fissi.
Il modello standard 18 - Bilancio XBRL:
i paragrafi "Introduzione" e "Commento" sono privi di
contenuto, solo i paragrafi che prevedono le tabelle risultano
compilati con le nuove tabelle dati XBRL.
Il modello standard 19 - Bilancio XBRL (completo)
I paragrafi di "Introduzione" e "Commento" risultano
compilati con i formulari previsti per il documento Nota
integrativa.
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Corso Bilanci
Creazione del documento "Bilancio XBRL"
Viene così creato il documento "Bilancio XBRL".
Struttura del
documento.
Gestione del
documento.
Funzioni di
gestione.
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Le sezioni
Nella struttura del documento "Bilancio XBRL", le "sezioni" corrispondono ai
paragrafi previsti dalla tassonomia che definiscono la struttura del documento.
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Le sezioni
Dal tab "Variabili" - "Sezioni" possiamo avere una visione di tutte le sezioni
disponibili per il documento "Bilancio XBRL".
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Le sezioni
La struttura delle sezioni è una struttura ad albero, ci sono sezioni principali
e sezioni di livello inferiore.
Sezioni principali che
introducono l'argomento.
Sezioni di livello inferiore che
svolgono l'argomento:
•
•
Sezioni "Introduzione" e
"Commento".
Sezioni "Tabella".
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Corso Bilanci
Le sezioni
L'icona grigia
identifica il fatto che la sezione è già presente sul documento e
non può quindi essere aggiunta nello stesso.
Se l'icona è colorata
significa che la sezione non è presente sul documento e
può quindi essere aggiunta.
Sezioni non ancora
presenti sul
documento.
Sezioni già presenti
sul documento.
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Aggiungere una sezione nel documento "Bilancio XBRL"
Le sezioni non generate direttamente dalla creazione del documento,
possono essere aggiunte tramite le seguenti funzioni:
} Tasto funzione nuovo dalla gestione.
} Drag&Drop dall'albero
Poiché le disposizioni normative prevedono che la struttura del documento
sia fissa, le sezioni aggiunte vengono automaticamente collocate nella
posizione stabilita dalla struttura del modello: non è possibile collocare le
"sezioni" in posizioni diverse da quelle stabilite dalla struttura del modello.
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Aggiungere una sezione nel documento "Bilancio XBRL"
"Nuovo" - "Sezione XBRL"
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Aggiungere una sezione nel documento "Bilancio XBRL"
Gli elementi già presenti sul
testo sono grigi e non
possono essere inseriti,
infatti il bottone “Seleziona" è
disabilitato.
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Aggiungere una sezione nel documento "Bilancio XBRL"
Gli elementi non ancora
presenti sul testo sono
colorati di rosso e possono
essere inseriti cliccando su
“Seleziona".
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Aggiungere una sezione nel documento "Bilancio XBRL"
"Nuovo" - "Sezione XBRL"
La procedura colloca
l’elemante nella sua giusta
posizione.
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Drag&Drop
A sinistra posizionarsi sul Tab Variabili-Sezioni Xbrl e trascinare (Drag &
Drop ) gli elementi in rosso
+
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Selezionate l’elemento da
inserire e trascinatelo nel
testo in qualunque punto.
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Drag&Drop
La procedura colloca
l’elemento selezionato nella
sua giusta posizione,
riportando anche eventuali
tabelle o formulari previsti
dall’Xbrl
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Eliminare una sezione nel documento "Bilancio XBRL"
È possibile anche eliminare una sezione dal documento, tramite la funzione
"Utilità" – "Elimina singolo elemento"
L'eliminazione di una sezione di livello più alto, elimina in automatico:
} Tutte le sessioni di livello inferiore
} Il loro contenuto (formulari, tabelle dati , tabelle dati XBRL).
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20 febbraio 2015
"Bilancio XBRL": gestione controllata
La gestione del documento "Bilancio XBRL" prevede dei controlli necessari
per poter guidare l'operatore nella corretta gestione del documento, in modo
da ottenere il file XBRL così come richiesto dalla normativa.
Analizziamo quali sono i controlli nella gestione dei vari elementi che
compongono il documento "Bilancio XBRL":
} Dati anagrafici
} Paragrafi "Introduzione" e "Commento"
} Tabelle dati XBRL.
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20 febbraio 2015
Dati anagrafici
Le informazioni anagrafiche previste dalla normativa sono quelle presenti nel
documento.
I dati anagrafici non possono essere modificati editando il documento, ma
solo richiamando l'apposita gestione "Dati anagrafici" (tasto funzione
"XBRL").
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Dati anagrafici
Gestione dati anagrafici:
Anche la gestione dei dati
anagrafici è bloccata e la
modifica deve avvenire
attraverso la funzione "XBRL Dati anagrafici".
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Dati anagrafici
Variazione dati anagrafici.
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Dati anagrafici
Confronto con i dati anagrafici della ditta.
La funzione "Differenze" segnala eventuali differenze tra i dati
anagrafici qui memorizzati e quelli presenti in gestione ditte.
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Sezioni "Introduzione" e "Commento"
Le sezioni "Introduzione" e "Commento" sono libere, possono accogliere
tutto quanto l'operatore ritiene necessario per una maggior chiarezza e
comprensione del bilancio:
} Testo fisso
} Formulari
} Variabili semplici
} Tabelle dati (non XBRL).
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Sezioni "Introduzione" e "Commento"
Sezioni "Introduzione" e "Commento".
Sono sezioni personalizzabili.
L'inserimento dei testi deve avvenire
dentro il bookmark "Inserisci testo".
Per le versioni di MS Word 2007 e
successive, le porzioni di documento NON
bloccate e quindi editabili, vengono
evidenziate in giallo.
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Sezioni "Introduzione" e "Commento"
Inserimento di un testo.
Per inserire un testo:
1. Posizionatevi all'interno del segnalibro
"Inserisci testo"
2. Con la sequenza "doppio click" e "canc"
potete selezionare e successivamente
cancellare il testo "Inserisci testo"
3. Effettuate l'inserimento
(editando direttamente il testo, richiamando
l'apposita gestione "Nuovo", oppure tramite
drag & drop).
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Sezioni "Introduzione" e "Commento"
Inserimento di un testo.
Il carattere speciale < presente nel
bookmark...
... non può essere eliminato perché
delimita la porzione di documento
sbloccata.
Non sarà visibile in stampa/archiviazione
del documento.
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Sezioni "Introduzione" e "Commento"
Funzioni di editazione attive.
Le funzioni di editazione del testo, come le firme e
l'incolla speciale o l'inserimento di nuovi formulari o
variabili, possono essere utilizzate solo nelle
sezioni "Introduzione" e "Commento" .
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Sezioni "Introduzione" e "Commento"
Eliminazione delle sezioni "Introduzione" e "Commento".
Se volete eliminare ad esempio la
sezione "Introduzione", usate dalle
utilità la funzione "Elimina singolo
elemento".
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Tabelle dati XBRL
La modifica dei dati di una tabella XBRL e la sua eliminazione possono
avvenire dall'apposita gestione, non è consentito infatti fare modifiche
direttamente sul documento.
Non è possibile modificare il contenuto
della tabella direttamente dal
documento occorre richiamarla in
gestione.
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Tabelle dati XBRL
Editazione del contenuto delle tabelle dati XBRL.
Dalla gestione possiamo agire
sui dati della tabella.
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato
sezioni con contesto ordinario
La generazione del documento "Bilancio XBRL" crea il documento con le
sezioni e le tabelle coerenti con la forma di bilancio del prospetto indicato
per la creazione del documento (ordinario/abbreviato).
È comunque possibile inserire in un documento abbreviato sezioni
specifiche dell'ordinario.
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato
sezioni con contesto ordinario
Nel documento vengono visualizzate le sezioni valorizzate in fase di
creazione/gestione.
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato
sezioni con contesto ordinario
Per inserire una nuova sezione utilizzate la funzione "Nuovo - Sezione".
Nuova sezione.
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato
sezioni con contesto ordinario
Le sezioni proposte per l'inserimento sono quelle con contesto utilizzo
"abbreviato".
Sezioni con contesto
utilizzo "abbreviato".
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato
sezioni con contesto ordinario
Per inserire una sezione con contesto utilizzo abbreviato, utilizzate la funzione
"Visualizza tutti".
Per vedere tutte le
sezioni.
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Caso d'uso: come inserire in un documento abbreviato
sezioni con contesto ordinario
Sezione con contesto
utilizzo "ordinario".
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Come fare a non perdere le personalizzazioni fatte al
modello Nota Integrativa
L'introduzione della nuova modalità di deposito presuppone il deposito di un
file XBRL contente le informazioni espressamente richieste dalla normativa
identificate con le sezioni previste nei modelli standard XBRL, dove le
uniche sezioni personalizzabili sono le introduzioni e i commenti.
Qualora i modelli standard non fossero totalmente rispondenti alle esigenze
è possibile creare un modello XBRL personalizzato acquisendo nello stesso
le eventuali personalizzazioni gestite negli anni precedenti nei modelli della
Nota Integrativa.
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Il documento "Bilancio XBRL"
Per guidare l'operatore nella corretta compilazione del modello, che prevede delle
parti fisse (paragrafi, dati anagrafici e tabelle) che devono obbligatoriamente essere
presenti, non è consentita la creazione manuale di un modello "Bilancio XBRL".
L'operatore può creare un modello "Bilancio XBRL" personalizzato esclusivamente
tramite la funzione di "Copia da", che può avere come origine:
} Un modello standard
} Un modello personalizzato
} Un documento.
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte
al modello Nota Integrativa
Richiamate la gestione dei modelli.
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Corso Bilanci
Sistemi Vicenza Srl
20 febbraio 2015
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Creazione di un modello "Bilancio XBRL" personalizzato
La copia può essere eseguita da modello o da documento.
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Corso Bilanci
20 febbraio 2015
Creazione di un modello "Bilancio XBRL" personalizzato
Definite se il nuovo modello vale solo per la ditta corrente o per tutte.
Sistemi Vicenza Srl
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte
al modello Nota Integrativa
La funzione altri documenti consente di scegliere il modello/documento da cui si
vuole effettuare la copia.
Si possono richiamare sia
modelli che documenti
interni/esterni.
Sistemi Vicenza Srl
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte
al modello Nota Integrativa
La funzione altri documenti consente di scegliere il modello/documento da
cui si vuole effettuare la copia.
Si richiama in
visualizzazione il
modello/documento
prescelto.
Sistemi Vicenza Srl
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte
al modello Nota Integrativa
Selezione del testo da copiare.
Si seleziona il testo che si
vuole copiare e, cliccando
con il tasto destro del
mouse, si procede con la
copia.
Sistemi Vicenza Srl
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte
al modello Nota Integrativa
Tornare nel modello "Bilancio XBRL" personalizzato sulla sezione
introduzione/commento che si vuole personalizzare.
Posizionatevi
sull'introduzione/commento
che si vuole
personalizzare.
Sistemi Vicenza Srl
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Caso d'uso: come non perdere le personalizzazioni fatte
al modello Nota Integrativa
Incollare il testo utilizzando la funzione "Incolla speciale".
Incolla speciale: per
incollare il testo copiato.
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Visualizzazione e validazione file XBRL
Poiché il servizio TEBENI di visualizzazione validazione del file XBRL fornito
da InfoCamere è ancora in versione provvisoria, si è scelto di non rendere
disponibile le funzioni di:
·
·
generazione del file XBRL
visualizzazione e generazione in formato HTML e PDF
fino a quando non saranno fornite la versioni definitive del visualizzatore e
validatore.
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20 febbraio 2015
Corso Bilanci
Quando le funzionalità saranno rese disponibili, nel tasto Xbrl saranno selezionabili le opzioni
• Genera file
• Visualizza file
• Controllo validità file
• Stampa file
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