La Value Proposition del processo di fatturazione elettronica tramite CBI Liliana Fratini Passi Segretario Generale CONSORZIO CBI – CUSTOMER TO BUSINESS INTERACTION Roadshow CBI 2 e Fattura Elettronica – Edizione 2008 5 novembre 2008 Agenda 1 Il Consorzio CBI e il Servizio CBI 2 Il servizio di trasmissione delle fatture elettroniche 3 Il contesto internazionale www.cb-org.eu 22 Il Consorzio CBI 1995 Nasce il Servizio CBI 2001 Nasce l’ACBI – Associazione per il CBI 20 maggio 2008 L’ACBI si trasforma in CONSORZIO CBI – Customer to Business Interaction Filoni di attività Sviluppo Sviluppo Servizi Servizi Nuove aree funzionali Operation Operation Forum Forum di di Consultazione Consultazione Normativa Normativa Information Information & & Communication Communication Management Management Standard Standard www.cb-org.eu 33 Ruolo del Consorzio CBI Il Consorzio CBI, aperto anche a soggetti non bancari, sviluppa e definisce la governance di sistema del servizio Cbi, preservando al tempo stesso le ca-pacità concorrenziali delle banche I possibili partecipanti al Consorzio CBI Principali obiettivi del Consorzio CBI • Sviluppo del Servizio Cbi • Manutenzione e aggiornamento, in Italia e all’estero, dell’infrastruttura tecnica • Definizione delle regole e degli standard tecnici e normativi Soggetti bancari del servizio, su base nazionale e internazionale • Certificazione dei soggetti abilitati a operare sulla rete (soggetti tecnici del consorzio) • Attività informativo - formative, convegnistiche, promozionali e divulgative Soggetti non bancari (es. Payment Institution, etc) • Specifici gruppi di lavoro approfondiscono lo sviluppo del Servizio Cbi in ambito nazionale e inter-nazionale, ne gestiscono la governance, presidiano l’evoluzione delle normative e degli standard P.A. • Dal 2004 il Forum di consultazione raccoglie i feedback di tutti gli stakeholder coinvolti nella filiera, e facilita il confronto su tutte le tematiche afferenti alle evoluzioni dei sistemi di pagamento e alla SEPA www.cb-org.eu 44 I numeri della comunità CBI Attraverso 2,1 milioni di c/c imprese abilitate ai servizi di Corporate Banking, più della metà delle operazioni di incasso e pagamento in Italia sono gestite dal CBI che ne rappresenta ormai “de facto” lo standard di mercato • Imprese collegate al CBI: ~ 750 mila (QdM ~ 12%) • Numero c/c imprese abilitati ai servizi CBI: 2,1 mil • Copertura in Italia servizi CBI su: - Bonifici: 50% - Rid: 60% - RiBa + MAV: 60% Fattori di successo • ~ 690 banche aderenti • Servizi evoluti di per scambio fattura elettronica e anticipo fattura già standard ISO CBI rappresenta in Italia lo standard “de facto” sul mercato dei servizi di incasso e pagamento per le imprese www.cb-org.eu 55 Imprese collegate al CBI Ditribuzione clienti per ripartizione geografica 7% 37% 4% 4% 17% 31% Centrali Nord orientali Nord occidentali Meridionali Insulari Estero Area Nord Occidentale Lombardia Piemonte 6%1% Liguria 21% Valle d'Aosta 73% Fonte: Elaborazione CBI – marzo 2008 www.cb-org.eu 6 Il CBI 2: la comunicazione end to end Il CBI è una rete di payment initiation che grazie al supporto della Nuova Architettura – avviata nel febbraio 2007 - abilita anche la connessione end-to-end tra due aziende per il tramite delle rispettive banche proponenti Area 2: Interbancario sottoposta a governance CBI Area 1: Cliente-Banca Proponente Area 3: Interbancario per Clearing & Settlement Banca Passiva Azienda Banca Passiva Banca Proponente Clearing & Settleme C&S Systems nt Banca Destinataria Banca Destinataria Directory Comunità CBI Azienda Banca Passiva Banca Proponente comunicazione end to end www.cb-org.eu 77 I servizi CBI “Attuali” servizi Nuovi Servizi Domestici Payment Initiation SEPA Compliant Obbligatori Facoltativi Obbligatori Facoltativi • Invio/ricezione Area Gestione Documentale Area Incassi e Pagamenti • • • • • • • • • • Disp. ed esito per RID Disp. ed esito per RiBa Disp.ed esito per MAV AEA-RID Servizio bollettino bancario Bonifico Italia Bonifico estero Esito Bonifico F24 Market Place • Rendicontazione periodica Area Informativa di movimenti a saldi C/C • Rendicontazione dossier Titoli • Rendicontazione conti anticipi • Avvisatura e pagamento effetti E2E documenti non strutturati tra aziende aderenti al Nuovo CBI • Invio/ricezione E2E documenti strutturati “ (fattura elettr.) • Bonifico ordinario XML con supporto alla riconciliazione • Anticipo fatture • Bonifico ad iniziativa del beneficiario • Bonifico estero XML • Esito bonifico verso Ordinante • Avvisatura bonifico in entrata ed istruzioni di utilizzo • Incarichi di • Esito bonifico pagamento verso Ordinante e Beneficiario • Rendiconta -zione strutturata • Saldo e movimenti “intraday” 2007 - 2008 • Rendiconta -zione contabile bonifici esteri 2008 - 2009 www.cb-org.eu 88 La normativa sull’F24 e la quietanza elettronica Art.37, 37,comma comma49 49D.L. D.L.n. n. Art. 223/2006,convertito convertitoin inL. L. 223/2006, n.248/2006 248/2006 n. Obbligo per i soggetti titolari di partita IVA di utilizzare, dal 1° ottobre 2006 modalità telematiche per il pagamento delle imposte Canali per i versamenti telematici Fisconline Entratel Pagamento F24 CBI Servizi Telematici Poste Apposito modello di quietanza elettronica Art. 4 comma 4: modalità di rilascio delle quietanze elettroniche di pagamento di modelli F24 pagati per il tramite del canale bancario Ciascun contribuente potrà continuare a ricevere la ricevuta di pagamento cartacea o potrà scaricarsi la quietanza elettronica dal proprio sistema di remote banking www.cb-org.eu 99 I nuovi servizi CBI ILLUSTRATIVO I Nuovi Servizi CBI, valorizzando l’offerta di Additional Optional Services (AOS) evoluti, abilitano dunque la creazione di business Community internazionali estese nell’ambito della SEPA I Nuovi Servizi CBI 1• Bonifico XML SEPA compliant 2• Fattura elettronica (E-invoicing) 3• Richiesta Anticipo Fattura (E-invoicing Financing Request) 4• Bonifico ad Iniziativa del Beneficiario (Creditor Payment Activation Request) 5• Rendicontazioni strutturate 6• Avvisatura bonifico in entrata ed istruzioni 7• Esito verso Ordinante e Beneficiario 8• SEPA Direct Debit www.cb-org.eu 1010 I nuovi servizi CBI I nuovi servizi CBI, abilitanti l’E2E STP, mirano a fornire la base di partenza alle banche per incontrare e soddisfare le esigenze delle imprese nella formulazione della loro offerta commerciale Processi Aziendali Fattura elettronica Ordine Assicurazione merci Assicurazione Approvazione Logistica Controllo Invio E2E Fatture e documenti non strutturati Finanziamento Risk Mitigation Regolamento Rendicontaz. strutturate Anticipo Fatture2 Testata + Invio 1 documento Banca Proponente Mittente Azienda Mittente Azienda Destinataria Ricezione avviso e istruzioni Corpo (opzionale) Inoltro 2 documento Banca Proponente Destinatario Informativa Richiesta anticipo Richiesta anticipo 1 1 3 3 Aziend a CBI Predisposiz ione msg di risposta 2 Azienda Conferma anticipo Conferma anticipo Banca richiedente concesso concesso Proponente Inoltro avviso ricezione fondi Invio istruzio ni Invio avviso ricezione fondi B. Proponente Inoltro istruzio ni B. Passiva Banca Passiva Nuovi servizi di pagamento XML1 con supporto alla riconciliazione Inoltro richiesta 1 SEPA compliant presso ISO 20022 in data 07/11/07 2 registrato Invia richiesta con indicazione tipologia Ricezione esito Azienda CBI Esegue la richiesta secondo quanto stabilito dallo standard Verifica la rispondenza delle informazioni allo standard definito B. proponente Inoltra esito B. Passiva Circuito di di Circuito regolamento Regolamento internazionale SEPA/IT www.cb-org.eu 1111 Due esempi di nuovi modelli di servizio Bonifico ad Iniziativa del Beneficiario Ordinante Banca Proponente Ordinante Banca Passiva Ordinante Circuito di Regolamento SEPA/IT Riconciliazione automatica Banca Proponente Beneficiario PA/Beneficiario Gestione documentale Cliente Banca Proponente Ordinante Ordini Banca Proponente Beneficiario Fatture Fornitore Può essere usato da un’azienda per dare istruzioni in merito al pagamento di eventuali servizi erogati nei confronti dei cittadini/imprese. Può altresì essere utilizzato per richiedere all’ordinante l’inserimento di informazioni a supporto della riconciliazione I servizi di “Gestione documentale strutturata e non” possono essere usati dalle aziende per scambiare fatture ed altri documenti in formato elettronico con le proprie controparti Altro www.cb-org.eu 1212 Focus sul servizio di anticipo fatture Il nuovo servizio di Anticipo Fatture CBI consentirà la dematerializzazione del servizio Testata + Corpo (opzionale) Richiesta anticipo Richiesta anticipo 1 1 3 3 2 Azienda Conferma anticipo Conferma anticipo Banca Passiva Banca richiedente concesso concesso Proponente Lavorazione della richiesta di anticipo secondo i processi di servizio in uso dalla singola Banca Passiva Il servizio di anticipo fattura consente ad un’azienda di inviare i dati relativi ad una fattura verso una Banca Passiva attraverso la Banca Proponente La Banca Passiva, ricevuta la richiesta dall’azienda, attiverà il processo di erogazione del credito e darà risposta circa l’accoglimento della richiesta d’anticipo e l’importo concesso www.cb-org.eu 1313 La registrazione nel Repository ISO 20022 Gli standard CBI del servizio di Anticipo fattura sono oggi pubblicati sul sito ISO 20022 (www.iso20022.org) Benefici per il canale CBI: Obiettivi iniziativa ISO20022: Utilizzare un linguaggio standard (UML) per la modellazione dei processi Identificare degli standard di processo Definire regole condivise Allineamento agli standard internazionali Semplificazione dei processi di conversione Maggiore indipendenza rispetto a iniziative specifiche di standardizzazione Ottimizzazione degli investimenti nella costruzione di servizi domestici con possibilità di capitalizzare investimenti anche verso servizi internazionali (es. moduli di conversione formati) Facilitazione delle operazioni di Straight Favorire l’erogazione di servizi interoperabili e standardizzati Through-Processing (STP) Garanzia di allineamento rispetto alle Best Practices internazionali Il Consorzio CBI è la prima submitting organisation a inserire nel repository ISO20022 standard per la Business Area Trade Services www.cb-org.eu 1414 Gli Standard dei Servizi CBI Tutte le informazioni relative ai Nuovi Servizi CBI e agli Attuali Servizi CBI sono disponibili in apposite aree pubbliche del sito CBI www.cbi-org.eu www.cb-org.eu 1515 Agenda 1 Il Consorzio CBI e il Servizio CBI 2 Il servizio di trasmissione delle Fatture Elettroniche 3 Il contesto internazionale www.cb-org.eu 1616 La fattura nel ciclo commerciale e finanziario La fatturazione rappresenta una fase centrale dell’intero ciclo ordine-consegnafatturazione-pagamento perché lega la parte del ciclo logistico commerciale alla parte di ciclo amministrativo-finanziaria Acquisti, Acquisti, vendite, vendite, ecc. ecc. incassoee incasso pagamento pagamento Riconciliazio Riconciliazio need edesito esito ne anticipo anticipo Fattura Logistica, Logistica, magazzino, magazzino, ecc. ecc. Ciclo logistico commerciale anticipo anticipo Ciclo amministrativo finanziario Il mercato Italiano presenta volumi di fatture gestite elevatissimi pari a circa 2,8 miliardi di fatture l’anno. (Fonte CNIPA – Bankitalia) www.cb-org.eu 1717 Complessità contabile del tradizionale processo di fatturazione Le criticità dell’attuale sistema di gestione dei documenti commerciali sono riscontrabili sia nelle prassi gestionali che nelle operazioni finanziarie per la gestione del pagamento e della rendicontazione Flussi amministrativo-contabili nel tradizionale processo di fatturazione e pagamento 5 Riconciliazion e dei pagamenti 1 Predisposizio ne fatture Venditore Estrazione dei dati di fattura dal sistema gestionale Predisposizione del documento cartaceo Verifica numero progressivo su fattura emessa Spedizione e segnalazione all’acquirente 3 2 Ricezione e verifica fatture Invio fatture 4 Acquirente Invio rendicontazioni pagamenti effettuati Alto grado di Attività Human Intensive Ricezione fattura cartacea Verifica dati con ordine emesso e merce consegnata al magazzino Gestione eventuali scostamenti/merce guasta/ eventuali abbuoni pregressi Invio richiesta di pagamento alla tesoreria aziendale www.cb-org.eu Inserimento data nel sistema gestionale 1818 I possibili benefici della fatturazione elettronica I possibili benefici che deriverebbero dall’utilizzo di un sistema di fatturazione elettronica sono dirompenti e travalicano i vantaggi puramente economici: VANTAGGI ECONOMICI VANTAGGI LOGISTICI • riduzione dei tempi, dei costi e delle risorse impiegati per la ricezione, registrazione, archiviazione delle fatture oltre che per la gestione documentale, per la ricerca e consultazione dei documenti. • eliminazione degli spazi per la conservazione delle fatture cartacee • eliminazione dei ritardi e disguidi legati all’invio tradizionale delle • fatture eliminazione dei costi postali SEMPLIFICAZIO NE DEI PROCESSI • collegamento ai sistemi di pagamento e di gestione delle fatture • assoluta trasparenza del processo di fatturazione • migliore gestione dei flussi di cassa www.cb-org.eu 1919 I servizi CBI di fatturazione elettronica Le analisi per la definizione del modello di servizio del CBI hanno tenuto in stretta considerazione l’importanza strategica della fattura nella relazione banca-impresa Servizio Invio end-to-end fatture Banca Proponente del Mittente Banca Proponente del Destinatario Invio documentazione non strutturata Anticipo fatture Caratteristiche principali Formato multistandard Informazioni di sistema sullo stato della trasmissione Sicurezza Strutturazione dei dati essenziali del documento Invio fatture in formato concordato tra le controparti Maggiore velocità di elaborazione della richiesta Qualità dei dati La fattura elettronica favorisce l’integrazione dei processi aziendali di incasso/pagamento e di acquisto dei beni a cui i pagamenti sono correlati www.cb-org.eu 2020 Legge Finanziaria 2008 :il posizionamento del CBI Il CBI si propone come uno dei canali utilizzabili secondo quanto previsto dalla Finanziaria 2008 per la trasmissione di fatture nei confronti delle amministrazioni dello Stato I canali di trasmissione verso la Pubblica Amministrazione Posta elettronica certificata (PEC) PA 1 Trasmissione elettronica PA 2 Internet Sistema di interscambio PA 3 Legge Finanziaria 2008, art. 1, commi dal 209 al 214 www.cb-org.eu 21 La trasmissione della Fattura Elettronica riconciliata con il pagamento Le caratteristiche dei Nuovi Servizi abilitano l’integrazione tra transazione “fisica” e “finanziaria” Illustrativo 6. Inoltro CRO+info riconciliaz 7. Ricezione CRO (+ info riconciliaz) e riconciliazione automatica 3. Inoltro ordine/i di pagamento 2. Ricezione fattura e invio ordine/i di pagamento Banca 5. Invio CRO+ Banca Passiva Proponente dettaglio info dell’Acquirente dell’Acquirente riconciliaz Acquirente 6. Inoltro CRO+info riconciliaz 7. Ricezione CRO (+ info riconciliaz) e prenotazione partite Caratteristiche specifiche 7. Immissione disposizione in rete RNI/SEPA 8. Invio rendicontazione strutturata 1. Invio fattura 10. Ricezione rendic. strutt. e riconciliazione automatica 4. Esecuzione pagamento 6. Inoltro CRO+info riconciliaz Venditore 1 Formato completamente elettronico (Standard XML) Firma digitale e crittografia Validità legale Inserimento riferimenti documentali strutturati 2 4 Possibilità di pagamenti multipli/fraziona ti Inserimento riferimenti per riconciliazione Banca Passiva del Venditore Banca Proponente del Venditore 9. Inoltro rendicontazione 5 7 Possibilità di esecuzione “on line” del pagamento 8 9 Trasporto Trasporto riferimenti riconciliazione Acquirente riferimenti documentali strutturati Venditore Trasporto riferimenti documentali strutturati Venditore www.cb-org.eu 2222 L’accordo tra CBI ed Assosoftware Al fine di garantire lo sviluppo di un tracciato di fattura condiviso e compliant ai business requirements delle imprese, il Consorzio CBI ha finalizzato un accordo con Assosoftware Business requirements delle imprese • Efficientamento dei processi interni • Riduzione dei costi operativi • Semplificazione delle modalità di interazione • Automazione Attività previste dall’accordo • Elaborazione degli standard della fattura attraverso un GdL congiunto • Pubblicazione sui siti delle rispettive Associazioni dei risultati raggiunti in termini di tracciati Lo standard sviluppato è stato inoltre validato ed approvato nell’ambito del Forum di Consultazione CBI, al quale partecipano le maggiori Associazioni di Imprese italiane (es. AITI, Confindustria, ecc.) Assosoftware ha predisposto un protocollo d’intesa per favorire nel 2008 la diffusione dello standard sulle SW House associate (circa 100 aziende; >70% del mercato) L’elenco delle SW House compliant con lo Standard CBI è pubblicato sul sito www.cbi-org.eu www.cb-org.eu 2323 CBI: una rete aperta a molteplici standard La presenza di uno standard CBI rappresenta un valore aggiunto per la rete, ma non è vincolante per lo scambio di documenti commerciali Esemplificativo Il Servizio di tramitazione delle fatture tramite CBI può essere utilizzato anche con gli standard già in uso presso comunità consolidate, abilitando Standard proprietari comunque funzionalità a valore aggiunto (es. riconciliazione) Altri standard www.cb-org.eu 2424 La flessibilità del servizio CBI Nell’ambito della Gestione documentale (strutturata e non strutturata) possono essere veicolate diverse tipologie di standard della fattura, secondo quanto condiviso tra l’azienda mittente e l’azienda destinataria. Testata Azienda Mittente + Banca Proponente del Mittente/STD Corpo Azienda Ricevente Banca Proponente del Destinatario/STD Corpo Corpo proprietario Corpo pubblicato Corpo proprietario già firmato Busta PKCS#7 Casi d’uso: due aziende si accordano sulla tipologia di fatture scambiate CBI Azienda Mittente Banca Proponente del Mittente/STD Formato non strutturato Banca Proponente del Destinatario/STD Azienda Ricevente Altro… Può essere applicata la Firma Digitale messa a disposizione dalla Banca Proponente e riconosciuta sul circuito CBI Busta PKCS#7 Casi d’uso: due aziende si accordano sulla tipologia di documenti scambiati mentre le rispettive banche di riferimento non entrano nel merito www.cb-org.eu 2525 Agenda 1 Il Consorzio CBI e il Servizio CBI 2 Il servizio di trasmissione delle Fatture Elettroniche 3 Il contesto internazionale www.cb-org.eu 2626 La situazione in Europa Numero di fatture 2006 (milioni) 28.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 6.000 4.000 5.000 4.000 3.000 1.400 1.000 a la nd O ve zia S ia It al nc ia Fr a R eg n o Un ito ia er m an G Eu ro pa 0 % fatture elettroniche sul totale Fatture elettroniche 2006 (milioni) Elettroniche 2% Cartacee 98% Fonte: “e-Invoicing 2008” Innopay B2B; 240 B2C; 250 www.cb-org.eu 2727 Diffusione della fattura elettronica in Europa Penetrazione sul mercato (quota elettronica sul volume totale) Fonte: E-business Watch 2007 www.cb-org.eu 2828 L’e-Invoicing Expert Group della Commissione Europea L’obiettivo principale dell’e-Invoicing Expert Group è la definizione delle regole e dei modelli finalizzati rendere interoperabili gli schemi di pagamento SEPA con le soluzioni di fatturazione elettronica nonché la diffusione dell’uso della fatturazione elettronica in ambito europeo EC Tavolo composto da 30 membri eInvoicing Expert Group La Dott.ssa Fratini Passi partecipa quale rappresentante nazionale Supporto alle istanze di ammodernamento ed innovazione del settore pubblico incluse nella recente Finanziaria 2008 ! www.cb-org.eu 2929 L’e-Invoicing Expert Group della Commissione Europea L’Expert Group si compone di 3 sottogruppi operativi Sottogruppo Regulatory Framework Business requirements Obiettivo •Identificare le prossime introduzioni normative e le pratiche relative all’e-invoicing a livello comunitario e dei singoli Stati Membri, in modo da consentire un pieno dispiegamento delle potenzialità economiche della Comunità Europea •Identificare i requisiti funzionali degli utenti per la creazione di un Framework europeo della fattura elettronica ed assicurare il loro riconoscimento da parte degli stakeholders. •Assicurare la prontezza di adozione tra gli stakeholders, inclusa la valutazione del business case (al fine di raggiungere in tempi brevi le necessarie masse critiche) •Creare un network concettuale comune per tutti i service provider ed il Rule Book delle relative regole Network and Standards •Identificare gli elementi base dei dati delle fatture elettroniche (data elements), specialmente per quanto riguarda il collegamento tra la fattura ed il processo di procurement / finanziario, istanze relative all’IVA, autenticazione ed integrità, requisiti di conservazione ed archiviazione, ed il bisogno di assicurare il riconoscimento di questi aspetti da parte dei primari stakeholders •Proporre ruoli e responsabilità da assegnare agli enti di standardizzazione ed una schedulazione temporale per lo sviluppo di standard(s) comuni basati sui requisiti funzionali ed operativi degli stakeholders volti alla creazione del Framework UE www.cb-org.eu 30 30 EBA EIWG e CEN E-Invoicing WS Ô EIWG E-Invoicing Workshop – Fase II L’obiettivo principale dell’ E-Invoicing Working Group – cui il CBI partecipa avendo collaborato alla stesura del recente report EBA/Innopay - è quello di valutare le opportunità di valorizzazione del network pan-europeo creato da EBA a supporto dello scambio di fatture elettroniche ed altri rilevanti documenti commerciali per conto clienti Ô Il CBI partecipa altresì- sin dalla Fase I - ai lavori tecnici riguardanti le raccomandazioni in tema di interoperabilità delle soluzioni di fattura elettronica cross-UE, promossi e gestiti dal gruppo di lavoro EInvoicing WS del CEN/ISSS Ô Il tavolo di lavoro del CEN opera in stretta connessione con la Commissione, essendo quest’ultima focalizzata principalmente sugli aspetti normativi Ô Il CBI ha altresì preso parte al progetto di realizzazione di un portale europeo della fattura elettronica, nominando la dott.ssa Fratini Passi quale Country Information Manager per i contenuti relativi all’Italia www.cb-org.eu 3131 Il Roadshow CBI 2 e Fattura Elettronica – Edizione 2008 Organizzato da: Data Location 1. 19 marzo Milano 2. 29 aprile Verona 3. 6 maggio Bologna 4. 29 maggio Napoli 5. 5 giugno Catania 6. 27 giugno Firenze 7. 3 ottobre Bari 8. 10 ottobre Cagliari 9. 21 ottobre Vicenza 10. 5 novembre Torino 11 26 novembre Udine 11. 2-3 dicembre Roma - Convegno CBI 2008 N. Con la partecipazione di: www.cb-org.eu 3232 Il sito internet: www.cbi-org.eu Il sito www.cbi-org.eu rappresenta la finestra del Consorzio CBI sul mondo esterno. Creato nel 2002 stiamo lavorando per progettare un nuovo sito in linea con la nuova brand identity (in fase di definizione) e con i nuovi obiettivi del Consorzio 33 www.cb-org.eu 33 GRAZIE Consorzio CBI – Customer to Business Interaction P.zza del Gesù 49 00186 Roma [email protected] www.cbi-org.eu www.cb-org.eu 3434