KI NG
Manuale di Aggiornamento
BOLLETTINO
KING GESTIONALE – KING STUDIO – CESPITI
Rel. 4.70.1D
DATALOG – Soluzioni Integrate
- 2 - Manuale di Aggiornamento
Sommario
1
PER APPLICARE L’AGGIORNAMENTO............................................................................... 3
2
CESPITI................................................................................................................................... 5
2.1
2.2
2.2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.6.1
Passaggio alla nuova gestione ............................................................................... 5
Elenco Novità attive dal 2006 ................................................................................. 6
Elenco Novità (non dipendenti dall’esercizio) ......................................................... 6
Parametri della Procedura ...................................................................................... 7
Tabella Categorie Cespiti ..................................................................................... 10
Il Menù .................................................................................................................. 11
Anagrafica Cespite ............................................................................................... 13
Anagrafica civilistica ............................................................................................. 13
2.6.1.1
2.6.1.2
2.6.2
Anagrafica Fiscale ................................................................................................ 16
2.6.2.1
2.6.2.2
2.6.3
2.6.4
Scheda Anagrafica civilistica fino al 2005........................................................... 13
Scheda Anagrafica civilistica dal 2006................................................................ 14
Scheda Anagrafica Fiscale fino al 2005.............................................................. 16
Scheda Anagrafica Fiscale dal 2006................................................................... 17
Operazioni sui cespiti............................................................................................ 21
Gestione Rivalutazioni .......................................................................................... 22
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 3 -
1 PER APPLICARE L’AGGIORNAMENTO
L’aggiornamento è disponibile tramite il sistema di aggiornamento automatico in remoto.
1. Per effettuare l’aggiornamento, dal Desktop entrare nella funzione
Da Avvio (Start)
Programmi
King 4.70
Aggiornamenti
Aggiorna da Web
2. Appare la seguente maschera:
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
- 4 - Manuale di Aggiornamento
3. Scegliere la voce nel riquadro giallo:
I. 4.70.1C Aggiornamento da 4.70.1B
II. 4.70.1D Aggiornamento da 4.70.1C
III. 4.70.1D Aggiornamento Storico
su
su
su
4.70.1B
4.70.1C
4.70.0
Per effettuare l’aggiornamento selezionare la voce: questo aggiornamento può essere installato su
qualsiasi versione di partenza che sia la 4.70.0 (installazione da CD) o superiore.
La scelta dipende quindi dalla versione di partenza, ed in particolare:
i.
Se avete la versione
4.70.1C
è sufficiente effettuare l’aggiornamento selezionando la voce “II”
ii.
Se avete la versione
4.70 (installazione da CD).
oppure una versione superiore (ma non la 4.70.1C)
occorre effettuare l’aggiornamento selezionando la voce “III”
4. I passaggi successivi sono automatici, e cambiano in base alla configurazione adottata: nel caso i
dettagli non fossero noti, potete richiedere all’assistenza l’invio della documentazione specifica.
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 5 -
2 CESPITI
La versione 4.70.1/D contiene una serie di modifiche strutturali e normative in merito alla
procedura cespiti.
Inoltre, è stata completamente modificata la maschera relativa all’anagrafica del cespite al fine di
migliorare l’esposizione dei campi in essa presenti.
In questo documento verranno riportate le modifiche principali apportate: per tutti i dettagli specifici
alle singole funzioni, rimandiamo l’utente alla lettura del manuale d’uso completo che verrà
aggiornato nei prossimi giorni.
Occorre innanzitutto differenziare le impostazioni di calcolo che verranno applicate con la nuova
versione, individuando il “vecchio” metodo ed il “nuovo” metodo.
All’interno dei Parametri della procedura è stato creato un campo nuovo (automaticamente
compilato in fase di aggiornamento con l’esercizio 2006) che consente di inserire l’esercizio di
PARTENZA per la nuova gestione: questo significa che fino al 2005 tutti i calcoli rimarranno
invariati rispetto alle versioni precedenti, mentre a partire dal 2006 verranno applicate le nuove
impostazioni ed i nuovi calcoli.
Se l’esercizio è infrannuale, viene considerato l’esercizio di inizio: per esempio, per un esercizio
che inizia il 01/05/2005 e termina il 30/06/2006, viene applicato ancora il vecchio calcolo (fino al
30/06/2006); per l’esercizio successivo (2006/2007) verrà applicato il nuovo calcolo.
Per convenzione quindi, tutti i riferimenti del manuale, saranno:
a. fino al 2005 (vecchio calcolo)
b. dal 2006 (nuovo calcolo)
2.1
Passaggio alla nuova gestione
Prima di effettuare qualsiasi tipo di calcolo e di stampa, è necessario che venga effettuato un
controllo, a livello di società, dei parametri automaticamente inseriti.
Per non alterare i calcoli effettuati, in fase di aggiornamento vengono compilati i parametri della
procedura in modo da rispettare tutti quei parametri che erano presenti nella vecchia versione: è
comunque opportuno che il cliente effettui degli adeguamenti per allinearlo alla nuova gestione e
quindi alle nuove normative.
Per i clienti che hanno già chiuso l’esercizio 2006, possono indicare nel campo l’esercizio 2007, in
modo da poter applicare la nuova gestione a partire dal 2007; per i clienti che vogliono, invece,
applicare il nuovo calcolo già a partire dal 2005, possono inserire 2005 (non un esercizio inferiore).
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
- 6 - Manuale di Aggiornamento
2.2 Elenco Novità attive dal 2006
Le novità principali apportate al programma Cespiti, attive dall’esercizio 2006, sono le seguenti:
1. nuova gestione di calcolo: sono state apportate alcune modifiche strutturali e di calcolo. Tali
modifiche sono visibili a partire dall’esercizio indicato in un nuovo campo all’interno dei
parametri della procedura.
2. flessibilità nel calcolo: possibilità di indicare percentuali differenti da applicare per il calcolo
dell’ammortamento civilistico e quello fiscale; consente quindi di effettuare calcoli differenti
tra il civilistico ed il fiscale.
3. adeguamento alle nuove normative fiscali (vedi deducibilità terreni/fabbricati)
4. gestione rivalutazioni/svalutazioni: all’inserimento di una rivalutazione/svalutazione
nell’anagrafica civilistica del cespite, è possibile impostare da quale anno tale
rivalutazione/svalutazione
avrà
effetto
anche
nel
fiscale
(esempio:
una
rivalutazione/svalutazione effettuata nel civilistico nell’esercizio 2005, avrà effetto nel fiscale
a partire dal 2008).
5. per tutti i cespiti viene attivata l’anagrafica fiscale
6. gestione ammortamento per le autovetture (nuovo flag in anagrafica): non è consentito
effettuare l’ammortamento anticipato
7. l’ammortamento anticipato può essere gestito solo in anagrafica fiscale: nel civilistico si
potrà effettuare solamente l’ammortamento ordinario (ed eventualmente il ridotto)
8. il calcolo dell’ammortamento nel primo anno di acquisto può essere effettuato in base ai
mesi di possesso
2.2.1 Elenco Novità (non dipendenti dall’esercizio)
Le novità “strutturali” apportate al programma Cespiti sono le seguenti:
1. tutte le impostazioni sono presenti all’interno dei Parametri della Procedura (nelle
precedenti versioni, i parametri erano presenti all’interno della Variazione Società e negli
stessi Parametri della Procedura)
2. possibilità di stampare il registro 80 colonne con la numerazione pagine ed altre nuove
opzioni
3. funzione di duplicazione del cespite
4. possibilità di riaprire/chiudere il singolo cespite direttamente dall’anagrafica
5. possibilità di stampare anche una sola scheda cespite dalle funzioni Stampa Scheda con
Dettaglio Movimenti e Stampa scheda con Valori Fiscali e Civili
6. nell’anagrafica del cespite è stato aggiunto all’interno della cartella Altri Dati un nuovo
campo denominato Note Registro: tale campo potrà essere stampato opzionalmente sul
Registro 80 colonne.
7. è stata inserita la possibilità di effettuare numerose stampe estraendo i dati civilistici oppure
quelli fiscali
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 7 -
2.3 Parametri della Procedura
Entrando nei parametri della procedura in un esercizio inferiore o uguale al 2005, apparirà la
seguente maschera:
Sono stati aggiunti i seguenti campi (nelle versioni precedenti erano presenti nella maschera della
Variazione Società):
•
•
•
•
Ammortamento Ridotto Fiscale per il Primo Anno: se selezionato, consente di
effettuare l’ammortamento ridotto al 50% per il primo anno sia nell’anagrafica civilistica sia
nell’anagrafica fiscale.
Gestione Dislocazione: se selezionato, il campo Dislocazione presente nell’Anagrafica
Cespiti diventa obbligatorio e quindi sarà necessario assegnare la dislocazione per ogni
cespite inserito. Se non viene selezionato, l’indicazione della dislocazione è opzionale.
Codice Cespite automatico: se selezionato, tutti i Cespiti inseriti vengono numerati
progressivamente (utile per chi non ha ancora assegnato la codifica e per coloro che si
trovano ad inserire i Cespiti nuovi). Se non viene selezionato, la codifica deve essere
gestita manualmente ed il campo del codice è alfanumerico.
Amm.to Anticipato a Riserva: se selezionato, verrà utilizzata la riserva anticipata
direttamente nell’ultimo esercizio di ammortamento civilistico, altrimenti il recupero della
quota della riserva avverrà a partire dall’esercizio successivo (la riserva è gestita fino
all’esercizio 2003).
Tutti gli altri dati sono rimasti invariati rispetto alle versioni precedenti.
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
- 8 - Manuale di Aggiornamento
Entrando nei parametri della procedura in un esercizio uguale o superiore al 2006, apparirà la
seguente maschera:
Sono stati aggiunti i seguenti parametri:
•
•
•
•
Consenti Ammortamento Civilistico Ridotto: consente, se attivato in anagrafica, di
effettuare l’ammortamento ridotto nel calcolo civilistico
Amm. Ridotto Civilistico Primo Anno: consente di effettuare l’ammortamento ridotto al
50 % della percentuale di legge nel calcolo civilistico per i beni acquistati in corso d’anno
Consenti
Ammortamento
Anticipato
Autovetture:
consente
di
effettuare
l’ammortamento anticipato (nel fiscale) per le autovetture (flag in anagrafica cespite): tale
flag dovrebbe rimanere disattivo, in quanto la norma non consente di effettuare
l’ammortamento anticipato per le autovetture.
Consenti Ammortamento Ridotto Autovetture: consente di effettuare l’ammortamento
ridotto (sia nel civilistico sia nel fiscale) per le autovetture (flag in anagrafica cespite)
E’ stata inoltre introdotta una nuova tabella che consente di parametrizzare e rendere flessibile
il calcolo dell’ammortamento.
Lo scopo di questa tabella è di indicare al programma che cosa è consentito e che cosa invece
non può essere effettuato: le scelte non si sono basate direttamente a livello di categoria, bensì
a livello di tipo bene (che a sua volta è indicato nelle singole categorie).
Successivamente, a livello di singolo cespite, si dovrà stabilire se si desidera applicare
l’ammortamento anticipato, ridotto oppure l’ordinario (se non indicato diversamente, il
programma effettuerà sempre l’ammortamento ordinario).
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 9 -
I parametri sono:
o
Tipo di ammortamento consentito: la normativa prevede la possibilità di applicare
l’ammortamento anticipato e ridotto solamente per i beni tipo Materiale. In questa
maschera, stiamo indicando al programma che è consentito effettuare l’ammortamento
anticipato/ridotto solo su questo tipo di beni, (quindi non sugli immateriali, costi pluriennali e
per i beni inferiori a € 516); è comunque consentito attivarlo eventualmente anche per i beni
immateriali. Con i valori impostati di default, se nell’anagrafica del cespite si cerca di
effettuare un ammortamento anticipato/ridotto su un cespite di tipo Immateriale (ricordiamo
che il tipo bene è indicato a livello di categoria), il programma segnalerà che non è
consentito, dato che il flag dell’anticipato/ridotto in corrispondenza dei beni immateriali non
è abilitato.
ƒ Anticipato: se, nell’anagrafica del singolo cespite, si abilita il flag Anticipato, verrà
innanzitutto effettuato un controllo da parte del programma per verificare se per quel
cespite è possibile effettivamente applicare l’ammortamento anticipato. In base ai
parametri sopra descritti, il programma consentirà di applicarlo solo per i cespiti di tipo
bene Materiale.
ƒ Ridotto: se, nell’anagrafica del singolo cespite, si abilita il flag Ridotto, verrà
innanzitutto effettuato un controllo da parte del programma per verificare se per quel
cespite è possibile effettivamente applicare l’ammortamento ridotto. In base ai
parametri sopra descritti, il programma consentirà di applicarlo solo per i cespiti di tipo
bene Materiale.
o Considera Mese di inizio possesso (civilistico, fiscale, civilmente/fiscalmente ded.):
attivando i relativi flag per tipo bene, verrà applicato il calcolo in base agli effettivi mesi di
possesso nell’esercizio di acquisto. Questo consente di applicare una percentuale
proporzionale ai mesi di possesso. Se non vengono attivati i flag, verrà applicato
l’ammortamento ordinario oppure ridotto al 50 % in base ai parametri precedenti.
o Calcolo Proporzionale Esercizio Inferiore a 12 mesi (civilistico, fiscale,
civilmente/fiscalmente ded.): attivando i relativi flag, verrà applicato il calcolo in base agli
effettivi mesi dell’esercizio. Se non vengono attivati i flag, verrà applicata la percentuale di
legge intera.
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
- 10 - Manuale di Aggiornamento
2.4 Tabella Categorie Cespiti
Entrando nella maschera relativa alle categorie cespiti in un esercizio uguale o superiore al
2006, apparirà la seguente maschera:
Sono presenti i seguenti nuovi campi (che sostituiscono la percentuale di legge, quella nuova e
quella vecchia):
•
•
•
% Ammortamento Fiscale Ordinario: percentuale applicata per il calcolo
dell’ammortamento ordinario nell’anagrafica fiscale
% Ammortamento Fiscale Anticipato: percentuale applicata per il calcolo
dell’ammortamento Anticipato nell’anagrafica fiscale
% Ammortamento Civilistico: percentuale applicata per il calcolo dell’ammortamento
ordinario nell’anagrafica civilistica
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 11 -
2.5 Il Menù
Al fine di una migliore esposizione delle funzioni relative ai cespiti, il nuovo menù si presenta con
alcune voci accorpate:
Le modifiche apportate sono le seguenti:
•
Inventario Fondi di Ammortamento: comprende sia la stampa Inventario Fondi sia la
stampa Allegato Fondi. Una volta eseguita la funzione è infatti possibile scegliere tra le due
opzioni.
•
Stampa Inventario: comprende sia la Stampa Inventario sia la stampa Allegato al Bilancio.
Una volta eseguita la funzione è infatti possibile scegliere tra le due opzioni.
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
- 12 - Manuale di Aggiornamento
•
Controllo Ammortamenti Esercizio (nelle precedenti versioni era denominata Elenco
Ammortamenti Esercizio). Ricordiamo che consente di visualizzare eventuali discordanze
tra il valore totale del fondo ammortamento e la somma delle singole quote annue.
•
Stampa di Simulazione: comprende sia la stampa con l’indicazione dei soli totali sia quella
dettagliata. Una volta eseguita la funzione è infatti possibile scegliere tra le due opzioni.
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 13 -
2.6 Anagrafica Cespite
2.6.1 Anagrafica civilistica
2.6.1.1 Scheda Anagrafica civilistica fino al 2005
Aprendo l’anagrafica cespite in un esercizio inferiore o uguale al 2005, apparirà la seguente
maschera:
2
1
Sono presenti i seguenti nuovi campi (alcuni sono stati modificati nella descrizione rispetto alla
versione precedente):
•
•
Protocollo Interno: indica il protocollo di prima nota relativo alla fattura di acquisto.
% Ammortamento Dettaglio: a differenza della versione precedente, per indicare il tipo di
ammortamento da applicare (ordinario, anticipato oppure ridotto) è necessario cliccare sul
pulsante [1]
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
- 14 - Manuale di Aggiornamento
•
Operazioni sui cespiti: a differenza della versione precedente, per effettuare delle
operazioni sui cespiti (dismissione, eliminazione, divisione, trasferimento, rivalutazione e le
due nuove funzioni Riapertura Cespite e Chiusura cespite che consentono di effettuare
l’apertura e la chiusura del singolo cespite) è necessario cliccare sul pulsante [2].
I valori relativi al Limite Fiscalmente Deducibile sono stati spostati all’interno dell’anagrafica fiscale
(attivabile tramite l’apposito pulsante presente in fondo alla maschera Anagrafica Fiscale):
Per ulteriori informazioni si rimanda al paragrafo Anagrafica Fiscale.
2.6.1.2 Scheda Anagrafica civilistica dal 2006
Aprendo l’anagrafica cespite in un esercizio uguale o superiore al 2006 apparirà la seguente
maschera:
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 15 -
Sono presenti i seguenti nuovi campi (alcuni sono stati modificati nella descrizione rispetto alla
versione precedente):
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Autovettura: flag che consente di individuare le autovetture tra i beni inseriti: per le
autovetture occorre impostare nei parametri della procedura il tipo di calcolo consentito
(anticipato/ridotto)
Limite Civilmente Deducibile: è possibile indicare un limite civilmente deducibile (se
l’importo corrisponde al valore intero del bene, non deve essere compilato). Attiva le nuove
sezioni Storico e Piano Civilmente Deducibile ed esegue i calcoli e le percentuali
dell’anagrafica civilistica. Non corrisponde al limite fiscalmente deducibile che invece è
presente nell’anagrafica fiscale
% Ammortamento Civilistico: percentuale applicata per il calcolo dell’ammortamento
civilistico; viene proposta la percentuale indicata nelle categorie cespiti ed è possibile
modificarla direttamente in anagrafica del singolo cespite.
% Ammortamento Fiscale Ordinario: percentuale applicata per il calcolo
dell’ammortamento ordinario fiscale; viene proposta la percentuale indicata nelle categorie
cespiti ed è possibile modificarla direttamente in anagrafica del singolo cespite.
% Ammortamento Fiscale Anticipato: percentuale applicata per il calcolo
dell’ammortamento anticipato fiscale; viene proposta la percentuale indicata nelle categorie
cespiti ed è possibile modificarla direttamente in anagrafica del singolo cespite.
Civilmente Indeducibile 100%: flag che consente di indicare che il bene non è civilmente
deducibile per l’intero valore – nel caso in cui il bene sia anche solo parzialmente
deducibile si può utilizzare il campo Limite Civilmente Deducibile
Fiscalmente Indeducibile 100%: flag che consente di indicare che il bene non è
fiscalmente deducibile per l’intero valore - nel caso in cui il bene sia anche solo
parzialmente deducibile si può utilizzare il campo Limite Fiscalmente Deducibile
Tipo calcolo (Ordinario – Anticipato – Ridotto): flag che consentono di indicare il tipo di
calcolo applicato al cespite.
Gestione Rivalutazione/Svalutazione: la gestione delle rivalutazioni/svalutazioni è stata
completamente rivista. E’ infatti possibile indicare il numero degli anni a partire dai quali
tale rivalutazione/svalutazione avrà effetto nel fiscale. Per ulteriori informazioni si rimanda
al paragrafo Gestione Rivalutazioni
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
- 16 - Manuale di Aggiornamento
2.6.2 Anagrafica Fiscale
2.6.2.1 Scheda Anagrafica Fiscale fino al 2005
Aprendo l’anagrafica fiscale cespite in un esercizio inferiore o uguale al 2005, apparirà la
seguente maschera:
In questa maschera sono stati aggiunti i campi relativi al Limite Fiscalmente Deducibile, che nelle
versioni precedenti erano presenti in Anagrafica civilistica.
Questa sezione può essere utilizzata anche per la nuova gestione della deducibilità dei terreni e
fabbricati descritta nel paragrafo Scheda Anagrafica Fiscale dal 2006.
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 17 -
2.6.2.2 Scheda Anagrafica Fiscale dal 2006
Aprendo l’anagrafica fiscale del cespite in un esercizio uguale o superiore al 2006 apparirà la
seguente maschera:
1
Sono stati inseriti/modificati i seguenti campi:
•
•
•
Riv./Sval. Maturate/Fondo Riv./Sval Maturati: aprendo il dettaglio (cliccando sul pulsante
[1]) è possibile visualizzare le rivalutazioni/svalutazioni precedentemente inserite
nell’anagrafica civilistica. E’ inoltre possibile inserire delle rivalutazioni effettuate negli
esercizi precedenti: per ulteriori informazioni si rimanda al paragrafo Gestione Rivalutazioni
Fondo Ordinario/Anticipato Storico: valori storici dei fondi ammortamento
ordinario/Anticipato fiscale (da inserire manualmente se si sta caricando un cespite entrato
in funzione negli esercizi precedenti)1
Limite fiscalmente deducibile: indica la base imponibile del Cespite Fiscalmente
Deducibile
All’interno di questa gestione sono presenti le Schede relative allo Storico Fiscalmente Deducibile
ed al Piano Fiscalmente Deducibile che prima erano richiamabili direttamente dall’anagrafica
civilistica.
Tale sezione deve essere utilizzata, oltre che per le autovetture, anche per l’adeguamento alla
nuova normativa relativa all’ammortamento dei terreni e fabbricati.
1
In caso di caricamento di un cespite in un determinato esercizio, acquistato però in esercizi precedenti, è
necessario indicare il valore storico dei fondi (ordinari ed anticipati) già accantonati sia nell’anagrafica
civilistica sia nell’anagrafica fiscale.
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
- 18 - Manuale di Aggiornamento
Infatti, in base alla normativa in vigore dal 2006, gli ammortamenti calcolati su fabbricati che
incorporano il valore del terreno sono ammortizzabili fiscalmente solo per la parte di valore che
corrisponde al fabbricato.
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 19 -
Se tale valore è indeterminato, a seconda del tipo di fabbricato, il valore del terreno corrisponde al
20/30 % del valore complessivo dell’immobile.
Esempio:
VALORE IMMOBILE
VALORE TERRENO
€ 800.000
€ 200.000
VALORE COMPLESSIVO
€ 1.000.000
L’azienda ha la possibilità di:
1. scorporare la quota del terreno dall’immobile. Registrare quindi due cespiti differenti, uno
per il terreno ed uno per il fabbricato. Nell’anagrafica del terreno occorrerà attivare il flag
Fiscalmente Indeducibile 100%, mentre il fabbricato verrà ammortizzato normalmente
secondo quanto previsto dalla normativa.
Terreno
In Stampa Registro Cespiti, troveremo il bene con l’indicazione Fiscalmente Indeducibile
100%:
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
- 20 - Manuale di Aggiornamento
2. mantenere un unico valore per l’intero immobile e determinare a seconda dei casi una
quota di costo indeducibile pari al 20/30%, utilizzando quindi il campo Limite Fiscalmente
Deducibile, che diventerà la nuova base di calcolo fiscale. Nel nostro esempio il limite
fiscalmente deducibile corrisponde a € 700.000 (valore al netto del 30% calcolato su €
1.000.000).
In Stampa Registro Cespiti, troveremo il bene con l’indicazione del Limite Fiscalmente
Deducibile:
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 21 -
2.6.3 Operazioni sui cespiti
Tra le operazioni sui cespiti che si possono inserire, sono state aggiunte/modificate:
•
•
•
Riapertura Cespite: consente di effettuare l’apertura di un singolo cespite (nel caso in cui
fosse già stata effettuata la chiusura)
Chiusura Cespite: consente di effettuare la chiusura di un singolo cespite per riportarlo
nell’esercizio successivo.
Rivalutazioni/Svalutazioni: è possibile indicare a partire da quale anno tale
rivalutazione/svalutazione, inserita nell’anagrafica civilistica, avrà effetto nel fiscale. Tutte le
specifiche sono riportate nel paragrafo Gestione Rivalutazioni
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
- 22 - Manuale di Aggiornamento
2.6.4 Gestione Rivalutazioni
Per effettuare l’inserimento di una rivalutazione/svalutazione, premere sul pulsante relativo alle
Operazioni sui cespiti e selezionare la voce Rivalutazione
Sono presenti i seguenti campi:
• Importo: importo della rivalutazione (se inserito un importo negativo, viene considerata
come svalutazione)
• In Fondo: importo della rivalutazione/svalutazione direttamente sul fondo di ammortamento
• Numero Anni a partire dal quale avrà effetto Fiscale la rivalutazione/sval.: di default
viene indicato “3”. Indica il numero degli anni di “posticipo” da cui la
rivalutazione/svalutazione avrà effetto nel fiscale. E’ possibile indicare un valore
comprensivo tra 0 e 3 (indicando 0, la rivalutazione/svalutazione avrà effetto immediato
anche nell’anagrafica fiscale).
Esempio:
inserendo nel 2006 una rivalutazione di € 10.000 con n. anni uguale a 3, tale rivalutazione avrà effetto immediato nel
2006 da un punto di vista civilistico, mentre avrà effetto a partire dal 2009 nel fiscale.
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 23 -
Per visualizzare le rivalutazioni/svalutazioni anche nell’anagrafica fiscale, occorre entrare nella
gestione fiscale attraverso il pulsante presente in fondo alla maschera dell’anagrafica (Anagrafica
Fiscale) e cliccare sull’apposito pulsante relativo alle rivalutazioni/svalutazioni:
Si aprirà il dettaglio delle rivalutazioni/svalutazioni inserite:
Nel nostro esempio, la maschera indica una rivalutazione per un importo di € 10.000 inserita nel civilistico nell’esercizio
2006 con decorrenza fiscale nel 2009.
Le righe in rosso indicano delle rivalutazioni/svalutazioni inserite direttamente in anagrafica
civilistica e non sono modificabili.
Le righe in verde scuro indicano delle rivalutazioni/svalutazioni inserite manualmente in questa
maschera relative ad esercizi precedenti.
Le righe in verde chiaro indicano delle rivalutazioni/svalutazioni inserite manualmente in questa
maschera che hanno una decorrenza in esercizi successivi.
Ricordiamo che ad ogni inserimento/modifica di rivalutazioni/svalutazioni nell’anagrafica civilistica
vengono
automaticamente
riportate
nell’anagrafica
fiscale:
di
conseguenza,
per
eliminarle/modificarle nel fiscale, occorre eliminarla/modificarla dall’anagrafica civilistica.
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
- 24 - Manuale di Aggiornamento
Inoltre, in caso di inserimento di rivalutazioni/svalutazioni storiche nell’anagrafica civilistica nei
campi Storico Riv./Sval (e Storico In Fondo) relative agli anni precedenti, occorre effettuarne
l’inserimento manuale anche nell’anagrafica fiscale.
Esempio: essendo posizionati nel 2006, inseriamo un cespite ad esempio acquistato nel 2002, con una rivalutazione
pari a € 5.000 effettuata nel civilistico nel 2003 che ha decorrenza fiscale nel 2006 (sfondo verde scuro):
Civilistico:
Fiscale:
Infine, sempre in questo esempio, abbiamo caricato una rivalutazione effettuata nel civilistico nel 2005 con decorrenza
fiscale 2008 di €. 1.000 (sfondo verde chiaro).
DATALOG – Software a Dimensione Uomo
Bollettino 4.70.1D - 25 -
Proprietà letteraria riservata
© by DATALOG SRL
E’ vietata la riproduzione totale e/o parziale del presente manuale. Datalog potrà apportare, senza effettuare nessuna comunicazione
ed in qualsiasi momento, modifiche alle caratteristiche descritte, aggiunta o eliminazione di parti della procedura , per ragioni di natura
tecnica o commerciale. Le componenti dei programmi descritti si riferiscono al prodotto completo di tutti i moduli integrabili presenti e
futuri, non sempre quindi installati con la procedura di base.
Le informazioni contenute nel presente possono essere modificate senza preventivo avviso o comunicazione. La comunicazione di tali
informazioni e/o la loro utilizzazione da parte degli utenti non comporta l’assunzione, nemmeno in forma implicita, di alcuna
obbligazione da parte della DATALOG S.r.l. verso tali utenti. In particolare la DATALOG S.r.l. non si assume nessuna
responsabilità per qualsiasi errore che possa apparire in questo documento.
Qualsiasi altro utilizzo sarà considerato come una violazione della licenza d’uso.
Non viene assunta nessuna responsabilità per l’uso e l’affidabilità del software ovvero il suo utilizzo per uno specifico scopo.
Tutti i marchi citati sono registrati dai legittimi proprietari.
DATALOG – Software a Dimensione Uomo