LATINA AMBIENTE S.P.A.
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Sede Legale P.ZZA DEL POPOLO, 1- LATINA (LT)
Iscritta al Registro Imprese di LATINA - C.F. e n. iscrizione 01843290592
Iscritta al R.E.A. di LATINA al n. 127119
Capitale Sociale Euro 2.064.000 interamente versato
P.IVA n. 01843290592
BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2011
RELAZIONE SULLA GESTIONE
Signori Azionisti,
Nel progetto di bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 che è stato
sottoposto al Vostro esame nell’assemblea dello scorso 22 luglio, si evidenziava un risultato positivo prima delle imposte - pari a 1.160.713 che, a causa della consistente incidenza delle imposte di
esercizio pari ad euro 1.717.241 determinava una perdita di esercizio di euro 556.528.
Come noto, nel corso dell’assemblea citata, il socio pubblico ha proposto e deliberato un emendamento
a detto bilancio consistente in un accantonamento per le ragioni che sono meglio descritte in seguito
(vedi pag. 3 della presente relazione). Per effetto di tale emendamento il bilancio, successivamente
approvato dall’assemblea dei soci, ha evidenziato un risultato negativo - prima delle imposte - di euro
2.898.836 euro che, al netto delle imposte ha determinato una perdita d’esercizio di 4.616.077.
È opportuno sottolineare che lo slittamento dei termini ordinari per l’approvazione del bilancio è stato
determinato dall’esigenza di fornire alla parte Pubblica adeguate risposte alle istanze relative ad alcune
partite di significativa importanza recepite nel presente documento. Si è quindi proceduto ad effettuare
tutte le operazioni di verifica ritenute necessarie ad una trasparente redazione del presente bilancio,
operazioni che hanno comportato un significativo ritardo nella formazione del documento definitivo.
1. - SITUAZIONE DELLA SOCIETA’ E ANDAMENTO DELLA GESTIONE
1.1 – Premesse generali.
Nell’approntamento della presente proposta di bilancio sono stati analizzati gli eventi che hanno avuto
origine e compimento nell’esercizio corrente e/o in esercizi precedenti con particolare riferimento alla:
•
composizione dei crediti (in generale) e verso la clientela (in particolare);
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
pagina 1
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•
interrelazioni economiche e finanziarie con la società controllata Ecoambiente S.r.l.;
•
criteri di determinazione delle quote annuali di ammortamento;
•
costi capitalizzati, ossia ad utilità pluriennale;
•
ricavi e criteri di calcolo e valutazione delle revisioni prezzi (ove contrattualmente previste).
Convinti delle prospettive commerciali e reddituali della Società, quale mix della sua gestione
caratteristica e finanziaria, si é inteso rafforzare il principio della continuità ed immodificabilità dei
criteri di valutazione assunti nell’arco temporale considerato che, salve le deroghe conseguenti a casi
eccezionali ed oggettivamente giustificabili, si sono sistematicamente ispirati alla massima prudenza ed
al rispetto delle procedure.
1.2 - La situazione Economica e Patrimoniale
Per quanto riguarda la situazione economica della Società si presenta, di seguito, uno schema di sintesi
del Conto Economico al 31 dicembre 2011 - riclassificato secondo il criterio gestionale - con un
confronto dei corrispondenti dati dell’esercizio precedente.
CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO SECONDO CRITERIO GESTIONALE
31/12/2011
31/12/2010
Variazione
A.- RICAVI DI VENDITA
20.157.665
20.403.618
-245.953
Variazioni delle rimanenze di prodotti in
corso di lavorazione, semilavorati e finiti
e dei lavori in corso su ordinazione
0
0
0
Altre partite
962.655
1.307.138
-344.483
B.- VALORE DELLA PRODUZIONE
Consumi di materie e servizi esterni
21.120.320
8.075.109
21.710.756
10.501.566
-590.436
-2.426.457
C.- VALORE AGGIUNTO
Costo del lavoro
13.045.211
9.200.009
11.209.190
9.067.859
1.836.021
132.150
3.845.202
1.051.882
2.738.986
4.059.549
2.141.331
1.084.630
2.400.000
0
1.703.871
-32.748
338.986
4.059.549
-4.005.215
-812.589
0
-1.343.299
-997.808
0
-2.661.916
185.219
0
-4.817.804
1.918.968
-2.341.107
3.355.105
-2.476.697
-1.436.137
G.- RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
Imposte sul reddito dell'esercito
-2.898.836
1.717.241
1.013.998
883.846
-3.912.834
833.395
H.- UTILE (PERDITA DEL PERIODO)
-4.616.077
130.152
-4.746.229
D.- MARGINE OPERATIVO LORDO
Ammortamenti
Altri stanziamenti rettificativi
Stanziamenti a fondi rischi ed oneri
E.-
F.-
RISULTATO OPERATIVO
Proventi / (Oneri) finanziari
Rettifiche di valore di attività finanziarie
RISULTATO PRIMA DEI COMPONENTI
STRAORDINARI E DELLE IMPOSTE
Proventi / (Oneri) straordinari
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
pagina 2
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I dati sintetici appena esposti consentono di esprimere le seguenti preliminari e principali
considerazioni:
•
il valore della produzione è calato di 590.436 euro (pari ad un – 2,72 % rispetto al precedente
esercizio) a causa della diminuzione del fatturato scaturita sostanzialmente dalla perdita della
gestione diretta del servizio di smaltimento dei rifiuti indifferenziati che secondo la nuova
convenzione del 14 settembre 2011 viene adesso gestito direttamente dal Comune di Latina;
•
i costi per consumi e servizi, sono diminuiti di 2.426.457 euro principalmente per il venir meno
degli oneri di smaltimento dei rifiuti indifferenziati, mentre il costo del lavoro trova il suo
fisiologico incremento negli adeguamenti contrattuali dell’anno;il margine operativo lordo si
incrementa per la consistente diminuzione dei costi delle materie prime e dei servizi esterni di gran
lunga superiore al decremento del valore della produzione; ciò va ad influire positivamente sul
risultato operativo che risente anche del minor accantonamento effettuato nell’anno al fondo
svalutazione crediti;
•
il risultato operativo è influenzato anche dall’accantonamento prudenzialmente deciso dalla
Assemblea a fronte del rischio connesso al probabile instaurarsi di un contenzioso con il Comune di
Latina relativo al mancato riconoscimento, da parte dell’Ente, dell’inerenza alla gestione TIA di
costi sostenuti, sino ad 30 aprile 2013, dalla società per euro 8.119.098. Per tale motivo, il Socio
Pubblico, in sede di approvazione del bilancio ha proceduto ad emendare il bilancio già approvato
dal Cda, deliberando di accantonare l’ importo di euro 4.059.549 pari alla metà dell’importo
contestato.
•
la voce proventi/oneri finanziari si decrementa di 185.219 euro a seguito della riduzione
dell’esposizione bancaria della società verso banche ed altri soggetti finanziatori, sia per quanto
attiene ai finanziamenti a lungo termine sia per quanto attiene alle linee di fido auto liquidanti, e per
l’incremento degli interessi di mora legati alla riscossione coattiva ed alla quota parte maturata nei
confronti del comune di Latina sul cui corrispondente importo è stato stanziato apposito F.do Rischi;
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
pagina 3
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•
i proventi straordinari relativi l’esercizio, al netto degli oneri, evidenziano un differenziale
negativo pari a 1.436.137 euro soprattutto correlato, ai ricavi legati alla gestione della Tariffa di
Igiene Ambientale degli esercizi precedenti (per una approfondita disamina del problema si rimanda agli
specifici punti della Nota Integrativa – E);
•
le imposte sul reddito si incrementano di 833.395 euro per il minore beneficio fiscale delle imposte
anticipate.
Dopo i dati economici Vi sottoponiamo (in sintesi) la situazione patrimoniale della Società; in
particolare si presenta uno schema di Stato Patrimoniale al 31 dicembre 2011 riclassificato secondo il
criterio della liquidità con un confronto dei corrispondenti dati dell’esercizio precedente.
STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO SECONDO CRITERIO di LIQUIDITA'
31/12/2011
A.- IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
1.383.635
Immobilizzazioni materiali
1.526.388
Immobilizzazioni finanziarie
326.018
3.236.041
B.- CAPITALE DI ESERCIZIO
Rimanenze di magazzino
0
Crediti commerciali
35.060.863
Altre attività (1)
2.989.997
Debiti commerciali
-12.324.041
Fondi per rischi ed oneri
-4.856.642
Altre passività (2)
-11.810.694
9.059.483
C.- CAPITALE INVESTITO, dedotte le
passività d'esercizio
(A+B)
12.295.524
D.- TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
DI LAVORO SUBORDINATO
864.657
E.- CAPITALE INVESTITO, dedotte le
passività d'esercizio e il T.F.R.
(C-D)
11.430.867
F.-
G.H.-
coperto da:
CAPITALE PROPRIO
Capitale sociale versato
Riserve e risultati a nuovo
Utile (perdita) del periodo
INDEBITAMENTO FINANZIARIO A
MEDIO / LUNGO TERMINE
INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO
A BREVE TERMINE (DISPONIBILITÀ
MONETARIE NETTE)
Debiti finanziari a breve
(Disponibilità e altri titoli)
31/12/2010
Variazione
1.515.669
2.215.131
324.862
4.055.662
-132.034
-688.743
1.156
-819.621
0
37.658.607
2.754.748
-14.301.012
-810.644
-9.414.197
15.887.502
0
-2.597.744
235.249
1.976.971
-4.045.998
-2.396.497
-6.828.019
19.943.164
-7.647.640
882.841
-18.184
19.060.323
-7.629.456
2.064.000
313.118
-4.616.077
-2.238.959
2.064.000
1.035.644
130.152
3.229.796
0
-722.526
-4.746.229
-5.468.755
4.946.877
5.812.669
-865.792
8.803.164
-80.215
8.722.949
10.078.297
-60.439
10.017.858
-1.275.133
-19.776
-1.294.909
I.TOTALE, COME IN E
(F+G+H)
11.430.867
19.060.323
-7.629.456
(1) Comprendono i "crediti vari" del circolante, le partecipazioni e le azioni proprie comprese tra le "attività finanziarie che non
costituiscono immobilizzazioni" ed i "ratei e risconti attivi".
(2) Comprendono i "debiti vari" del circolante ed i "ratei e risconti passivi".
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STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO SECONDO CRITERIO di LIQUIDITA'
31/12/2011
A.- IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
1.383.635
Immobilizzazioni materiali
1.526.388
Immobilizzazioni finanziarie
326.018
3.236.041
B.- CAPITALE DI ESERCIZIO
Rimanenze di magazzino
0
Crediti commerciali
35.060.863
Altre attività (1)
2.989.997
Debiti commerciali
-12.324.041
Fondi per rischi ed oneri
-797.093
Altre passività (2)
-11.810.694
13.119.032
C.- CAPITALE INVESTITO, dedotte le
passività d'esercizio
(A+B)
16.355.073
D.- TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
DI LAVORO SUBORDINATO
864.657
E.- CAPITALE INVESTITO, dedotte le
passività d'esercizio e il T.F.R.
(C-D)
15.490.416
F.-
G.H.-
coperto da:
CAPITALE PROPRIO
Capitale sociale versato
Riserve e risultati a nuovo
Utile (perdita) del periodo
INDEBITAMENTO FINANZIARIO A
MEDIO / LUNGO TERMINE
INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO
A BREVE TERMINE (DISPONIBILITÀ
MONETARIE NETTE)
Debiti finanziari a breve
(Disponibilità e altri titoli)
31/12/2010
Variazione
1.515.669
2.215.131
324.862
4.055.662
-132.034
-688.743
1.156
-819.621
0
37.658.607
2.754.748
-14.301.012
-810.644
-9.414.197
15.887.502
0
-2.597.744
235.249
1.976.971
13.551
-2.396.497
-2.768.470
19.943.164
-3.588.091
882.841
-18.184
19.060.323
-3.569.907
2.064.000
313.118
-556.528
1.820.590
2.064.000
1.035.644
130.152
3.229.796
0
-722.526
-686.680
-1.409.206
4.946.877
5.812.669
-865.792
8.803.164
-80.215
8.722.949
10.078.297
-60.439
10.017.858
-1.275.133
-19.776
-1.294.909
I.TOTALE, COME IN E
(F+G+H)
15.490.416
19.060.323
-3.569.907
(1) Comprendono i "crediti vari" del circolante, le partecipazioni e le azioni proprie comprese tra le "attività finanziarie che non
costituiscono immobilizzazioni" ed i "ratei e risconti attivi".
(2) Comprendono i "debiti vari" del circolante ed i "ratei e risconti passivi".
I dati sintetici appena esposti consentono di esprimere le seguenti preliminari considerazioni:
•
le immobilizzazioni diminuiscono di 819.621 euro per la conclusione degli ammortamenti “storici”
relativi ai mezzi ed alle attrezzature di prima dotazione ed anche per effetto della dismissione di
mezzi ed attrezzature aziendali;
•
il capitale d’esercizio netto, con prevalenza delle attività sulle passività d’esercizio, evidenzia un
decremento di circa 6.828.000 euro;
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
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LATINA AMBIENTE S.P.A.
•
il trattamento di fine rapporto diminuisce per effetto dell’utilizzo dello stesso [si ricorda che dal
mese di giugno 2007 è previsto l’accantonamento del TFR ai fondi di previdenza complementare];
•
l’indebitamento finanziario netto (a lungo e a breve termine) si è decrementato di 2.160.701 euro
soprattutto per il minor ricorso ad anticipazioni presso gli istituti bancari con cui la Vs. Società
intrattiene rapporti di conto corrente.
A migliore descrizione della situazione reddituale della società si riportano nella tabella sottostante
alcuni indici di redditività confrontati con gli stessi indici relativi al bilancio dell’esercizio precedente.
Roe Lordo
Netto
Roi
Ros
31/12/2011 31/12/2010 Variazione
129,47%
31,40%
98,08%
206,17%
4,03%
202,14%
-32,57%
-6,74%
-25,84%
-19,87%
-6,58%
-13,29%
-------------------Va ricordato che viene incrementato l’importo di 1.065.000 euro, stanziato dalla Vs Società per
attualizzare i crediti maturati verso il Comune di Latina, per 682.654 euro di cui 47.697,42 euro relativi
alla svalutazione degli interessi di mora fatturati all’Ente nel corso dell’esercizio 2011.
-------------------Nel corso dell’anno 2011 il fondo imposte per vertenze tributarie di 570.000 euro stanziato per far
fronte agli sviluppi del P.V.C. redatto dalla Guardia di Finanza nel primo trimestre dell’anno 2005 ed al
Processo Verbale di Costatazione redatto dal Nucleo di Polizia Tributaria di Latina il 30 ottobre 2009 è
stato completamente utilizzato e quindi reintegrato dell’importo di Euro 602.001. È inoltre opportuno
sottolineare che il fondo svalutazione crediti TIA è stato incrementato di Euro. 1.490.000 e che si è
proceduto a portare a perdita i crediti vantati verso la Terracina Ambiente S.p.A. per complessivi Euro
639.124,76, in ragione del fatto che in data 19/12/2011 il Tribunale di Latina ha emesso sentenza di
fallimento nei riguardi di detta società. La società, infine, adottando i comuni principi di prudenza, ha
proceduto ad incrementare il proprio fondo svalutazione crediti generici per un importo che è pari circa
ai 15/18 del credito in contenzioso vantato verso il Comune di Ponza [per una approfondita disamina del
problema si rimanda agli specifici punti della Nota Integrativa – C.II.1].
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
pagina 6
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Va inoltre ulteriormente evidenziato quanto già indicato alla pagina 3 della presente relazione ovvero
come nel presente bilancio sia stato recepita, in sede assembleare, una richiesta di emendamento
rispetto al bilancio proposto dal Cda. Tale emendamento, proposto dal Socio Pubblico e deliberato
dall’assemblea dei soci, ha consentito l’appostazione di un importo di 4.059.549, pari alla metà di
quanto lo stesso Ente ha richiesto sulla base delle motivazioni già indicate.
1.3 - Informazioni relative ai rischi e alle incertezze ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6bis, del Codice civile
Ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile di seguito si forniscono le principali
informazioni inerenti all’utilizzo di strumenti finanziari e rilevanti ai fini della valutazione della
situazione patrimoniale e finanziaria.
Si evidenzia come il ricorso a strumenti finanziari sia finalizzato esclusivamente a garantire la
necessaria liquidità dell’Azienda che essa sostiene ricorrendo ad anticipazioni bancarie dei crediti
derivanti dalla gestione.
Di seguito sono fornite, poi, una serie di informazioni quantitative volte a fornire indicazioni circa la
dimensione dell’esposizione ai rischi da parte dell’impresa.
Rischio di credito
Si deve ritenere che le attività finanziarie della società abbiano una buona qualità creditizia.
L’ammontare delle attività finanziarie ritenute di dubbia recuperabilità è sostanzialmente contenuto ed
è coperto dal fondo rischi su crediti.
Rischio di liquidità
Si segnala che:
•
la società non possiede attività finanziarie per le quali esiste un mercato liquido e che siano
prontamente vendibili per soddisfare le sue esigenze di liquidità;
•
esistono strumenti di indebitamento o altre linee di credito per far fronte alle esigenze di
liquidità;
•
la società possiede depositi presso istituti di credito per soddisfare le necessità di liquidità;
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
pagina 7
LATINA AMBIENTE S.P.A.
•
non esistono differenti fonti di finanziamento;
•
non esistono significative concentrazioni di rischio di liquidità, sia dal lato delle attività
finanziarie, che da quello delle fonti di finanziamento.
Rischio di mercato
Di seguito viene fornita un’analisi di sensitività alla data di bilancio, indicando gli effetti di possibili
variazioni sul conto economico in relazione alle variabili rilevanti di rischio, per ciascuna delle
seguenti componenti:
•
il rischio di tasso;
•
il rischio sui tassi di cambio (o rischio valutario);
•
il rischio di prezzo
Relativamente al rischio di tasso, in considerazione dell’andamento del costo del denaro, la Società ha
ritenuto di non porre in essere operazioni di copertura.
Relativamente al rischio valutario, la Società utilizza quasi esclusivamente l’euro come valuta di
fatturazione e pertanto non è soggetta a tale rischio.
Con riferimento al rischio di prezzo, al fine di calmierare l’effetto delle variazioni del costo delle
materie prime, la Società procede, in conformità con la normativa prevista per le Società a prevalente
capitale pubblico, ad effettuare gare di appalto di durata minima di dodici mesi.
Politiche connesse alle diverse attività di copertura
In considerazione della particolare caratteristica degli impieghi di liquidità, dettata innanzi tutto dalla
prudenza, la società ha ritenuto superfluo l’impiego di strumenti di copertura specifici.
1.4 - Informazioni attinenti all’ambiente e al personale
Tenuto conto del ruolo sociale dell’impresa come evidenziato anche dal documento sulla relazione
sulla gestione del Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli esperti contabili, si ritiene
opportuno fornire le seguenti informazioni attinenti l’ambiente e al personale.
Personale
Nel corso dell’esercizio non si sono verificate morti sul lavoro del personale iscritto al libro matricola.
Nel corso dell’esercizio non si sono verificati infortuni gravi sul lavoro che hanno comportato lesioni
gravi o gravissime al personale iscritto al libro matricola.
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
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LATINA AMBIENTE S.P.A.
Nel corso dell’esercizio non si sono registrati addebiti in ordine a malattie professionali su dipendenti o
ex dipendenti e cause di mobbing, per cui la società è stata dichiarata definitivamente responsabile.
Ambiente
Nel corso dell’esercizio non si sono verificati danni causati all’ambiente né sono state inflitte sanzioni
o pene definitive per reati o danni ambientali.
1.5 - I principali elementi di innovazione e di sviluppo
Interventi organizzativi
Nel mese di giugno 2011 in coincidenza con l’insediamento della nuova amministrazione comunale la
parte pubblica ha provveduto a rinnovare l’intera propria rappresentanza all’interno del cda.
Conseguentemente è stato avviato un rapporto di confronto costante con il management espressione
della parte privata nonché tra i soci stessi. Il confronto avviene all’interno delle sedi legalmente e
statutariamente preposte ovvero nelle riunioni del cda e dell’assemblea dei soci.
A seguito della sottoscrizione con il Comune di Latina della nuova convenzione per la gestione dei
servizi di igiene urbana e dell’addendum TIA si è proceduto ad una ampia rivisitazione degli assetti
organizzativi interni dell’azienda che ha comportato, tra l’altro, la messa in mobilità di n.4 dipendenti
dell’ufficio TIA e la riduzione/risoluzione di alcuni contratti di consulenza ed assistenza tecnica. Si è
provveduto anche ad effettuare una capillare verifica di tutti i cespiti aziendali che ha comportato il
controllo e riscontro della documentazione agli atti dell’azienda dal 1997 ad oggi.
In linea con quanto attuato negli esercizi precedenti sono state intraprese tutte le azioni atte a rendere
maggiormente trasparente l’andamento gestionale ed amministrativo dell’Azienda. Le modalità e gli
strumenti attraverso i quali l’Azienda opera e le notizie riguardanti il piano economico e finanziario,
sono riportati sul sito WEB della Società all’indirizzo www.latinambiente.it, in cui, tra l’altro, vengono
pubblicate le iniziative che essa sistematicamente adotta per contribuire al processo di sensibilizzazione
dell’utenza in merito allo sviluppo delle raccolte differenziate e per garantire trasparenza alla propria
attività. Il livello di informazione disponibile sul sito è molto elevato e comprende anche i documenti
contabili della società.
E’ proseguita, presso gli istituti scolastici di ogni ordine e grado, la campagna formativa, incentrata su
temi ambientali e, più nello specifico, sull’esigenza di dare ancora maggiore impulso alla selezione dei
rifiuti e di contribuire attivamente alla salvaguardia del decoro della città rispettando il calendario
previsto per il conferimento delle diverse frazioni, nonché le regole più elementari per la corretta
gestione dei rifiuti stessi.
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
pagina 9
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In data 21/11/2011 la società ha sottoscritto un importante accordo di collaborazione con la sede
distaccata di Latina dell’università La Sapienza – Dipartimento di ingegneria dell’informazione,
elettronica e telecomunicazione (DIET) volto ad iniziare un percorso di collaborazione e consulenza
tecnico-scientifica su vari temi di ricerca riguardanti le principali tematiche ambientali nel settore del
trasporto e raccolta dei rifiuti.
Il Sistema di Qualità: le Certificazioni ISO 9.001 e 14.001
Sono proseguite nel corso dell’anno le attività di verifica della rispondenza tra le norme comunitarie
che regolano gli schemi attuativi del sistema di qualità aziendale e le procedure di gestione già
consolidate, nonché di quelle programmate per un migliorare ulteriore la partecipazione ai processi
industriali, alle misure approntate per garantire la sicurezza e l’igiene sui luoghi di lavoro, alle
iniziative tese a snellire ed a migliorare i livelli di acquisizione e registrazione delle istanze, critiche e
suggerimenti provenienti dai fruitori dei servizi aziendali, nonché dei relativi riscontri.
L’Attività di Igiene Urbana per il Comune di Latina
Nel corso del 2011, sono stati complessivamente raccolti 71.511.410 kg, di cui 48.615.300 kg. conferiti
agli impianti di smaltimento finale contro i 50.265.620 del 2010. La raccolta differenziata si è attestata
su una media del 32,02% arco anno contro il 30,57% dello scorso esercizio. Si è provveduto ad
ottimizzare il servizio di raccolta differenziata nel centro città mediante il posizionamento di appositi
cassonetti per la raccolta del multimateriale e della carta. L’introduzione del nuovo sistema di raccolta
ha comportato un netto miglioramento delle condizioni igienico ambientali consentendo di mantenere il
centro città più pulito ed esteticamente accettabile.
L’Attività di Igiene Urbana per altri comuni
Con ordinanza n.104 del 21/12/2011 la società è stata chiamata dal Comune di Formia ad effettuare
per n.6 mesi i servizi di raccolta e spazzamento. Il servizio su Formia viene garantito con personale e
mezzi rilevati dal precedente gestore. Nessuna risorsa umana e strumentale della Latina Ambiente
viene pertanto impiegata nel predetto servizio o distolta dal servizio su Latina.
In merito ai rapporti intercorsi tra la Latina Ambiente e la Terracina Ambiente è stata espletata dal
collegio sindacale e dalla società di revisione Mazars una verifica ispettiva ai sensi dell’art.2408 del cc
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
pagina 10
LATINA AMBIENTE S.P.A.
richiesta dal socio pubblico nella persona del commissario straordinario. Tale verifica, richiesta
precedentemente dallo stesso consiglio di amministrazione, ha certificato il regolare e corretto
comportamento dell’azienda, sia sotto l’aspetto gestionale che contabile, ed è stata recepita
unanimemente dall’assemblea dei soci del 27/04/2011.
L’Attività di gestione della Tariffa (TIA)
A seguito della sottoscrizione del c.d. “Addendum” la gestione della TIA 2010 e seguenti è stata
assunta direttamente dal Comune di Latina. Alla società continuano a fare capo le attività inerenti la
riscossione della TIA afferente alle annualità 2006-2007-2008 e 2009 ivi comprese le attività di
accertamento, recupero e gestione del contenzioso.
Per quanto riguarda le attività dell’Ufficio TIA, merita considerazione che nell’anno 2011 è proseguita
la sistematica ricerca delle fasce di evasione e/o elusione volta a garantire a tutti i cittadini eguale
trattamento ed una più equa distribuzione del carico fiscale. Dal 2006 ad oggi l’Azienda ha recuperato
a tariffa 1.151.565 mq. di superfici facenti capo a utenze che non avevano provveduto a denunziarne il
possesso, ha accertato rispettivamente n.919 e n.3962 nuove utenze non domestiche e domestiche che
non erano inserite nell’archivio storico, recuperato 4.832.600 euro di TIA evasa o elusa. Grazie a
questo imponente lavoro è stato possibile distribuire su una platea più vasta il monte tariffario ed a
contenere l’impatto sulle singole utenze dell’inevitabile accrescimento del costo dei servizi d’istituto
esposti nel PEF.
L’Attività nel settore Igiene Edilizia e Bonifica Ambientale
Nel corso del 2011 è proseguita l’attività di Igiene Edilizia presso i plessi di proprietà comunale.
Il servizio di bonifica ambientale (derattizzazione, disinfezione e disinfestazione del territorio) viene
svolto dalla Latina Ambiente attraverso terzi, sin dal 1998, a seguito di procedura selettiva tra
numerose aziende specializzate nel settore.
1.6 - La Controllata Ecoambiente
Come noto l’Ecoambiente ha ottenuto dalla regione Lazio l’autorizzazione a costruire il sistema
impiantistico destinato a garantire a gran parte della Provincia di Latina un sistema moderno ed
efficace di trasformazione dei rifiuti in CDR e in Compost di qualità, destinato a ridurre ulteriormente
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
pagina 11
LATINA AMBIENTE S.P.A.
la massa dei residui altrimenti destinati alla discarica e, potenzialmente, di convertire i rifiuti stessi in
fonti energetiche alternative attraverso il loro riutilizzo come combustibile e/o il reimpiego
nell’agricoltura, nella riforestazione e/o nel riempimento di cave dismesse.
In data 15 marzo 2011 il TAR del Lazio ha accolto il ricorso della Provincia di Latina rispetto al quale
Ecoambiente ha proposto appello al Consiglio di Stato. Con sentenza pubblicata in data 13 aprile 2012
il Consiglio di Stato ha accolto il ricorso della controllata Ecoambiente avverso la sentenza del TAR
del 15 marzo 2011, e la questione è stata definitivamente risolta in favore della società controllata. E’
utile sottolineare la decisiva rilevanza che riveste la sentenza rispetto alla missione industriale ed allo
sviluppo imprenditoriale della Ecoambiente dal momento che anche le direttive comunitarie ed in sede
applicativa quelle nazionali e regionali impongono ormai il passaggio dalle discariche a sistemi
impiantistici integrati. La stessa cosa impone il Piano Regionale di gestione dei rifiuti, approvato dal
Consiglio Regionale in data 18/01/2012, che programma, fra gli altri, la realizzazione del progetto
Ecoambiente entro l’anno 2014.
1.7 – Evoluzione prevedibile della gestione
E’ opportuno sottolineare come alcune poste del bilancio 2011 diano luogo ad una situazione di
incertezza significativa. Tali poste sono indicate in dettaglio nella Nota Integrativa.
Secondo gli Amministratori, a causa delle incertezze di cui sopra, nonché dei loro possibili impatti
sull’attività dell’azienda potrebbero permanere dubbi significativi sulla capacità della Società di
continuare ad operare sulla base del presupposto della continuità aziendale.
Ciò nonostante, tenuto conto dei seguenti elementi:
•
delle possibilità del recupero dei crediti vantati verso il Comune di Ponza così come confermato
dal parere fornito dall’avv. Marino;
•
di un riconoscimento nel corso del giudizio intrapreso con il Comune di Latina di buona parte
dei crediti in contenzioso;
•
del fatto che il contenzioso in essere con il fornitore Poseidon Service S.r.l. possa concludersi
positivamente per Latina Ambiente S.p.A.;
•
della possibilità di reperire risorse finanziarie idonee alla copertura dei debiti tributari cosi da
poter procedere alla loro estinzione anche attraverso una loro rateizzazione.;
il Consiglio di Amministrazione ritiene che, allo stato, sussista una ragionevole aspettativa che la
Società possa fare affidamento su adeguate risorse per continuare l’esistenza operativa in un
prevedibile futuro, così come definito dai principi contabili di riferimento e che, per queste ragioni, si
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
pagina 12
LATINA AMBIENTE S.P.A.
possa continuare ad adottare il presupposto della continuità aziendale nella redazione del bilancio pur
in presenza di significative incertezze.
2. - FATTI DI RILIEVO ACCADUTI DOPO IL 31/12/2011
E’ stato ridefinito con il Comune di Latina il Piano dei Servizi 2012. Tra le varie iniziative poste in
essere vi è stata anche l’istituzione di un nuovo servizio di vigilanza ambientale attraverso il quale sono
stati reintegrati i dipendenti della società ex TIA. Si sottolinea, inoltre, che l’affidamento del servizio di
raccolta e spazzamento svolto per conto del Comune di Formia, cominciato nel gennaio 2012, è stato
prorogato sino al prossimo 30 giugno 2013. L’andamento della gestione per l’esercizio non mostra
dunque tendenze molto diverse da quelle riscontrate nel corso del 2011.
3. - ALTRE INFORMAZIONI DI CUI ALL’ART. 2428 C.C.
Rapporti con parti correlate
I rapporti con soggetti controllanti hanno riguardato prestazioni di servizi in campo ambientale
analiticamente descritti nella nota integrativa.
I rapporti con la controllata hanno avuto ad oggetto operazioni di finanziamento, di management fee e
di riaddebito di costi diversi, descritti nella nota integrativa.
Si riepilogano nella seguente tabella, così come si evince dalla situazione contabile al 31 dicembre
2011, i rapporti di credito/debito intervenuti con l’Ente controllante, la società controllata, con il socio
Unendo S.p.A. e società del relativo gruppo:
valori in euro
Crediti Comm.li Debiti Comm.li Crediti finanziari Debiti finanziari
Comune di Latina
17.152.084,61
21.229,11
772.900,05
Ecoambiente S.r.l.
310.510,81
6.255.089,89
303.548,10
Unendo S.p.A.
9.968,65
Aspica S.r.l.
382.825,35
24.685,76
Terracina Ambiente S.p.A.
-
Ricavi
16.289.638,17
255.024,00
77.777,01
Costi
102.295,91
-
Azioni proprie e acquisizioni.
La società non ha mai avuto in portafoglio azioni proprie né azioni delle società controllanti.
Latina, lì 23 luglio 2013
Il Presidente della Latina Ambiente S.p.A.
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione sulla Gestione
pagina 13
LATINA AMBIENTE S.P.A.
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Sede Legale P.ZZA DEL POPOLO 1 LATINA LT
Iscritta al Registro Imprese di LATINA - C.F. e n. iscrizione 01843290592
Iscritta al R.E.A. di LATINA al n. 127119
Capitale Sociale Euro 2.064.000 interamente versato
P.IVA n. 01843290592
Bilancio al 31/12/2011
STATO PATRIMONIALE
(In Euro)
Al 31/12/2011
Al 31/12/2010
ATTIVO
Parziali
Totali
B
IMMOBILIZZAZIONI
B.I
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
B.I.1
Costi di impianto e di ampliamento
0
0
B.I.2
Costi di ricerca e sviluppo
0
0
B.I.4
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
36.960
32.423
B.I.6
Immobilizzazioni in corso e acconti
0
0
B.I.7
Altre immobilizzazioni immateriali
1.346.675
1.483.246
Totale
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
1.383.635
1.515.669
B.II
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
B.II.2
Impianti e macchinario
107.627
123.729
B.II.3
Attrezzature industriali e commerciali
17.853
20.053
B.II.4
Altri beni materiali
1.400.908
2.071.349
Totale
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1.526.388
2.215.131
B.III
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
B.III.1
Partecipazioni
303.548
303.548
B.III.1.a Partecipazioni in imprese controllate
B.III.2
esigibili entro l'esercizio successivo
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
Bilancio al 31/12/2011 – Stato Patrimoniale e Conto Economico
6.921.087
280.834
303.548
Crediti
B.III.2.d Crediti verso altri
Totale
4.718.441
303.548
22.470
21.314
22.470
21.314
22470
21.314
326.018
324.862
3.236.041
4.055.662
pagina
1
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Al 31/12/2011
Al 31/12/2010
8.851.912
8.882.538
C
ATTIVO CIRCOLANTE
C.I
RIMANENZE
C.I.1
Materie prime, sussidiarie e di consumo
0
0
Totale
RIMANENZE
0
0
C.II
CREDITI CHE NON COSTITUISCONO
IMMOBILIZZAZIONI
C.II.1
Crediti verso clienti
19.345.921
22.435.793
esigibili entro l'esercizio successivo
C.II.2
Crediti verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo
C.II.4
19.345.921
310.511
310.511
Crediti verso imprese controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo
15.404.431
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
C.II.5
395.791
Totale
CREDITI CHE NON COSTITUISCONO
IMMOBILIZZAZIONI
C.IV
DISPONIBILITA' LIQUIDE
C.IV.1
Depositi bancari e postali
C.IV.2
12.846
12.846
2.202.110
2.154.952
136.589
5.505
2.065.521
2.149.447
Crediti verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo
15.169.896
15.169.896
395.791
C.II.4 ter Imposte anticipate
52.918
52.918
15.404.431
C.II.4 bis Crediti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo
22.435.793
167.169
167.169
356.690
356.690
37.825.933
40.183.095
70.470
58.416
Assegni
7.366
506
C.IV.3
Denaro e valori in cassa
2.379
1.517
Totale
DISPONIBILITA' LIQUIDE
80.215
60.439
37.906.148
40.243.534
224.927
230.260
224.927
230.260
41.367.116
44.529.456
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D
RATEI E RISCONTI ATTIVI
D.II
Altri ratei e risconti attivi
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI
TOTALE ATTIVO
Bilancio al 31/12/2011 – Stato Patrimoniale e Conto Economico
pagina
2
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Al 31/12/2011
Al 31/12/2010
PASSIVO
Parziali
Totali
A
PATRIMONIO NETTO
2.209.973
2.145.670
A.I
Capitale
2.064.000
2.064.000
A.IV
Riserva legale
84.916
78.408
A.VI
Riserve statutarie
157.294
149.485
A.VII
Altre riserve (con distinta indicazione)
70.908
807.751
A.VIII
Utili (perdite) portati a nuovo
0
0
A.IX
Utile (perdita) dell'esercizio
- 4.616.077
130.152
- 2.238.959
3.229.796
744.985
708.438
4.111.657
102.206
4.856.642
810.644
864.657
882.841
9.370.096
11.010.339
TOTALE PATRIMONIO NETTO
B
FONDI PER RISCHI ED ONERI
B.II
Per imposte, anche differite
B.III
Altri Fondi
TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI
C
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI
LAVORO SUBORDINATO
D
DEBITI
D.4
Debiti verso banche
D.5
esigibili entro l'esercizio successivo
8.274.566
9.577.614
esigibili oltre l'esercizio successivo
1.095.530
1.432.725
Debiti verso altri finanziatori
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
D.6
D.9
1.363
5.273.459
esigibili entro l'esercizio successivo
6.255.090
Bilancio al 31/12/2011 – Stato Patrimoniale e Conto Economico
8.819.075
8.819.075
794.129
794.129
736.104
736.104
8.521.509
8.521.509
5.740.731
5.740.731
363.143
363.143
4.744.470
4.744.470
6.255.090
Debiti verso istituti di previdenza e di
sicurezza sociale
1.363
1.363
5.273.459
Debiti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo
D.13
1.363
Debiti verso imprese controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo
D.12
4.379.944
Debiti verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo
D.11
3.851.347
Debiti verso fornitori
esigibili entro l'esercizio successivo
4.880.627
500.683
Acconti da clienti
esigibili entro l'esercizio successivo
D.7
4.379.945
528.598
838.336
838.336
pagina
3
LATINA AMBIENTE S.P.A.
D.14
Altri debiti
esigibili entro l'esercizio successivo
TOTALE DEBITI
Al 31/12/2011
Al 31/12/2010
2.012.278
1.492.616
2.012.278
1.492.616
36.971.012
38.263.661
29
29
913.764
1.342.514
913.764
1.342.514
41.367.116
44.529.456
Al 31/12/2011
Al 31/12/2010
0
0
Garanzie ricevute
5.478.193
4.151.421
Sistema degli impegni
Impegni per beni in leasing
1.002.695
1.675.554
Sistema dei beni di terzi
Beni di terzi in leasing
4.118.312
4.118.312
E
RATEI E RISCONTI PASSIVI
E.II
Altri ratei e risconti passivi
TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI
TOTALE PASSIVO
CONTI D’ORDINE
Sistema degli impegni
Fideiussioni a imprese controllate
Bilancio al 31/12/2011 – Stato Patrimoniale e Conto Economico
pagina
4
LATINA AMBIENTE S.P.A.
CONTO ECONOMICO
Al 31/12/2011
Al 31/12/2010
CONTO ECONOMICO
Parziali
A
VALORE DELLA PRODUZIONE
A.1
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Totali
11.765.775
20.157.665
20.403.618
A.2
Variazione delle rimanenze di prodotti in
corso di lavorazione, semilavorati e finiti
0
0
A.4
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
0
0
A.5
Altri ricavi e proventi
962.655
1.307.138
A.5.a
Contributi in conto esercizio
A.5.b
Ricavi e proventi diversi
109.331
962.655
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
1.197.807
21.120.320
21.710.756
B
COSTI DELLA PRODUZIONE
B.6
B.7
Costi per materie prime, sussidiarie, di
consumo e di merci
Costi per servizi
B.8
Costi per godimento di beni di terzi
B.9
Costi per il personale
B.9.a
Salari e stipendi
5.953.734
5.951.746
B.9.b
Oneri sociali
1.971.553
1.990.679
B.9.c
Trattamento di fine rapporto
401.607
395.333
B.9.e
Altri costi per il personale
873.115
730.101
B.10
Ammortamenti e svalutazioni
B.10.a
Ammortamento delle immobilizzazioni
immateriali
Ammortamento delle immobilizzazioni
materiali
B.10.b
B.10.d
B.12
Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo
circolante e delle disponibilità liquide
Accantonamenti per rischi
B.14
Oneri diversi di gestione
9.676.728
1.671.371
1.392.575
4.307.772
8.123.049
848.462
808.226
9.200.009
9.067.859
3.790.868
3.484.630
388.740
361.997
663.142
722.633
2.738.986
2.400.000
4.059.549
100.000
1.247.504
177.716
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
25.125.535
23.054.055
Differenza tra valore e costi della produzione
- 4.005.215
-1.343.299
Bilancio al 31/12/2011 – Stato Patrimoniale e Conto Economico
pagina
5
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Al 31/12/2011
Al 31/12/2010
C
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
C.15
Proventi da partecipazioni
0
0
C.15.a
Proventi da partecipazioni in imprese
controllate
Altri proventi finanziari
0
0
149.353
56.285
C.16
Proventi finanziari da crediti iscritti nelle
immobilizzazioni
0
0
C.16.a.4 Proventi finanziari da crediti iscritti nelle
immobilizzazioni verso altre imprese
0
0
149.353
56.285
47.697
56.285
101.656
56.285
C.16.a
C.16.d
Proventi diversi dai precedenti
C.16.d.3 Proventi diversi dai precedenti da imprese
controllanti
C.16.d.4 Proventi diversi dai precedenti da altre
imprese
C.17
Interessi ed altri oneri finanziari
C.17.c
Interessi e altri oneri finanziari verso imprese
controllanti
C.17.d
Interessi e altri oneri finanziari verso altri
-961.942
0
0
-961.942
-1.054.093
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI
D
RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'
FINANZIARIE
D.18
Rivalutazioni
D.18.a
Rivalutazioni di partecipazioni
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
E.20
Proventi straordinari
E.20.a
Plusvalenze da alienazione
E.20.b
Altri proventi straordinari
E.21
Oneri straordinari
E.21.a
Minusvalenze da alienazioni
E.21.b
Imposte relative ad esercizi precedenti
E.21.c
Altri oneri straordinari
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
Bilancio al 31/12/2011 – Stato Patrimoniale e Conto Economico
-812.589
-997.808
0
0
0
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'
FINANZIARIE
E
-1.054.093
0
0
0
6.262.051
4.716.623
6.650
18.814
6.255.401
4.697.809
-4.343.083
-1.361.518
-60.224
-24.256
-602.001
0
-3.680.858
-1.337.262
1.918.968
3.355.105
pagina
6
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Risultato prima delle imposte
F.22
F.22.a
F.22.b
F.22.c
Imposte sul reddito dell'esercizio
Imposte correnti
Imposte differite
Imposte anticipate
Al 31/12/2011
Al 31/12/2010
- 2.898.836
1.013.998
-1.717.241
-883.846
-1.770.422
6.023
47.158
-1.671.662
603
787.213
- 4.616.077
130.152
Utile (Perdita) dell’esercizio
Il Bilancio sopra riportato è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili.
Bilancio al 31/12/2011 – Stato Patrimoniale e Conto Economico
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7
LATINA AMBIENTE S.P.A.
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Sede Legale P.ZZA DEL POPOLO 1 LATINA LT
Iscritta al Registro Imprese di LATINA - C.F. e n. iscrizione 01843290592
Iscritta al R.E.A. di LATINA al n. 127119
Capitale Sociale Euro 2.064.000 interamente versato
P.IVA n. 01843290592
BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2011
NOTA INTEGRATIVA
PREMESSA
Signori Azionisti,
il Bilancio che sottoponiamo alla Vostra approvazione, costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto
Economico e dalla Nota Integrativa, é stato redatto secondo i criteri previsti dalla normativa civilistica
agli artt. 2423 e seguenti del Codice Civile.
Il risultato economico dell’attività dell’esercizio 2011 evidenzia una perdita d’esercizio di Euro
4.616.077.
In relazione alla situazione contabile della Società ed al progetto di Bilancio d'esercizio che viene
sottoposto alla Vostra approvazione, forniamo le informazioni e i dettagli esposti nei punti che di seguito
vengono illustrati.
È opportuno sottolineare che lo slittamento dei termini ordinari per l’approvazione del presente bilancio è
stato determinato dall’esigenza di fornire alla parte Pubblica adeguate risposte alle istanze relative ad
alcune partite di significativa importanza recepite nel presente documento. Si è quindi proceduto ad
effettuare tutte le operazioni di verifica necessarie ad una trasparente redazione, operazioni che hanno
comportato un significativo ritardo nella formazione del documento definitivo.
Le informazioni relative alle attività della Società e ai fatti di rilievo avvenuti nel corso e dopo la chiusura
dell’esercizio vengono illustrate nella Relazione sulla Gestione.
Siamo inoltre ad informarVi che per il corrente esercizio la Società è esonerata dall’obbligo di redazione
del bilancio consolidato per il venir meno dei limiti di cui all’art. 1 comma 4 del D.lgs 173/2008. Nel
dettaglio non sono stati superati per due esercizi consecutivi, due dei tre limiti previsti dalla norma. Infatti
il totale dei ricavi delle vendite e delle prestazioni è risultato inferiore ai 35.000.000 euro, cosi come
risulta inferiore alle 250 unità, il numero dei dipendenti mediamente occupati.
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
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CRITERI DI REDAZIONE E DI VALUTAZIONE DEL BILANCIO
Il bilancio al 31/12/2011 è stato redatto in ottemperanza alle norme del Codice Civile; tali norme
recepiscono le disposizioni introdotte dal Decreto Legislativo n. 127 del 19 aprile 1991 (attuativo della IV
Direttiva CEE) e delle successive modifiche e/o integrazioni derivanti dall’applicazione del Decreto
Legislativo n. 6/2003 recante la riforma del diritto societario.
Nel corso dell’esercizio non si sono verificati casi eccezionali di incompatibilità fra alcuna delle
disposizioni civilistiche sulla redazione del bilancio e la necessità della rappresentazione veritiera e
corretta; non si è reso pertanto necessario il ricorso alle deroghe di cui all’art. 2423 Codice Civile, comma
4.
I valori delle voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico sono comparabili con le stesse voci del
bilancio dell’esercizio precedente.
I criteri di valutazione più significativi seguiti nella redazione del bilancio, nonché il contenuto e le
variazioni delle singole voci dello stesso sono esposti nella presente Nota Integrativa, redatta ai sensi
dell’articolo 2427 del Codice Civile, che costituisce, ai sensi e per gli altri effetti dell’articolo 2423, parte
integrante del bilancio d’esercizio.
CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DELLE VOCI DEL BILANCIO E NELLE
RETTIFICHE DI VALORE
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono stati determinati
nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell’attività dell’impresa,
nonché nell’osservanza delle norme stabilite dall’articolo 2426 del Codice Civile e sono omogenei a
quelli applicati nel precedente esercizio; non si è pertanto fatto ricorso alle deroghe di cui all’articolo
2423 - bis Codice Civile, comma 2.
Essi sono stati integrati, ove necessario, secondo i seguenti principi per ordine di importanza, se
compatibili alle norme civilistiche e fiscali:
•
Principi contabili redatti dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC).
•
IASB (International Accounting Standard Board)
In particolare:
-
Immobilizzazioni Immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte, previo consenso del Collegio Sindacale ove richiesto, al
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costo di acquisto, inclusivo degli oneri accessori e ammortizzate in modo sistematico sulla base di
aliquote calcolate in relazione alla durata di utilizzazione prevista dalle leggi o dai contratti. Le aliquote di
ammortamento utilizzate sono indicate nel commento alle specifiche voci di bilancio.
Le immobilizzazioni immateriali sono svalutate quando il loro valore risulti durevolmente inferiore alla
residua possibilità di utilizzazione, salvo procedere alla loro rivalutazione nell’esercizio in cui vengano
meno i motivi delle svalutazioni effettuate. Le rettifiche per svalutazioni o rivalutazioni sono imputate a
Conto Economico.
-
Immobilizzazioni Materiali
Le immobilizzazioni materiali sono esposte in bilancio al costo di acquisto o di produzione inclusivo
degli oneri accessori di diretta imputazione. Tale costo è rettificato per effetto degli ammortamenti portati
in riduzione del valore dei relativi cespiti.
Le spese di manutenzione ordinarie e di riparazione sono imputate direttamente al Conto Economico
dell’esercizio in cui sono sostenute. Le spese di manutenzione straordinaria, in quanto effettivamente
incrementative del valore o della produttività del cespite ai quali si riferiscono, sono computate in
aumento al valore del cespite stesso e ammortizzate in base alla vita utile residua del bene.
Le immobilizzazioni materiali vengono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti
sulla base di aliquote economico-tecniche. Le aliquote applicate sono riportate nella sezione relativa alle
note di commento dell’attivo.
I cespiti completamente ammortizzati restano in bilancio sino al momento in cui sono dismessi o alienati.
Quando alla chiusura dell’esercizio il valore dei beni come sopra definito risulti durevolmente inferiore
alla residua possibilità di utilizzazione, le immobilizzazioni materiali sono svalutate, salvo procedere a
rivalutazione nell’esercizio in cui vengano meno i motivi delle svalutazioni effettuate; le rettifiche per
svalutazioni o rivalutazioni sono imputate a Conto Economico.
Non sono state effettuate rivalutazioni di natura (legali, discrezionali o volontarie) sui beni presenti a
bilancio.
-
Immobilizzazioni finanziarie.
Sono costituite da :
a) quote di partecipazione detenute in società controllate, non quotate in borsa, che rappresentano
investimenti di carattere duraturo e strumentale all’attività dell’impresa;
b) crediti finanziari verso altri che hanno carattere durevole.
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Le Partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, aumentato dei costi correlativi,
eventualmente ridotto al fine di riflettere perdite durevoli di valore in funzione delle prospettive di reddito
dell’impresa partecipata e facendo riferimento al patrimonio netto sottostante; il valore di iscrizione
iniziale è ripristinato nell’esercizio in cui vengono meno i motivi delle svalutazioni. Le rettifiche per
svalutazioni o rivalutazioni sono imputate a conto economico.
I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono valutati secondo il presumibile valore di realizzo.
-
Crediti
I crediti sono stati valutati e iscritti prudenzialmente secondo il loro presumibile valore di realizzazione,
in base al valore nominale opportunamente rettificato delle svalutazioni effettuate.
-
Rimanenze
Le rimanenze di beni sono valutate utilizzando il criterio del costo di acquisto. I lavori in corso su
ordinazione sono valutati secondo il criterio del costo sostenuto se di durata inferiore a 12 mesi.
-
Disponibilità liquide
Sono iscritte al valore nominale. I valori indicati per le banche sono stati oggetto di opportuna
riconciliazione con gli estratti conti inviati dagli Istituti di credito. Non sono presenti disponibilità in
valuta estera.
-
Ratei e risconti
I ratei e i risconti attivi e passivi sono stati valorizzati sulla base del principio della competenza, mediante
una ripartizione dei costi e dei proventi comuni a due o più esercizi.
-
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato.
E’ iscritto sulla base delle indennità maturate a tutto il 31/12/2011 dai dipendenti in base alle disposizioni
delle leggi vigenti, dal Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro e dagli accordi integrativi aziendali, al
netto delle anticipazioni corrisposte e delle somme versate al fondo tesoreria e agli altri fondi privati.
-
Debiti
I debiti sono iscritti al loro valore nominale.
-
Fondi per rischi e oneri.
Tale voce accoglie gli accantonamenti atti a fronteggiare oneri e perdite originate da debiti esistenti alla
data di bilancio di natura determinata, di esistenza certa o probabile ma indeterminati alla chiusura
dell'esercizio per l'ammontare o per la data della sopravvenienza.
Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione.
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Per la valutazione dei rischi o degli oneri si è inoltre tenuto conto dei rischi e delle perdite di cui si è
venuti a conoscenza anche successivamente alla chiusura dell’esercizio e fino alla data di redazione del
presente bilancio.
-
Imposte.
Le imposte dell’esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri di imposta
da assolvere, in applicazione della vigente normativa fiscale, e sono esposte all’attivo e/o al passivo dello
Stato Patrimoniale al netto degli acconti versati e delle ritenute subite.
Le imposte sul reddito differite ed anticipate sono calcolate sulle differenze temporanee tra i valori delle
attività e delle passività patrimoniali iscritti in bilancio e i corrispondenti valori riconosciuti ai fini fiscali.
La rilevazione delle imposte differite è omessa qualora il loro pagamento sia improbabile. Le attività per
imposte anticipate sono iscritte solo se vi sono ragionevoli presupposti per il loro riconoscimento. Le
attività per imposte anticipate sono iscritte all’attivo patrimoniale alla voce “C.2 Imposte anticipate”,
mentre le passività per imposte differite sono iscritte al passivo alla voce “B.2 Fondo per imposte
differite”.
Annualmente, in sede di stesura del bilancio, si procede alla revisione degli accantonamenti per imposte
differite/anticipate per adeguarle ad eventuali variazioni di imposta intervenute nel corso dell’esercizio.
-
Riconoscimento dei ricavi e dei costi
I ricavi vengono imputati a Conto Economico secondo il principio della competenza:
• nel caso dei servizi di raccolta, trasporto e rimozione dei rifiuti il riconoscimento dei ricavi coincide
con il momento di effettuazione della prestazione;
• nel caso di vendita di beni, coincide con il passaggio di proprietà degli stessi.
I costi sono rilevati per competenza.
-
Dividendi.
I dividendi sono contabilizzati per competenza; questa fissa il momento in cui sorge il diritto alla
riscossione, in conseguenza della delibera assunta dall'Assemblea dei Soci della società partecipata di
distribuire l'utile o eventualmente le riserve.
Al fine di fornire una rappresentazione delle dinamiche economiche aziendali più coerente con il
principio generale della competenza, in linea con il principio contabile numero 21 e con l'interpretazione
corrente del criterio della "competenza economica" (o "maturazione") confermata in passato anche dalla
CONSOB, i dividendi relativi ad utili prodotti da società controllate, di cui si ha il pieno dominio
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sull’assemblea, sono imputati nell’esercizio in cui “maturano”, cioè sulla base della proposta di
distribuzione deliberata dagli amministratori della controllata, antecedente a quella degli amministratori
della controllante che approvano il progetto di bilancio. Nel caso di incasso di dividendi nell'esercizio
successivo a quello della loro iscrizione in bilancio sono calcolate, se dovute, le imposte differite riferite
alla tassazione sui dividendi incassati.
-
Operazioni di leasing
In linea con la prassi civilistica diffusa in Italia le operazioni di leasing sono contabilizzate con il c.d.
“metodo patrimoniale”.
Tale metodologia, consentita dai principi contabili nazionali, prevede la contabilizzazione a conto
economico dei canoni di locazione secondo il principio della competenza e l’iscrizione nei conti d’ordine
dei canoni residui da pagare alla società locatrice.
Gli effetti sul conto economico e sul patrimonio netto che risulterebbero dall’utilizzo del c.d. “metodo
finanziario” sono evidenziati alla voce immobilizzazioni materiali.
Inoltre, in ottemperanza del disposto dell’art. 2427 punto 22 C.C., in apposita sezione della nota
integrativa sono fornite le informazioni complementari relative alla rappresentazione dei contratti di
locazione finanziaria secondo il metodo finanziario.
- Conti d’ordine
Con riferimento alle fidejussioni, avalli e garanzie prestate o ricevute, si specifica che sono valorizzate
per l’importo dell’obbligazione garantita.
Gli impegni per beni assunti in leasing finanziario sono iscritti per l’ammontare corrispondente ai canoni
residui da pagare maggiorati del prezzo di riscatto se si prevede l’acquisto del bene.
ALTRE INFORMAZIONI
Tutti i valori esposti nella presente nota integrativa sono espressi in unità di Euro, senza frazioni decimali,
procedendo se necessario all’arrotondamento all’unità di euro più vicina dei saldi contabili espressi in
centesimi di euro.
La quadratura dello Stato Patrimoniale e del Conto economico, conseguente a tali arrotondamenti è
raggiunta con l’iscrizione a bilancio di poste di mero riequilibrio contabile con imputazione nello Stato
Patrimoniale ad una posta presente nelle Riserve di capitale e nel Conto Economico alla voce “Proventi
straordinari” od “Oneri straordinari”.
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*.*.*
ANALISI DELLE SINGOLE VOCI DI STATO PATRIMONIALE
E DI CONTO ECONOMICO
B.I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
La composizione ed i movimenti di sintesi delle immobilizzazioni immateriali sono descritti nella tabella
seguente:
B . I. 1
Costi di impianto
e ampliamento
B. I. 2
Costi di ricerca, di
sviluppo e di
pubblicità
1.653
770.510
240.560
20.658
33.835
3.221.289
4.288.505
1.653
770.510
240.560
20.658
33.835
3.221.289
4.288.505
Acquisizioni e/o
incrementi
dell'esercizio
Alienazioni e/o
dismissioni
Spostamenti tra voci
0
0
39.717
1.492
216.735
257.945
Valore lordo a fine
esercizio
1.653
770.510
280.278
1.653
770.510
208.137
0
35.181
MOVIMENTI
Valore lordo
Valore originario
Precedenti
rivalutazioni
Valore lordo ad inizio
esercizio
Fondo
ammortamento
Fondo ad inizio
esercizio
Ammortamenti
dell'esercizio
Utilizzo fondo per
dismiss./alien.
Fondo
ammortamento a fine
esercizio
Fondo svalutazione
Precedenti svalutazioni
Svalutazioni
dell'esercizio
B . I. 4
B . I. 5
Concessioni, licenze, Avviamento
marchi e diritti simili
B . I. 6
Immobilizzazioni in
corso ed acconti
B . I. 7
Altre spese
pluriennali
TOTALE
0
0
-35.327
253
-35.074
20.658
0
3.438.277
4.511.376
20.658
0
1.738.044
2.739.002
0
353.559
388.740
0
1.653
770.510
243.318
0
0
20.658
0
2.091.603
3.127.742
0
0
0
0
0
0
0
0
Fondo svalutazione a
fine esercizio
0
0
0
0
0
0
0
Valore netto a inizio
esercizio
0
0
32.423
0
0
1.483.245
1.515.668
Valore netto a fine
esercizio
0
0
36.960
0
0
1.346.675
1.383.635
B.I.4 – Concessioni, licenze, marchi e diritti simili.
La voce comprende il costo originario relativo all’utilizzazione di software in godimento alla società. Tale
voce ha subito nel corso dell’esercizio un incremento pari ad euro 4.537 al netto della quota di
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ammortamento attribuibile all’esercizio stesso. L’ammortamento viene effettuato in 3 anni.
B.I.6 – Immobilizzazioni in corso ed acconti.
Questa voce riporta un saldo pari a zero in quanto le spese capitalizzate nel 2010 sono state riclassificate
nelle relative voci di appartenenza per l’effettiva utilizzazione delle immobilizzazioni stesse.
B.I.7 - Altre immobilizzazioni immateriali.
Il valore totale netto della voce passa da euro 1.483.245 a euro 1.346.675.
Costo storico
totale al
31/12/2011 (A)
1) Spese per migliorie su beni di terzi
2) Spese per migliorie su automezzi di terzi
3) Spese registrazione contratti
4) Spese di convenzione
5) Altri oneri pluriennali
Totale
di cui per incrementi
e/o riclassifiche
dell'esercizio
2.983.673
1.600
20.085
24.805
408.237
3.438.400
Ammortamenti
cumulati (B)
196.740
0
20.249
0
216.989
-1.722.944
-1.600
-15.184
-7593,5
-344.403
-2.091.725
Valore
residuo netto
(A) - (B)
1.260.728
0
4.901
17.212
63.834
1.346.675
Le “spese per migliorie su beni di terzi” sono relative alle spese sostenute presso gli immobili presi in
locazione. Gli oneri sostenuti nel corso dell’esercizio per tale voce ammontano a euro 196.740 e
riguardano prevalentemente lavori di ristrutturazione ed adeguamento del centro di servizi di Via Monti
Lepini. Le variazioni in diminuzione sono dovute alla quota di ammortamento, attribuibile all’esercizio
stesso, che viene effettuato in base alla residua durata dei contratti di locazione;
le “spese per la registrazione dei contratti” e le “spese di convenzione” comprendono i costi per la stipula
dei contratti pluriennali di servizio e della convenzione con il Comune di Latina. Nel corso dell’esercizio
sono stati sostenuti ulteriori oneri relative alla stipula dell’addendum alla convenzione madre sottoscritta
in data 12 settembre 2011. Le variazioni in diminuzione sono dovute alla quota di ammortamento,
attribuibile all’esercizio stesso, che viene effettuato in base alla residua durata dei contratti di servizio e/o
della convenzione;
gli “altri oneri pluriennali” comprendono i costi per l’allaccio delle utenze (acqua, elettricità, ecc.)
sostenuti in esercizi precedenti, nonché i costi relativi all’ottenimento della certificazione di qualità ISO
9001 e 14001 ed al conseguimento del contributo regionale DOCUP. Le altre variazioni della voce sono
dovute agli ammortamenti che vengono effettuati in 5 anni.
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
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Le movimentazioni analitiche sono riassunte nei prospetti di dettaglio allegati alla presente nota
integrativa, della quale costituiscono parte integrante. (Allegati 1a e 1b)
B.II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Le immobilizzazioni materiali nette ammontano a euro 1.526.387 e si decrementano di euro 688.744. La
composizione ed i movimenti di sintesi delle immobilizzazioni materiali sono descritti nella tabella
seguente:
MOVIMENTI
Valore lordo
Valore originario
Precedenti rivalutazioni
B.II.2
B.II.3
Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali
Valore lordo ad inizio esercizio
Acquisizioni e/o incrementi dell'esercizio
Spostamenti tra voci
Alienazioni e/o dismissioni
Rivalutazioni dell'esercizio
Valore lordo a fine esercizio
Fondo ammortamento
Fondo ad inizio esercizio
Ammortamenti dell'esercizio
Spostamenti tra voci
Utilizzo fondo per dismiss./alien.
B.II.4
Altri beni
TOTALE
192.444
164.227 11.205.827 11.562.499
192.444
164.227 11.205.827 11.562.499
2.338
8.658
23.971
0
0
-1.145.879
194.782
172.885 10.083.920 10.451.587
0
0
9.105.412
633.845
0
-1.056.244
87.155
155.033
8.683.013
8.925.201
Fondo svalutazione
Precedenti svalutazioni
Utilizzo fondo per dismiss./alien.
Svalutazioni dell'esercizio
0
0
0
0
0
0
29.066
0
-29.066
29.066
0
0
Fondo svalutazione a fine esercizio
0
0
0
29.066
Valore netto a inizio esercizio
123.729
20.052
2.071.349
2.215.131
Valore netto a fine esercizio
107.627
17.853
1.400.906
1.526.387
Fondo ammortamento a fine esercizio
68.715
18.440
34.967
0
-1.145.879
144.176
10.857
9.318.303
663.142
0
-1.056.244
Le movimentazioni analitiche sono riassunte nei prospetti di dettaglio allegati alla presente nota
integrativa, della quale costituiscono parte integrante. (Allegati 2a e 2b)
Con i suddetti prospetti si è inteso adempiere anche al disposto dell’art. 10 della legge n. 72/83 circa le
informazioni relative ai beni oggetto di rivalutazione tuttora in patrimonio.
Le variazioni risultano così composte:
aumenti, per euro 34.967 relativi a investimenti dell’esercizio;
diminuzioni, per euro 752.777 relative
• dismissioni/cessioni di immobilizzi al netto dei relativi fondi ammortamento per
89.635 euro;
• ad ammortamenti del periodo per 663.142 euro.
Le immobilizzazioni tecniche sostituite a seguito di rinnovi oppure non ritenute più produttive sono state
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alienate o comunque dismesse.
Le aliquote di ammortamento adottate per i vari cespiti sono ridotte al 50% per i beni entrati in esercizio
nel corso dell’anno. Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali vengono effettuati sulla base
delle seguenti aliquote che corrispondono alla percentuale di utilizzo delle stesse:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
10%
10%
10 - 20%
10%
10%
10%
25%
15%
15%
12%
20%
20%
20%
costruzioni leggere
impianti e macchinari
attrezzatura varia e minuta
attrezzature raccolta
autoveicoli industriali
macchinari operatori
autovetture
cassonetti
contenitori raccolta diff.ta
mobili e macchine d’ufficio
macchine elettroniche
telefoni portatili
impianto
telecomunicazione
elaboratori
macchinari, apparecchi ed
attrezzature varie
20%
15%
B.III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE: PARTECIPAZIONI
La composizione ed i movimenti di sintesi delle partecipazioni sono descritti nella tabella sottostante:
Denominazione
Saldo
Incrementi
Decrementi
Saldo
% di
Quota Patrimonio
iniziale
dell’esercizio
dell’esercizio
finale
possesso
Netto
Imprese controllate
Ecoambiente S.r.l.
Totale
imprese
303.548,10
-
-
303.548,10
303.548,10
-
-
303.548,10
51,00%
1.154.850
1.154.850
controllate
I dati richiesti dall’art. 2427, punto 5 del Codice Civile sono descritti nella tabella sottostante che
rappresenta la situazione al 31.12.2011:
Denominazione
Sede
Ecoambiente
Latina – Corso della Repubblica,
S.r.l.
283
Capitale
Patrimonio
Utile / (Perdita)
% di
Valore di
sociale
netto
d’esercizio
possesso
Bilancio
1.000.000
1.991.486
(272.925)
51,00%
303.548,10
VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE ALTRE
VOCI DELL’ATTIVO E DEL PASSIVO
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Le informazioni richieste al punto 4 dell’art. 2427 c.c., relative alle variazioni intervenute nel corso
dell’esercizio, sono le seguenti:
ATTIVO
B. III.2) - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE: CREDITI
La voce presenta un saldo di euro 22.470 (euro 21.314 nel precedente esercizio) ed è così composta :
Saldo
Svalutaz (-)
Iniziale
Riprist. +
Acc.ti f.di(-)
Altri
Riprist. +
Saldo
movim.+/(-)
Finale
Verso altri
21.314
0
0
1.156
22.470
Totale
21.314
0
0
1.156
22.470
I “crediti verso altri” includono principalmente gli anticipi su consumi e i depositi cauzionali.
Non vi sono crediti di durata residua superiori a cinque anni.
C.II - CREDITI CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI
I “Crediti che non costituiscono immobilizzazioni” ammontano a euro 37.895.933 (euro 40.183.095 nel
precedente esercizio) e risultano così costituiti:
C.II.1 – Crediti verso clienti: esigibili entro l’esercizio successivo.
I crediti di natura commerciale esigibili entro l’esercizio successivo nei confronti di clienti pubblici e
privati ammontano, al netto dei relativi fondi di svalutazione e di sconti e abbuoni, a euro 19.345.921 e
sono così costituiti:
Saldo al 31/12/2010 Variazioni Saldo al 31/12/2011
Crediti verso clienti
Fatture/N.C. da emettere a clienti
Fondo svalutazione crediti
Totale
-
19.410.510
8.335.284
5.310.000
22.435.793
2.804.220
-4.111.309
-1.782.783
-3.089.872
-
22.214.730
4.223.975
7.092.783
19.345.921
Nel corso dell’esercizio 2011 si è proceduto a portare a perdita i crediti vantati verso la Terracina
Ambiente S.p.A. per complessivi Euro 639.124,76, in ragione del fatto che in data 19/12/2011 il tribunale
di Latina ha emesso sentenza di fallimento nei riguardi di detta società. Riguardo invece alla controversia
promossa dalla Latina Ambiente contro il Comune di Ponza per il recupero di crediti in contenzioso per
circa 800.000 euro, è da evidenziare come il legale della nostra società, avv. Luigi Marino, con apposito
parere rilasciato in atti alla società, ritenga che il Giudice, titolare della causa, possa accogliere
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 11
LATINA AMBIENTE S.P.A.
favorevolmente le istanze della Latina Ambiente volte all’integrale recupero di quanto ancora dovuto dal
Comune di Ponza. La società, comunque, adottando i comuni principi di prudenza, a fronte dell’oggettiva
incertezza connessa all’esito del giudizio in corso, ha proceduto ad incrementare il proprio fondo
svalutazione crediti generici per un importo che è pari circa ai 15/18 del credito vantato verso il Comune
di Ponza ovvero pari alla quota parte non contrattualizzata; l’importo globalmente accantonato nel fondo
svalutazione crediti generici appare quindi congruo tenuto anche conto del fatto che la nostra società,
aderendo nel corso dell’anno 2013 al concordato preventivo proposto dalla Società Aspica S.r.l., potrà
recuperare circa il 37% dei crediti vantati.
Per un esame analitico della voce si rinvia all’allegato 2c.
Il fondo svalutazione crediti TIA è stato decrementato di Euro 273.549 per lo storno di partite Tia
inesigibili ed incrementato, per le valutazioni del presente bilancio e fatti salvi gli adempimenti dell’Ente
competente, di Euro 1.490.000.
Il fondo che globalmente rappresenta circa il 25% degli attuali crediti si ritiene congruo in quanto:
a) I crediti verso le utenze domestiche sono rappresentati da migliaia di fatture. Il rischio incasso è di
conseguenza senz'altro inferiore rispetto a quello derivante dalle utenze non domestiche proprio perché
risulta polverizzato.
b) Da un esame dell'anagrafica relativa ai crediti provenienti dalle utenze non domestiche si è potuto
rilevare come nella maggioranza dei casi si tratti di attività in esercizio riconducibili a clienti attivi,
"solvibili" e noti (hotel, ristoranti, attività industriali eccetera).
c) Gli insoluti TIA costituiscono per l'azienda un rischio finanziario ma non economico. La normativa
specifica del settore prevede come noto il meccanismo del conguaglio nell’esercizio in cui si manifestano
in maniera certa e precisa gli elementi da cui deriva l’inesigibilità e pertanto nel caso in cui, una volta
conclusasi l'attività di accertamento e recupero coattivo, dovessero evidenziarsi crediti non riscuotibili in
misura superiore al fondo stanziato, questa eccedenza troverebbe copertura nei PEF relativi alle annualità
successive, in base al principio di integrale copertura dei costi di gestione TIA.
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 12
LATINA AMBIENTE S.P.A.
C.II.2 - Crediti verso imprese controllate: esigibili entro l’esercizio successivo.
La voce ammonta ad euro 310.511 ed accoglie i crediti di natura commerciale verso la controllata
Ecoambiente. In particolare i crediti sono rappresentati da partite di riaddebito per costi sostenuti dalla
Latina Ambiente SpA e importi fatturati e da fatturare per i servizi di pulizia e management svolti per
conto della controllata.
Saldo al 31/12/2010 Variazioni Saldo al 31/12/2011
Crediti per fatture emesse
Crediti per fatture da emettere
Crediti per dividendi da ricevere
Crediti per anticipazioni
Fondo svalutazione crediti
Totale
52.899
0
0
19
0
52.918
15.241
242.352
0
0
0
257.593
68.140
242.352
19
310.511
Stante la solvibilità del credito nei confronti della controllata Ecoambiente non si ritiene necessario alcun
fondo svalutazione crediti.
C.II.4 - Crediti verso controllanti: esigibili entro l’esercizio successivo.
La voce ammonta ad euro 15.404.431 (euro 15.169.896 nell’esercizio precedente) ed accoglie crediti di
natura commerciale ed altri crediti verso il Comune di Latina così costituiti:
Saldo al 31/12/2010 Variazioni Saldo al 31/12/2011
Crediti per fatture emesse
Crediti per fatture da emettere
Crediti per note di credito da emettere
Altri crediti
Fondo svalutazione crediti
Totale
16.781.400
427.875
-991.273
16.894
-1.065.000
15.169.896
-4.816.311
5.317.140
433.254
-16.894
-682.654
234.535
11.965.089
5.745.015
-558.020
0
-1.747.654
15.404.431
Di seguito il dettaglio delle partite relative ai crediti per “fatture da emettere” ed alla voce “note di credito
da emettere”:
Fatture da emettere verso Comune di Latina al 31/12/2011
FT DA EM. PER CONGUAGLIO TIA ANNO 2007 PARI AD EURO 2.164.463,93 - RIPARTITO IN 10
ANNI NEI PEF A PARTIRE DAL 2009.
FT DA EM. PER CONTRIBUTO TIA - SCUOLE PUBBLICHE STIMATO PER GLI ANNI 2006 E 2007
DA EROGARE A CURA DEL MINISTERO DELL'ISTRUZIONE.
FT. 1/2012 ADEGUAMNETO PULIMENTO 200701 - 201108
FT. DA EM. COMUNE PER ADEGUAMNETO PULIMENTO 201109 - 201112
FT. 2/2012 SERV. IU 201111
FT. 18/2012 SERVIZI DI IGIENE EDILIZIA
FT. 19/2012 SERVIZI DI IGIENE EDILIZIA
FT. 20/2012 SERVIZI DI IGIENE EDILIZIA
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
1.731.571,15
200.000,00
206.348,96
31.654,36
948.204,29
5.600,91
436,31
969,38
pagina 13
LATINA AMBIENTE S.P.A.
FT. 21/2012 SERVIZI DI IGIENE EDILIZIA
FT. 22/2012 SERVIZI DI IGIENE EDILIZIA
FT. 23/2012 SERVIZI DI IGIENE EDILIZIA
FT. 24/2012 SERVIZI IGIENE EDILIZIA 201112
FT. 25/2012 SERVIZI IGIENE EDILIZIA 201112
FT. 26/2012 SERVIZI IGIENE EDILIZIA 201112
FT. 27/2012 SERVIZI IGIENE EDILIZIA 201112
FT. 28/2012 SERVIZI IGIENE EDILIZIA 201112
FT. 29/2012 SERVIZI BONIFICA 201112
FT. 37/2012 GESTIONE RIFIUTI TRATT. RIFIUTI DIFF. 201111
FT. 38/2012 GESTIONE RIFIUTI TRATT. RIFIUTI DIFF. 201112
FT. 59/2012 COMUNE DI LATINA RIASSETTO 2011
FT. 60/2012 COMUNE DI LT A STORNO TOTALE NC 23/2011 SERVIZI POSEIDON
FT. 61/2012 PULIZA AREE ATTREZZ. II SEMESTRE 2011
FT. DA EMETTERE 2011 COMUNE DI LT SERVIZI ESTERNALIZZATI 201111 201112
FT. DA EMETTERE 2011 COMUNE DI LT SERVIZI IGIENE URBANA 201112
FT. DA EMETTERE 2011 COMUNE DI LT RIALLINEMENTO CANONI SERVIZI ESTERNALIZZATI
201105 201110
FT. DA EMETTERE PULIZIA CADITOIE II SEMESTRE 2011
FT. 70/2012 DA EMETTERE A STORNO TOTALE NC. 3/2012
FT. DA EMETTERE VS COMUNE PER CAMPAGNA DI COMUNICAZIONE
FT. DA EMETTERE VS COMUNE PER SMALTIMENTO ACQUE LAVAGGIO CASSONETTI
FT. DA EMETTERE VS COMUNE PER ANALISI DI LABORATORIO RSU
FT. DA EMETTERE VS COMUNE PER DEAFFISSIONI 2010
FT. DA EMETTERE VS COMUNE PER DEAFFISSIONI 2011
FT. DA EMETTERE VS COMUNE DI LATINA PER RIADDEBITO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
FT. DA EMETTERE VS COMUNE PER CHIUSURA PEF 2010
FT. DA EMETT. 2011 N. 180
FT. DA EMETTERE 2011 VS COMUNE PER INTEGRAZIONE SERVIZIO PULIZIA CADITOIE
Totale
Note di credito da emettere verso Comune al 31/12/2011
NC DA EMETTERE VS COMUNE PER AMMORTAMENTI POSEIDON 2010
NC. 1/2012 A STORNO TOTALE FT. 524/2011 ADEGUAMENTO PULIMENTO
NC. 2/2012 A STORNO TOTALE FT. 662/2011 ADEG. POSEIDON
NC. DA EMETTERE 2011 COMUNE DI LT RIALLINEMENTO CANONI SERVIZI ESTERNALIZZATI
201101 201104
NC. DA EMETTERE 2011 COMUNE DI LT PER MINORI PRESTAZIONI POSEIDON SU SERVIZI
ESTERNALIZZATI 201101 201110
NC DA EMETTERE VS COMUNE PER CONGUAGLIO SERVIZI BONIFICA AMIANTO E CARCASSE
ANIMALI
NC DA EMETTERE VS COMUNE PER AMMORTAMENTI POSEIDON 2007 - 2009
NC DA EMETTERE VS COMUNE PER DIFFERENZA SU CANONE CADITOIE 2011
NC DA EMETTERE 2011 VS COMUNE DI LT PER CHIUSURA E RICONOSCIMENTO IMPORTI
NOTA COMUNALE MAGGIO 2011
Totale
77,16
4.050,18
87.334,72
735,95
544,00
1.032,91
2.869,78
11.966,56
19.982,54
129.032,37
129.851,90
101.955,53
5.548,38
100.000,00
147.430,72
948.204,29
5.642,30
123.262,92
23.353,23
53.859,58
9.729,98
2.341,50
20.000,00
58.925,94
268.606,89
7.810,33
1.710,00
354.370,40
5.745.015,42
-
42.597,47
230.488,46
1.277,54
-
2.638,54
-
23.353,23
-
6.722,08
143.205,63
105.243,93
-
2.492,85
558.019,73
Circa l’entità dei crediti verso il Comune di Latina per fatture emesse, si evidenzia che con iniziale atto di
nomina di Parte notificato al Comune di Latina in data 09.10.2012, la società ha promosso la procedura di
devoluzione al Collegio Arbitrale, ai sensi dell’art 11 della convenzione rep. n.25476 del 14.11.1997, per
la decisione di una serie di controversie insorte nella esecuzione di molteplici attività rese in favore
dell’Ente Locale in forza di formali affidamenti di servizi e dei conseguenti maturati economici. Si tratta
in particolare dei costi sostenuti dalla società nell’ambito di quanto previsto dal PEF 2010
(particolarmente per la gestione TIA dell’anno 2010), delle partite già oggetto di valutazione da parte
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 14
LATINA AMBIENTE S.P.A.
della cosiddetta Commissione Ruperto e del fatturato scaturente dalla prestazione di vari servizi
(deafissioni, rete idrica, eccetera). Il tutto per un valore complessivo di Euro 4.352.894,72. Tale questione
è oggi passata all’esame del Tribunale Civile di Latina in quanto la società, aderendo alle indicazioni dei
Soci, ha abbandonato la strada dell’arbitrato e ha proceduto a citare il Comune per il mancato pagamento
dei crediti oggetto di contenzioso, seguendo, quindi, la via della giustizia ordinaria. Relativamente al
servizio della Bonifica Ambientale, i cui canoni fatturati all’Ente risultano pagati in quota parte, si stanno
valutando le più opportune azioni da intraprendere per giungere al riconoscimento integrale del credito.
La problematica che affligge queste ultime partite creditorie è da attribuirsi alla diversa interpretazione
che il Comune di Latina dà al contratto che regola il servizio di bonifica. A fronte di tali partite in
contenzioso che rappresentano comunque una situazione di incertezza significativa, la società ha
proceduto a stanziare l’ulteriore somma di euro 634.956,65 ad incremento del fondo svalutazione crediti,
al fine di arrivare ad una svalutazione complessiva del 50% del credito in esame in ossequio al principio
ispiratore della prudenza contabile.
C.II.4 bis - Crediti tributari: esigibili entro l’esercizio successivo.
La voce ammonta ad euro 395.791 (euro 12.846 nell’esercizio precedente). In particolare, tale importo si
è incrementato in maniera così rilevante rispetto all’esercizio precedente per l’imputazione del credito
verso l’Erario per l’IRAP relativa alle spese per il personale, dipendente e assimilato, pari ad euro
327.643, per cui è stata presentata apposita istanza di rimborso.
C.II.4 ter – Imposte anticipate: esigibili entro/oltre l’esercizio successivo.
La voce ammonta ad euro 2.202.110, accoglie le attività per imposte anticipate ed è così costituita:
Imposte anticipate entro l’esercizio successivo
Imposte anticipate oltre l’esercizio successivo
Totale
Saldo al 31/12/2010 Variazioni Saldo al 31/12/2011
5.505
131.084
136.589
2.149.447 83.926
2.065.521
2.154.952
47.158
2.202.110
Le imposte anticipate sono state iscritte in quanto esiste la ragionevole certezza dell’esistenza, negli
esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, di un reddito imponibile non inferiore
all’ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 15
LATINA AMBIENTE S.P.A.
C.II.5 - Crediti verso altri
Tale voce risulta così composta :
Saldo al 31/12/2010
Anticipi a fornitori
Prestiti a dipendenti
Anticipi di retribuzioni e prestiti a dipendenti
Crediti v/INAIL
Crediti per risarcimenti
Crediti per contributi
Crediti v/Regione Lazio per DOCUP
Crediti diversi
Variazioni
4.221
16.750
11.061
13.957 20.735
1.964
25
315.891
Totale
356.690
-335
-3.327
-4.523
38.875
-20.054
0
0
-122.408
Saldo al 31/12/2011
-
-189.521
3.886
13.423
6.538
52.831
681
1.964
25
193.483
167.169
C.IV – DISPONIBILITA’ LIQUIDE
•
Sono costituite dalle disponibilità temporanee di cassa e sui c/c bancari nell’ambito della gestione
di tesoreria ed ammontano ad euro 80.215 con un incremento di euro 19.776 rispetto alla
situazione iniziale. La voce risulta così dettagliata:
Saldo al 31/12/2010 Variazioni Saldo al 31/12/2011
Depositi bancari e postali
58.416
12.054
70.470
Banca di Roma
MPS
Credito Emiliano (Banca LT)
San Paolo IMI
Banco Posta (Poste italiane)
0
34.806
6.507
15.416
1.687
0
-2.726
-1.241
-15.416
31.438
0
32.080
5.266
0
33.124
Assegni
Denaro e valori in cassa
506
1.517
60.440
6.860
862
19.776
7.366
2.379
80.215
Totale
D. - RATEI E RISCONTI ATTIVI
La voce “Ratei e risconti attivi”, il cui importo totale ammonta ad euro 224.927 con un decremento
rispetto al precedente esercizio di euro 5.333, è relativa a costi liquidati in via anticipata ma di
competenza degli esercizi successivi, e comprende :
1) risconti attivi su leasing per euro 110.900;
2) risconti attivi su polizze fideiussorie per euro 60.348;
3) altri risconti attivi per euro 53.679.
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
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LATINA AMBIENTE S.P.A.
PASSIVO
A. – PATRIMONIO NETTO
La voce presenta un saldo di euro – 2.238.9591.820.590 ed è così composta:
Saldo iniziale
Capitale
Riserva legale
Riserve
statutarie
Altre riserve
Utili (Perdite)
portati a nuovo
Utile (perdita)
dell’esercizio
Totale
Incrementi
Ripartiz.
Utile
Altri
Saldo
Sistemaz.
perdita
movimenti
+ / (-)
finale
2.064.000
78.408
149.485
6.508
7.809
-
-
2.064.000
84.916
157.294
807.751
130.152
-
-130.152
-736.843
70.908
0
0
-4.616.077
0
-
-4.616.077
3.229.796
-4.601.760
-130.152
-736.843
-2.238.959
Per una migliore comprensione dei movimenti del patrimonio netto, seguendo il consiglio del O.I.C., si
fornisce anche la movimentazione delle poste dell’esercizio 2010:
Saldo iniziale Incrementi Ripartiz. Utile
Altri
Saldo
Sistemaz.
movimenti
finale
perdita
+ / (-)
Capitale
2.064.000
- 2.064.000
Riserva legale
18.414
59.994
78.408
Riserve statutarie
77.492
71.993
- 149.485
Altre riserve
70.909
736.842
0 807.751
Utili (Perdite) portati a nuovo
0
Utile (perdita) dell’esercizio
1.199.876
130.152
-1.199.876
- 130.152
3.430.691
998.981
-1.199.876
0 3.229.796
Totale
Le informazioni richieste dal punto 7-bis dell'articolo 2427 del Codice Civile relativamente alla
specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione
e distribuibilità, nonché della utilizzazione nei precedenti esercizi sono desumibili dal prospetto seguente:
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
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LATINA AMBIENTE S.P.A.
Natura /
Descrizione
Importo
Possibilità
utilizzo (*)
2.064.000 B
Capitale
84.916 B
Riserva legale
Riserve statutarie
Riserva riduzione
83.088 A,B,C
tariffe
Riserva studio
34.853 A,B
nuove tecnologie
Riserva
39.353 A,B
rinnovamento
impianti
Altre riserve
Riserva da
1.906 A,B,C
conferimento
Riserva
69.003 A,B,C
straordinaria
Totale
2.377.118
Quota
distribuibile
Quota non
distribuibile
Utilizzazioni eff. nei 3
es. prec. per copert.
perdite
Utilizzazioni eff. nei 3
es. prec. per altre
ragioni
2.064.000
84.916
83.088
34.853
39.353
1.906
69.003
0
153.996
2.223.122
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci.
A.I - CAPITALE
Il Capitale Sociale al 31.12.2011 pari a euro 2.064.000 è rimasto invariato rispetto al Bilancio al
31.12.2010 e risulta interamente sottoscritto, versato e costituito da n. 400.000 azioni ordinarie nominali
da euro 5,16 cadauna.
In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio Netto si forniscono le
seguenti informazioni complementari :
•
Le riserve esistenti a bilancio sono formate per euro 294.434 da utili assoggettati ad imposte
conseguiti negli esercizi a partire dall’esercizio 2000 e per euro 18.684 da utili generati in regime di
esenzione triennale IRPEG ai sensi della Legge 427/93 e della Legge 549/95. Si precisa che, pur
prevedendo l’art. 27 della Legge 18 aprile 2005, n. 62 il recupero degli importi delle imposte non
corrisposte in conseguenza del regime di esenzione triennale suddetto, tali somme appartengono alla
categoria degli aiuti "de minimis".
•
Nel patrimonio netto, sono presenti le seguenti Riserve:
a) Riserve o altri fondi che in caso di distribuzione concorrono a formare il reddito imponibile della
società, indipendentemente dal periodo di formazione : nessuna.
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 18
LATINA AMBIENTE S.P.A.
b) Riserve o altri fondi che in caso di distribuzione non concorrono a formare il reddito imponibile dei
soci indipendentemente dal periodo di formazione :
Natura / Descrizione
Importo
Riserva legale
838,89
Riserva riduzione tariffe
838,89
Riserva studio nuove tecnologie
838,89
Riserva rinnovamento impianti
14.261,19
Riserva da conferimento
1.905,73
c) Riserve incorporate nel capitale sociale: nessuna.
B. - FONDI PER RISCHI E ONERI
La voce presenta un saldo di euro 4.856.642 ed è composta da Fondi per rischi e oneri, stimati sulla base
degli oneri di natura determinata, di esistenza probabile e di entità non oggettivamente determinabile.
Più dettagliatamente sono i seguenti:
B.2) Per imposte, anche differite
Fondo imposte differite
Tale posta dell’importo di euro 142.984 accoglie gli accantonamenti per imposte differite, calcolate sulla
base delle differenze temporanee in diminuzione del reddito imponibile dovute agli ammortamenti fiscali
extracontabili. Per ulteriori dettagli si rinvia al commento della voce “22. Imposte dell’esercizio” del
Conto Economico.
Fondo imposte per vertenze tributarie.
Il fondo stanziato dalla Società nei precedenti esercizi a fronte di vertenze tributarie è stato
completamente utilizzato nel corso del corrente esercizio a seguito del pagamento delle cartelle esattoriali
relative al P.V.C. redatto dalla Guardia di Finanza nel primo trimestre dell’anno 2005 ed al Processo
Verbale di Costatazione redatto dal Nucleo di Polizia Tributaria di Latina il 30 ottobre 2009.
Si è proceduto, quindi, ad un ulteriore stanziamento di euro 602.001, ritenuto congruo per far fronte alle
successive scadenze dei pagamenti.
Fondo imposte per vertenze tributarie
Saldo iniziale
Incrementi /Decrementi
Saldo Finale
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
2011
2010
543.037
58.964 -
570.000
26.963
602.001
543.037
pagina 19
LATINA AMBIENTE S.P.A.
B.3) Altri Fondi:
Fondo rischi per vertenze con dipendenti.
Il fondo, costituito per far fronte al rischio connesso ad alcune vertenze relative al personale dipendente in
corso e di incerta definizione alla data di redazione del bilancio, si è decrementato nel corso dell’anno
dell’importo di euro 50.098 a seguito della definizione di alcune vertenze con i dipendenti riportando
quindi al 31 dicembre 2011 un saldo pari ad euro 52.108.
Fondo rischi extramontante TIA.
Il fondo, dell’importo di euro 4.059.549, è stato costituito per far fronte al rischio connesso al probabile
instaurarsi di un contenzioso con il Comune di Latina relativo al mancato riconoscimento, da parte
dell’Ente, dell’inerenza alla gestione TIA di costi sostenuti dalla società per euro 8.119.098. Per tale
motivo, l’assemblea dei soci, in sede di approvazione del bilancio ha proceduto ad emendare il bilancio
già approvato dal Cda, deliberando di accantonare l’ importo di euro 4.059.549 pari alla metà
dell’importo contestato.
C. - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
La voce presenta un saldo di euro 864.657 (euro 882.841 nel precedente esercizio) ed è così composta:
Saldo iniziale
Accantonamenti a conto economico
Utilizzi per rimborsi, anticipazioni ed altri movimenti
Saldo finale
31/12/2011 31/12/2010
882.841
867.528
401.607
395.333
383.423
-380.020
864.657
882.841
Il fondo rappresenta il debito maturato nei confronti del personale in organico a fine esercizio per il
trattamento di fine rapporto .
D. - DEBITI
I debiti ammontano a euro 36.071.268 (euro 38.263.661 nel precedente esercizio) - ossia diminuiscono di
euro 1.192.393 rispetto al bilancio dell’esercizio precedente - e risultano così costituiti:
D.4) Debiti verso banche: esigibili entro/oltre l’esercizio successivo
Sono così costituiti:
Saldo al 31/12/2010 Variazioni Saldo al 31/12/2011
Unicredit - c/c ordinario
Unicredit - c/anticipi fatture
Unicredit - c/c Tia
Unicredit - c/c coattiva
Monte dei Paschi di Siena - c/anticipi fatture
Monte dei Paschi di Siena- c/c Tia
BNL - c/c ordinario
BNL - c/anticipi fatture
Intesa San Paolo - c/c ordinario
Intesa San Paolo - c/anticipi fatture
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
381.381
3.638.490
191
0
0
5.751
302.018
3.019.677
0
1.293.500
-361.904
-336.003
-111
135
0
-5.733
-4.578
5.719
13.528
-231.069
19.477
3.302.487
80
135
0
18
297.440
3.025.396
13.528
1.062.431
pagina 20
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Banca delle Marche - c/c ordinario
Banca delle Marche - c/anticipi fatture
Finanziamento Banca OPI San Paolo
- esigibile entro l’esercizio successivo
- esigibile oltre l’esercizio successivo
Totale Finanziamento Banca OPI
Totale Debiti verso Banche
di cui esigibili oltre 5 anni
55.688
399.473
-2.800
-399.473
52.888
0
481.446
1.432.725
1.914.171
11.010.340
0
19.239
-337.194
-317.956
-1.640.244
500.685
1.095.531
1.596.215
9.370.096
0
Tale voce è costituita da anticipazioni su fatture concesse alla Latina Ambiente dalla Banca Unicredit,
dalla Banca Nazionale del Lavoro e dalla Banca Intesa San Paolo nel corso dell’anno 2011 e dal
finanziamento concesso dalla Banca BIIS per l’importo di euro 3.200.000 ed al tasso di interesse variabile
iniziale del 3,922% annuo. Quest’ultimo importo è corrispondente alla quota capitale effettivamente
erogata dall’istituto al netto delle rate semestrali pagate a tutto il 2011. Tale debito non è assistito da
garanzie fideiussorie dei soci.
D.5) Debiti verso altri finanziatori: esigibili entro/oltre l’esercizio successivo
Sono così costituiti:
Saldo al 31/12/2010
Variazioni
Saldo al 31/12/2011
Finanziamento Cassa Depositi e Prestiti
- esigibile entro l’esercizio successivo
500.682
27.916
528.598
500.682
- esigibile oltre l’esercizio successivo
4.379.945
Totale
Finanziamento
CC.DD.PP.
di cui esigibili oltre 5 anni
4.880.627
1.758.145
528.598
3.851.347
4.379.945
1.083.365
Tale voce è connessa esclusivamente al finanziamento concesso nel 1998 dalla Cassa Depositi e Prestiti
per l’importo di euro 9.181.248,48 ed al tasso di interesse fisso del 5,5% annuo. L’importo iscritto è
corrispondente alla quota capitale effettivamente erogata dall’istituto al netto delle rate semestrali pagate
a tutto il 2011. Tale debito è assistito da garanzia fideiussoria prestata dal Socio di maggioranza Comune
di Latina. In relazione ad essa la Latina Ambiente ha assunto l’obbligo, con l’approvazione dell’Ente
mutuante, di procedere al suo svincolo, impegnandosi altresì a non alienare i beni finanziati, nel periodo
suddetto, senza espressa autorizzazione del fideiussore.
D.7) Debiti verso fornitori : esigibili entro l’esercizio successivo
I debiti verso fornitori ammontano a euro 5.273.459 e sono così costituiti:
Debiti verso fornitori
Debiti verso fornitori per fatture da ricevere
Debiti verso fornitori per note di credito da ricevere
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
31/12/2011 31/12/2010 Variazione
4.566.573 4.018.549
548.024
1.593.525 1.264.742
328.783
-886.639
-538.821
-347.818
pagina 21
LATINA AMBIENTE S.P.A.
5.273.459
Totale
4.744.470
528.989
È doveroso ricordare che con il fornitore Poseidon Service è in atto un contenzioso che probabilmente si
risolverà favorevolmente per la nostra società senza alcun impatto sul risultato di esercizio.
Configurandosi comunque una situazione di oggettiva incertezza connessa all’esito della procedura in
corso gli Amministratori, adottando i comuni principi di prudenza, hanno proceduto a imputare per
l’esercizio 2011 gli interessi di mora calcolati sui ritardi di pagamento registrati al 31.12.2011.
D.9) Debiti verso imprese controllate: esigibili entro l’esercizio successivo
I debiti verso imprese controllate ammontano a euro 6.255.090 e sono così costituiti:
Debiti verso fornitori
Debiti verso fornitori per fatture e note credito da ricevere
Totale
31/12/2011 31/12/2010 Variazione
6.644.465 8.363.841 -1.719.375
-389.375
455.234
-844.610
6.255.090 8.819.075 -2.563.985
D.11) Debiti verso imprese controllanti : esigibili entro l’esercizio successivo
La voce ammonta a euro 794.129 ed è costituita da partite commerciali e da partite finanziarie.
Debiti per partite commerciali
Debiti per partite finanziarie
Totale
31/12/2011 31/12/2010 Variazione
21.229
100.096
-78.867
772.900
636.008
136.892
794.129
736.104
58.025
Le partite per debiti commerciali rappresentano l’importo delle spese di registrazione dell’addendum alla
convenzione del 1997 sottoscritta in data 12 settembre 2011 da liquidare all’Ente mentre le partite
finanziarie sono relative per euro 313.921 ai dividendi sugli utili 2008, 2009 e 2010, per euro 375.790 alla
distribuzione delle riserve straordinarie 2009, per euro 236 alla differenza sulle rate 2011 del mutuo
acceso presso la CC.DD.PP. pagate per conto della società dall’Ente comunale, per euro 82.788 alla
rifatturazione dei contributi introitati dalla società da parte dei consorzi obbligatori nel corso del 2011 e
per euro 165 alla fatturazione della tariffa dei rifiuti da parte del Comune per l’anno 2010.
D.12) Debiti tributari: esigibili entro l’esercizio successivo
La composizione della voce è la seguente:
Erario c/IRAP
Erario c/IRES
Erario c/Iva a esigibilità differita
Erario c/Iva da liquidare
Ritenute fiscali redd. lavoro dip.
Ritenute fiscali redd. assim.lav.dip.
Ritenute fiscali redd. lavoro auton.
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
31/12/2011 31/12/2010 Variazione
947.390
367.565
579.825
2.310.101 1.120.334 1.189.767
1.188.205 1.676.524
-488.319
609.998
108842
501.156
1.172.962
610.544
562.418
75.229
25.048
50.181
63.127
4.503
58.624
pagina 22
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Addizionale prov.le TIA
Imposta sostitutiva riv. TFR
2.142.313
12.184
1.822.431
4.940
319.882
7.244
Totale
8.521.509
5.740.731
2.780.778
Di seguito un dettaglio dell’evoluzione dei suddetti debiti nel corso degli ultimi due esercizi al netto della
voce iva sospesa:
Prospetto debiti tributari 2011
Descrizione
Maturato anno 2010 Pagamenti 2011 per l'anno 2010 Maturato anno 2011
Erario c/IRAP
367.565,45
579.824,58
Addizionale Provinciale
1.822.431,86
319.881,32
Erario c/IRES
1.120.333,78
1.189.767,39
Iva sospesa
Erario c/liquidazione Iva
108.841,96 108.841,96
609.998,10
Erario c/rit. su redditi lav.dipendente
610.543,51 443.274,28
1.005.692,71
Erario c/rit.su redditi lav. autonomo
4.502,90
58.624,11
Erario c/rit. su redditi collabor. c.c.
25.048,13
50.180,57
Acconto imposta sost. rival. TFR
2.346,56
3.341,29
Saldo imposta sost. rival. TFR
2.592,72
3.903,39
4.064.206,87 552.116,24
3.821.213,46
Saldo finale
947.390,03
2.142.313,18
2.310.101,17
1.188.204,81
609.998,10
1.172.961,94
63.127,01
75.228,70
5.687,85
6.496,11
8.521.508,90
Si ricorda che il debito per l’addizionale provinciale risultante in bilancio al 31 dicembre 2011
(2.142.313,18) è quello relativo al totale degli importi fatturati all’utenza sino a tale data.
L’importo dovuto dalla società alla Provincia di Latina è invece quello relativo alle fatture effettivamente
incassate e risulta quindi essere inferiore di circa 900.000 euro rispetto al dato di bilancio.
Nel corso dell’anno 2012 si è proceduto al versamento integrale dell’Iva a debito dell’esercizio 2011 e al
pagamento, se pur parziale, dei debiti per ritenute maturati nel corso del 2011. Si ricorda, infine, che la
società, dal mese di ottobre 2012 sta procedendo al regolare pagamento dei modelli F24 mensili, riferibili
ad IVA, ritenute, INPS e INAIL.
D.13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale: esigibili entro l’esercizio successivo
Ammontano a euro 363.143 e sono così costituiti:
Debiti verso l’INPS per lavoro dip.
Debiti verso l’INPS per collabor.
Debiti verso l’INAIL
Debiti verso altri istit. prev.
Debiti verso altri istit. per TFR
Totale
31/12/2011 31/12/2010 Variazione
206.885
653.030
-446.145
4.842
6.104
-1.262
-4.489
21.995
-26.484
3.412
4.282
-870
152.493
152.925
-432
363.143
838.336
-475.193
D.14) Altri debiti: esigibili entro l’esercizio successivo
Ammontano a euro 2.012.278 e sono così costituiti:
Debiti verso dipendenti per retribuzioni da liquidare
Partite passive da liquidare a dipendenti per ferie non godute e 14a mensilità
Debiti verso sindacati c/ritenute
Debiti verso collaboratori e amm.ri
Altri debiti
Totale
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
31/12/2011 31/12/2010 Variazione
276.253
281.776
-5.523
897.845
827.458
70.387
17.574
14.407
3.167
9.957
14.908
-4.951
810.649
354.067
456.582
2.012.278 1.492.616
519.662
pagina 23
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Di seguito un dettaglio dei suddetti debiti:
Descrizione
Fondo ferie non godute
- 700.231,79
Fondo 14ma mensilit.
- 197.612,89
Personale c/retribuzioni
- 276.253,09
Collaboratori coord. e cont. c/compensi
9.956,80
Sindacati c/ritenute
17.573,97
Incassi TIA da riconciliare
10.838,82
Debiti diversi
62.721,93
Debiti per costi di competenza da liquid. di cui 208.789,43 sanzioni ed interessi F24 2010 - 2011 non pagati - 618.773,63
Debiti diversi da liquidare - regolazione premio assicurazione auto 2006 in contestazione e 2008
- 100.478,97
Debiti Vs Socio Ecosesto per dividendi
29,24
Debiti Vs Socio Unendo riserve da distr.
17.771,82
Debiti Vs Socio Ecosesto riserve da dist
35,00
Totale - 2.012.277,95
E. - RATEI E RISCONTI PASSIVI
La voce presenta un saldo di euro 913.764 (euro 1.342.514 nel precedente esercizio) ed è costituita
prevalentemente dai risconti pluriennali del contributo DOCUP pari ad euro 888.865.
GARANZIE - IMPEGNI - CONTI D’ORDINE
31/12/2011 31/12/2010 Variazione
Sistema degli impegni:
Fidejussioni rilasciate
Fidejussioni ricevute
Sistema degli impegni:
Impegni per beni in leasing
Beni di terzi
Beni di terzi in leasing
0
5.478.193
0
4.151.421
0
1.326.772
1.002.695
1.675.554
-672.859
4.118.312
4.118.312
0
SISTEMA DEGLI IMPEGNI
Garanzie ricevute
La voce ha ad oggetto:
a) Le fidejussioni rilasciate in favore del Comune di Latina a garanzia della corretta e puntuale
esecuzione delle prestazioni contrattuali, così scomponibili:
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 24
LATINA AMBIENTE S.P.A.
•
quanto a euro 85.860,96 rilasciata dalla compagnia Assitalia per il servizio di gestione dei depuratori
comunali;
•
quanto a euro 17.198,01 rilasciata dalla compagnia Assitalia per il servizio di bonifica ambientale;
•
quanto a euro 16.580,00 rilasciata dalla compagnia Lloyd Adriatico per la locazione del complesso
immobiliare sito in Latina – Via Monti Lepini;
•
quanto a euro 267.008,22 rilasciata dalla compagnia Vittoria Assicurazioni per il servizio di pulizia
degli edifici Comunali;
•
quanto a euro 56.552,03 rilasciata dalla compagnia Vittoria Assicurazioni per la gestione del servizio
di raccolta di differenziata spinta 1° stadio;
•
quanto a euro 10.390,55 rilasciata dalla compagnia Lloyd Adriatico per il servizio di pulizia di
numero sette scuole dell’infanzia comunali;
•
quanto a euro 1.378.416,85 rilasciata dalla compagnia Atradius Credit Insurance N.V. per l’esatto e
puntuale adempimento degli obblighi assunti sulla base della convenzione tra il comune di Latina e la
Latina Ambiente S.p.A.;
b) Le fidejussioni rilasciate in favore del “Ministero dell’Ambiente Roma”, così scomponibili:
•
quanto a euro 464.811,21 rilasciata dalla compagnia Atradius Credit Insurance N.V. avente ad oggetto
la fidejussione per le imprese che effettuano la gestione dei rifiuti ca. 4C;
•
quanto a euro 30.987,42 rilasciata dalla COFACE Assicurazioni SpA avente ad oggetto la
fideiussione per imprese che effettuano la gestione dei rifiuti ca. 5F;
c) La fideiussione rilasciata a favore del Ministero dell’Ambiente servizio ARS di Roma per l’iscrizione
all’Albo Nazionale delle Imprese che effettuano la gestione dei rifiuti Categoria Classe B per euro
774.685,35 più appendice per incremento di capitale ad euro 1.549.370,80.
d) La fideiussione rilasciata a favore del Ministero dell’Ambiente e della Tutela del Territorio del Mare
di Roma per l’iscrizione all’Albo Nazionale delle Imprese che effettuano la gestione dei rifiuti
Categoria Classe A per euro 1.549.371,00.
e) La fidejussione rilasciata in favore del “Commissario Delegato per l’emergenza ambientale nel
Territorio della Regione Lazio”, a garanzia degli obblighi derivanti dall’esercizio di operazioni
relative ai rifiuti per euro 51.646,00.
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 25
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Impegni per beni in leasing
La voce comprende l’importo corrispondente ai canoni residui da pagare, maggiorati del prezzo di
riscatto, relativo ai contratti di leasing in essere al 31 dicembre 2011 stipulati con le società di leasing
Unicredit Leasing S.p.A., Sardaleasing S.p.A., MPS Leasing & Factoring S.p.A..
SISTEMA DEI BENI DI TERZI
Beni di terzi in leasing
La voce é relativa al valore di acquisto dei beni (automezzi, cassoni scarrabili e sistema di pesatura rifiuti)
in leasing non ancora riscattati al 31 dicembre 2011.
*.*.*
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 26
LATINA AMBIENTE S.P.A.
CONTO ECONOMICO
A. - VALORE DELLA PRODUZIONE
La voce presenta un saldo di euro 21.120.320 (euro 21.710.755 nel precedente esercizio) ed è così
composta:
2011
Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) Variazione delle rimanenze di prodotti in
corso di lavorazione, semilavorati e finiti
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) altri ricavi e proventi
Totale
2010
Variazione
20.157.665 20.403.618
0
0
-245.953
0
0
0
962.655 1.307.137
21.120.320 21.710.755
0
-344.482
-590.435
Il fatturato è costituito prevalentemente da prestazioni di servizi di nettezza urbana fatturati al Comune di
Latina, di bonifica ambientale e di pulimento dei locali espletati nei confronti di Enti Pubblici.
L’area geografica di produzione dei ricavi è la regione Lazio.
A.1 – RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI
La voce comprende i seguenti valori:
2011
Servizi di igiene urbana
Servizi di bonifica ambientale
Servizi di pulizia ordinaria
Servizi di pulizia straordinaria
Prestazioni nolo automezzi e attrezza
Prestazioni di servizi
Ricavi TIA diversi
Totale
2010
13.894.610 18.032.663
239.790
239.790
1.474.444 1.442.593
5.282
19.999
68.413
134.983
620.753
59.410
3.854.373
474.180
20.157.665 20.403.618
Variazione
-4.138.053
0
31.851
-14.717
-66.570
561.343
3.380.193
-245.953
Si evidenzia che nella voce ricavi TIA diversi sono considerate le “sanzioni per omessa od infedele
denuncia TIA” relative alle annualità 2006/2009, irrogate sino al mese precedente a quello di
elaborazione del presente bilancio di esercizio, per l’importo di euro 3.854.373. In proposito si deve
osservare che la titolarità della voce “Ricavi TIA diversi” è del PEF. Pur tuttavia, in ossequio ai principi
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 27
LATINA AMBIENTE S.P.A.
di prudenza e continuità del bilancio, gli stessi saranno portati in deduzione dei costi PEF relativi agli
esercizi in cui insorgeranno. Di ciò la società darà evidenza con separata contabilità.
A.5 – ALTRI RICAVI E PROVENTI
Tra gli altri ricavi e proventi figurano i proventi accessori della gestione caratteristica quali la quota
dell’esercizio dei contributi regionali DOCUP, i ricavi derivanti dall’attività di management consulting
effettuata nei confronti della Società Controllata Ecoambiente S.r.l.. In particolare la voce accoglie:
Descrizione
Management Ecoambiente
Arrotondamenti attivi
Ricavi da cessione materiali diversi
Ricavi per conferimenti a consorzi
Quota d’esercizio contributi DOCUP
Rivalsa spese bolli e registr.contratti
Altri ricavi
Contributi in conto esercizio
Totale
2011
2010
241.200
6
0
0
429.941
0
291.509
0
Variazione
241.200
4
17.297
507.308
406.815
607
24.575
109.331
0
2
-17.297
-507.308
23.126
-607
266.934
-109.331
962.656 1.307.138
-344.482
B. - COSTI DELLA PRODUZIONE
La voce presenta un saldo di euro 25.125.535 (euro 23.054.055 nel precedente esercizio) ed è così
composta:
B.6 – PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI
La composizione della voce in oggetto è la seguente:
Descrizione
Materiali di consumo
Materiali vari
Scope e sacchi
Ricambi automezzi e attrezzature
Acquisti vari cellulari
Cancelleria varia
Materiale pubblicitario
Carburanti e lubrificanti
Totale
2011
79.382
4.388
180.666
415.858
0
12.221
12.035
966.822
2010
91.771
15.245
155.564
312.760
43
12.679
804.513
1.671.371 1.392.575
B.7 – PER SERVIZI
La composizione della voce in oggetto è la seguente:
2011
Manutenzioni varie
Sponsorizzazioni
Consulenze
Costi di smaltimento rifiuti
Servizi di bonifica igienico ambienta
Assicurazioni
Compensi amm.ri e sindaci
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
82.523
0
366.495
2.592.017
141.255
282.848
194.822
2010
89.364
0
430.977
6.280.240
140.859
287.853
175.187
pagina 28
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Servizi di terzi
Utenze
Buoni pasto ticket restaurant
Spese rappresentanza
Altri costi
Commissioni e spese bancarie
Spese pubblicitarie
Trasporti
Totale
373.932
108.570
48.201
1.183
33.349
40.526
42.051
0
375.084
74.129
75.089
3.500
32.075
63.358
95.334
0
4.307.772 8.123.049
B.8 – PER GODIMENTO BENI DI TERZI
Nella presente voce trovano collocazione i costi che la Società sostiene per l’utilizzo di beni non di
proprietà quali: locazioni, affitti, noleggi, leasing e simili; l’importo complessivo della voce è pari a euro
848.462 e risulta così dettagliato:
Canoni diversi
Affitti e locazioni passive
Leasing/nolo automezzi e attrezzature
Canone software contabile/paghe
Totale
2011
2010
1.486
110.531
731.262
5.183
1.656
108.496
693.310
4.764
848.462 808.226
B.9 – PER IL PERSONALE
La voce comprende l’intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i costi di competenza per ferie
non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi, e risulta così composta:
Descrizione
a) Salari e stipendi
b) Oneri sociali
- INPS
- INAIL
c) Trattamento di fine rapporto
e) Altri costi
- Lavoro interinale
- Indumenti operai
- Altri costi per il personale
Totale
2011
2010
5.953.734
1.971.553
1.702.566
268.987
401.607
873.115
811.081
32.444
29.590
5.951.746
1.990.679
1.727.945
262.734
395.333
730.102
654.388
40.914
34.800
9.200.009 9.067.860
Il numero medio dei dipendenti in forza alla Società nell'esercizio 2011 è pari a n. 225 unità ed è così
suddiviso:
Dirigenti
Quadri
Impiegati
Operai
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
2011
2010
1
1
20
204
20
209
pagina 29
LATINA AMBIENTE S.P.A.
La Società si è avvalsa nell'esercizio 2011 di n. 31 unità di personale interinale con un incremento di n. 4
unità rispetto all’esercizio precedente.
B.10 - AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI.
Gli ammortamenti sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella
fase produttiva. Per ulteriori dettagli si rimanda all’allegate tabelle (1b e 2b) ed alle note sulla
corrispondente voce dello Stato Patrimoniale.
2011
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) Svalutazione delle immobilizzazioni materiali e immateriali
d) Svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante
Totale
2010
388.740
663.142
0
2.738.986
361.997
722.633
0
2.400.000
3.790.868 3.484.630
B.12 – ACCANTONAMENTI PER RISCHI.
2011
Accantonamento Fondo rischi extramontante TIA
Totale
2010
4.059.549
0
4.059.549
0
B.14 - ONERI DIVERSI DI GESTIONE.
La voce comprende tutte le poste che non hanno trovato collocazione nelle voci “Costi della Produzione”
e precisamente:
2011
Tasse possesso automezzi
Stampati amministrativi
Quote iscrizioni Albo
Valori bollati, conc.governative e registrazione contratti
Abbonamenti libri e pubblicazione
Multe e sanzioni amministrative
Spese generali e contributi associativi
Perdite su crediti
Totale
16.748
803
4.245
1.964
1.658
528.970
53.991
639.125
2010
16.451
2.653
3.517
8.881
3.107
78.290
64.817
1.247.504 177.716
C. - PROVENTI E ONERI FINANZIARI
C.16 – ALTRI PROVENTI FINANZIARI.
Aumentano, rispetto all’esercizio precedente, di euro 93.068 e sono relativi alla voce “C.16.d) Proventi
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 30
LATINA AMBIENTE S.P.A.
diversi dai precedenti”. In dettaglio:
Descrizione
2011
- altri proventi finanziari
relativi a
Int.att.su cred.commerc. v/controllanti
Interessi attivi su crediti vs terzi
Interessi attivi su c/c bancari
Interessi attivi diversi
Totale Altri proventi finanziari
2010
47.697
99.228
569
1.858
54.832
705
748
149.353
56.285
C.17 – INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI.
Gli interessi e altri oneri finanziari ammontano a euro 961.942 con un decremento di euro 92.150 rispetto
all’esercizio precedente. Si evidenzia che tale decremento è dovuto principalmente alla riduzione degli
interessi sui mutui in essere; si va così in parte a bilanciare l’aumento degli interessi passivi sui conti
correnti bancari. In dettaglio:
2011
- altri oneri finanziari
relativi a
Interessi e altri oneri finanziari verso imprese controllanti
Interessi passivi su conti correnti bancari
Interessi passivi su mutui
Altri interessi passivi
Totale Oneri finanziari
2010
500.264
307.595
154.083
961.942
199.089
331.024
523.979
1.054.092
E. - PROVENTI E ONERI STRAORDINARI.
E.20 – PROVENTI STRAORDINARI
La voce comprende altri proventi straordinari relativi a:
Descrizione
Proventi straordinari
Plusvalenze da alienazioni cespiti
Sopravvenienze attive
Totale proventi
2011
2010
6.650
6.255.401
18.814
4.697.809
6.262.051
4.716.623
La voce “Plusvalenze da alienazioni cespiti” è costituita dalle plusvalenze derivanti dalla vendita di
cassonetti fuori uso, il cui costo è stato interamente ammortizzato. In dettaglio:
Plusvalenze
CASSONETTI
CONTENITORI RACCOLTA
DIFFERENZIATA
4.749,64
1.899,86
Totale
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
6.649,50
pagina 31
LATINA AMBIENTE S.P.A.
La voce “Sopravvenienze attive” comprende sopravvenienze attive per sistemazione di appostazioni
contabili di esercizi precedenti e altre sopravvenienze attive derivanti da rettifiche di rilevazione o di
valutazione delle poste di bilancio di esercizi precedenti. Tra le voci più rilevanti si evidenzia l’importo di
euro 4.754.877 riferito a maggiori ricavi TIA relativi al 2006, 2007, 2008 e 2009. In dettaglio:
Sopravvenienze attive
PN-CGE RIMBORSO PARTE QUOTA ANNUALE CARTA DI CREDITO BIANCHI PER MANCATO UTILIZZO ANNO 2010 N. 80
PN-CGE INTERESSI I TRIM. 2011 MPS TECN.
ARROTONDAMENTO PER CORRETTA IMPUTAZIONE
NC MANTOVA TRADING SRL
PN-CGE PN-CGE RISARCIMENTO DANNI PER SINISTRO NR.10209407 DEL 02/12/2010 AB N.5.601.748.418 06
NC TERIA S.R.L.
DIFFERENZA SU FATTURE DA RICEVERE 2010 BIONDI ELVIO
Pagamento con Bonifico CARDONA PN-CGE 2 16/12/11 FT 185/2011 16/12/11 RICEVUTO BONIFICO X DIFFERENZA SU FT.
FT. 1/2012 ADEGUAMNETO PULIMENTO 200701 - 201108
FT. 58/2012 POSEIDON RIALLINEAMENTO CANONI ANNI PRECEDENTI
FT. 58/2012 POSEIDON RIALLINEAMENTO CANONI ANNI PRECEDENTI
NC. DA RIC. PER RICALCOLO INTERESSI ECOAMBIENTE
STORNO DIFFERENZA SU FATTURE DA RICEVERE 2010 COPPOLA
FT. DA EMETTERE VS COMUNE PER DEAFFISSIONI 2010
FT. DA EMETTERE VS COMUNE PER CHIUSURA PEF 2010
STORNO X CORRETTA IMPUTAZIONE FATTURA RICEVUTA LOMBARDI PIERPAOLO
FT. DA EMETTERE 2011 VS COMUNE PER INTEGRAZIONE SERVIZIO PULIZIA CADITOIE
NOTA DI CREDITO DA RICEVERE SELECTA N. 1008469/10
NOTA DI CREDITO DA RICEVERE POSTE ITALIANE N. 8011118234/11
G/C PER CORRETTA IMPUTAZIONE
SOPRAVVENIENZA ATTIVA SU ATTO DI TRANSAZIONE CONGENIA S.DO FT 3 2/06/09
RIMBORSO SISTER X IMPORTI NON DOVUTI ANNI PRECEDENTI
NC. GTS DA RICEVERE 2011
STORNO IMPORTO FATTURE DA RICEVERE ALFANO X DIFFERENZA IMPORTO COMP. 2011.
STORNO COSTI ASSICURAZIONI 2010
NOTA CREDITO DA RICEVERE POSTE ITALIANE 8011019634/11
ADEGUAMENTO FONDO IMPOSTE DIFFERITE
N.C. DA RICEVERE GENERAL SERVICE IMPIANTI FT 166 DEL 31/12/2009 DA REG.COME NC X DOPPIA REG. NEL 2010.
RIMBORSO IRAP NON DEDOTTA SU SPESE PERSONALE DIPENDENTE ED ASSIMILATO
Totale
Sopravvenienze attive TIA
NC 5/2011 CLIENTE TIA COMUNE LT
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE NC 5/2011
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE NC 5/2011
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE NC 5/2011
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE NC 5/2011
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE NC 5/2011
NC 6/2011 CLIENTE TIA COMUNE LT
NC 7/2011 CLIENTE TIA COMUNE LT
FT 503/2011 CLIENTE TIA COMUNE LT
FT 703/bis 2011 CLIENTE TIA COMUNE LT
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE FT 703BIS/2011
FT 761/2011 CLIENTE TIA COMUNE LT
FT. DA EM. TIA 2006/2007/2008/2009 STANZIATE 2012 - FT.57/2012
NC. 5/2012 DA EMETTERE CLIENTE TIA
NC. 5/2012 DA EMETTERE CLIENTE TIA
NC. 5/2012 DA EMETTERE CLIENTE TIA
STORNO NC. ZONE VERDI ANNO 2007 E 2008
FT. DA EMETT. TIA ANNI 2006 2007 2008 2009
NC DA EMETTERE 2011 6BIS/2012
FT. DA EMETTERE TIA 2011 FT. 296 BIS/2012 CLIENTE TIA COMUNE LT ANNO 2012
FT. CLIENTE TIA 2011 DA EMETTERE FT. 347/2012 CLIENTE TIA COMUNE LT ANNO 2012
FT. DA EMETTERE 2011 CLIENTE TIA FT. 410bis/2012 CLIENTE TIA COMUNE LT
FT. DA EMETTERE 2011 CL. TIA FT. 434BIS 2012
NC DA EMETTERE 2011 NC. 11/2012 CLIENTE TIA COMUNE LT
NC. DA EMETTERE 2011 TIA NC. 12/2012 CLIENTE TIA COMUNE LT
NC. DA EM. 15/2012 CLIENTE TIA
NC. DA EM. 19/2012 CLIENTE TIA
FT. DA EM. 39/2013 CLIENTE TIA
FT. DA EM 2013 N. 122 BIS/2013 CLIENTE TIA COMUNE LATINA
FT. DA EM 2013 MESE MARZO
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
47,35
0,05
0,50
310,00
900,00
7.650,00
0,01
3,46
139.920,31
199.761,19
11.476,21
461.013,01
13,93
20.000,00
7.810,33
6.120,00
269.601,25
449,69
8.445,22
131,58
9.540,45
516,00
1.300,00
1.170,00
13,45
9.362,91
16.394,55
930,00
327.643,00
1.500.524,45
130,96
18,89
14,80
17,78
6.368,33
25.846,41
10,32
5.410,59
672.199,23
1.532.246,35
- 1.498.862,25
45.526,08
147.548,66
30.695,20
30.522,44
29.997,21
96.214,27
861.733,69
15.320,75
155.279,02
135.726,53
314.404,46
685.190,58
51.350,33
49.264,37
151.848,49
58.597,97
191.110,61
190.790,44
770.457,40
Totale
4.754.876,97
-
pagina 32
LATINA AMBIENTE S.P.A.
E.21 – ONERI STRAORDINARI
La voce comprende oneri straordinari relativi a:
Descrizione
Oneri straordinari
Minusvalenze da alienazioni cespiti
Imposte relative esercizi precedenti
Sopravvenienze passive
Totale oneri straordinari
2011
2010
60.224
602.001
3.680.858
4.343.083
24.256
1.337.262
1.361.518
La voce “Sopravvenienze passive” comprende minori ricavi da committenti rilevati in esercizi precedenti,
sopravvenienze passive fronte di fatture da ricevere di competenza di esercizi precedenti e altre
sopravvenienze passive derivanti da rettifiche di rilevazione o di valutazione delle poste di bilancio di
esercizi precedenti. In dettaglio si segnala il rilevante importo di euro 2.485.273,67 relativo a minori
ricavi TIA di competenza degli esercizi 2006, 2007, 2008 e 2009. Nello specifico:
Sopravvenienze passive
PN-CGE G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE POSEIDON SERVICE FT 4/2010
PN-CGE G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE FT ENEL 2208201819/11
IMPOSTA DI BOLLO 4° TRIM. 2010 B. CREDEM
INTERESSI E COMPETENZA 4° TRIM. 2010 B. CREDEM
PN-CGE PAGATA QUOTA ISCRIZIONE ALBO LT6204023Z ANNO 2008 N.17
PN-CGE DIFFERENZA TRA FT. E NC. A CHIUSURA COMUNE DI POMEZIA.
PN-CGE POSTAGIRO DI SERVIZIO B. POSTA COMP. OTT.2010
PN-CGE POSTAGIRO DI SERVIZIO B. POSTA COMP. NOV.2010
PN-CGE POSTAGIRO DI SERVIZIO B. POSTA COMP. DIC.2010
FT SIEMENS RENTING S.P.A.
PN-CGE PAGATA EQUITALIA CARTELLA 8986739 RUOLO 2010/001038 N. 91
PN-CGE DIFFERENZA SU FATTURA ROSSI COMP. 2010
FT BUSSOLETTI NUZZO & ASSOCIATI
FT EDEN SPRINGS ITALIA SRL
FT INITIAL ITALIA S.R.L. CON UNICO SOCIO
FT COLOR CENTER TENDENZE DI STILE
FT COLOR CENTER TENDENZE DI STILE
NC 13/2011 COMUNE DI LATINA
NC 14/2011 COMUNE DI LATINA
STORNO FT. DA EMETTERE PERCHè NON DOVUTA
FT ENEL ENERGIA S.P.A.
RIPRISTINO CARICO AZIENDA ASS. DIRIGENTE
FT SACCHETTI MASSIMILIANO
FT I.L.S.A.P. S.R.L.
FT I.L.S.A.P. S.R.L.
FT REIN RECUPERI INDUSTRIALI SRL
FT ENEL ENERGIA S.P.A.
FT ENEL ENERGIA S.P.A.
FT ENEL ENERGIA S.P.A.
FT ENEL ENERGIA S.P.A.
PAGATA 8^ RATA EQUITALIA GERIT CARTELLA 990230 B. BNL.
PAGATA 11^ RATA EQUITALIA GERIT CARTELLA 333302 B. BNL
FT GIORDANO DOTT. GABRIELE
FT GIORDANO DOTT. GABRIELE
FT POSEIDON SERVICE S.R.L.
FATTURA DA RICEVERE ECOAMBIENTE INTERESSI FT.73/2011
NC DA EMETTERE VS COMUNE PER AMMORTAMENTI POSEIDON 2007 - 2009
FAGECO ECOLOGIA SRL FT 1906 30/11/10 40500010 FATTURE DA RICEVERE DA TERZI
3.M.C. SRL FT 2076 31/03/11 40500010 FATTURE DA RICEVERE DA TERZI
INTESA SANPAOLO SPA FT 15118 19/01/11 40500010 FATTURE DA RICEVERE DA TERZI
SOPRAVV. PER G/C
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
209.176,52
86,13
18,45
81,31
471,25
5,00
150,00
150,00
150,00
5,87
257,67
0,01
12,00
84,00
3.665,75
191,30
66,00
235.829,86
437,39
2.602,90
86,13
2.933,33
60,00
258,23
103,29
300,00
3.770,86
3.600,21
3.228,19
4.001,85
27.752,74
18.863,80
295,24
7.381,00
36.666,52
71.637,75
143.205,63
600,00
725,40
22,50
72,33
pagina 33
LATINA AMBIENTE S.P.A.
FATTURA DA RICEVERE LOMBARDI PIERPAOLO COMP. 2009 NON IMPUTATA ANNI PRECEDENTI.
FT. DA RICEVERE 2011 POSEIDON PER INTEGRAZIONE SERVIZIO PULIZIA CADITOIE
NC DA EMETTERE 2011 VS COMUNE DI LT PER CHIUSURA E RICONOSCIMENTO IMPORTI NOTA COMUNALE MAGGIO
2011
FATTURA DA RICEVERE SELECTA N. 100073/10
FATTURA DA RICEVERE SELECTA N. 1006990/10
FATTURA DA RICEVERE POSTE ITALIANE N. 8009077507/09
RIADEGUAMENTO 2011 RISC PLUR. DOCUP
FATTURA DA RICEVERE POSTE ITALIANE N. 8009077507/09
FATTURA DA RICEVERE POSTE ITALIANE N. 8009091600/09
FATTURA DA RICEVERE POSTE ITALIANE N. 80099136283/09
FATTURA DA RICEVERE POSTE ITALIANE N. 80100000922/10
FATTURA DA RICEVERE POSTE ITALIANE N. 8010028536/10
NOTA DI CREDITO DA RICEVERE POSTE ITALIANE N. 8009114488/09
FATTURA DA RICEVERE MARINO N. 16/12
FATTURA DA RICEVERE MARINO N. 16/12
FATTURA DA RICEVERE TELECOM N. 7X05308629/10
FATTURA DA RICEVERE ENEL N. 2325715571/12 COMP. 2010
FATTURA DA RICEVERE ENEL N. 2325603750/12 COMP. 2010
FATTURA DA RICEVERE FARONE E. COMP. 2009 - RICEVUTA NEL 2012
FATTURA DA RICEVERE SELECTA 1204532/12 INTERESSI RITARDATO PAGAMENTO 2009/2010/2011
INTERESSI DI MORA POSEIDON PER RITARDATI PAGAMENTI COME DA NOSTRO COMPUTO ANNI 2007 - 2010
FATTURA DA RICEVERE AVV. MARINO X TECNICA COMP. 2010
Totale
894,40
256.763,10
2.492,85
276,88
7.281,73
6.319,84
1.461,23
1,81
522,82
482,77
841,74
477,27
202,18
377,92
9.448,22
41,32
12,66
0,19
2.766,80
4.498,60
105.175,12
10.202,93
1.189.548,79
Sopravvenienze passive indeducibili
PN-CGE PAGATO PEDAGGIO AUTOSTRADALE DP670BA N. 41
FT AXUS ITALIANA S.R.L.
BOLLETTA COMUNE DI LATINA PER TARIFFA RIFIUTI 2010 APPARTAMENTO LOCATO VIA DEGLI ELLENI
FATTURA DA RICEVERE VOLKSWAGEN N. 710472/2010
FATTURA DA RICEVERE VOLKSWAGEN N. 702779/2010
IMPUTATA QUOTA INTERESSI SU FINANZIAMENTO CENTRO RETE LEASING COMP. 2010
Totale
5,55
1.493,64
165,00
226,66
282,99
3.861,55
6.035,39
Totale
174.810,07
87.006,39
255,00
51,00
70.391,56
561,81
50,00
15.968,14
264,72
106,14
67.782,11
102,00
141.616,15
8.640,91
95.380,62
3.288,97
17.479,77
12.384,30
134.658,68
149.418,27
3.798,12
14.958,38
17.678,84
29.011,16
42.333,68
61.021,56
280.993,62
626.992,71
478.357,60
1.321,09
2.485.273,67
Sopravvenienze passive TIA
NC CLIENTE TIA COMUNE LT
NC CLIENTE TIA COMUNE LT
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE NC 6/2011
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE NC 6/2011
NC CLIENTE TIA COMUNE LT
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE NC 7/2011
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE NC 7/2011
FT CLIENTE TIA COMUNE LT
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE FT 503/2011
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE FT 503/2011
NC CLIENTE TIA COMUNE LT
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE NC 19/2011
NC CLIENTE TIA COMUNE LT
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE NC 20BIS/2011
FT CLIENTE TIA COMUNE LT
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE FT 703BIS/2011
FT CLIENTE TIA COMUNE LT
G/C X CORRETTA IMPUTAZIONE FT. 761/2011
NC. 5/2012 DA EMETTERE CLIENTE TIA
STORNO FT. DA EM .TIA ANNO 2009 SPESE INVIO SOLLECITI
NC DA EMETTERE 2011 6BIS/2012
FT. DA EMETTERE TIA 2011 FT. 296 BIS/2012 CLIENTE TIA COMUNE LT ANNO 2012
FT. CLIENTE TIA 2011 DA EMETTERE FT. 347/2012 CLIENTE TIA COMUNE LT ANNO 2012
FT. DA EMETTERE 2011 CLIENTE TIA FT. 410bis/2012 CLIENTE TIA COMUNE LT
FT. DA EMETTERE 2011 CL. TIA FT. 434BIS 2012
NC DA EMETTERE 2011 NC. 11/2012 CLIENTE TIA COMUNE LT
NC. DA EMETTERE 2011 TIA NC. 12/2012 CLIENTE TIA COMUNE LT
NC. DA EM. 15/2012 CLIENTE TIA
NC. DA EM. 19/2012 CLIENTE TIA
FT. DA EM. 39/2013 CLIENTE TIA
-
Si evidenzia il saldo positivo risultante tra i maggiori ricavi e minori ricavi TIA di competenza degli
esercizi 2006,2007,2008 e 2009. Tali sopravvenienze sono state impiegate, sulla scorta dei riscontri
forniti dall’apparato esecutivo della società, per sostenere ulteriori costi sostenuti dalla società per la
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 34
LATINA AMBIENTE S.P.A.
gestione della TIA 2006-2009 e del servizio affidatole.
Ai sensi di quanto previsto dall’art. 6 dell’Addendum contrattuale deve evidenziarsi che è in atto con gli
Uffici del Comune di Latina la relativa verifica e si ritiene che la proposta rendicontazione possa essere
ragionevolmente accettata. Quanto all’ulteriore accantonamento di euro 1.490.000 nel Fondo
Svalutazione crediti TIA, pur non essendo prevista questa possibilità nel richiamato art. 6
dell’Addendum, si ritiene, per motivi di prudenza, ragionevole aumentare la dotazione del richiamato
fondo con la precisazione che l’utilizzo dello stesso per eventuali crediti inesigibili, non graverà nei futuri
PEF e che, comunque, tale ulteriore accantonamento sarà sottoposto al Comune di Latina per le verifiche
e successivi adempimenti di competenza, come dettagliatamente illustrato alla precedente voce A.1. del
Conto Economico.
F.22 - IMPOSTE DELL’ESERCIZIO
Le imposte sul reddito ammontano ad euro 1.717.241, distinte tra correnti e differite, risultano così
composte:
Descrizione
Imposte correnti IRAP
Imposte correnti IRES
Totale Imposte Correnti
Imposte differite IRES
Imposte differite IRAP
Totale Imposte Differite
Imposte anticipate IRES
Imposte anticipate IRAP
Totale Imposte Anticipate
Totale imposte sul reddito
2011
2010
579.825 488.116
1.190.597 1.183.546
1.770.422 1.671.662
-478
-603
-5.545
0
-6.023
-603
-45.330 -788.012
-1.828
799
-47.158 -787.213
1.717.241 883.846
Variazione
91.709
7.051
98.760
125
-5.545
-5.420
742.682
-2.627
740.055
833.395
In relazione alle imposte correnti dell’esercizio (voce 22a) si evidenzia quanto segue:
IRES: l’imponibile fiscale, considerando le variazioni fiscali, risulta positivo per euro 4.329.445 cui
corrisponde un’imposta netta di euro 1.190.597.
IRAP: l’imponibile, considerando le variazioni di carattere fiscale, ammonta a euro 13.298.729 e
l’aliquota d’imposta è del 4,36%.
In relazione alle imposte differite (voce 22b) si evidenzia che in conformità con il principio contabile
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 35
LATINA AMBIENTE S.P.A.
sulle imposte anticipate e differite si è provveduto ad iscrivere tra le passività l’importo delle imposte
differite e tra le attività il credito per imposte anticipate. Ai sensi dell’art. 2427 punto 14 a – b si espone la
movimentazione delle imposte differite ed anticipate iscritte a bilancio:
Descrizione
Saldo Credito per imposte anticipate al 31/12/2010
di cui per
Credito per imposte anticipate IRES
Credito per imposte anticipate IRAP
Saldo Fondo imposte differite al 31/12/2010
di cui per
Fondo imposte differite IRES
Fondo imposte differite IRAP
Ires
Utilizzo imposte anticipate al 31/12/2011
- su spese di rappresentanza (1/3)
- compensi amministratori 2010
- quota svalutazione partecipazione
- quota interessi 2010 Ecoambiente
- utilizzo f.do vertenze tributarie
- perdita fiscale
- Ammortamento Avviamento
- Utilizzo Fondo rischi vertenze
Acc.to imposte anticipate al 31/12/2011
- accantonamento a fondi tassati
- svalutazione crediti vs clienti
- su spese di rappresentanza (1/3)
- compensi amministratori 2010
- perdita fiscale
Utilizzo imposte differite al 31/12/2011
- ammortamenti fiscali da quadro EC
- dividendi per competenza percepiti
Acc.to imposte differite al 31/12/2011
- ammortamenti fiscali da quadro EC
- dividendi per competenza non percepiti
Irap
Utilizzo imposte anticipate al 31/12/2011
- su spese di rappresentanza (1/3)
- utilizzo f.do vertenze tributarie
- quota svalutazione partecipazione
- Ammortamento Avviamento
- Utilizzo Fondo rischi vertenze
Acc.to imposte anticipate al 31/12/2011
- accantonamento a fondi tassati
- ammortamento avviamento
- su spese di rappresentanza (1/3)
Utilizzo imposte differite al 31/12/2011
- ammortamenti fiscali da quadro EC
Acc.to imposte differite al 31/12/2011
- ammortamenti fiscali da quadro EC
Saldo Credito per imposte anticipate al 31/12/2011
di cui per
Credito per imposte anticipate IRES
Credito per imposte anticipate IRAP
Saldo Fondo imposte differite al 31/12/2011
di cui per
Fondo imposte differite IRES
Fondo imposte differite IRAP
Valore
Imposta
Totale
2.154.952
1.975.232
179.721
149.007
132.372
16.635
-284.715
742
20.018
455.234
543.037
1.149
15.148
(204)
(5.505)
0
(125.189)
(149.335)
0
(316)
(4.166)
330.045
602.001
566.333
0
31.829
165.550
155.741
0
8.753
0
1.739
478
0
478
0
0
0
0
-24.419
742
543.037
1.149
15.148
(32)
(23.676)
0
(50)
(660)
26.247
602.001
0
26.247
0
0
127.178
5.545
5.545
0
0
2.202.110
2.020.561
181.549
142.984
131.894
11.090
OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA (LEASING).
La Società ha in essere n. 37 contratti di locazione finanziaria ripartiti come segue :
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 36
LATINA AMBIENTE S.P.A.
•
nr.
9 contratti con la società Unicredit Leasing Spa, stipulati nell’anno 2006, per la locazione
finanziaria di 9 autotelaio Iveco 260E 31 allestiti con compattatore a caricamento post. da mc. 22 ;
•
nr.
1 contratti con la società Sardaleasing Spa, stipulato nell’anno 2006, per la locazione
finanziaria di 5 autospazzatrici da mc. 5 500 di cui 4 aspiranti ed 1 aspirante e meccanica;
•
nr. 20 contratti con la società MPS Leasing & Factoring Spa, stipulati nell’anno 2006, per la
locazione finanziaria di 20 autotelaio Iveco 100E 18, con guida a destra, allestiti con compattatore
posteriore da mc. 10;
•
nr. 1 contratto con la società Credemleasing S.p.A. , stipulato nell’anno 2008, per la locazione
finanziaria di n. 30 containers scarrabili di cui nr. 4 da mc. 15, nr. 4 da mc. 20 e nr. 22 da mc. 30;
•
nr. 1 contratto con la società Credemleasing S.p.A. , stipulato nell’anno 2010, per la locazione
finanziaria di n. 1 sistema di identificazione e pesatura rifiuti;
•
nr. 1 contratto con la società Credemleasing S.p.A. , stipulato nell’anno 2010, per la locazione
finanziaria di n. 1500 contenitori per la raccolta differenziata di cui nr. 145 da litri 120, nr. 825 da
litri 240 e nr. 30 da litri 660 per la raccolta del vetro e nr. 40 da litri 1100, nr. 110 da litri 240 e
nr. 350 da litri 360 per la raccolta della multimateriale;
•
nr. 1 contratto con la società MPS Commerciale Leasing Spa, stipulato nell’anno 2010, per la
locazione finanziaria di n.1 spazzatrice Bucher Citycat 5000 usata;
•
nr. 1 contratto con la società MPS Commerciale Leasing Spa, stipulato nell’anno 2010, per la
locazione finanziaria di n.1 spazzatrice Bucher Citycat 5000 nuova;
•
nr. 1 contratto con la società MPS Commerciale Leasing Spa, stipulato nell’anno 2010, per la
locazione finanziaria di n.1 automezzo Iveco 260S48 scarrabile con gru;
•
nr.
1 contratto con la società Unicredit Leasing Spa, stipulato nell’anno 2010, per la locazione
finanziaria di n.1 pala gommata Caterpillar;
per gli stessi si forniscono nell’allegato 3 le informazioni richieste ai sensi del n. 22 dell’articolo 2427.
Conformemente alla indicazioni fornite dal documento OIC 1 - “I principali effetti della riforma del
diritto societario sulla redazione del bilancio d'esercizio” - nella tabella seguente sono fornite le
informazioni sugli effetti che si sarebbero prodotti sul Patrimonio Netto e sul Conto Economico rilevando
le operazioni di locazione finanziaria con il metodo finanziario rispetto al criterio cosiddetto patrimoniale
dell'addebito al Conto Economico dei canoni corrisposti.
Effetto sul PN al 31/12/2011
Valore Netto Beni Locati
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
2.067.421
pagina 37
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Storno Risconto Attivo
(272.739)
Debito vs Locatori
(1.583.050)
211.632
Effetto Lordo su PN
Imposizione fiscale
(79.891)
131.741
Effetto Netto su PN
Effetto sul Conto Economico al 31/12/2011
Storno canoni
(2.792.668)
Imputazione Oneri Finanziari
433.505
Imputazione ammortamento
2.147.531
(211.632)
Effetto Lordo sul risultato
Imposizione fiscale
79.891
(131.741)
Effetto Netto sul risultato
ALTRE INFORMAZIONI di cui all’art.2427 CC.
Ai fini delle ulteriori informazioni richieste dall’art. 2427 CC. precisiamo quanto segue:
•
Non esistono crediti e debiti di durata superiore ai cinque anni ulteriori a quelli già indicati
in precedenza;
•
Non vi sono debiti assistiti da garanzie reali sui beni della società;
•
Non vi sono oneri finanziari imputati nell’attivo dello stato patrimoniale;
•
I compensi spettanti agli Amministratori, sono stati pari a euro 131.693, mentre i
compensi al Collegio Sindacale sono stati pari a euro 63.129.
•
L’ammontare dei compensi spettante alla Società di revisione per la revisione legale dei
conti annuali è pari ad euro 19.500.
•
I rapporti con soggetti controllanti hanno riguardato prestazioni di servizi in campo
ambientale. I rapporti con la controllata hanno avuto ad oggetto operazioni di
finanziamento, di management fee e di riaddebito di costi diversi, descritti nella nota
integrativa.
CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE
Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico
dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Il Presidente del CdA
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 38
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Allegato 1a
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
31/12/2010
Voci sottovoci
Costi di impianto e di ampliamento
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
Costo
Storico
Rivalutazioni
Svalutazioni
31/12/2011
Ammortam.
accumulati
Valore a
bilancio
Avviamento
Immobilizzazioni in corso ed acconti
Altre :
- Spese per migliorie su beni di terzi
- Spese per migliorie su automezzi di terzi
- Spese registrazione contratti
- Spese di convenzione
- Altri oneri pluriennali
Totale
Costo
Storico
Rivalutazioni
Svalutazioni
Ammortam.
accumulati
Valore a
bilancio
1.652,66
1.652,66
0,00
0,00
1.652,66
1.652,66
0,00
770.510,29
770.510,29
0,00
0,00
770.510,29
770.510,29
0,00
0,00
0,00
Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione
nelle opere dell'ingegno
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Variazione
totale
0,00
240.560,36
208.137,12
32.423,24
4.536,40
280.277,74
243.318,10
36.959,64
20.658,28
20.658,28
0,00
0,00
20.658,28
20.658,28
0,00
0,00
0,00
0,00
1.379.170,95
0,00
6.216,34
1.265,61
96.592,67
-118.442,63
0,00
-1.315,07
15.946,14
-32.758,67
2.983.672,16
1.600,00
20.085,32
24.805,25
408.237,17
0,00
2.786.932,71
1.600,00
20.085,32
4.556,17
408.237,17
1.407.761,76
1.600,00
13.868,98
3.290,56
311.644,52
0,00
1.722.943,84
1.600,00
15.184,05
7.593,50
344.403,19
1.260.728,32
0,00
4.901,27
17.211,75
63.834,00
3.221.411,37
0,00
0,00
1.738.165,82
1.483.245,57
-136.570,23
3.438.399,90
0,00
0,00
2.091.724,58
1.346.675,34
4.254.792,96
0,00
0,00
2.739.124,17
1.515.668,81
-132.033,83
4.511.498,87
0,00
0,00
3.127.863,91
1.383.634,98
Allegato 1b
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Movimenti dell'esercizio corrente
Voci sottovoci
Acquisizioni/
Capitalizzazioni
Alienazioni
Riclassifiche
da altri beni
Riclassifiche
a altri beni
Rivalutazioni
Svalutazioni
Ammortam.
Riclassifica
fondi ammort.
Utilizzo fondi
ammortam.
Totale
Costi di impianto e di ampliamento
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione
nelle opere dell'ingegno
0,00
0,00
0,00
39.717,38
0,00
0,00
35.180,98
4.536,40
Avviamento
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Immobilizzazioni in corso ed acconti
0,00
0,00
0,00
196.739,45
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Altre :
- Spese per migliorie su beni di terzi
- Spese per migliorie su automezzi di terzi
- Spese registrazione contratti
- Spese di convenzione
- Altri oneri pluriennali
Totale
20.249,08
0,00
0,00
315.182,08
0,00
1.315,07
4.302,94
32.758,67
-118.442,63
0,00
-1.315,07
15.946,14
-32.758,67
216.988,53
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
353.558,76
0,00
0,00
-136.570,23
256.705,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
388.739,74
0,00
0,00
-132.033,83
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 39
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Allegato 2a
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E RELATIVI FONDI DI AMMORTAMENTO
31/12/2010
Voci sottovoci
Costo
storico
Rivalutazioni
31/12/2011
Svalutazioni
Fondi
Ammortamenti
0,00
Terreni e fabbricati:
Impianti e macchinario:
impianti generici
impianti specifici
Attrezzature industriali
e commerciali:
attrezzatura varia e minuta
nastro trasportatore
attrezzatura raccolta
attrezzatura varia e minuta depurazione
Altri beni:
Costruzioni leggere
Macchinari operatori
Automezzi
Autovetture
Cassonetti
Telefono portatile
Contenitori raccolta differenziata
Mobili e arredi
Macchine d'ufficio elettroniche
Elaboratori
Impianti di telecomunicazione
Macchinari , apparecchi ed attrezz. Varie
- Immobilizazzioni in corso e acconti
Totale
2.402,00
190.041,63
192.443,63
132.864,23
7.669,38
23.374,00
320,01
164.227,62
14.526,74
90.406,06
6.189.767,88
27.341,13
232.322,97
7.063,56
4.075.658,78
330.985,41
7.626,98
207.571,08
19.792,21
2.764,83
11.205.827,63
0,00
0,00
Rivalutazioni
0,00
0,00
1.387,50
67.327,05
68.714,55
1.014,50
122.714,58
123.729,08
1.220,90
-17.322,76
-16.101,86
3.940,00
190.841,64
194.781,64
0,00
113.153,56
7.669,38
23.080,26
272,02
144.175,22
19.710,67
0,00
293,74
47,99
20.052,40
-2.127,80
0,00
-39,17
-32,00
-2.198,97
141.522,23
7.669,38
23.374,00
320,01
172.885,62
6.583,14
46.327,39
5.437.249,42
20.184,89
232.323,08
5.573,78
2.994.271,87
204.570,73
5.223,93
132.812,42
18.871,37
1.420,02
9.105.412,04
7.943,60
44.078,67
752.518,46
7.156,24
-0,11
1.489,78
1.052.320,72
126.414,68
2.403,05
74.758,66
920,84
1.344,81
2.071.349,40
-1.452,67
-16.930,96
-152.651,18
-3.387,50
0,00
-886,89
-437.239,46
-32.492,96
-729,28
-23.793,74
-463,38
-414,72
-670.442,74
14.526,74
65.101,48
6.152.852,14
20.341,13
107.495,34
7.063,56
3.143.107,21
332.165,97
7.626,98
211.082,25
19.792,21
2.764,83
10.083.919,84
0,00
0,00
0,00
2.215.130,88
-688.743,57
10.451.587,10
29.066,19
9.318.301,81
Svalutazioni
Fondi
Ammortamenti
0,00
29.066,19
0,00
Costo
Storico
0,00
0,00
11.562.498,88
Variazione
totale
0,00
29.066,19
0,00
Valore a
bilancio
Valore a
bilancio
0,00
0,00
0,00
1.704,60
85.449,82
87.154,42
2.235,40
105.391,82
107.627,22
0,00
123.939,36
7.669,38
23.119,43
304,02
155.032,19
17.582,87
0,00
254,57
15,99
17.853,43
0,00
0,00
8.035,81
37.953,77
5.552.984,86
16.572,39
107.495,45
6.460,67
2.528.025,95
238.244,25
5.953,21
160.117,33
19.334,75
1.834,74
8.683.013,18
6.490,93
27.147,71
599.867,28
3.768,74
-0,11
602,89
615.081,26
93.921,72
1.673,77
50.964,92
457,46
930,09
1.400.906,66
0,00
0,00
8.925.199,79
1.526.387,31
0,00
0,00
0,00
Allegato 2b
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E RELATIVI FONDI DI AMMORTAMENTO
Movimenti dell'esercizio corrente
Voci sottovoci
Acquisizioni/
Capitalizzazioni
Alienazioni
Riclassifiche
da altri beni
Riclassifiche
a altri beni
Rivalutazioni
Svalutazioni
Ammortam.
Riclassifica
fondi ammort.
Utilizzo fondi
ammortam.
Totale
0,00
Terreni e fabbricati:
Impianti e macchinario
impianti generici
impianti specifici
Attrezzature industriali
e commerciali:
attrezzatura varia e minuta
nastro trasportatore
attrezzatura raccolta
attrezzatura varia e minuta depurazione
Altri beni:
Costruzioni leggere
Macchinari operatori
Automezzi
Autovetture
Cassonetti
Telefono portatile
Contenitori raccolta differenziata
Mobili e arredi
Macchine d'ufficio elettroniche
Elaboratori
Impianti di telecomunicazione
Macchinari , apparecchi ed attrezz. Varie
1.538,00
800,01
2.338,01
8.658,00
0,00
0,00
0,00
8.658,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
317,10
18.122,77
18.439,87
0,00
0,00
1.220,90
-17.322,76
-16.101,86
0,00
-2.127,80
0,00
-39,17
-32,00
-2.198,97
10.785,80
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18.283,00
1.180,56
0,00
4.507,67
0,00
0,00
23.971,23
1.145.879,02
0,00
0,00
0,00
34.967,24
1.145.879,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-29.066,21
1.452,67
5.543,91
141.447,21
2.512,50
0,00
886,89
419.416,11
33.673,52
729,28
27.304,91
463,38
414,72
633.845,10
0,00
1.056.243,94
-1.452,67
-16.930,96
-152.651,18
-3.387,50
0,00
-886,89
-437.239,46
-32.492,96
-729,28
-23.793,74
-463,38
-414,72
-670.442,74
-29.066,21
663.141,94
0,00
1.056.243,94
-688.743,57
25.304,58
36.915,74
7.000,00
124.827,63
950.834,57
39,17
32,00
10.856,97
-29.066,21
996,50
13.917,53
25.711,77
6.125,00
124.827,63
0
885.662,01
0,00
0,00
- Immobilizazzioni in corso e acconti
Totale
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
pagina 40
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Allegato 2c
D.7) - DEBITI VERSO FORNITORI
FORNITORI PER FATTURE DA RICEVERE AL 31/12/2011
Telecom Italia S.p.a.
Enel S.p.a.
Medilabor Sas
Marino Avv. Luigi
Aspica S.r.l.
Veneruso Avv. Renato
Ibello Avv. Giuseppe
SB & Partners S.a.s.
Sardaleasing S.p.A.
Autostrade per l'Italia
Credemleasing S.p.A.
Kuwait Petroleum Italia S.p.A.
Tiscini Riccardo
Poste Italiane S.p.A.
Centro Soc. Coop. a r.l.
Mewa S.r.l.
Selecta S.p.A.
Infocamere
3.M.C. SRL
ACEA ENERGIA S.P.A.
ACQUALATINA S.P.A.
ADECCO ITALIA S.P.A.
ALFANO AVV. GIANLUCA
AUTOSTRADE PER L'ITALIA S.P.A.
AXUS ITALIANA S.R.L.
BARRA MAURIZIO
BETTI ANGELO
BIONDI ELVIO
BLUENERGY GROUP S.P.A.
BRUNO CALZIA
C.M. TRADING S.R.L.
CANCELLO ING. GIOVANNI
CANCELLO MAURIZIO
CARDONA GIORGIO
CARROZZERIA MEDIANA SNC
CENTRO24 SRL
COPPOLA NOTAIO GIUSEPPE
CREDEMLEASING S.P.A.
D'AMICO SALVATORE
DE ANGELIS AVV. GIUSEPPE
ECOLEGNO ROMA S.R.L.
ECOSFERA SERVIZI S.R.L.
ELIO EXPRESS SRL
ENEL ENERGIA S.P.A.
ENI S.P.A. DIVISIONE REFINING
ENI S.P.A. GAS & POWER
ESPOSITO ING. ANTONIO
FAGECO ECOLOGIA SRL
FATONE EMANUELE
FATONE S.r.l.
GIACOMO MIGNANO
GRUPPO CO.SE.CO.
HOSTERIA LA FENICE LUMAR SRL
IBELLO AVV. GIUSEPPE
INAZ S.R.L.
INFOCAMERE SOCIETA'CONSORTILE
INITIAL ITALIA S.R.L.
INPS
INTESA SANPAOLO SPA
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
5.273.458,56
1.593.524,75
54,23
(0,01)
(96,00)
918,00
24.685,76
510,00
88,00
10.798,65
7.978,02
(2,80)
1.625,00
(0,01)
15.600,00
41.057,95
(19,88)
19,88
44.384,92
300,00
725,40
5.123,41
5.462,50
10.295,20
7.020,00
71,76
12,10
29.323,30
31,46
23.702,70
39,09
4.296,94
9.804,23
1.622,40
1.500,00
1.508,00
21.940,00
109,50
3.850,00
490,47
148.021,12
5.824,00
3.960,70
24.731,44
127,44
12,85
(166,40)
319,22
0,02
600,00
3.826,08
3.672,72
9.133,71
3.000,00
140,00
2.916,04
5.870,72
39,45
4.736,02
323,42
129,00
pagina 41
LATINA AMBIENTE S.P.A.
LOGICA S.R.L.
LOMBARDI ING. PIERPAOLO
MARINO AVV. LUIGI
MAZARS S.P.A.
MEDILABOR SAS
METALFER S.A.S.
MICROSOFT TECHNET PLUS
MOCCALDI RUGGIERO MAURIZIO
MPS LEASING & FACTORING
PANSERVICE SAS DI FABRIZIO
PASQUALE MUSTO
PENNACCHIO DOMENICO
PEZZUOLO BRUNO
POSEIDON SERVICE S.R.L.
POSTE ITALIANE S.P.A.
PROGETTO AMBIENTE S.P.A
PUBBLICOM S.R.L.
ROSSI GIOVANNI
SACCHETTI MASSIMILIANO
SCAU ECOLOGICA GROUP S.R.L.
SELECTA SPA
SISTEMI UNO ROMA S.R.L.
STAGNI GOMME S.R.L.
STUDIO LEGALE SANTIAPICHI
STUDIO PROFESSIONALE ASSOCIATO
TELECOM ITALIA S.P.A.
TELEPASS S.P.A.
TEMPOR S.P.A.
UNICREDIT GLOBAL INFORMATION
VOLKSWAGEN LEASING GMBH
FORNITORI PER NOTE DI CREDITO DA RICEVERE AL 31/12/2011
Waste Italia S.p.a.
DHL International S.r.l.
Nord Europa Ricambi S.r.l.
ADECCO ITALIA S.P.A.
CREDEMLEASING S.P.A.
GENERAL SERVICE IMPIANTI S.R.L
GTS S.P.A.
INTESA SANPAOLO SPA
KARNAK ITALIA S.R.L.
POSEIDON SERVICE S.R.L.
POSTE ITALIANE S.P.A.
SARDALEASING. S.P.A.
SELECTA SPA
UNICREDIT LEASING S.P.A.
VOLKSWAGEN LEASING GMBH
FORNITORI PER FATTURE RICEVUTE AL 31/12/2011
A.B. CENTRO TEC. BARUFFI SRL
ACCA SPA
ACCOR SERVICES ITALIA SRL
ACEA ENERGIA S.P.A.
ACQUALATINA S.P.A.
ADECCO FORMAZIONE S.R.L.
ADECCO ITALIA S.P.A.
AGENZIA 3A 2010 S.R.L.
AGROVERDE S.A.S. DI GOLIA
ALECSANDRIA COMUNICAZIONE SRL
ALFANO AVV. GIANLUCA
ALLUMINIO E VETRI DI POZZOBON
AMA S.P.A.
APOLLO 11 S.R.L.
APOLLO 11 SERVICE S.A.S.
AR IMPIANTI S.R.L.
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
2.500,00
894,40
29.768,06
4.000,00
3.276,00
50,00
266,58
26.100,70
23.129,48
13,36
2.417,03
5.720,00
11.428,25
898.326,94
9.089,38
33.484,33
332,00
4.648,14
7.748,00
567,04
12.057,21
3.659,74
453,00
7.087,93
780,00
1.671,34
3,10
2.343,00
42,90
9.619,12
(886.639,35)
(211,18)
(171,60)
(160,00)
(195.833,33)
(1.655,00)
(930,00)
(1.300,00)
(5,50)
(177,40)
(665.034,61)
(17.808,13)
(381,32)
(449,69)
(233,77)
(2.287,82)
4.566.573,16
300,00
2.540,00
(270,00)
19.266,09
39.866,57
9.438,00
294.908,17
(6.901,08)
3.112,00
1.800,00
9.828,00
1.020,00
6.019,86
160,00
65,00
(1.000,00)
pagina 42
LATINA AMBIENTE S.P.A.
ARPA LAZIO
ASTRA ECOLOGICA S.R.L.
AUTOSTRADE PER L'ITALIA S.P.A.
AXUS ITALIANA S.R.L.
AZZURRA SRL
B.B.C. SRL
BANCA DELLE MARCHE S.P.A.
BERNARDI VITTORIO DI BERNARDI
BETTI ANGELO
BRENNO CONSULTING S.R.L.
BRICO BUSINESS COOPERATION
C.E.S.Pe. SRL
C.M. TRADING S.R.L.
CA.RI.MAL. S.R.L.
CALICCHIA RITA
CAMPUS S.R.L.
CANCELLO ING. GIOVANNI
CANCELLO MAURIZIO
CARDI COSTRUZIONI S.R.L.
CARGI DI INSOLERA CARLO &
CARTOTECNICA DI PIROLOZZI & C.
CENTRO DEMOLIZIONI S.R.L.
CENTRO LEASING RETE S.P.A.
CENTRO SOC. COOP. A R.L.
CICERANO CARLO
COLOR CENTER SRL
COLOR CENTER TENDENZE DI STILE
COMIECO
COMPUNET SRL
COMPUTER SOLUTIONS S.P.A.
CONGENIA S.R.L.
CONQORD OIL S.R.L.
CORATO S.R.L.
COREPLA
COSTRUZIONI ECOLOGICHE S.R.L.
CR UFFICIO DI GIORGIO
CREDEMLEASING S.P.A.
CREDITO COOPERATIVO RAVENNATE
D.V. S.R.L.
DANECO S.P.A.
DE STEFANO MATTEO
DEA DISINFESTAZIONI G. ARMETTA
DEA SERVICE S.R.L.
DEL PRETE S.R.L.
DEMETRA S.R.L.
DHL INTERNATIONAL S.R.L.
DI.AL. LATINA S.R.L.
E.R.M.A.I. S.R.L.
ECO FILTRO DI GREGORI
ECO SERVICE ITALIA S.R.L.
ECOLEGNO ROMA S.R.L.
ECOSFERA SERVIZI S.R.L.
ECOTECNICA S.R.L.
EDENRED ITALIA SRL
EDICOLA SCHIANO
ELETTRAUTO BOLOGNESE S.N.C.
ELIO EXPRESS S.A.S.
ENEL ENERGIA S.P.A.
ENEL SERVIZIO ELETTRICO SPA
ENI S.P.A. DIVISIONE REFINING
ENI S.P.A. GAS & POWER
EQUITALIA GERIT S.P.A.
ERIC MICHEL PIRROTTA
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
635,71
311,45
(221,21)
416,14
(665,50)
(37,42)
74,34
190,80
175,20
10.617,44
37,42
999,75
(1.639,74)
4.196,81
2.487,80
864,00
30.890,99
3.000,00
25.995,67
(25,50)
(101,24)
6.633,59
8.829,11
872,40
1.428,00
1.987,30
2.644,09
324,00
4.016,83
6.364,80
38.459,55
20.549,96
2.217,08
1.884,60
5.048,67
3.415,23
(39,83)
3.639,60
669,20
4.920,04
2.828,80
762,00
308,55
173.271,01
1.089,00
205,92
(216,50)
2.283,75
5.815,88
1.668,00
11.722,22
118.958,23
(544,50)
1.419,37
218,30
9.636,95
928,30
(1.031,98)
(56,89)
(429,65)
779,88
7.260,00
375,00
pagina 43
LATINA AMBIENTE S.P.A.
ERREBIAN S.P.A.
ESPOSITO ING. ANTONIO
EURO TE.SIS S.R.L.
EUROSEND S.N.C.
EUROSERVIZI 2000 S.A.S.
F.LLI MANGONI DI MANGONI
F.P.Z. S.N.C. DI FERIGUTTI
FA.TI. S.R.L.
FAGECO ECOLOGIA SRL
FATONE EMANUELE
FATONE S.r.l.
FENIS SRL
FISE SERVIZI S.R.L.
FONTENOVA
FORMIA SERVIZI S.P.A.
FRATELLI MAZZOCCHIA S.R.L.
GAP WATER S.R.L.
GEAM SERVICE SRL
GENERAL SERVICE IMPIANTI S.R.L
GP ELETTRONICA S.R.L.
GRECHI ARNALDO
HERA S.p.A.
HOSTERIA LA FENICE LUMAR SRL
I.L.S.A.P. S.R.L.
IANNELLA ING. MAURIZIO
ID&A SRL
IL TELONAIO S.R.L.
ILSOLE24ORE S.P.A.
IN.STUDIOSRL
INAZ S.R.L.
INCROCI SRL
INDUSTRIALFER S.R.L.
INFOCAMERE SOCIETA'CONSORTILE
INITIAL ITALIA S.R.L.
INITIAL ITALIA SRL
INPS
INTESA SANPAOLO SPA
ISTITUTO DI VIGILANZA
ITALCOGIM S.P.A.
ITALCOMMERCIALE 96 S.R.L.
KARNAK ITALIA S.R.L.
KUWAIT PETROLEUM ITALIA S.P.A.
KYKLOS S.R.L.
LA NUOVA ALDEBARAN SRL
LANIER ITALIA S.P.A.
LATINA BETON SRL
LATINFORM SRL
LAVANDERIA GRAZIELLA CASSOLI
L'ENERGIA S.R.L.
LINEA STRADALE S.R.L.
LOGICA S.R.L.
MAGELLANO S.R.L.
MANCINELLI UOMO S.N.C.
MANDATORI GIUSEPPE & FIGLI SNC
MANZO RISCALDAMENTI S.R.L.
MAROS S.R.L.
MAYER SYSTEM S.R.L.
MAZARS S.P.A.
MEDILABOR SAS
MERCANTILE MANAGEMENT SYSTEM
METALFER S.A.S.
Mewa SRL
MICROSOFT TECHNET PLUS
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
1.218,05
32.821,16
11.436,78
57,00
28.081,52
2.290,08
14.948,56
196,60
12.531,74
70.261,42
3.581,92
108.858,45
64,40
4.500,00
(199,96)
369,36
37,18
984,23
3.603,60
86,02
288,00
(1.191,13)
(140,00)
4.765,86
2.203,20
47.820,00
720,00
(182,88)
780,00
2.980,34
747,78
(1,76)
(600,00)
13.587,12
531,36
296,62
(175,43)
524,88
4.063,69
350,45
4.175,35
8.658,27
303.246,24
30.280,03
343,73
(10,00)
3.060,00
2.458,05
70,50
12.452,16
21.559,00
18,59
345,00
398,04
783,61
(42,18)
8.800,15
13.440,00
8.503,76
(900,00)
(50,00)
1.121,51
(266,58)
pagina 44
LATINA AMBIENTE S.P.A.
MODULGRAFICA S.R.L.
MONDOCASA S.A.S.
MONDOCASA SRL
MOTECO SERVICE S.R.L.
MPS LEASING & FACTORING
MR TRAVEL SRL
MSNET S.R.L.
MULTIMARKET 98 S.R.L.
MULTIMARKET 98 SRL
MUZZI MASSIMO
NASA S.A.S. DI A. SIGNOROTTO
NORD EUROPA RICAMBI S.R.L.
NUOVA COMPAGNIA PUBBLICITA' SR
NUOVA F.LLI DONDI S.R.L.
NUOVA GRAFICA 87 SRL
NUOVA RADIOLUNA 96 S.R.L.
OBIETTIVO LAVORO SOC. FORN.
OFFICINA GUERRA S.N.C.
OMB INTERNATIONAL S.R.L.
ONDULIT ITALIANA SPA
ONE PR1CE ITALIA S.R.L
ORMMA JANNICOLA 2000 S.P.A.
OTERSAN SRL
P. & G. ECOLOGIA S.R.L.
PA.L.MER SOCIETA' CONSORTILE
PANSERVICE SAS DI FABRIZIO
PARK HOTEL SERVICE SRL
PENNACCHIO DOMENICO
PETROL FUEL S.P.A.
PEZZUOLO BRUNO
PIEMME S.P.A.
PIZZERIA GENNARO SNC
PIZZERIA JORDY DI CONSALVO
PLANET CAFE'
PLANET CAFE' S.A.S.
PONTINA TRATTORI S.R.L.
POSEIDON SERVICE S.R.L.
POSTE ITALIANE S.P.A.
PRETORIAN SECURITY SRL
PROGETTO AMBIENTE S.P.A
PUBBLICOM S.R.L.
Q8 QUASER S.R.L.
QUASARTEK S.R.L.
QUERCIA SOFTWARE S.P.A.
QUI! GROUP S.P.A.
R.C.S. PUBBLICITA' S.P.A.
REFECTA S.R.L.
REIN RECUPERI INDUSTRIALI SRL
RENTOKIL INITIAL ITALIA SPA
RICAUTO S.R.L.
RICERCA ENERGIA E AMBIENTE SRL
ROCCO ADRIANO
ROMAGNOLI CARLO
ROSSI GIOVANNI
RUBINETTERIE INDUSTRIALI PONTI
S.E.P. S.R.L.
S.I.C. SRL
SABOX SRL
SARDALEASING. S.P.A.
SB&PARTNERS SAS
SCAU ECOLOGICA GROUP S.R.L.
SCAU ECOLOGICA S.R.L.
SEKAT S.R.L.
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
2.559,33
(3.420,00)
3.420,00
4.291,32
(5.542,26)
85,00
900,00
(9,80)
9,80
4.748,64
11.889,95
29.895,14
1.089,00
5.442,89
21.552,52
1.228,15
228.442,47
3.114,17
24.477,60
0,89
(9,79)
1.387,20
1.132,65
5.438,40
520,30
60,50
147,00
3.640,00
194.590,80
8,00
2.634,86
50,00
15,00
180,30
151,50
5.674,90
664.699,11
304,50
30.485,46
26.090,48
1.371,09
521.916,72
1.411,20
(51,48)
20.381,92
1.668,00
192.050,86
19.219,50
(12,88)
8.320,53
6.000,00
215,16
1.251,13
2.101,50
3.872,00
100.333,18
600,00
3.880,00
(1.234,19)
23.960,00
393,12
51.717,73
1.381,52
pagina 45
LATINA AMBIENTE S.P.A.
SELECTA SPA
SELF GARDEN S.R.L.
SENESI FRANCO
SERIMAR S.A.S. DI MARINANGELI
SI.C.A.R. S.R.L.
SIEMENS RENTING S.P.A.
SILCAM ITALIA SRL
SILMAN S.R.L.
SIMEONI S.R.L.
SISTEMA AMBIENTE S.P.A.
SISTEMI UNO ROMA S.R.L.
SOC. C. & S. S.R.L.
STAGNI GOMME S.R.L.
STAZIONE DI SERVIZIO Q8
STUDIO EEMME
STUDIOIMMAGINE SRL
TACCHI FILIPPO
TARGA RENT SRL
TECNO RICAMBI S.R.L.
TECNOFILO UMBRO S.N.C.
TEKNO FLUID SRL
TELECOM ITALIA S.P.A.
TELEPASS S.P.A.
TEMPOR S.P.A.
TERMINIELLO NICOLETTA
TISCINI RICCARDO
TRENITALIA S.P.A.
UNICREDIT GLOBAL INFORMATION
UNICREDIT LEASING S.P.A.
UNITA' DI MISURA S.R.L.
VELE FINANANZIARIA S.R.L.
VIGLIANTI COSTRUZIONI S.N.C.
VIROSAC SRL
VISEL ITALIANA S.R.L.
VOLKSWAGEN LEASING GMBH
WOLTER KLUWER ITALIA S.R.L.
WURTH S.R.L.
ZEP ITALIA SRL
ZULIANI LUCIANO
D.9) - DEBITI VERSO CONTROLLATE
ECOAMBIENTE (PER NOTE DI CREDITO DA RICEVERE)
ECOAMBIENTE (PER FATTURE DA RICEVERE)
ECOAMBIENTE (PER FATTURE RICEVUTE)
D.11) - DEBITI VERSO CONTROLLANTI
COMUNE DI LATINA (PARTITE COMMERCIALI)
COMUNE DI LATINA (PARTITE FINANZIARIE)
C.II.1) - CREDITI VERSO CLIENTI
CREDITI VERSO CLIENTI PER FATTURE EMESSE AL 31/12/2011
AGENZIA GRANDI EVENTI
ALFA COMECOL S.R.L.
AR IMPIANTI S.R.L.
ASPICA S.R.L.
ASSOCIAZIONE CULTURALE MIRKO
ATER
BERTON CLAUDIA
C.A.DI.P. S.R.L.
C.R.D. S.R.L.
CENTRO DEMOLIZIONI S.R.L.
CLIENTE TIA COMUNE LT
CNA - CONSORZIO NAZIONALE
COMIECO
COMUNE DI PONZA
COMUNE DI TERRACINA
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
(69.076,10)
22.815,61
17.241,47
252,00
44.375,16
1.408,20
3.044,36
528,00
159.467,86
5.520,00
5.935,05
730,00
32.509,49
(1.334,46)
14.562,35
242,00
(624,00)
616,99
16.358,53
274,56
3.840,00
(407,12)
46,42
288.515,25
(1.263,00)
6.292,00
935,30
51,91
19.078,95
8.075,32
13.056,01
1.433,84
23.993,28
438,00
4.098,36
470,16
86,00
9.354,20
495,80
6.255.089,89
(461.013,01)
71.637,75
6.644.465,15
794.129,10
21.229,11
772.899,99
19.345.921,39
22.214.730,20
360,54
2.160,00
605,62
382.825,35
548,72
5,50
(150,00)
498,90
468,00
345,00
20.771.135,16
188,53
323,97
799.599,11
53.260,02
pagina 46
LATINA AMBIENTE S.P.A.
CONDOMINIO EX INCIS LOTTO VI
CONQORD OIL S.R.L.
CONSORZIO E.C.A.L.
CONSORZIO IMBALLAGGI ALLUMINIO
CONSORZIO PRISMA LATINA
COOPERATIVA SOCIALE IGOR
COREPLA
COSTRUZIONI ECOLOGICHE S.R.L.
DANECO S.P.A.
D'AURIA ITALO
DEL PRETE S.R.L.
DI LENOLA MAURO
DI MARCO MARTINO
DI TANO FRANCO
DIREZIONE DIDATTICA STATALE
ECOCAMPANIA S.R.L.
EDIL MANCINI S.R.L.
ERP ITALIA S.R.L.
EUROECO S.P.A.
EVENTI E FIERE CONFESERC. SRL
F.P.Z. S.N.C. DI FERIGUTTI
FATONE EMANUELE
FIBRECART S.R.L.
FIBRECART S.R.L.
GEA S.P.A.
GORI STEFANO
GREEN LINE S.R.L.
GRP COSTRUZIONI S.R.L.
MAMBRIN CINZIA
MARINO PASQUALE & FIGLI
MORBIDELLI COSTRUZIONI S.R.L.
MORELLI GIOVANNI
N.R.G. AGRIVIS S.R.L.
OMB INTERNATIONAL S.R.L.
ORDINE AVVOCATI LATINA
PARROCCHIA MARIA IMMACOLATA
POSEIDON DI DELLE CAVE PIETRO
R.M.P. S.R.L.
RAPID SOC. CONSORT. A R.L.
REFECTA S.R.L.
RI.AP. S.R.L.
SCAU ECOLOGICA S.R.L.
SERVIZI INDUSTRIALI S.R.L.
SICAMB S.P.A.
SIMEONI S.R.L.
SO.GE.SI. S.P.A.
STAGNI GOMME S.R.L.
TAVERNA S.P.A. DI BROKERAGGIO
TERME DI FOGLIANO SPA
UNENDO S.P.A.
UNICREDIT CORPORATE BANKING
WASTE ITALIA S.P.A.
CREDITI VERSO CLIENTI PER FT E NC DA EMETTERE AL 31/12/2011
PER FATTURE DA EMETTERE
Cliente TIA 2006
Cliente TIA 2007
Cliente Tia 2008
Cliente Tia 2009
Cliente TIA 2011
FONDIMPRESA
ORDINE AVVOCATI LATINA
POSEIDON SERVICE S.R.L.
SABATELLA ROBERTO
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
495,00
255,72
5.081,26
819,83
1.555,94
586,00
1.884,60
403,20
160,00
(150,00)
43.524,59
(150,00)
8.410,31
(300,00)
420,22
769,81
299,58
2.922,00
268,80
15.448,96
600,00
8.983,04
8.074,49
25.595,66
1.263,60
699,48
308,00
380,78
231,00
6.649,50
230,56
(150,00)
(500,00)
299,58
404,02
(99,99)
49.991,77
1.626,80
347,83
603,30
606,60
343,44
900,00
649,56
511,44
299,58
511,44
299,58
52,25
9.646,58
168,00
322,07
4.223.974,63
817.381,71
840.851,19
1.196.026,55
1.000.789,95
2.709.027,98
27.982,00
166,95
291.513,00
189,75
pagina 47
LATINA AMBIENTE S.P.A.
SISTEMA AMBIENTE S.P.A.
TERME DI FOGLIANO S.P.A.
PER NOTE DI CREDITO DA EMETTERE
Cliente Tia Comune di LT 2007
Cliente Tia Comune di LT 2008
Cliente Tia Comune di LT 2006
Cliente Tia Comune di LT 2009
Cliente Tia Comune di LT 2011
POSEIDON SERVICE S.R.L.
FONDO SVALUTAZIONE CREDITI
C.II.4) - CREDITI VERSO CONTROLLANTI
PER FATTURE DA EMETTERE
COMUNE DI LATINA
PER NOTE DI CREDITO DA EMETTERE
COMUNE DI LATINA
PER FATTURE EMESSE
COMUNE DI LATINA
FONDO SVALUTAZIONE CREDITI
COMUNE DI LATINA (PARTITE FINANZIARIE)
C.II.2) - CREDITI VERSO CONTROLLATE
ECOAMBIENTE (PER FATTURE EMESSE)
ECOAMBIENTE (PER FATTURE DA EMETTERE)
ECOAMBIENTE (PER DIVIDENDI)
ECOAMBIENTE (PER ANTICIPAZIONI)
4.241,38
43,18
(636.207,97)
(457.220,02)
(631.337,02)
(599.493,92)
(317.738,91)
(22.241,17)
(7.092.783,44)
15.404.430,69
5.745.015,42
(558.019,73)
11.965.089,07
(1.747.654,07)
0,00
310.510,81
68.139,89
242.352,00
18,92
Allegato 3
LISTALEASING IN ESSERE AL 31 DICEMBRE 2011
Società Locatrice
Durata
del
Nr. Contratto
Decorrenza
contratto
(in mesi)
Unicredit Leasing S.p.A.
Unicredit Leasing S.p.A.
Unicredit Leasing S.p.A.
Unicredit Leasing S.p.A.
Unicredit Leasing S.p.A.
Unicredit Leasing S.p.A.
Unicredit Leasing S.p.A.
Unicredit Leasing S.p.A.
Unicredit Leasing S.p.A.
Sardaleasing Spa
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
MPS Leasing & Factoring SpA
Credemleasing S.p.A.
Credemleasing S.p.A.
Credemleasing S.p.A.
MPS Commerciale Leasing SpA
MPS Commerciale Leasing SpA
MPS Commerciale Leasing SpA
Unicredit Leasing S.p.A.
085879
085884
085885
085886
085888
085890
085893
085894
085895
A2 123059
1145060
1145067
1145075
1145078
1145085
1145088
1145089
1145091
1145096
1145099
1145106
1145108
1145109
1145114
1145115
1145116
1145117
1145118
1145119
1145122
SI 133376
SI 139646
SI 139649
21896
21897
21898
LI 1271128
84
84
84
84
84
84
84
84
84
72
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
80
60
60
84
84
84
72
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/06/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
01/05/2006
02/09/2008
26/08/2010
04/05/2010
22/02/2010
15/02/2010
15/03/2010
18/01/2010
Costo del bene
(euro)
133.000,00
133.000,00
133.000,00
133.000,00
133.000,00
133.000,00
133.000,00
133.000,00
133.000,00
627.000,00
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
85.330,55
104.500,00
55.770,21
76.580,00
55.600,00
120.351,00
104.900,00
70.000,00
Bilancio al 31/12/2011 – Nota Integrativa ed allegati
Quota capitale
riferibile ai canoni
maturati nel 2011
18.200,05
18.200,05
18.200,05
18.200,05
18.200,05
18.200,05
18.200,05
18.200,05
18.200,05
91.503,18
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
11.699,95
14.749,22
9.542,64
13.253,38
4.987,07
13.975,34
12.133,31
10.453,28
Quota interessi
riferibile ai canoni
maturati nel 2011
915,20
915,20
915,20
915,20
915,20
915,20
915,20
915,20
915,20
11.793,15
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
566,33
2.349,76
1.710,61
2.171,36
1.536,40
4.239,71
3.743,20
3.158,07
Valore attuale
delle rate di
canone non
scadute
25.415,08
25.415,08
25.415,08
25.415,08
25.415,08
25.415,08
25.415,08
25.415,08
25.415,08
33.490,80
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
16.318,56
57.697,45
36.935,58
47.431,34
29.450,72
82.143,70
72.634,18
48.470,87
Valore attuale
del prezzo di
opzione finale
1.330,00
1.330,00
1.330,00
1.330,00
1.330,00
1.330,00
1.330,00
1.330,00
1.330,00
6.270,00
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
809,77
819,35
493,52
686,67
433,32
944,72
820,20
700,00
Valore del bene
considerato come
immobilizzazione
(al netto del fondo
ammortamento
virtuale)
59.850,00
59.850,00
59.850,00
59.850,00
59.850,00
59.850,00
59.850,00
59.850,00
59.850,00
282.150,00
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
38.398,75
67.925,00
47.404,68
65.093,00
47.260,00
102.298,35
89.165,00
59.500,00
Ammortamenti
virtuali
73.150,00
73.150,00
73.150,00
73.150,00
73.150,00
73.150,00
73.150,00
73.150,00
73.150,00
344.850,00
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
46.931,80
36.575,00
19.519,57
26.803,00
19.460,00
42.122,85
36.715,00
24.500,00
pagina 48
LATINA AMBIENTE S.P.A.
LATINA AMBIENTE S.p.A.
Sede Legale Piazza del Popolo 1, Latina (LT)
Iscritta al Registro Imprese di Latina al n.01843290592
Iscritta al R.E.A. di Latina al n. 127119
Capitale Sociale Euro 2.064.000 i.v.
Codice fiscale e Partita IVA n. 01843290592
Relazione del Collegio Sindacale all’assemblea degli Azionisti ai sensi
dell’art. 14 del D. Lgs. 27 gennaio 2010 n. 39 e dell’articolo 2429 del Codice Civile
***************
All’Assemblea degli Azionisti della “Latina Ambiente S.p.A.” (in seguito anche la Società)
Signori Azionisti,
preliminarmente Vi comunichiamo che il progetto di bilancio dell’esercizio chiuso al 31
dicembre 2011, approvato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta tenutasi il 9
maggio 2013, composto dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dalla Nota
Integrativa e dalla Relazione sulla Gestione è stato sottoposto all’assemblea degli azionisti
nella seduta del 22 luglio 2013.
Detto bilancio evidenziava una perdita d’esercizio di Euro 556.528 ed un patrimonio netto
di euro 1.820.590.
L’assemblea degli azionisti del 22 luglio 2013, con il voto favorevole del solo socio di
maggioranza, il Comune di Latina, ha dapprima emendato la bozza di bilancio con “la
costituzione di un fondo rischi specifico, con accantonamento pari al 50% dell’importo di euro
8.119.098,72 che costituisce il fatturato extramontante al netto dei costi eligibili” e successivamente
approvato il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011.
Il bilancio d’esercizio emendato ed approvato chiude con una perdita d’esercizio di euro
4.616.077 ed un patrimonio netto negativo di euro 2.238.959 e, conseguentemente, il
Consiglio di Amministrazione ha provveduto a convocare l’Assemblea Straordinaria degli
Azionisti per la data del 17 settembre 2013 in prima convocazione ed occorrendo in
seconda convocazione per il 18 settembre 2013 per deliberare ai sensi degli articoli 2446 e
2447 del Codice Civile.
Il Collegio Sindacale, che aveva già emesso in data 3 giugno 2013 la propria relazione sul
bilancio d’esercizio al 31.12.2011, così come approvato dal Consiglio di Amministrazione,
Bilancio al 31/12/2011 - Relazione del Collegio Sindacale
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LATINA AMBIENTE S.P.A.
ricevuta la nuova versione del bilancio in data 6.09.2013, così come emendato
dall’assemblea degli azionisti, procede alla emissione della presente relazione, che viene
esposta nel rispetto di quanto previsto dalla legislazione vigente.
Il Collegio rileva che alla data di redazione della presente relazione la Società ed il Comune
di Latina non hanno ancora definito e quantificato i costi inerenti alla gestione della TIA
(i.e. personale, gestione TIA, oneri finanziari, interessi sui mutui, sanzioni ed interessi di
mora, etc.) che hanno determinato l’emendamento da parte del socio di maggioranza nella
seduta del 22 luglio 2013.
Nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 la nostra attività è stata ispirata alle
disposizioni di legge e alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale emanate dal
Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.
In particolare:
− abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dello statuto e sul rispetto dei principi
di corretta amministrazione;
− abbiamo partecipato alle assemblee degli azionisti ed alle adunanze del Consiglio di
Amministrazione, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e
regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo
ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo
statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale
conflitto di interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale;
− abbiamo ottenuto nel corso dei diversi Consigli di Amministrazione informazioni
sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione nonché
sulle operazioni di maggior rilievo, effettuate dalla Società;
− abbiamo vigilato sull’adeguatezza della struttura organizzativa e, per gli aspetti di
competenza, sull’adeguatezza del sistema di controllo interno;
− abbiamo accertato l’adeguatezza del sistema amministrativo contabile e la sua
affidabilità a rappresentare correttamente i fatti di gestione sia attraverso l’esame dei
documenti aziendali, sia mediante l’acquisizione di informazioni dai responsabili
delle funzioni aziendali; in merito, non risultano segnalazioni da riferire;
− abbiamo incontrato la Società di Revisione ai fini del reciproco scambio di dati ed
informazioni.
Bilancio al 31/12/2011 - Relazione del Collegio Sindacale
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LATINA AMBIENTE S.P.A.
Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi fatti significativi
tali da richiederne la menzione nella presente relazione.
Relativamente al bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2011, riferiamo quanto segue:
a) il progetto di bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011, redatto dal
Consiglio di Amministrazione risulta costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto
Economico, dalla Nota Integrativa e dalla Relazione sulla Gestione;
b) non essendo a noi demandato il controllo contabile, abbiamo vigilato
sull’impostazione generale data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge
per quel che riguarda la sua formazione e struttura. Abbiamo, altresì analizzato e
controllato, la corretta applicazione dei principi contabili;
c) non si è dovuto intervenire, per omissioni del Consiglio di Amministrazione, ai sensi
dell’art. 2406 del codice civile, tuttavia il Collegio Sindacale ha dovuto più volte
sollecitare, tra l’altro, l’Organo Amministrativo, illo tempore vigente, al rispetto dei
tempi di approvazione del progetto di bilancio al 31 dicembre 2011;
d) in data 13 luglio 2011 il Comune di Latina, azionista di maggioranza della Latina
Ambiente S.p.A., ha inoltrato al Collegio Sindacale, a mezzo fax, una comunicazione
con la quale ha richiesto ulteriori chiarimenti in esito alle risultanze delle indagini
svolte dallo scrivente Collegio, a seguito della denuncia ex art. 2408 del Codice
Civile, già relazionata nella propria relazione al bilancio d’esercizio al 31.12.2010.
L’ulteriore richiesta di chiarimenti inviata dal Comune di Latina, che si era dichiarato
soddisfatto, senza nulla da eccepire nell’assemblea degli azionisti del 27 aprile 2011
riguardava due aspetti:
1. le ragioni per cui parte dei crediti verso gli utenti, gli altri clienti ed il Comune di
Latina presenti nel bilancio d’esercizio al 31.12.2009 fossero ancora presenti nella
situazione patrimoniale 2010;
2. la mancata espressione di un giudizio di congruità sui fondi svalutazione crediti
stimati dagli amministratori.
In data 28 luglio 2011 il Collegio Sindacale ha rappresentato le proprie conclusioni
con lettera inviata a tutti gli azionisti.
e) non sono state ricevute denuncie ai sensi dell’art. 2409, primo comma, del codice
civile;
Bilancio al 31/12/2011 - Relazione del Collegio Sindacale
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LATINA AMBIENTE S.P.A.
f) non sono state fatte denuncie ai sensi dell’art. 2409, settimo comma, del codice
civile;
g) gli Amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di
legge ai sensi dall’art. 2423, quarto comma, del Codice Civile;
h) l’Organo Amministrativo nella nota integrativa e nella relazione sulla gestione, a cui
si rinvia, ha indicato e illustrato in maniera adeguata le principali operazioni,
comprese quelle effettuate con parti correlate o infragruppo, anche per quanto
attiene alle caratteristiche delle operazioni e ai loro effetti economici;
i) ai sensi e per gli effetti dell’art. 2424, terzo comma, del Codice Civile e dell’art. 2427,
primo comma, nr. 9, del Codice Civile, Vi informiamo che, in calce allo stato
patrimoniale, è stato esaurientemente rilevato il c.d. “sistema dei conti d’ordine e
garanzie”.
j) dal 1° gennaio al 31 dicembre 2011, non abbiamo rilasciato pareri.
Il Collegio Sindacale non ha riscontrato operazioni atipiche e/o inusuali.
Lo stato patrimoniale evidenzia una perdita d’esercizio di Euro 4.616.077 e si riassume nei
seguenti valori:
Stato Patrimoniale
Descrizione
Esercizio 2011 Esercizio 2010
IMMOBILIZZAZIONI
ATTIVO CIRCOLANTE
RATEI E RISCONTI
TOTALE ATTIVO
Descrizione
3.236.041
4.055.662
(819.621)
37.906.148
40.243.534
(2.337.386)
224.927
230.260
(5.333)
41.367.116
44.529.456
3.162.340
Esercizio 2010
Scostamento
Esercizio 2011
PATRIMONIO NETTO
FONDI PER RISCHI E ONERI
TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO
SUBORDINATO
DEBITI
Bilancio al 31/12/2011 - Relazione del Collegio Sindacale
Scostamento
(2.238.959)
3.229.796
(5.468.755)
4.856.642
810.644
4.045.998
864.657
882.841
(18.184)
36.971.012
38.263.661
(1.292.649)
pagina 4
LATINA AMBIENTE S.P.A.
Descrizione
Esercizio 2011
RATEI E RISCONTI
TOTALE PASSIVO
Descrizione
Esercizio 2010
Scostamento
913.764
1.342.514
(428.750)
41.367.116
44.529.456
(3.162.340)
Esercizio 2011
Esercizio 2010
Scostamento
GARANZIE RICEVUTE
5.478.193
4.151.421
1.326.772
ALTRI CONTI D’ORDINE
5.121.007
5.793.866
(672.859)
10.599.200
9.945.287
653.913
TOTALE CONTI D’ORDINE
Conto Economico
Descrizione
Esercizio 2011 Esercizio 2010 Scostamento
A.VALORE DELLA PRODUZIONE
21.120.320
21.710.756
(590.436)
B.COSTI DELLA PRODUZIONE
25.125.535
23.054.055
2.071.480
(4.005.215)
(1.343.299)
2.661.916
C.PROVENTI E ONERI FINANZIARI
(812.589)
(997.808)
185.219
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
1.918.968
3.355.105
(1.436.137)
(2.898.836)
1.013.998
(3.912.834)
(1.717.241)
(883.846)
(833.345)
(4.616.077)
130.152
(4.746.229)
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA
PRODUZIONE (A - B)
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+E)
IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO,
CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE
UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO
Ai fini del giudizio sulla continuità aziendale il Collegio, rilevato che
(i)
la società, per effetto dell’emendamento apportato dall’assemblea degli azionisti
del 22 luglio 2013, con il voto favorevole del solo socio di maggioranza, versa
nella fattispecie di cui all’art. 2447 del Codice Civile;
(ii)
gli azionisti, alla data della presente relazione, non hanno ancora adottato alcun
provvedimento per il superamento della descritta situazione;
Bilancio al 31/12/2011 - Relazione del Collegio Sindacale
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LATINA AMBIENTE S.P.A.
(iii)
la situazione di incertezza, unitamente alla cronica crisi di liquidità e la
conseguente tensione finanziaria in cui la Società versa, condizionano
pesantemente la gestione;
(iv)
gli amministratori stessi, nella Relazione sulla Gestione, evidenziano dubbi
significativi sulla capacità della Società di continuare ad operare sulla base del
presupposto della continuità aziendale
evidenzia che sussistono incertezze significative in ordine alla continuità aziendale della
Latina Ambiente S.p.A..
A tal proposito in data 17 settembre 2013 la Società di Revisione incaricata del controllo
contabile, Mazars S.p.A., ha riemesso la propria relazione al bilancio d’esercizio al
31.12.2011 nella quale esprime un giudizio di non conformità del suddetto bilancio alle
norme che ne disciplinano i criteri di redazione, fornendo le motivazioni di tutti i rilievi le
incertezze e le limitazioni per le quali non si è potuto raggiungere l’espressione di un
giudizio positivo.
Allo stesso modo dichiara di non essere in grado di poter esprimere un giudizio sulla
coerenza della Relazione sulla Gestione.
Il Collegio Sindacale rinvia, per completa informativa, alle motivazioni indicate nella
relazione della Società di Revisione.
La Società di Revisione rileva in particolare che il bilancio al 31.12.2011 evidenzia crediti
per imposte anticipate per un ammontare di Euro 2.202.110 che, a seguito delle incertezze
in ordine alla continuità aziendale, difficilmente saranno assorbiti da futuri redditi
imponibili. Conseguentemente il risultato d’esercizio ed il patrimonio netto al 31.12.2011
risultano sovrastimati per il medesimo importo.
Il Collegio Sindacale condividendone l’assunto rinvia, per completa informativa, alle
motivazioni indicate nella relazione della Società di Revisione.
A titolo di richiamo di informativa si segnala che gli Amministratori:
- nella Nota Integrativa evidenziano come il saldo positivo risultante tra i maggiori ricavi e
minori ricavi TIA di competenza degli esercizi dal 2006 al 2009, registrati come
sopravvenienze negli esercizi successivi a quelli di competenza, è stato impiegato a
copertura dei maggiori costi sostenuti dalla società per la gestione della TIA per le
medesime annualità anche se intervenuti nelle annualità successive. E’ in atto con gli
uffici del Comune di Latina la verifica della rendicontazione dei suddetti importi e gli
Bilancio al 31/12/2011 - Relazione del Collegio Sindacale
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LATINA AMBIENTE S.P.A.
Amministratori ritengono che la suddetta proposta possa essere ragionevolmente
accettata.
- nella Relazione sulla Gestione evidenziano le poste del bilancio al 31.12.2011 che danno
luogo ad una situazione di incertezza significativa, tra cui in particolare i crediti vantati
verso il Comune di Ponza ed il Comune di Latina ed i debiti verso il fornitore Poseidon
oltre che ai debiti tributari.
CONCLUSIONI
Alla luce dell’attività di vigilanza da noi svolta e sulla base dei documenti sottoposti
dall’Organo Amministrativo:
-
a nostro giudizio, il bilancio della “Latina Ambiente S.p.A.” per l’esercizio chiuso al 31
dicembre 2011, nel suo complesso, non è stato redatto con chiarezza e non rappresenta
in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato
economico della stessa, in conformità alle norme che disciplinano il bilancio di
esercizio.
Latina (LT), lì 18 settembre 2013
Il Collegio Sindacale
Bruno Pezzuolo
Presidente del Collegio Sindacale
Elvio Biondi
Sindaco effettivo
Maurizio Moccaldi Ruggiero
Sindaco effettivo
Bilancio al 31/12/2011 - Relazione del Collegio Sindacale
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Bilancio al 31/12/2011 – Relazione della Società di Revisione
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Bilancio al 31/12/2011 – Relazione della Società di Revisione
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LATINA AMBIENTE S.P.A.
Bilancio al 31/12/2011 – Relazione della Società di Revisione
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