Ministero dello Sviluppo Economico
Cooperazione territoriale europea
Programma transnazionale CENTRAL EUROPE
Infoday, Bologna 27 gennaio 2009
Circuiti finanziari e sistema nazionale di controllo
Rossella RUSCA
Ministero dello Sviluppo Economico
Dipartimento per le Politiche di Sviluppo e Coesione
Direzione Generale per le politiche dei fondi strutturali comunitari
Fonti normative comunitarie e nazionali
•Regolamenti comunitari
•Regolamento (CE) 1080/2006
•Regolamento (CE) 1083/2006
•Regolamento (CE) 1828/2006
•Deliberazioni CIPE
•Delibera CIPE n. 158/2007
•Circolari Ministero Economia e Finanze - IGRUE
• Circolare n.23 del 31 luglio 2008
Attori
IGRUE
Fondo di Rotazione (legge 183/87)
MISE/DPS
Autorità Nazionale di Riferimento
Programma Europa Centrale
Autorità di Certificazione
LEAD Partner - Project Partner
Certificazione delle spese sostenute
Project Partner
Validazione
Lead Partner
AdC
EU
Rimborso Quota FESR
EU
AdC
Lead Partner
Project Partner
Rimborso Quota Nazionale Italia 1
Project Partner
•Comunica l’avvenuta
acquisizione del contributo FESR
•Formula la richiesta di
pagamento del corrispondente
cofinanziamento nazionale
MISE DPS
Rimborso Quota Nazionale Italia 2
MISE DPS
•Verifica la richiesta di
pagamento
•Valida ed invia ad IGRUE (con le
indicazioni necessarie per
l’accrediti)
MEF IGRUE
Rimborso Quota Nazionale Italia 3
MEF IGRUE
•Dispone il pagamento
in favore del PP
•Informa
il DPS
MISE DPS
Project Partner
Caratteristiche e tempi dei flussi 1
FASE 1
Inserimento dati da parte del MISE DPS nel
sistema finanziario MEF
FASE 2
Accesso al sistema finanziario MEF per
l’inserimento diretto dei dati da parte del
Project Partner e ulteriore abbattimento
dei tempi tra accredito del FESR e
cofinanziamento nazionale
Caratteristiche e tempi dei flussi
Attore
Attività
Mezzo
PP
Comunicazione
della Ricezione
FESR
Lettera ufficiale via email e
inserimento dati in
ambiente internet protetto
Verifica e
validazione
Lettera ufficiale a IGRUE e
validazione in ambiente
internet protetto
Trasferimento
della quota
nazionale
Ordine di pagamento e
accredito sul conto del PP
per via telematica tramite
Sistema Finanziario MEF
MISE
DPS
IGRUE
Controlli di primo livello: ATTORI E ATTIVITA’
Controllore • Effettua verifica documentale delle spese
sostenute dai beneficiari
di primo
livello
• Effettua verifiche in loco presso i beneficiari
• Convalida le spese ammissibili
• Comunica al Beneficiario principale e ai
Beneficiari le irregolarità rilevate
Controlli di primo livello: ATTORI E ATTIVITA’
Beneficiario •Stipula accordo con i Beneficiari per garantire
la buona gestione finanziaria delle operazioni,
principale
con particolare riguardo ai recuperi degli
importi indebitamente versati (fidejussione)
•Predispone rendicontazione delle proprie spese
sostenute
•Verifica che le spese ammissibili dei singoli
Beneficiari siano state convalidate dai
controllori di primo livello
•Predispone le dichiarazioni di spesa per le
operazioni sulla base delle spese ammissibili dei
singoli Beneficiari validate dai controllori di
primo livello
•Trasmette dichiarazione spesa ad ADG
•Recupera quote FESR indebitamente erogate e
le restituisce all’ADC
•Restituisce a MEF-IGRUE quote di
cofinanziamento nazionale indebitamente
percepite
Controlli di primo livello: ATTORI E ATTIVITA’
Beneficiario •Stipula accordo con il Beneficiario principale
per garantire la buona gestione finanziaria
delle operazioni, con particolare riguardo ai
recuperi degli importi indebitamente versati
(fidejussione)
•Predispone la rendicontazione delle spese
sostenute per l’esecuzione della parte di
operazione di propria competenza;
•Individua il controllore di primo livello,
incaricato delle verifiche di cui all’art. 16 del
Regolamento CE n.1080/2006, secondo le
modalità indicate;
•Restituisce la quota di contributo FESR
indebitamente percepita;
•Restituisce la quota di contributo nazionale
indebitamente percepita
Individuazione dei Controllori di primo livello
Due opzioni:
• I Beneficiari aventi natura giuridica di Ente pubblico
possono affidare le attività di controllo ad
apposite strutture di controllo intyerne agli Enti
stessi, a condizione che sia assicurata la
separazione funzionale con gli uffici responsabili
della realizzazione delle operazioni
• I beneficiari privati o gli Enti pubblici che non adottano
l’opzione 1 affidano le attività di controllo a
soggetti
particolarmente
qualificati
che
possiedano una serie di requisiti specifici di
professionalità, onorabilità, indipendenza
Individuazione dei Controllori di primo livello
I Beneficiari devono accertare il possesso dei requisiti in
capo ai soggetti incaricati mediante acquisizione di idonea
documentazione da conservarsi agli atti.
Al momento dell’accettazione dell’incarico i controllori
devono
presentare
al
Beneficiario
tre
dichiarazioni/certificazioni una per ciascun tipo di
requisito
Controlli di secondo livello
E’ nominato dal MEF-IGRUE un
componente italiano nel gruppo dei
controllori di supporto all‘ Autorità di
Audit del Programma.
Tra i vari compiti il componente è
incaricato di eseguire gli Audit delle
operazioni o parti di operazione realizzate
sul territorio italiano.
Recupero irregolarità
– Qualora siano accertate irregolarità dagli organi di
controllo i Beneficiari italiani devono restituire al
Beneficiario principale il contributo FESR
indebitamente percepito;
– Il Beneficiario principale italiano, obbligato a
recuperare dai beneficiari gli importi del contributo
FESR indebitamente percepiti, li restituisce alla
Autorità di certificazione estera
– I Beneficiari italiani, ovvero il Beneficiario principale
italiano, devono altresì restituire il contributo
nazionale indebitamente percepito
grazie per l’attenzione
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