17/03/2010
ID: 52062667
CATTOLICA PARTECIPAZIONI SPA
PIAZZA GARIBALDI, 10
70056 MOLFETTA (BA)
P.IVA 05596150721 –R.E.A. 428929
Capitale Sociale 6.500.000,00 i.v.
BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31.12.2003
STATO
PATRIMONIALE
ATTIVO
2003
2002
Sottovoce
10
Cassa e Disponibilità
20
Crediti v/ enti creditizi :
a. a vista
b. altri crediti
Voce
Sottovoce
Voce
434
87
4.651.761
10.392
4.651.761
10.392
0
0
40
Crediti verso clientela
2.058.756
0
50
Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso:
3.923.878
0
3.956.676
2.646.068
288.779
566.142
55.652
535.337
4.827
2.993
60
b. di enti creditizi
2.244.078
d. altri emittenti
1.679.800
Azioni, quote e altri titoli
a reddito variabile
70
Partecipazioni
80
Partecipazioni in imprese del gruppo
90
Immobilizzazioni immateriali
di cui :
- costi di impianto
- avviamento
100
Immobilizzazioni materiali
110
Capitale sottoscritto non versato
1.996
2.993
0
0
24.730
2.336
850.000
0
930.773
714.049
di cui :
- capitale richiamato € 850.000
130
Altre attività
140
Ratei e risconti attivi
a. ratei attivi
b. risconti attivi
TOTALE ATTIVO
529.580
2.500
471.448
87
58.131
2.413
17.275.846
4.479.905
1
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ID: 52062667
STATO
PATRIMONIALE
PASSIVO
2003
2002
Sottovoce
10
11.337.570
Debiti verso enti finanziari
a) a vista
50
Altre passività
60
Ratei e risconti passivi:
a) ratei passivi
b) risconti passivi
70
Trattamento di fine rapporto di lovoro sub.
80
Fondi per rischi ed oneri :
Sottovoce
Voce
11.337.570
Debiti verso enti creditizi
a) a vista
20
Voce
470.624
470.624
1.363
0
125.255
66.618
1.363
19.689
19.689
50
50
0
3.849
0
14.018
0
a. fondi di quiescenza e per obblighi
simili
b. fondi imposte e tasse
c. altri fondi
90
Fondi rischi su crediti
120
Capitale
140
Riserve:
a) riserva legale
b) riserva per acq.az.proprie
c) riserve statutarie
d) altre riserve
160
Utili ( Perdite ) portati a nuovo
170
Utile ( Perdita ) d'esercizio
TOTALE PASSIVO
0
0
14.018
0
0
0
465.046
0
6.500.000
2.500.000
16.922
2.716.921
846
846
0
0
16.076
16.075
0
2.700.000
-1.274.308
0
66.442
-1.274.308
17.275.846
4.479.905
2
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GARANZIE ED IMPEGNI
10
Garanzie rilasciate
20
Impegni
156.250
CONTO
0
ECONOMICO
COSTI
2003
2002
Sottovoce
Voce
Sottovoce
Voce
10
Interessi passivi ed oneri assimilati
231.576
27.041
20
Commissioni passive
458.343
229.518
30
Perdite da operazioni finanziarie
0
1.233.317
40
Spese amministrative :
522.187
77.256
a. spese per il personale
70.527
0
di cui :
- salari e stip endi
56.869
0
- oneri sociali
8.445
0
- trattamento di fine rapporto
3.849
0
0
0
451.660
77.256
- trattamenti di quiescenza e simili
b. altre spese amministrative
50
Rettifiche di valore su
immob.ni immat. e mater.li
80
Accantonamenti ai fondi rischi su crediti
100
Rettifiche di valore su
immob.ni finanziarie
5.290
1.331
465.046
0
491.565
449.663
110
Oneri straordinari
10.933
13
130
Imposte sul reddito dell'esercizio
72.779
-653.633
140
Utile (Perdita) d'esercizio
66.442
-1.274.308
2.324.161
90.198
TOTALE COSTI
3
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CONTO
ECONOMICO
RICAVI
2003
2002
Sottovoce
10
Voce
Sottovo ce
Voce
Interessi attivi e proventi
263.188
assimilati
7.498
di cui:
- su titoli a reddito fisso
20
184.199
0
928.280
Dividendi ed altri proventi:
79.021
a) su azioni, quote e altri titoli a reddito
variabile
928.280
79.021
b) su partecipazioni
0
0
c) su partecipazioni in imprese del
gruppo
0
0
30
Commissioni attive
40
Profitti da operazioni finanziarie
70
Altri proventi di gestione
80
Proventi straordinari
TOTALE RICAVI
96.292
3.468
980.370
0
5.981
0
50.050
211
2.324.161
90.198
4
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Nota Integrativa al Bilancio chiuso al 31 dicembre 2003
PREMESSA
La presente Nota Integrativa è strutturata nelle seguenti parti fondamentali:
Parte A - Criteri di valutazione
Sezione 1 - Illustrazione dei criteri di valutazione
Parte B - Informazioni sullo stato patrimoniale
Sezione 1 - I crediti
Sezione 2 - I titoli
Sezione 3 - Le partecipazioni
Sezione 4 - Le immobilizzazioni materiali ed immateriali
Sezione 5 - Altre voci dell'attivo
Sezione 6 - I debiti
Sezione 7 - I fondi
Sezione 8 - Il capitale, le riserve, il fondo rischi finanziari generali
Sezione 9 - Altre voci del passivo
Sezione 10 - Le garanzie e gli impegni
Sezione 11 - Concentrazione e distribuzione dei crediti e dei debiti
Parte C - Informazioni sul conto economico
Sezione
Sezione
Sezione
Sezione
Sezione
Sezione
Sezione
1 - Gli interessi
2 - I dividendi
3 – Le commissioni
4 – I proventi e le perdite da operazioni finanziarie
5 - Le Spese amministrative
6 - Le rettifiche, le riprese e gli accantonamenti
7 - Altre voci del conto economico
Parte D - Altre informazioni
5
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PARTE A - CRITERI DI VALUTAZIONE
SEZIONE 1 - ILLUSTRAZIONE DEI CRITERI DI VALUTAZIONE
Il bilancio al 31 dicembre 2003 è redatto in conformità alle disposizioni contenute nel Decreto
Legislativo del 27 gennaio 1992 n. 87 e nel provvedimento del Governatore della Banca d'Italia del
31 luglio 1992, emanate allo scopo di adeguare la normativa italiana alle disposizioni della Direttiva
C.E.E. n. 86/635.
Il presente bilancio, redatto nel rispetto della precitata normativa prevista per le Società
finanziarie, è costituito dagli schemi dello Stato Patrimoniale e di Conto economico e dalla Nota
Integrativa documento, quest'ultimo, riportante nel dettaglio le singole voci esposte in maniera
sintetica nei primi due documenti.
Si precisa altresì, che:
•
i criteri di valutazione sono conformi alle disposizioni dell’art.15 del citato decreto e sono
analoghi a quelli osservati nella redazione del Bilancio del precedente esercizio;
•
le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell’attivo e del passivo, sono commentate
nella parte B del presente documento; le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dei
costi e dei ricavi sono invece commentate nella parte C del presente documento;
•
per i fondi, in particolare, sono evidenziati gli accantonamenti dell’esercizio e gli utili;
•
non sono state esposte le voci e le sottovoci che risultano non avvalorate, mantenendo
ovviamente inalterata la numerazione delle altre voci;
•
si è tenuto conto degli eventuali rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se
conosciute dopo la chiusura dello stesso;
•
non si sono verificati eventi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui
all'art. 15 secondo comma del decreto sopra richiamato.
Per completezza informativa, viene altresì presentato, in allegato "A", il prospetto riportante
le variazioni verificatesi nell'esercizio nei conti del patrimonio netto e in allegato “B” il rendiconto
finanziario.
La presente Nota Integrativa è esposta in migliaia di Euro.
Di seguito si illustrano i criteri di valutazione adottati nella redazione del bilancio chiuso al
31.12.2003.
•
CREDITI
I crediti sono valutati secondo il valore di presumibile realizzo, determinato sulla base della
situazione di solvibilità dei debitori.
6
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La svalutazione è stata effettuata direttamente in conto a fronte di situazioni di rischiosità
specifica valutate alla data di riferimento.
•
TITOLI ED “ OPERAZIONI FUORI BILANCIO ”
I titoli in portafoglio sono considerati non immobilizzati.
I titoli sono valutati al minore tra il costo di acquisto, determinato con il metodo del costo
medio ponderato, e il valore di realizzazione desumibile dall’andamento di mercato.
Il valore di mercato è costituito:
- per i titoli quotati nei mercati regolamentati, italiani ed esteri, dalla media aritmetica dei prezzi
rilevati nell’ultimo mese dell’esercizio;
-per i titoli non quotati, dal presumibile valore di realizzazione desumibile dalle quotazioni di
titoli aventi analoghe caratteristiche ovvero considerando i prezzi desumibili dalle contrattazioni
fuori mercato.
Le svalutazioni effettuate sono annullate in tutto o in parte qualora vengano meno i motivi che
le hanno originate.
Operazioni “ fuori bilancio”
Le operazioni c.d. "fuori bilancio", sono valutate, al prezzo di regolamento.
Gli impegni per acquisti/ vendite di titoli a termine sono valutati al minore tra prezzo di
acquisto/vendita a termine ed il prezzo di mercato rappresentato dalle quotazioni di fine esercizio
per i titoli quotati e dal presumibile valore di realizzazione per i titoli non quotati.
•
PARTECIPAZIONI
Le partecipazioni, nella loro natura di immobilizzazioni finanziarie, sono iscritte al costo di
acquisto o di sottoscrizione.
Il costo viene rettificato in presenza di perdite durevoli di valore nel caso in cui, per le
partecipate che le hanno subite, non siano ravvisabili le condizioni per un ragionevole recupero di
valore.
Se vengono meno i motivi che hanno determinato le svalutazioni, viene ripristinato il valore
originario.
Le eventuali differenze tra il valore di iscrizione in bilancio delle partecipazioni rilevanti ex
art. 19 D. Lgs. n. 87 del 27.01.92 ed il valore inferiore della corrispondente frazione di patrimonio
netto dell’ultimo bilancio delle imprese partecipate trovano giustificazione in perdite ritenute non
durevoli.
•
ATTIVITA ' E PASSIVITA' D ENOMINATE IN VALUTA
Sono valutate al tasso di cambio corrente alla data di bilancio.
•
IMMOBILIZZAZIONI M ATERIALI
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisizione, comprensivo degli oneri
accessori di diretta imputazione rettificato dei rispettivi ammortamenti accumulati.
Si precisa che non sono riflesse nel bilancio rivalutazioni monetarie effettuate ai sensi di legge
o volontarie.
I valori di bilancio dei beni non superano quelli desumibili da ragionevoli aspettative di utilità
ritraibile dai singoli beni e di recuperabilità del loro costo di acquisto negli esercizi successivi.
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Eventuali svalutazioni effettuate per rilevare perdite durevoli di valore non sono più mantenute
negli esercizi successivi se vengono meno i motivi che hanno determinato l’iscrizione delle stesse.
Gli ammortamenti imputati a conto economico sono calcolati in modo sistematico e costante
sulla base di aliquote ritenute rappresentative della vita utile stimata dei cespiti. Nella fattispecie le
aliquote applicate coincidono con quelle fiscalmente consentite dal D.M. 31 dicembre 1988. Per i
beni la cui utilizzazione è iniziata nel periodo corrente, le aliquote di ammortamento sono ridotte
alla metà, in quanto la quota di ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente da
quella calcolata a partire dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto per l’uso.
•
IMMOBILIZZAZIONI I MMATERIALI
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo, al netto delle quote di ammortamento
calcolate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione delle stesse.
Eventuali immobilizzazioni immateriali che alla data di chiusura dell’esercizio risultino
durevolmente di valore inferiore a quello determinato secondo le regole precedenti sono iscritte a
tale minor valore. Qualora negli esercizi successivi vengano meno i motivi che hanno determinato
tali svalutazioni, si ripristinano i valori originali.
•
DEBITI
I debiti sono iscritti al valore nominale.
•
FONDO I MPOSTE
Le imposte dell’esercizio sono determinate in base ad una realistica previsione dell’onere
fiscale dell’esercizio, in relazione alle norme tributarie in vigore.
•
IMPOSTE ANTICIPATE E DIFFERITE
Le imposte anticipate e differite sono rilevate al fine di riflettere i futuri benefici e/o oneri
d'imposta che rinvengono dalle differenze temporanee tra i valori contabili delle attività e passività
iscritte nel bilancio e corrispondenti valori considerati ai fini della determinazione delle imposte
correnti, nonché dalle eventuali perdite fiscali riportabili a nuovo.
I crediti per imposte anticipate sono iscritti in bilancio, in rispetto al principio della prudenza,
se vi è la ragionevole certezza dell'esistenza negli esercizi in cui si riverseranno le differenze
temporanee deducibili, che hanno portato all'iscrizione delle imposte anticipate, di un reddito
imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare. Di converso, i
debiti per imposte differite non sono iscritti qualora vi siano scarse probabilità che la passività
corrispondente possa manifestarsi.
Le imposte differite ed anticipate sono determinate sulla base delle aliquote d'imposta previste
per la tassazione dei redditi degli esercizi in cui le differenze temporanee si annulleranno. L'effetto
del cambiamento delle aliquote fiscali sulle predette imposte viene contabilizzato nell'esercizio in
cui sono approvati i relativi provvedimenti di legge.
Nello stato patrimoniale i crediti per imposte anticipate ed i debiti per imposte differite sono
rilevate separatamente rispettivamente nella voce "altre attività" e " fondi per rischi ed oneri". Nel
conto economico le imposte differite ed anticipate sono esposte alla voce " imposte sul reddito
dell'esercizio".
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•
RATEI E R ISCONTI
I ratei e risconti sono stati calcolati secondo i criteri della competenza temporale ed
economica.
•
FONDO DI TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
Il fondo di trattamento di fine rapporto è adeguato in relazione ai diritti maturati dal
personale dipendente al 31 dicembre 2003 correlati alle retribuzioni ed alle anzianità di servizio in
conformità alle disposizioni di legge ed al vigente CCNL del settore credito.
•
INTERESSI
La rilevazione degli interessi attivi e passivi è effettuata nel rispetto dei principi della
competenza economico-temporale e della prudenza.
•
GARANZIE ED I MPEGNI
Le garanzie prestate e ricevute, ove presenti, sono esposte al loro valore nominale. Gli
impegni irrevocabili assunti dalla società sono iscritti in base al loro valore contrattuale.
•
DIVIDENDI
I dividendi ed il credito d'imposta sono imputati al conto economico secondo il criterio di
cassa.
•
ALTRE INFORMAZIONI
Non sono state effettuate rettifiche di valore e/o accantonamenti esclusivamente in
applicazione di norme tributarie.
9
Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A.
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PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
SEZIONE 1 - I CREDITI
Sezione 1.1 – Dettaglio della voce 20 “Crediti verso enti creditizi”
Descrizione
a) Disponibilità
liquide
presso
B.ca
Antonveneta Spa
b) Disponibilità liquide presso B.ca Akros
c) Disponibilità liquide presso Bear Stearns
d) Disponibilità liquide presso B.ca Pop. Di
Bari
e) Disponibilità liquide presso Directa
S.I.M.p.a.
f) Deposito a risparmio presso B.ca Pop. Di
Bari
Totale
Importo al
31.12.03
31.12.02
10
Variazione
-10
897
3.720
1
-
897
3.720
1
2
-
2
31
4.651
31
10
4.641
Deposito a risparmio B.ca Pop. Di Bari: tale deposito è costituito in pegno a garanzia della
fideiussione rilasciata in seguito alla cessione delle quote nelle società Baf Srl e Barian Srl.
Sezione 1.3 – Dettaglio della voce 40 “Crediti verso clientela”
Descrizione
a) Finanziamento a Nuova Immobiliare Srl
b) Finanziamento a Network Services Srl in
liquidazione
c) Finanziamento a Images Srl
Totale
Importo al
31.12.03
31.12.02
1.969
80
10
2.059
-
Variazione
1.969
80
10
2.059
I finanziamenti erogati hanno le seguenti caratteristiche:
a) Nuova Immobiliare Srl: finanziamento fruttifero EURIBOR 3 mesi lettera + 1% di spread;
b) Network Services Srl in liquidazione: finanziamento infruttifero;
c) Images Srl: finanziamento non oneroso;
Tali crediti sono da ritenersi recuperabili.
10
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SEZIONE 2 – TITOLI
Sezione 2.1 – Titoli non immobilizzati
Descrizione
Titoli di debito
a) Altri titoli a reddito fisso
a1) non quotati
Valori di
bilancio
3.924
Valori di
mercato
3.924
3.924
3.924
3.957
4.246
3.957
7.881
4.246
8.170
Titoli di capitale
b) Titoli azionari
b1) quotati
Totale titoli non immobilizzati (voci 50 e 60)
Tale voce a1) è così analizzata:
Descrizione
V.N.
Obblig.Parmalat Finance Corp.B.V.
2003/2010
1.000
Obblig. Parmalat Finance Corp B.V.
2000/2005
8.000
Obblig.B.ca Popolare di Lodi
2.272
TOT.TITOLI DI DEBITO NON QUOTATI
11.272
Costo
Rettifica
valore
600
(421)
4.170
2.272
7.042
(2.669)
(28)
(3.118)
di Valore
contabile
netto
179
1.501
2.244
3.924
La valutazione delle obbligazioni Parmalat, in considerazione dei noti eventi che hanno
riguardato l’emittente (amministrazione straordinaria), è stata effettuata con la dovuta prudenza
e tenendo conto dell’andamento del mercato nel periodo successivo alla data di chiusura
dell’esercizio (circa 18,70). In particolare, la valutazione è stata effettuata sulla base dei prezzi
di negoziazione desumibili dalle contrattazioni fuori mercato, resi noti dai principali
intermediari finanziari che, per i volumi scambiati e per le caratteristiche di affidabilità degli
intermediari stessi, rendono sufficientemente attendibili i prezzi considerati. Non si è
considerata la media dei prezzi di dicembre 2003 poiché non rappresentativa (circa 50), tenuto
conto che l’eccezionale flessione di tali titoli è avvenuta soprattutto durante il mese di
dicembre 2003.
In data 16 aprile 2004 la società ha chiesto di essere ammessa al passivo in via chirografaria per
l’importo nominale delle obbligazioni Parmalat oltre che degli interessi.
La voce b1): trattasi di nr. 2.200.000 azioni Snia. Il costo di acquisto pari a € 3.957 mila è stato
mantenuto in bilancio in quanto inferiore rispetto alla media dei prezzi del mese di dicembre 2003.
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Sezione 2.2 - Variazioni annue dei titoli non immobilizzati
A. Esistenze Iniziali
2.646
B. Aumenti
B1. Acquisti
- Titoli di debito:
- Titoli di Emitt. Pubbl.
- Altri titoli
- Titoli di capitale
B2. Riprese
rivalutazioni
di
valore
228.662
224.214
4.770
219.444
e
-
B3.
Trasferimenti
dal
portafoglio immobilizzato
B4. Altre variazioni:
-
Risultato netto di negoziazione
4.448
C. Diminuzioni
C1. Vendite e rimborsi
- Titoli di debito:
- Titoli di Emitt. Pubbl.
- Altri titoli
- Titoli di capitale
C2. Rettifiche di valore
223.427
220.309
220.309
3.118
C3. Trasferimenti al
portafoglio immob.to
-
C4. Altre variazioni
-
D. Rimanenze finali
7.881
12
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Pag 12di 31
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SEZIONE 3 - LE PARTECIPAZIONI
Sezione 3.1 - Composizione della voce 70 e 80
Partecipazioni (voce 70)
Valore
di bilancio
Denominazione
a ) in enti creditizi
1. quotate
2. non quotate
b ) in enti finanziari
1. quotate
2. non quotate
c ) in altri soggetti
1. quotate
2. non quotate
0
0
289
289
Partecipazioni in imprese del Gruppo (voce 80)
Valore
di bilancio
Denominazione
a ) in enti creditizi
1. quotate
2. non quotate
b ) in enti finanziari
1. quotate
2. non quotate
c ) in altri soggetti
1. quotate
2. non quotate
0
0
56
56
13
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ID: 52062667
Sezione 3.1.1 - Variazioni annue delle partecipazioni (voce 70)
A. Esistenze iniziali
566
B. Aumenti
B1. Acquisti
B2. Rivalutazioni
- B3. Altre variazioni
C. Diminuzioni
C1. Vendite
C2. Rettifiche di valore
di cui :
- svalutazioni durature
C3. Altre variazioni
D. Rimanenze finali
1
1
-
278
278
289
E. Rivalutazioni totali
0
F. Rettifiche totali
0
C1. Vendite
Si riferiscono alla dismissione in data 16.09.2003 delle partecipazioni Baf Srl e Barian Srl per
un controvalore rispettivamente di € 163 mila. Tale vendita ha generato una plusvalenza di € 48
mila classificata alla voce 80 del conto economico “proventi straordinari”.
14
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ID: 52062667
Sezione 3.1.2 –Variazioni annue delle Partecipazioni in imprese del gruppo (voce 80)
A. Esistenze iniziali
535
B. Aumenti
B1. Acquisti
B2. Rivalutazioni
B3. Altre variazioni
C. Diminuzioni
C1. Vendite
C2. Rettifiche di valore
di cui :
- svalutazioni durature
C3. Altre variazioni
D. Rimanenze finali
E. Rivalutazioni totali
F. Rettifiche totali
12
12
492
492
55
0
941
B1. Acquisti
Nuova Immobiliare Srl: In data 10.02.03 è stata sottoscritta una quota del valore nominale
pari a € 12 mila. Nel mese di ottobre è stato stipulato un contratto preliminare con una società di
costruzione edilizia avente ad oggetto la concessione alla stessa, di un’opzione di acquisto delle
quote della società Nuova Immobiliare.
C.2 Svalutazioni durature
Network Services Srl in liquidazione: La svalutazione è stata effettuata per adeguare il
valore della partecipazione al pro-quota del valore del patrimonio netto della società, attribuendo
alla perdita di valore un carattere duraturo.
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ID: 52062667
Sezione 3.2 – Dettaglio delle Partecipazioni rilevanti
Denominazione
Sede
Utile/
Perdita
Patrimoni
o
Netto
Quota
%
Valore di
bilancio
Note
A. Imprese
controllate
1.Network .Services
Srl in liquidazione
Molfetta (BA)
Piazza Garibaldi, 10
(499)
(44)
98.5
44
1
2. Nuova Immobiliare
Srl
Molfetta (BA)
Piazza Garibaldi, 10
(19)
(7)
99
12
2
42
48
25
3
B. Imprese collegate
1. Images
Srl
Corato (BA)
Viale della Rotonda,
217
(10)
1. La società ha rettificato il valore di carico della partecipazione nella Network Services Srl in
liquidazione per adeguarlo al valore corrispondente alla frazione di patrimonio netto risultante
dal bilancio della controllata al 31/12/2003
2. Qualora la partecipazione in Nuova Immobiliare Srl fosse stata iscritta secondo il metodo del
patrimonio netto il valore della partecipazione sarebbe inferiore di € 19 mila; la partecipazione
iscritta al costo, non è stata svalutata in quanto si ritiene che la società, costituita nel 2003, possa
realizzare negli esercizi futuri utili sufficienti a coprire le perdite che si ritengono, pertanto, di
natura non permanente.
3. La valutazione della partecipazione nella Images Srl, sulla base della corrispondente frazione di
patrimonio netto risultante dal bilancio al 31 dicembre 2003, avrebbe comportato l’evidenza di
un minor valore pari a € 5 mila. Tale perdita è ritenuta non durevole in quanto la società di
recente costituzione si trova nella fase di start-up.
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17/03/2010
ID: 52062667
RIEPILOGO RAPPORTI CON IMPRESE DEL GRUPPO E CON LE ALTRE PARTECIPATE
ATTIVITA’
Crediti v/clientela
- v/controllate
Network Services Srl in liquidazione
Nuova Immobiliare Srl
- v/collegate
Images Srl
TOTALE ATTIVITA’
PASSIVITA’
Debiti
- v/controllanti
Cattolica Popolare S.c.a.r.l.
TOTALE PASSIVITA’
COSTI
1. Spese amministrative
- v/controllanti
Cattolica Popolare S.c.a.r.l.
2. Rettifiche di valore su
immobilizzazioni finanziarie
- v/controllate
Network Services Srl in liquidazione
TOTALE COSTI
RICAVI
- v/ controllate
Nuova Immobiliare Srl
Interessi attivi su finanziamento
TOTALE RICAVI
80
1.969
10
2.059
3
3
3
492
495
68
68
La Società pur controllando la Network Services Srl in liquidazione e la Nuova Immobiliare Srl
non redige il Bilancio Consolidato in quanto sia le controllate sia la stessa Cattolica Partecipazioni
Spa sono consolidate dalla Capogruppo Cattolica Popolare Scarl.
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17/03/2010
ID: 52062667
SEZIONE 4 - LE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI
Sezione 4.1 - Variazioni annue delle immobilizzazioni materiali
Attrezzatura varia
0,8
Mobili
0,8
0,7
2,3
B. Aumenti
2,6
0,5
22,2
25,3
B1. Acquisti
B2. Riprese di valore
B3. Rivalutazioni
B4. Altre variazioni
C. Diminuzioni
2,6
0,3
0,5
0,2
22,2
2,4
25,3
2,9
C1. Vendite
C2. Rettifiche di valore:
a. Ammortamenti
b. Svalutazioni durature
C3. Altre variazioni
D.
Rimanenze finali al
31.12.2003
E.
Rivalutazioni totali
0,3
0,3
3,1
0,2
0,2
1,1
2,4
2,4
20,5
2,9
2,9
24,7
-
-
-
-
F.
Rettifiche totali
a. Ammortamenti
b. Svalutazioni durature
0,5
0,5
0,3
0,3
2,5
2,5
3,3
3,3
A. Esistenze iniziali
Altri beni
Totale
18
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Sezione 4.2 - Variazioni annue delle immobilizzazioni immateriali
Software
Costi di
Impianto
TOTALE
A. Esistenze iniziali
0
3
3
B. Aumenti
4
-
4
B1. Acquisti
B2. Riprese di valore
B3. Rivalutazioni
B4. Altre variazioni
C. Diminuzioni
C1. Vendite
C2. Rettifiche di valore:
a. Ammortamenti
b. Svalutazioni durature
C3. Altre variazioni
4
1
1
1
-
1
1
1
-
4
2
2
2
-
D. Rimanenze finali
3
2
5
E. Rivalutazioni totali
-
-
-
F. Rettifiche totali
A . Ammortamenti
b. Svalutazioni durature
1
1
-
3
3
-
4
4
-
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ID: 52062667
SEZIONE 5 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO
Sezione 5.1 - Composizione della voce 110" Capitale sottoscritto non versato"
Saldo al 31/12/03
850
Saldo al 31/12/02
0
Variazione
850
Trattasi del credito verso la controllante Cattolica Popolare Scarl e relativo all’aumento di capitale
sociale, interamente sottoscritto dalla stessa. Tale importo è stato versato nei primi giorni del mese
di gennaio 2004.
Sezione 5.2 - Composizione della voce 130" Altre attività"
Crediti v/Erario per acconto imposte
Crediti v/Erario per credito d’imposta su
dividendi
Crediti v/Erario per credito d’imposta L. 388/00
Crediti v/Erario per ritenute subite
Cauzioni attive
Attività per imposte anticipate
TOTALI
Saldo al
31.12.03
334,2
0,8
0,3
0,1
595,3
930,7
Saldo al
31.12.02
20,3
28,5
2,0
0,1
663,1
714,0
Variazione
(20,3)
305,70
0,8
(1,7)
(67,8)
216,7
Tali crediti sono tutti esigibili e, pertanto, non sono stati oggetto di rettifiche di valore.
Crediti per imposte anticipate:
I crediti per imposte anticipate sono relativi alle differenze temporanee rinvenienti dalla
fiscalità anticipata originata dalle differenze fra le norme civilistiche che presiedono alla redazione
del bilancio d’esercizio e le norme tributarie che determinano il reddito imponibile.
I crediti per imposte anticipate sono così analizzati:
- perdita fiscale esercizio 2002:
209,5
- svalutazione partecipazioni:
205,8
- svalutazione crediti
173,2
- altri minori:
6,8
Totale:
595,3
La società ha iscritto le attività per imposte anticipate in quanto, sulla base dell'analisi della
redditività futura, sussiste una ragionevole certezza di ottenere in futuro imponibili fiscali che
potranno assorbire la perdita riportata e le altre imposte anticipate entro il periodo nel quale tali
differenze temporanee sono fiscalmente deducibili.
Non vi sono differenze temporanee per le quali non si è provveduto allo stanziamento delle
relative imposte anticipate o differite.
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17/03/2010
ID: 52062667
Sezione 5.2.1- Attività per imposte anticipate
Descrizione
1. Saldo iniziale
2. Aumenti
2.1 Imposte anticipate sorte nell’esercizio
2.2 Altri aumenti
3. Diminuzioni
3.1 Imposte anticipate annullate nell’esercizio
3.2 Altre diminuzioni
4. Saldo finale
IRPEG
663.1
276.5
276.5
364.2
355.1
9.1
575.4
IRAP
19.9
19.9
Totale
663.1
296.4
296.4
19.9
364.2
355.1
9.1
595.3
Le imposte anticipate sorte e annullate nell’esercizio, pari rispettivamente a euro 296.4 mila e
a euro 355.1 mila, sono state imputate in contropartita della voce 130 del conto economico “imposte
sul reddito dell’esercizio”.
Nell’esercizio in corso si è provveduto ad adeguare le aliquote fiscali Irpeg cosi come previsto
dal Dlg. 12 dicembre 2003, n. 344; sulla predetta imposta è stato contabilizzato l’importo pari a €
9,1 mila, imputando in contropartita alla voce 110 del conto economico “Oneri straordinari”.
Le aliquote utilizzate per il calcolo delle imposte anticipate sono state le seguenti:
- per l’anno 2004 e successivi
IRES
IRAP
33%
4,25%
Nell’esercizio precedente le aliquote utilizzate per il calcolo delle differenze temporanee erano
pari al 34% (per l’Irpeg) e 4.25% (per l’Irap).
Sezione 5.3 - Composizione della voce 140 "Ratei e risconti attivi"
Saldo al
31.12.03
-
-
a) Ratei attivi
di cui:
su interessi obbligazioni Parmalat
su interessi obbligazioni B.ca Pop. Lodi
su interessi bancari
su commissioni attive per titoli dati in prestito
b) Risconti attivi
di cui:
per abbonamenti
per canone assistenza software procedura
antiriciclaggio
per canone assistenza software titoli
per corso formazione personale
per canone servizio informazione on line
per costi pubblicità
per contributo associativo
Saldo al
31.12.02
Variazione
471
0,1
470,9
465
2
1
3
0,1
465
2
1
2,9
58
2,4
55,6
4
0,2
0,2
4
-
2,2
8,7
11,2
30,8
0,9
2,2
-
8,7
11,2
30,8
0,9
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Pag 21di 31
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ID: 52062667
I “ratei attivi” su interessi obbligazioni Parmalat pari a € 465 mila sono stati completamente
svalutati imputando in contropartita la perdita a conto economico alla voce 80 “accantonamenti ai
fondi rischi su crediti”.
SEZIONE 6 - I DEBITI
Sezione 6.1 - Composizione della voce 10 “Debiti verso Banche”
a) a vista
Saldo al
31.12.03
11.338
Saldo al
31.12.02
Variazione
471
10.867
L’importo iscritto alla voce “debiti verso enti creditizi” è relativo ad uno scoperto di c/c presso
Banca Meridiana di Bari per € 4.457 mila, per € 8 mila presso Banca Antonveneta di Molfetta e
per € 6.872 mila presso Bear Stearns di Londra.
Sezione 6.2 – Composizione della voce 20 “Debiti verso enti finanziari”
Saldo al
31.12.03
a) a vista
Saldo al
31.12.02
1
Variazione
-
1
22
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Pag 22di 31
17/03/2010
ID: 52062667
SEZIONE 7 - I FONDI
Sezione 7.1 - Composizione della voce 80 “Fondi per rischi ed oneri”
Saldo al
31.12.03
b) Fondo imposte e tasse
Saldo al
31.12.02
14
Variazione
-
14
La movimentazione del fondo imposte e tasse nel corso dell’esercizio è stata la seguente:
Saldo iniziale
IRPEG
IRAP dell’esercizio
14
Saldo finale
14
Sezione 7.2 - Composizione della voce 90 “Fondi rischi su crediti”
Saldo al
31.12.03
a) Fondo rischi su crediti
Saldo al
31.12.02
465
Variazione
-
465
Il fondo totalizza l’accantonamento della svalutazione complessiva dei ratei attivi maturati sugli
interessi obbligazioni Parmalat.
Sezione 7.3 - Fondo TFR
Saldo al
31.12.03
a) Fondo trattamento fine rapporto
Saldo al
31.12.02
4
Variazione
-
4
Il fondo stanziato al passivo dello stato patrimoniale esprime i diritti maturati in favore del
personale dipendente a titolo di indennità di anzianità.
Il fondo ha subito nell’anno le seguanti movimentazioni:
Saldo iniziale
Accantonamento dell’anno
Utilizzi
Saldo finale
4
4
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ID: 52062667
SEZIONE 8 – IL CAPITALE SOCIALE, LE RISERVE, IL FONDO RISCHI FINANZIARI
GENERALI
Sezione 8.1 – Il capitale
Saldo al 31/12/03
6.500
Saldo al 31/12/02
2.500
Variazioni
4.000
Il capitale è costituito da n° 26.000 azioni ordinarie da nominali Euro 250.
Il capitale risulta alla data di chiusura dell’esercizio interamente sottoscritto ma non ancora
versato per € 850 mila.
La movimentazione delle poste componenti il patrimonio netto viene fornita nell’allegato A.
Sezione 8.2 – Riserva legale
Saldo iniziale
Decrementi
Incrementi
Saldo finale
1
1
La riserva ordinaria non ha avuto alcuna movimentazione.
Sezione 8.3 – Riserva statutaria
Saldo iniziale
Decrementi
Incrementi
Saldo finale
16
16
La riserva statutaria non ha avuto alcuna movimentazione.
Sezione 8.4 – Altre riserve
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ID: 52062667
Saldo iniziale
Decrementi
Incrementi
Saldo finale
2.700
2.700
0
La riserva riguardante il finanziamento effettuato nell’esercizio precedente dalla Cattolica
Popolare in conto futuro aumento del Capitale Sociale, è stata utilizzata quale versamento parziale
delle nuove azioni dalla stessa sottoscritte.
SEZIONE 9 – ALTRE VOCI DEL PASSIVO
Sezione 9.1 – Composizione della voce 50 “Altre passività”
Debiti verso fornitori
Compensi amm.ri e sindaci da liquidare
Debiti v/Erario
Debiti v/ Enti previdenziali
Debiti v/ Cattolica Popolare
Debiti v/Images Srl
Debiti diversi
Scoperti tecnici per az. B.ca Popolare di Lodi
Totale
Saldo al
31/12/03
62
19
8
5
3
4
24
125
Saldo al
31/12/02
14
32
3
18
67
Variazioni
48
(13)
8
5
(18)
4
24
58
Sezione 9.2 – Composizione della voce 60 “Ratei e risconti passivi”
a) Ratei passivi
b) Risconti passivi
Saldo al
31.12.03
19,7
-
Saldo al
31.12.02
Variazione
0,1
-
19,6
-
25
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Pag 25di 31
17/03/2010
ID: 52062667
SEZIONE 10 – LE GARANZIE E GLI IMPEGNI
Sezione 10.1 – Composizione della voce 20 “Impegni”
a) fideiussione concessa a favore di terzi
156
Trattasi della garanzia rilasciata al cessionario delle società Baf Srl e Barian Srl in relazione
all’obbligo di una parziale restituzione del corrispettivo qualora non si verifichi la condizione della
“viabilità” stabilita dalle parti.
SEZIONE 11 – CONCENTRAZIONE E DISTRIBUZIONE DEI CREDITI E DEI DEBITI
Sezione 11.1 – Distribuzione temporale delle attività e passività
Voce
Attività
Disponibilità liquide
Crediti v/Enti creditizi
Fino a 3
mesi
Debiti v/Enti finanziari
Altre passività
Totale
Oltre 5
anni
Durata
indeterminata
Totale
0,4
-
-
-
-
0,4
4.651,8
-
-
-
-
4.651,8
2.058,8
-
-
-
2.058,8
335,3
4.987.5
447,3
2.506,1
148,2
148,2
-
-
930,8
7.641,8
11.338
-
-
-
-
11.338
1
-
-
-
-
1
125
11.464
-
-
-
-
125
11.464
Crediti v/Clientela
Altre attività
Totale
Passività
Debiti v/Enti creditizi
Da oltre Da oltre
3 mesi a 1 anno a
1 anno
5 anni
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ID: 52062667
PARTE C – INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
SEZIONE 1 – GLI INTERESSI
Sezione 1.1 – Composizione della voce 10 dei ricavi “Interessi attivi e proventi assimilati”
Descrizione
Saldo al
31.12.03
a) su crediti verso banche
b) su crediti verso controllate
c) su titoli di debito
Totale
Saldo al
31.12.02
11
68
184
263
Variazioni
7
7
4
68
184
256
Sezione 1.2 – Composizione della voce 10 dei costi “Interessi passivi e oneri assimilati”
Descrizione
a) su debiti verso banche
b) altri interessi passivi
Saldo al
31.12.03
231
1
Totale
Saldo al
31.12.02
Variazioni
204
1
27
205
232
27
-
SEZIONE 2 – DIVIDENDI
Sezione 2.1 – Composizione della voce 20 dei ricavi “Dividendi ed altri proventi”
Descrizione
a) su azioni, quote ed altri
titoli su reddito variabile
(incassati nell’esercizio e
comprensivi di credito
d’imposta)
Totale
Saldo al
31.12.03
928
Saldo al
31.12.02
928
Variazioni
79
849
79
849
SEZIONE 3 – LE COMMISSIONI
Sezione 3.1 – Composizione della voce 30 dei ricavi “Commissioni attive”
Saldo al
31.12.03
96
Saldo al
31.12.02
3
Variazioni
93
Sezione 3.1 – Composizione della voce 20 dei costi “Commissioni passive”
Saldo al
31.12.03
458
Saldo al
31.12.02
230
Variazioni
228
27
Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A.
Pag 27di 31
17/03/2010
ID: 52062667
SEZIONE 4 – PROFITTI /(PERDITE) DA OPERAZIONI FINANZIARIE
Sezione 4.1 – Composizione della voce 40 dei ricavi “Profitti da operazioni finanziarie”
Operazione su titoli
Rivalutazione per riprese di valore
Svalutazioni (minusvale nze)
Utili (perdite) su negoziazione titoli
Utili (perdite) su operazioni in valuta
Totale
1. Titoli di Stato
2. Altri titoli a reddito fisso
1. Titoli a reddito variabile
2. Valute
Totale
Saldo al
31.12.03
(3.118)
4.448
(350)
980
(3.118)
4.448
(350)
980
Saldo al
31.12.02
(63)
(1.170)
(1.233)
(1.233)
(1.233)
Variazioni
(3.055)
5.618
(350)
2.213
(3.118)
5.681
(350)
2.213
28
Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A.
Pag 28di 31
17/03/2010
ID: 52062667
SEZIONE 5 – LE SPESE AMMINISTRATIVE
a)
-
spese per il personale di cui:
salari e stipendi
oneri sociali
trattamento di fine rapporto
altre spese per il personale
b)
-
altre spese amministrative di cui:
amministratori e sindaci
prestazioni professionali
pubblicità e omaggi
telefono
collaborazioni diverse
canone assistenza software
imposte indirette e tasse
spese di rappresentanza
costi formazione professionale
canone al servizio di informazione
costi per sito Internet
cancelleria e stampati
abbonamenti libri e giornali
contributi associativi
trasferte e spese di viaggio
altre spese generali
Saldo al
31.12.03
70,5
56,9
8,4
3,8
1,4
Saldo al
31.12.02
451,7
102,4
97,1
61,1
6,6
25,3
0,4
1,9
1,4
30,6
40,2
9,9
1,4
12,6
4,7
45,7
10,4
Variazioni
-
70,5
56,9
8,4
3,8
1,4
77,3
41,8
5,6
2,5
3,7
1,6
0,7
11,8
1
374,4
60,6
91,5
58,6
2,9
23,7
-0,3
-9,9
0,4
30,6
36,3
9,9
1,4
12,6
4,7
45,7
5,7
3,9
4,7
Sezione 5.1 – Numero medio dei dipendenti
La fora lavoro ha subito le seguenti movimentazioni:
Categoria
Dirigenti
Impiegati
Numero medio dirigenti
Numero medio impiegati
N. al 31.12.02
-
Assunti
1
4
Dimessi
-
N. al 31.12.03
1
4
0,50
1,33
29
Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A.
Pag 29di 31
17/03/2010
ID: 52062667
SEZIONE 6 – LE RETTIFICHE, LE RIPRESE E GLI ACCANTONAMENTI
Composizione della voce 50 dei costi “Rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali
e materiali” e composizione della voce 100”Rettifiche di valore di immobilizzazioni
finanziarie”
Per il dettaglio si fa rinvio all’apposita sezione a commento delle corrispondenti voci
patrimoniali.
Composizione della voce 80 dei costi “accantonamenti ai fondi rischi su crediti”.
Per il dettaglio si fa rinvio all’apposita sezione a commento delle corrispondenti voci
patrimoniali.
SEZIONE 7 – ALTRE VOCI DEL CONTO ECONOMICO
Sezione 7.1 – Composizione della voce 70 dei ricavi “Altri proventi di gestione”
Credito d’imposta nuove assunzioni
TOTALE
Saldo al
31.12.03
6
6
Saldo al
31.12.02
-
Variazione
6
6
Sezione 7.2 – Composizione della voce 80 dei ricavi “Proventi straordinari”
Sopravvenienze attive di cui:
per rettifica accantonamenti imposte anno precedente
insussistenza di costi anno precedente
plusvalenza cessione Partecipazioni
TOTALE
Saldo al
31.12.03
Saldo al
31.12.02
Variazione
2
48
50
0,2
0,2
(0,2)
2
48
49,8
Saldo al
31.12.02
-
Variazione
Sezione 7.3 – Composizione della voce 110 “Oneri straordinari”
Sopravvenienze passive diverse
Irpeg anticip. anni preced. variaz. Aliquota
TOTALE
Saldo al
31.12.03
2
9
11
2
9
11
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Sezione 7.4 – Composizione della voce 130 dei costi “Imposte sul reddito dell’esercizio”
1. Imposte correnti
2. Variazione delle imposte anticipate
2.1 Riversamento imposte anticipate esercizio 2002
2.2 Iscrizione imposte anticipate esercizio 2003
3.Variazioni delle imposte differite
3.1 Riversamento imposte differite esercizio 2002
3.2 Iscrizione imposte differite esercizio 2003
4. Imposte sul reddito dell’esercizio
IRPEG
0
79
355
276
IRAP
14
(20)
20
Totale
14
59
355
296
79
(6)
73
PARTE D – ALTRE INFORMAZIONI
SEZIONE 1 – COMPENSI SPETTANTI AGLI AMMINISTRATORI E SINDACI
Saldo al
31.12.03
a) Amministratori
b) Sindaci
Totali
81
21
102
Saldo al
31.12.02
Variazione
27
15
42
54
6
60
SEZIONE 2 – IMPRESA CAPOGRUPPO
Come accennato in precedenza, la Società è controllata al 99.62% dalla Cattolica Popolare
S.c.a.r.l., avente sede legale in Molfetta (BA) in Piazza Garibaldi n. 10. La Cattolica Popolare
S.c.a.r.l. redige il bilancio consolidato nel quale è incluso il bilancio della Cattolica Partecipazioni
S.p.a.
Per quanto riguarda l’attività svolta ed i fatti verificatisi anche dopo la chiusura dell’esercizio, si
fa espresso rinvio a quanto riportato nella Relazione degli Amministratori sulla Gestione.
Il sottoscritto Azzollini Nicolo’ Presidente del Consiglio di Amministrazione della Cattolica
Partecipazioni Spa dichiara che il presente documento informatico è conforme a quello trascritto sui
libri sociali della società.
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