L’informazione è fondamentale per formare l’opinione in virtù
dell’opportunità di integrare le pensioni
Copertura previdenziale sulla
retribuzione
Previdenza
obbligatoria
INPDAP/INPS
Previdenza
complementare
“ESPERO”
Previdenza
individuale
PIANI INDIVIDUALI
Cos’è un Fondo Pensione?
 E’
un’istituzione previdenziale che
eroga
trattamenti
pensionistici
complementari del sistema pubblico
obbligatorio
 Funziona
secondo
il
sistema
finanziamento a “capitalizzazione”
I
di
vari fondi sono autorizzati e soggetti
al controllo da parte della CO.VI.P.
Livelli di copertura della
Previdenza Complementare in Europa
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Germania
Francia
Italia
Paesi
Bassi
Regno
Unito
Spagna
Attività Fondi Pensione complementare in % del PIL
R
es
i
si
Sp
ag
na
Un
ito
Ba
s
eg
no
Pa
IT
AL
IA
nc
ia
m
an
ia
Fr
a
G
er
% della Prev. complem.
sul totale pensioni
Livelli di copertura della
Previdenza complementare in Europa
35
30
25
20
15
10
5
0
I FONDI PENSIONE
Si caratterizzano per:
- Volontarietà dell’adesione
- Utilizzo del TFR per il finanziamento
- Agevolazioni fiscali sulle contribuzioni e sulle
prestazioni
- Personalizzazione del risparmio previdenziale
- Gestione delle risorse affidata ad investitori
professionali
IL MODELLO CILENO
•
1925 AVVIO SISTEMA PENSIONISTICO
•
1970 ERA SULL’ORLO DELLA BANCAROTTA (privilegi infiniti elevatissime
imposte)
•
ECONOMISTA JOSE’ PINERA MINISTRO DEL LAVORO DEL GOVERNO
PINOCHET INTRODUSSE I FONDI PENSIONE ABBANDONANDO IL SISTEMA A
RIPARTIZIONE
•
OGGI IL CONTO DI OGNI LAVORATORE VANTA UN 12% NETTO E LE
PENSIONI RAGGIUNGONO L’80% DEL REDDITO
•
E’ IL CILE IL PAESE CHE HA SVILUPPATO IL SISTEMA PIU’ AVANZATO DI
PENSIONI PRIVATE CON UN MECCANISMO CHE PUO’ ESSERE CONSIDERATO
D’ESEMPIO PER GIAPPONE,STATI UNITI ED EUROPA. Il CILE IN FUTURO
POTRA’ FARE A MENO DELLA PENSIONE PUBBLICA
LA CRESCITA DEL PATRIMONIO NEI FONDI CHIUSI
8000
7000
6000
5000
4000
milioni euro
3000
2000
1000
0
1999
2001
2003
2005
Le tre scelte : dal 01.01.2007 ed entro giugno 2007
LAVORATORI DIPENDENTI PRIVATI
NO
(Con possibilità
di revoca)
TFR
alla cessazione, il
lavoratore incasserà
la liquidazione.
SI
TFR
maturando
Fondo chiuso- apertopiano individuale pensionistico-
SILENZIO Vale come
assenso
TFR
maturando
Passa al fondo di
categoria, se
esiste,diversamente al
Fondo Inps
LA PREVIDENZA COMPLEMENTARE IN ITALIA
Situazione 31.12. 2009
ISCRITTI
Fondi negoziali
Fondi aperti
Rendimento Fondi
Negoziali generale
In 6 anni
872.000
Polizze individuali 1.320.000
Fondi preesistenti
Totale iscritti
(SORPASSO)
2.035.000 di cui 1.850.000 LDSP
680.000
4.997.000
16,5% FONDI (2,75 A)
17,2% TFR
(2,86 A)
FORZA LAVORO
3.700.000 LDSP
29% DEGLI OCCUPATI
22.000.000 DI PERSONE
16.000.000 dipendenti che possono contare sul TFR
6.000.000 autonomi/parasubordinati/libero professionisti
Il finanziamento del Fondo
Le fonti istitutive definiscono le linee
di finanziamento che gravitano
attorno ad un elemento fondamentale
Il Trattamento di Fine Rapporto
T.F.R.
Le tipologie dei
Fondi Pensione
Fondi “chiusi”:
Sono quelli originati dalla contrattazione collettiva
o dai regolamenti aziendali e sono destinati ai
soggetti protagonisti della contrattazione
Esempio:
Le tipologie dei
Fondi Pensione
Fondi “aperti”:
Sono quelli costituiti dai soggetti abilitati alla
gestione delle risorse finanziarie:
Come funzionano i fondi
RISPARMIO
PREVIDENZIALE
Fondi Pensione
LAVORATORI
PRESTAZIONI
GESTORI
rendimento su 5 cinque
Fondi pensione negoziali
Fondi pensione aperti
*
TFR
*al lordo della imposta
sostitutiva dell’11%
Fonte COVIP
anni 1999-2003
2004
6,1% ( 3.22%)
5,0%
10,6% (2.12%)
5,7%
17,7% (3.54%)
2,79
2005
8,50%
2006 2007 2008
4%
2,1 -5,9
- 0,4 -8,61
2,65%
2,5% 3,1 3,1
rendimento ultimi 3 anni
dal
31.12.2003
Fondi pensione negoziali
Fondi pensioni di nuova istituzione
Fondi pensione aperti
al
17,2%
31.12.2006
( 5,73%)
17,8%
19,3%
( 6,50%)
(6,2% obbligaz.puri 12,5% misti 26,2% azionari )
TFR
Fonte COVIP
7,8%
( 2,60%)
PORTAFOGLIO DI 20 ANNI
Fondi
(25/30% INVESTITO IN BORSA) RENDIMENTO REALE
TFR
*
Fonte COVIP
RENDIMENTO REALE
5%
0,2%
Fondo pensione
FOPADIVA
Laborfonds
MINISTERI
PARASTATO
Fondo pensione
MINEPA
AZIENDE
AUTONOME
Fondo pensione
ESPERO
Altri
NON
CONTRATTUALIZZATI
MILITARI e FORZE di POLIZIA
(NON CONTRATTUALIZZATI)
Fondo pensione
UNIVERSITA’
Dirigenza
medica S.S.N.
ENTI
LOCALI
SANITA’
Governance del Fondo Espero
COVIP
CdA e Collegio
dei Revisori
Contabili
Assemblea
dei Delegati
Governance del Fondo Espero
CdA e Collegio
dei Revisori
Contabili
Assemblea dei
Delegati
Lav./Miur.Funz.Pub
blica.Tesoro
18
30
iscritti
30
iscritti
Distinzione dei ruoli
nella gestione delle risorse
Fondo Pensione
Espero
(istituito il 13.3.2001 G.U.86 del
12.4.2001)
“Service”
amministrativo
PREVIGEN/INPDAP
Direttore
generale
Cassaforte del Fondo e
risponde anche
patrimonialmente per
eventuali inadempienze
Gestori
Banca depositaria
Abilitati/da
MPS
individuare
La gestione delle risorse
Le garanzie per gli iscritti
I gestori sono soggetti al controllo da parte
della
della
e dello
(Banche)
(SIM e Soc. Gest. Fondi)
(Assicurazioni)
I Fondi sono soggetti al controllo della
PREVICOOPER
lavoratori delle imprese della distribuzione cooperativa
• Costituito 5 anni fa -
• Iscritti 11.876
2001
LA SCHEDA PREVICOOPER
1,55 %
0,55 %
CONTRIBUTO DATORE
CONTRIBUTO LAVORATORE
100 %
TFR- ASSUNTI DOPO 28.04.93 < IL 50%
0,67%
SPESE AMMINISTRATIVE E DI GESTIONE
comparto
BILANCIATO
70% OBBLIG. 30% Az.
dal 2003
DA LUGLIO 2006 E’ PREVISTA L’ATTIVAZIONE DI più LINEE DI INVESTIMENTO
Rendimenti del fondo PREVICOOPER
MONETA
BILANCIATO
70% OBBLIGAZ. 30% AZIONI
TFR
27,50 %
annuo
dal 2001
14,80 %
annuo
dal 2001
5,50 %
2,96%
LABORFONDS
lavoratori dipendenti dai datori di lavoro operanti nel territorio
del Trentino Alto Adige
• Costituito
• Iscritti
ottobre -
2000
76.437
• (È al terzo posto tra i fondi pensione chiusi
per numero di aderenti)
Rendimenti del fondo LABORFONDS
MONETA
BILANCIATO
63% OBBLIGAZ. 35% AZIONI
2% liquidità
TFR
20,16%
annuo
dal 2000 ott.
14,76 %
annuo
dal 2000 ott.
Dal 01.01.2007 avrà inizio la gestione multicomparto
4,03 %
2,96%
LA SCHEDA FONCHIM
1,20%
CONTRIBUTO LAVORATORE/DATORE
100%
TFR- ASSUNTI DOPO 28.04.93 < IL 50%
0,44%
SPESE AMMINISTRATIVE E DI GESTIONE
comparto
MONETA
STABILITA’
CRESCITA
100% OBBLIG.
70% OBBLIG. 30% Az.
40% OBBLIG. 60% Az.
dal 2003
dal 2003
FONCHIM
lavoratori industria chimica e farmaceutica – settori affini
( ceramica,vetro,gpl e minero-metallurgico)
• Costituito 7 anni fa -
1998
• Iscritti 123.885 su un potenziale bacino di
202.500 pari al 61,18 %
14
12
10
8
moneta
stabilità
crescita
tfr
6
4
2
0
-2
-4
1998
2000
2002
RENDIMENTI % FINO AL 31.12.2005
2004
Rendimenti del fondo Fonchim durante le varie
tipologie di gestione
MONETA
STABILITA’
dal 2003
CRESCITA
dal 2003
TFR
20,53 %
annuo
18,84%
annuo
29,28%
annuo
22,88%
annuo
dal 1998 2006
2,57%
2,85%
dal 2003 2006
6,28%
6,25%
dal 2003 2006
9,76%
10,33
dal 1998 2006
2,86%
A partire dal 1.7.2007 sarà attivata una linea di gestione garantita
2,5%
Rendimenti del fondo Fonchim durante le varie
tipologie di gestione
MONETA
2007
9/08
1,372 - 2,566
STABILITA’
2007
3,102 - 5,954
CRESCITA
17,337
2007
3,103
Capitale garantito dal
01.01.2008
2,807
15,215
2007
2,714 -14,784
TFR
8,056
2,723
14,120
FONCHIM
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
93,93
moneta
stabilità
crescita
3,79
adesioni
( x 100)
Al 31.12.2005
2,28
CONCRETO
Industria del cemento,calce e gesso
• Costituito 3 anni fa • Iscritti 5.631
2002
pari al 51,19 % dei potenziali aderenti
• Criteri generali di impiego delle risorse : 25%
Azionario 75% Obbligazionario
• dal 2002 è salito del 21,7% contro il 10,2% del TFR
8
7,19
7
5,64
6
5
4
4,22
3,1 3,12
2,85
fondo
tfr
2,49
3
1,42
2
1
0
2002
2003
2004
Giugno 05
RENDIMENTI ANNUI % FONDO PENSIONE CONCRETO DAL 2002
PREVIMODA
lavoratori dell’industria tessile-abbigliamento,delle calzature e
deglialtri settori industriali del sistema moda
• Al 31.12.2006 iscritti 40.073
• Tasso di adesione : 8,91%
• Potenziali iscritti 450.000
Rendimenti del fondo PREVIMODA
MONETA
BILANCIATO
2006
4,51 %
67% OBBLIGAZ. 33% AZIONI
LINEA GARANTITA
A partire da luglio 2007
(95% OBBLIGAZ. 5% AZIONI)
TFR
2006
2,96%
RENDIMENTI FONDI 2007 E TFR
3,5
3
2,5
2
1,5
1
0,5
0
-0,5
TFR
fonchim
cometa
coop.lav
fopen
previam.
telemaco
concreto
previm.
priamo
fopadiva
alifond
previcoop
laborfo
tfr
FONDO PENSIONE APERTO HELVETHIA DOMANI articolato in tre linee di
investimento Analisi rendimento
TFR 13,41
FONDO AZIONARIO - 23,93
BILANCIATO
2,74
OBBLIGAZ.
5,13
10
5
0
-5
tfr
az.
bil
obl.
-10
-15
-20
-25
-30
2001
2002
2003
2004
mesi 6
05
NESSUNA LINEA RIESCE A BATTERE IL TFR
20
15
10
TFR
OBBL.
BIL.
AZ.
5
0
-5
-10
-15
2002
2004
2006
TOTALE
PREVIGEN VALORE (fondo pensione aperto)
TFR
3,21 %
40
OBBL.
6,83%
30
BILAN. 7,86%
AZION. 6,44%
20
TFR
OBBL
BILANC
AZION
10
0
-10
-20
-30
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Lei è favorevole o contrario alla previdenza
complementare?
19%
45,2%
35,8%
contrario
favorevole
non so
Lei personalmente sceglierà...
di mantenere il
sistema attuale
16,7%
di scegliere una
pensione
integrativa
non so
17,5%
65,8%
IL TASSO DI SOSTITUZIONE
NELLE PROIEZIONI FUTURE
INDAGINE ISAE SULL’AFFEZIONE VERSO LE FORME INTEGRATIVE
CAMPIONE DI 24OO LAVORATORI PUBBLICI E PRIVATI
2005
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2007
12,8
24
34,5
22
52,7
53
fondo
non so
azienda
IL TASSO DI SOSTITUZIONE
NELLE PROIEZIONI FUTURE
Fonte: Tabella 2.2.a Allegato Statistico rapporto Italia alla UE
Le date più significative di
ESPERO
• Data inizio operatività Espero………
(Autorizzazione Covip 12/05/2004)
(Iscrizione Albo 18/08/2004)
• Data decorrenza Adesione:
data del timbro apposto dal datore lavoro
(identifica anche data di passaggio da TFS
a TFR e data di assunzione status di socio)
• Data di decorrenza effetti contributivi:
1° giorno mese successivo a scadenza dei due mesi
dal giorno in cui il datore ha apposto il timbro
(qui inizia il conto virtuale e reale)
Le date più significative di ESPERO
• DATA del timbro apposto dal datore
lavoro identifica anche la data di
passaggio da TFS a TFR
• data di passaggio dal regime TFS al
regime TFR (opzione) in caso di
adesione ai Fondi di previdenza
complementare.
• Da Tfr a Tfr
• Circ. Inpdap conferma del 14.9.2009
Adesione Fondo Espero
• E’ un atto individuale
• E’ volontaria
• Avviene mediante
•
la sottoscrizione
dell’apposito modulo di adesione in 5
copie
Scaricare dal sito Fondo Espero
Statuto
Scheda Informativa
Modulo di adesione
Manuale operativo
IL “SERVICE AMMINISTRATIVO” …
• Adesioni
• Raccolta contribuzioni e
conciliazione
• Monitoraggio sulle attività
della gestione finanziaria
GESTIONE
• Prestazioni
• Contabilità e bilancio
• Gestione posizioni individuali
(conto individuale, valore netto quota, ecc.)
• Rendicontazioni
CRITERI DI GESTIONE DEL PATRIMONIO DI
ESPERO
Il fondo pensione opera in modo che le
proprie disponibilità siano
gestite in maniera sana e prudente, avendo
riguardo agli obiettivi di:
•Diversificazione degli investimenti/rischi
•Massimizzazione dei rendimenti
•Efficiente gestione del portafoglio
•Affidabilità delle controparti contrattuali
•Contenimento dei costi globali del fondo
QUALE E' IL VERO RISCHIO CHE
CORRO?
Il vero rischio finanziario che l’iscritto ad un
fondo pensione complementare può
correre consiste nella possibilità di non
riuscire a difendere il potere d’acquisto dei
contributi versati e, quindi, nel ricevere una
prestazione inferiore a quella attesa.
Minima propensione al rischio
> Va ricordato che il Fondo non garantisce sempre e comunque un
rendimento
> Diffidare di chi promotore,dipendente di banca o altro- vanti questa
garanzia-anche facendo leva sui rendimenti passati
> Si può anche non ottenere la restituzione dell’intero capitale versato.
Anche il Fondo più conservativo estremamente prudente può maturare
perdite.
> Sottoscrivere quote di Fondi significa investire in attività che sono
necessariamente contraddistinte da oscillazioni di valore, a volte anche
imprevedibili
La prudenza è la capacità di distinguere le cose da
fare da quelle da evitare
(Marco Tullio Cicerone)
La prudenza è sinonimo di
“saggezza” (capacità di discernere il bene dal male,
seguendo
la retta ragione nell'operare)
(Aristotele)
ESPERO
FONDO PENSIONE PER I
LAVORATORI DELLA SCUOLA
LO STATUTO:
PRINCIPALI NORME DISPOSITIVE
Destinatari
Personale dipendente delle istituzioni scolastiche
pubbliche assunto con contratto:
a tempo indeterminato, anche a part-time
a tempo determinato, purché con contratto di
durata non inferiore a tre mesi continuativi
Dipendenti da OO.SS. firmatarie dell’accordo
Dipendenti scuole private, parificate,
legalmente riconosciute, paritarie nonché Enti ed Istituti
di formazione professionale
(a condizione che vi sia un’apposita previsione contrattuale e che il soggetto
firmatario del contratto stesso sia anche uno dei promotori di Espero.)
ADESIONE AL FONDO ESPERO
REGIME DI TFS
TERMINE 31.12.2010
REGIME DI TFR
QUALSIASI MOMENTO
DELLA VITA
LAVORATIVA
Decorrenza adesione
L’adesione è libera nel corso dell’anno, ma avrà decorrenza :
• Dal 1° giorno del mese successivo alla scadenza dei due mesi
dal momento in cui, una volta sottoscritto il modulo di
adesione, è apposto sullo stesso il timbro del datore di
lavoro
• Il dipendente a tempo determinato può associarsi 90 gg prima
della scadenza del contratto;
• Es. timbro sull’adesione 31.03.06 contribuzione
•
01.06.2006
Es. data adesione 28.03.06 timbro datore di lavoro
01.04.06 contribuzione 01.07.06
NOTA OPERATIVA INPDAP 8
DEL 04.05.2006
ADEMPIMENTI E PROCEDURE PER LE
ADESIONI A PREVIDENZA
COMPLEMENTARE AGGIORNAMENTI
E CASI TIPO
Decorrenza adesione
TEMPO DETERMINATO(non inferiore a 90gg)
L’adesione è libera nel corso dell’anno, ma avrà decorrenza :
01.01.05
(adesioni da ottobre-dicembre 04)
01.01.05 al 31.08.05
( retroagisce all’inizio della retribuzione)
tanto vale per l’anno scolastico 2005/2006
(circ.Miur n.801 del 18 aprile 2005)
ADEMPIMENTI AMM.NI DI APPARTENENZA
(NOTA OPERATIVA INPDAP 20 DEL 26.09.05)
PER GLI OPTANTI TFS-TFR INVIARE ALL’INPDAP
TUTTA LA DOCUMENTAZIONE E IL PL1 PER
DETERMINARE L’IMPORTO DEL TFS MATURATO
DETERMINAZIONE DEL
PERIODO TRIMESTRALE
INCARICO A TEMPO DETERMINATO CHE INIZIA IL 1° DEL
MESE,SI CONSIDERA DI 30 GIORNI OGNI MESE
( 1° FEBBRAIO – 30 APRILE )
INCARICO A TEMPO DETERMINATO CHE INIZIA O TERMINI
NEL CORSO DEL MESE SI CONTEGGIA L’EFFETTIVO
PERIODO ED IL MESE INTERO DI 30 GIORNI
( 15 OTTOBRE – 14 GENNAIO )
L’ADESIONE AL FONDO SIN DAL 1° GIORNO
ADEMPIMENTI AMM.NI DI APPARTENENZA
(NOTE OPERATIVE INPDAP 9 DEL 23.05.2006 E 27 DEL
5.10.2006
I LAVORATORI IN REGIME DI TFR CHE
ADERISCONO AL FONDO ALLA CESSAZIONE NON
SI DEVE UTILIZZARE IL FLUSSO TELEMATIC0
IL MOD.CART. SOLO QUANDO IL TFR NON VA AL
FONDO
INSEGNANTI DI RELIGIONE CATTOLICA
NOTA OPERATIVA INPDAP 8 DEL 04.05.2006
EQUIPARATI AGLI I.T.I. O DI RUOLO SE
ASSUNTI ANTE 01.01.2001 ED HANNO
SVOLTO IL SERVIZIO SENZA SOLUZIONE DI
CONTINUITA’
EQUIPARATI AGLI INCARICATI A TEMPO
DETERMINATO SE PERIODO PRECARIO
NOTA OPERATIVA INPDAP
N. 8 del 04.05.2006
Oggetto: Adempimenti e procedure per le adesioni a
previdenza complementare: aggiornamenti e casi tipo
Riassume tutte le circ. in materia
Riscatti TFS/TFR
ADEMPIMENTI AMM.NI DI APPARTENENZA
E ISCRITTO CON INCARICO A TEMPO
DETERMINATO
I LAVORATORI IN REGIME DI TFR CHE ADERISCONO
AL FONDO ALLA CESSAZIONE DEVONO COMPILARE
IL MODELLO DA SCARICARE DAL SITO
INPDAP/MODULISTICA www.inpdap.it
PREVIDENZA COMPLEMENTARE
Dal 1° aprile 2008 entrano in vigore alcune novità nello statuto del fondo
Espero
Nota operativa Inpdap n. 9 del 20 marzo 2008
• Per
tutte le domande di adesione sottoscritte dal 1° aprile 2008 da parte del personale con
contratto a tempo determinato non è più prevista la retroattività della contribuzione alla
data iniziale del rapporto di lavoro.
• La decorrenza viene stabilita al 1° giorno del mese successivo alla scadenza dei due
mesi dalla sottoscrizione, vale a dire dall’inizio del 3° mese successivo a quello di
sottoscrizione.(come avviene nel tempo indeterminato o ruolo)
• Il personale a tempo determinato può iscriversi solo se titolare di un contratto della
durata di almeno tre mesi e la sottoscrizione deve avvenire almeno tre mesi prima del
termine del rapporto di lavoro.
• La gestione finanziaria diventa multicomparto. E’ stato previsto un comparto “garantito”,
accanto ad un comparto “bilanciato”; la scelta può essere effettuata anche in momenti
successivi all’adesione.
• La facoltà di sospensione della contribuzione da parte del dipendente, il cui esercizio
nelle norme precedenti non era possibile nei primi cinque anni di vita del fondo e
riguardava periodi della durata di almeno un anno, è ora prevista senza più vincoli. Resta
ferma la regola che il dipendente pubblico deve farne formale richiesta entro il 30
novembre, con effetto dal 1° gennaio successivo.
• La finanziaria per il 2008 prevede che dal 1° gennaio 2008 il contributo del datore di
lavoro sia versato al fondo Espero dall’amministrazione che paga lo stipendio e non più
dall’Inpdap.
Dal 1° aprile 2008 entrano in vigore alcune novità nello statuto del fondo
Espero
Nota operativa Inpdap n. 9 del 20 marzo 2008
• Il personale a tempo determinato può iscriversi solo se titolare di un contratto
della durata di almeno tre mesi e la sottoscrizione deve avvenire almeno tre
mesi prima del termine del rapporto di lavoro.
• nel caso di un rapporto di lavoro che abbia la durata di soli 3 mesi , la
contribuzione non potrà essere versata al fondo atteso che la stessa decorrerà
dal terzo mese successivo alla sottoscrizione del datore di lavoro (Es. rapporto
di lavoro con inizio il 1° aprile 2008 e cessazione 30 giugno 2008; anche se
l’adesione viene presentata dal dipendente il primo giorno di lavoro- 1° aprile
2008 - la decorrenza della contribuzione è fissata al 1° luglio 2008, quando il
rapporto di lavoro non è più in corso).
• In tal caso il lavoratore è associato al Fondo pensione ma la sua contribuzione
si attiverà solo quando stipulerà un successivo rapporto di lavoro, anche
inferiore a tre mesi. Ovviamente per il primo rapporto che non ha dato luogo a
versamenti al fondo, l’Inpdap liquiderà il TFR al lavoratore, ma solo alla
cessazione dal servizio con soluzione di continuità rispetto a quello successivo.
La quota di iscrizione
All’atto dell’adesione è dovuto:
• una quota di iscrizione una tantum da parte
del dipendente (attualmente per Espero è
pari ad € 2,58 e viene versata per il
tramite sostituto d’imposta)
• inoltre, una quota di pari misura viene erogata
da parte del datore di lavoro (coperta da
stanziamenti
dall’Inpdap)
statali
e
versata
Contribuzione obbligatoria
Reale
Quota associativa –
• A parziale copertura delle spese di gestione del Fondo,
sarà versata un’ulteriore quota - quota associativa
• sarà stabilita annualmente su indicazioni del C.d.A. non
deve superare lo 0,12% della retribuzione utile
• sarà direttamente scalata a valere sull’importo della
contribuzione
CONFRONTO ONERI DI GESTIONE DEI FONDI
PENSIONE NEGOZIALI RISPETTO AGLI
APERTI ED AI PIANI/PENS.INDIVIDUALI
FONDI NEGOZIALI
2003
FONDI PENSIONE APERTI
COMMISSIONE ANNUA
PIANI PENSIONISTICI INDIVIDUALI
COMMISSIONE ANNUA
1.80%
1.40%
1.20%
0,47%
COMMISSIONE ANNUA
3
10
35
ANNI
ANNI
ANNI
8.40%
3.00%
1.90%
•
NON HANNO FINI DI LUCRO
•
POSSONO BENEFICIARE DI ECONOMIE DI SCALA IN RELAZIONE ALLA AMPIEZZA DEL
BACINO DEI DESTINATARI
•
OTTIMIZZANO IL POTERE CONTRATTUALE CON I SOGGETTI TERZI FORNITORI DI
SERVIZI
Contribuzione obbligatoria
REALE
• 1 % a carico del lavoratore
• 1 % a carico del datore di lavoro
– ulteriore 1% BONUS aggiuntivo a carico del
datore di lavoro, versato per 12 mesi, per coloro
che si iscrivono nel corso del 1° anno dall’entrata
in esercizio del Fondo ( fino al 31.12.05 )
oppure
– ulteriore 0,50 % BONUS aggiuntivo a carico del
datore di lavoro, versato per 12 mesi, per coloro
che si iscrivono nel corso del 2° anno dall’entrata
in esercizio del Fondo ( dal 01.01.06 al 31.12.06)
QUOTA AGGIUNTIVA
Volontaria
Il lavoratore ha facoltà di versare, anche con
scelta modificabile in seguito con apposita
comunicazione al Fondo, una contribuzione
aggiuntiva :
• se personale
optante, ovvero a tempo
indeterminato
con
contratto
antecedente
all’1/1/2001, una ulteriore percentuale dell’1% - 2%
• se personale in regime di TFR, una ulteriore
percentuale dell’ 1 % - 2 % - 3 % - 4 % - 5 % - 6 % 7 % - 8 % - 9 % - 10 %
Come si costruisce la prestazione
AMMINISTRAZIONI
(datori lavoro)
P
A
D
INP
%
1,5 ANTI
T
OP
nto
Co
Contributo
LAVORATORE
Contributo
TFR
E
AL
U
T
VIR
FONDO
PENSIONE
Conto individuale
RENDITA
CAPITALE (*)
(Solo caso
Particolare)
Montante finale
Prestazione
CAPITALE
RENDITA
31
Tipologia di investimento
del Fondo pensione
Mono-comparto
UNICA LINEA DI
INVESTIMENTO
DIVERSE LINEE DI
INVESTIMENTO
Multi-comparto
(Es.: prevalentemente
azionaria, prevalentemente
obbligazionaria,…)
Prestazioni
Pensione complementare di vecchiaia :
• compimento età pensionabile regime obbligatorio
• 5 anni di iscrizione al Fondo
Pensione complementare di anzianità :
• età anagrafica inferiore a quella prevista dal
•
regime obbligatorio di max 10 anni
15 anni di iscrizione al Fondo*.
* Fase transitoria
Nei primi 15 anni di vita del Fondo (a far
tempo dall’autorizzazione all’esercizio) sono
sufficienti 5 anni di iscrizione
Anticipazioni
• L’anticipazione, secondo modalità stabilite dal C.d.A.,
•
può essere concessa dopo 8 anni di associazione al
Fondo, sull’intero accumulato derivante dalla parte reale,
per motivi particolari quali:
– acquisto casa per sé e per i figli
– interventi sulla stessa
– spese sanitarie
– spese da sostenere durante i congedi per formazione
continua
L’anticipazione è reintegrabile, secondo modalità stabilite
dal C.d.A.
Sospensione contribuzione
Sospensione dal lavoro senza
retribuzione
• pur mantenendo lo status di associato sono
sospese sia le quote di contribuzione reale
che virtuale
• la decorrenza coincide con il giorno
lavorativo
dell’evento
successivo
al
verificarsi
Sospensione contribuzione
Sospensione dal lavoro con percezione parziale
della retribuzione (malattia ecc.)
• Le contribuzioni (reali e virtuali) sono dovute.
Vengono calcolate sulla base della retribuzione
teorica cui avrebbe avuto diritto per l’intero mese
• Su esplicita richiesta, per sospensioni di almeno 3
mesi, può essere sospesa la contribuzione reale (ma
non la virtuale)
• Decorrenza: dal mese successivo alla data di
richiesta del lavoratore con contestuale sospensione
della contribuzione datoriale, compatibilmente con i
tempi tecnici necessari per la liquidazione delle rate
stipendiali.
Sospensione volontaria della
contribuzione
• La sospensione della contribuzione è possibile,
•
•
•
•
previa
comunicazione
scritta
all’Ente
di
appartenenza
La richiesta è da inoltrare entro il 30/11, con effetto
dal 1° gennaio successivo (sia sulle quote reali
che virtuali) ma deve essere rappresentata al
datore di lavoro entro i 2 mesi precedenti
Non è richiedibile nei primi 5 anni di associazione al
Fondo
E’ esercitabile una sola volta nel rapporto
associativo
E’ possibile una successiva riattivazione contributiva
Modalità di liquidazione delle
prestazioni maturate
• Tutto il montante in rendita vitalizia
• 2/3 del montante in rendita vitalizia ed il restante 1/3
•
in capitale
50% del montante in rendita vitalizia ed il restante 50
% in capitale
Se il maturato sulla posizione individuale
convertito in rendita annua è inferiore
all’assegno sociale, il montante è interamente
conferibile in capitale e anche se il 50%
convertito in rendita questa è inferiore
al 50% dell’assegno sociale.
ESPERO
FONDO PENSIONE PER I LAVORATORI
DELLA SCUOLA
Garantire agli aderenti una pensione aggiuntiva a
quella di base:
Rendita vitalizia rivalutabile
Vitalizia
verrà corrisposta finchè è in vita il titolare
Rivalutabile
secondo i risultati annuali della gestione
Reversibile
può essere designato un beneficiario
Disposizioni particolari
• Nel caso l’associato muoia prima del
pensionamento la sua posizione
individuale potrà essere riscattata dal
coniuge, ovvero dai figli, ovvero dai
genitori, ovvero come da disposizioni
testamentarie.
Non
verificandosi
nessuna delle ipotesi succitate la
posizione resta acquisita al Fondo
Riscatti - trasferimenti - altre opzioni
Per il lavoratore che perde i requisiti di
partecipazione al Fondo, in assenza dei requisiti di
accesso alle prestazioni, è possibile:
• riscattare la posizione individuale, con riscossione della
•
•
posizione maturata al giorno di valorizzazione successivo a
quello in cui il Fondo formalizza il diritto (liquidazione entro
6 mesi dalla richiesta)
trasferire la posizione individuale presso altro Fondo
relativo alla nuova attività lavorativa intrapresa, ovvero
presso un Fondo aperto a far tempo dal giorno di
valorizzazione successivo alla data di accertamento delle
condizioni (adempimenti entro 6 mesi dalla richiesta)
mantenere la posizione individuale pur in assenza di
contribuzione
segue…
Riscatti - trasferimenti - altre opzioni
Per il lavoratore che mantiene i
requisiti di partecipazione al Fondo è
possibile:
• trasferire la propria posizione individuale presso
altro Fondo, a condizione che abbia 5 anni di
iscrizione al Fondo nei primi 5 anni di vita del
Fondo, ovvero 3 anni di iscrizione successivamente
a tale termine.
Richiesta avanzata entro marzo, effetti
decorrenti dal 1° luglio; entro settembre,
effetti decorrenti dal 1° gennaio
Contribuzione virtuale
Figurativa
• Per lavoratori a tempo indeterminato assunti prima
dell’1/1/2001:
2 % sulla retribuzione utile ai fini del TFR e
1,5 % su retribuzione di riferimento del TFS
• Per lavoratori a tempo determinato e indeterminato
assunti a far tempo dall’1/1/2001.
l’intero TFR (6,91% sulla retribuzione utile)
Trattasi di versamenti di natura virtuale il cui valore viene
trasferito materialmente solo alla cessazione, ma vengono
contabilizzati e valorizzati mensilmente, come le quote reali.
In via di transizione si farà riferimento ad appositi dpcm
successivamente al rendimento del Fondo
Cessazione obbligo contributivo
L’obbligo contributivo può cessare solo nei casi
di:
• risoluzione del rapporto di lavoro
• nei casi di trasferimento, riscatto e mantenimento
della posizione individuale senza contribuzione
Modalità di liquidazione delle
prestazioni maturate
Tutto il montante in rendita vitalizia
2/3 del montante in rendita vitalizia ed il restante 1/3
in capitale
50% del montante in rendita vitalizia ed il restante 50 %
in capitale
Se il maturato sulla posizione individuale
convertito in rendita annua è inferiore
all’assegno sociale, il montante è interamente
conferibile in capitale
Gli aspetti fiscali del TFR
e del sistema della previdenza complementare
Tassazione della rendita
Montante finale, pari a €. 50.000,00, così composto:
Contributi
Contributi non
dedotti
TOTALE
Rendimenti
(già dedotti)
Quote
TFR
€. 11.000
€. 9.000
€. 27.000
€. 3.000
= €. 50.000
22%
18%
54%
6%
= 100 %
(già tassati)
(già tassati)
(€. 50.000)
Nel nostro caso, il 40% della rendita (derivante dall’incidenza delle
componenti da assoggettare, cioè 22% + 18%) sarà aggiunta agli altri
redditi a fini IRPEF, mentre il restante 60% è completamente esente.
LA STORIA DEI MERCATI FINANZIARI
DAL 1900 CONSIDERANDO I BEN 33 CICLI DI RIBASSI O
CROLLI DI MERCATO I RENDIMENTI MEDI ANNUALI DELLE
AZIONI IN USA HANNO OSCILLATO ATTORNO IL 7% A FRONTE
DEL 3 % DELLE OBBLIGAZIONI
• SECONDO GLI ECONOMISTI LA PROBABILITA’ DI PERDITA DELLE AZIONI
SI RIDUCE NEL CORSO DEL TEMPO: è pari al 10% a 5 anni, al 2,5% a 10 anni
ed allo 0 % a 25 anni
PREVIDENZA COMPLEMENTARE
nel settore pubblico( secondo le regole esistenti)
VANTAGGI
> I MAGGIORI VANTAGGI SI OTTENGONO
IN REGIME DI TFS QUANDO VENGONO
RAGGIUNTE CONSIDEREVOLI RETRIBUZIONI
NELL’ULTIMO PERIODO DELL’ATTIVITA’
LAVORATIVA
> CON IL TFR SI HA LA CERTEZZA DEL
RENDIMENTO (circa il 3.10% lordo annuo)
SVANTAGGI
> RINUNCIA ALLA CONTRIBUZIONE
DEL DATORE DI LAVORO
> NON SI FRUISCE DEL RISPARMIO
FISCALE RISPETTO AL TFR/TFS
> RINUNCIA DEL 1,5% OPTANTI
> RINUNCIA DELL’ANTICIPO DOPO
OTTO ANNI DI ISCRIZIONE PER
ACQUISTO CASA/SPESE MEDICHE
> NON SI BENEFICIA DELL’INVESTI
MENTO SUI MERCATI FINANZIARI
( Tfr attualmente competitivo ma
soccombente medio lungo termine)
TFR
Sottoscrizione
scheda adesione al
Fondo Pensione
(opzione per TFR)
per il personale
«optante»
SI
Calcolo
prestazione
TFS fino alla data di
adesione al Fondo P.
TFS fino all’adesione al Fondo =
primo accantonamento per il TFR
+
Rivalutazione
dell’accantonamento TFS
TASSAZIONE
SECONDO
PRECEDENTE
NORMATIVA TFS
(ex art. 2120 C. Civ.)
Prestazione
complessiva
finale di
TFR
+
Computo degli accantonamenti
annui di TFR 4,91 % su voci
retributive TFR
dall’adesione alla cessazione
+
Rivalutazione degli
accantonamenti annui TFR
All’iscritto
(ex art. 2120 C. Civ.)
TASSAZIONE
SECONDO
NORMATIVA TFR
Rapporti a tempo determinato
in servizio al 30/5/2000
Maturazione del
diritto a TFS al
30/5/2000
SE OPTANO
SI
NO
Calcolo prestazione
virtuale di TFS fino
al 30 maggio 2000
TFR
per intero
periodo
TFS = primo
accantonamento per il
TFR complessivo
+
Rivalutazione
dell’accantonamento TFS
TASSAZIONE
SECONDO
PRECEDENTE
NORMATIVA TFS
(ex art. 2120 C. Civ.)
Prestazione
complessiva
+
finale di
Computo degli
accantonamenti annui di
TFR dal 31/5/2000
alla cessazione
TFR
ADESIONE
IL MATURATO ALL’ISCRITTO RIVALUTATO
IL MATURANDO 6.91% AL FONDO
+
Rivalutazione degli
accantonamenti annui TFR
(ex art. 2120 C. Civ.)
TASSAZIONE
SECONDO
VIGENTE
NORMATIVA
TFR
Rapporti a tempo determinato
in servizio al 30/5/2000
Maturazione del
diritto a TFS al
30/5/2000
Se non optano
SI
NO
Calcolo prestazione
virtuale di TFS fino
al 30 maggio 2000
TFR
per intero
periodo
TFS = primo
accantonamento per il
TFR complessivo
+
Rivalutazione
dell’accantonamento TFS
TASSAZIONE
SECONDO
PRECEDENTE
NORMATIVA TFS
(ex art. 2120 C. Civ.)
Prestazione
complessiva
+
finale di
Computo degli
accantonamenti annui di
TFR dal 31/5/2000
alla cessazione
TFR
+
ALL’ISCRITTO
Rivalutazione degli
accantonamenti annui TFR
(ex art. 2120 C. Civ.)
TASSAZIONE
SECONDO
VIGENTE
NORMATIVA
TFR
Esempio contribuzione
Retribuzione imponibile:
• Stipendio tabellare
€.
13.000,00
• Ind.tà integrativa speciale
€.
€.
7.000,00
20.000,00
TOTALE
Base contributiva TFS (Scuola - Ind. buonuscita):
€. (13.000,00 + 7.000,00) * 80% =
Base TFS
€.
16.000,00
Base retributiva TFR (Scuola):
€. (13.000,00 + 7.000,00) =
Base TFR
€.
20.000,00
Esempio contribuzione
lavoratore «optante» (in servizio ante 2001)
Tipo Contributo
Quota TFR
Quota aggiuntiva
«optanti»
Misura
contrib.
Base
contributiva
Importo
2%
€. 20.000,00
€. 400,00
1,50%
16.000,00
€. 240,00
Note
Risorse "virtuali" Gestione INPDAP
(Vedi scheda)
Quota Datore *
1%
€. 20.000,00
€. 200,00
Risorse "reali" Per i soli comparti
statali è versata al
Fondo dall'INPDAP
Quota lavoratore
1%
€. 20.000,00
€. 200,00
Risorse "reali"
TOTALE
€. 1.040,00
+ bonus d’avvio 1% o 0,50% per 12 mesi
+ eventuale quota aggiuntiva lavoratore
1% 2%
A LORDO DEI BENEFICI FISCALI
COMPOSIZIONE CONTRIBUZIONE OPTANTE
dei 1040 Euro versati Fondo Espero/Perseo
g
g
g
g
g
g
g
g
g
g
g
59,49
PARACADUTE
E
U
440,02
R
fisco
stato
lavoratore
O
5,79% fis.
540,97
42,31% sta.
51,92% lav.
FONDI DIPENDENTI
AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE
• Contributi datore +
eventuale bonus d’avvio
• Contributo lavoratore +
eventuale contrib. agg.va
CONTRIBUZIONE
REALE
• TFR 2% o 6,91%
• Quota aggiuntiva 1,5%
(optanti)
ACCANTONAMENTI
FIGURATIVI
FONDO PENSIONE
ESPERO
(“virtuale”)
RISORSE VIRTUALI
INPDAP
26.1.06 pubbli cato in GU il
decreto del MEF per la
rivalutazione (paniere)
• TFR (2% o 6,91%)
• Quota aggiuntiva 1,5%
(optanti)
Alifond, Arco, Co meta, C ooperlavoro,
Fonchim, Fon denergia, Fopen,
Labo rfond s, Pegaso, P revia mbie nte,
Previcoope r, So lida rie tà
Veneto,Quad ri e Capi Fia t.
ACCANTONAMENTI
VIRTUALI INPDAP
Media rendi men ti pe r il
2005
7,32%
2006
3,90%
2007
2,25%
2008
-6,42
2009
7,93
Media annua 2, 966 %
FONDO PENSIONE
ESPERO
CONTO
INDIVIDUALE
30
ALIFOND, ARCO, COMETA, COOPERLAVORO, FONCHIM,
FONDENERGIA, FOPEN, LABORFONDS, PEGASO, PREVIAMBIENTE,
PREVICOOPER, QUADRI E CAPI FIAT, SOLIDARIETA' VENETO.
Anno
Rendimento annuo
TFR
2002
-3,36%
3,50%
2003
5,03%
3,20%
2004
4,45%
2,79%
2005
7,32%
2,95%
2006
3,90%
2,74%
2007
2,25%
3,48%
- 6,42%
3,03%
2008 annus horribilis
2009
7,93%
2,64 %
2,23 %
media
2,99 %
RISORSE VIRTUALI INPDAP
20,88 : 67 mm x mm.12
= 3,74 % rendimento annuo giugno 07
13,12 : 85 mm x mm.12
= 1,85 % rendimento annuo 31.12.2008
13,12 : 85 mm x mm.12
= 1,85 % rendimento annuo 31.12.2008
RISORSE VIRTUALI INPDAP
Rendimento nel periodo
TFR
2002 - 2007
20,88%
annuo
3,43 %
2003 - 2007
25,08%
annuo
5,02 %
2004 - 2007
19,09%
annuo
4,77 %
2005 - 2007
14,02%
annuo
4,67 %
2006 - 2007
6,24%
annuo
3,12 %
2007
2,25%
annuo
3,11 %
Rendimento annuo
Totale dal 2002
13,12%
Totale dal 2003
17,05%
Totale dal 2004
11,44%
Totale dal 2005
6,69%
Totale dal 2006 - 0,58%
Totale dal 2007 - 4,32%
Anno Rendimento
2002 - 3,36%
2003
5,03%
2004
4,45%
2005
7,32%
2006
3,90%
2007
2,25%
2008 - 6,42%
Totale dal 2008 - 6,42%
TFR UN RISPARMIO NON DISPREZZABILE
6
5,5
5
4,5
4
3,5
3
2,5
2
1,5
1
0,5
0
rival-TFR
1995
1997
1999
2001
2003
2005
2007
CONFRONTO TRA ADESIONE AL FONDO E
REGIME DI BUONUSCITA 1 ANNO
RETRIBUZIONE 20.000 EURO CON 13^
RIMBORSO
Euro
(contributi)
Euro (4,91% tfr)
+ rivalutazione
PERDITE
Euro( contrib.lav)
1.040
TOTALE
euro 2.022
982
140
TOTALE euro
1.473
Euro( buonuscita) 1.333
Utile x 1 anno
Euro 549
Lavoratore età 35
Versamenti 1000 euro annui.
Stima di rendita pensionistica dopo 30 anni
nel 2035
FIP PRUDENTE
(30% az.70% obblig.) FONDO NEGOZIALE
COSTI
1,6%
PRUDENTE
COSTI
0,5%
CARICAMENTI
non a scopo di lucro
N0
IPOTESI DI RENDIMENTO
NO
GARANZIA DI RENDIMENTO Si
(dal 01.01.2006 il 2%)
GARANZIA DI RENDIMENTO
NO
RENDITA ANNUA
EURO
RENDITA ANNUA
EURO
all’80%
dall 8%
CARICAMENTI fino
il primo anno poi
a scalare
IPOTESI DI RENDIMENTO
4,5%
3.716,18
Fonti: Ania-Covip-Isvap-Mefop-Ragioneria dello Stato
4.410
Lavoratore età 35
Versamenti 1000 euro annui.
Stima di rendita pensionistica dopo 30 anni
nel 2035
FIP DINAMICA
(70% az.30% obblig.)
COSTI
1,7%
FONDO NEGOZIALE
DINAMICA
COSTI
0,5%
CARICAMENTI
non a scopo di lucro
N0
IPOTESI DI RENDIMENTO
NO
GARANZIA DI RENDIMENTO NO
GARANZIA DI RENDIMENTO
NO
RENDITA ANNUA
EURO
RENDITA ANNUA
EURO
all’80%
dall 8%
CARICAMENTI fino
il primo anno poi
a scalare
IPOTESI DI RENDIMENTO
7,5%
6.422,46
Fonti: Ania-Covip-Isvap-Mefop-Ragioneria dello Stato
8.470
Altre considerazioni
• Misura delle contribuzioni:
più risorse vengono destinate al
Fondo, maggiore sarà il montante finale (contribuzione aggiuntiva
e/o intero TFR)
• Anzianità contributiva al momento dell’adesione:
gli
aderenti «precoci» sfruttano meglio gli effetti della capitalizzazione
Passaggio al
TFR + Previdenza complementare
rispetto ai TFS
(in percentuale)
60%
simulazioni
Vantaggio in percentuale
VANTAGGIO
50%
40%
30%
20%
10%
0%
5
10
15
20
25
30
Anzianità contributiva maturata alla data d'opzione
35
(anni)
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Collab.scolastico
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
33 anni di età M
06 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
65 ANNI
SE NON OPTA :
IL TFS NETTO SARA’
SE OPTA : versamenti x 32 anni
- ( contributi del lavoratore 6.309 euro)
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
anni di servizio 38
di
69.034 Euro
capitale
54.998 Euro
di
55.857 Euro
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Docente scuola media
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
35 anni di età F
15 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
60 ANNI
SE NON OPTA :
IL TFS NETTO SARA’
SE OPTA : versamenti x 25 anni
( contributi del lavoratore 7.008 euro)
+
UNA LIIQUIDAZIONE INPDAP
anni di servizio 40
di 101.256 Euro
capitale
di
55.937 Euro
86.413 Euro
Euro
Confronto dei capitali disponibili
OPZIONE NON OPZIONE (+32,7%)
x 1000
140
120
100
80
tfs
tfs+tfr+fondo
60
40
20
0
60 anni
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Docente scuola m.ed el.
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
37 anni di età F
09 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
60 ANNI
SE NON OPTA :
IL TFS NETTO SARA’
SE OPTA : versamenti x 23 anni
( contributi del lavoratore 5.249 euro)
+
UNA LIQUIDAZIONE INPDAP
anni di servizio 32
di 68.128 Euro
capitale di 41.273 Euro
di
53.907 Euro
Confronto dei capitali disponibili
OPZIONE NON OPZIONE ( +32%)
Euro x
1000
90
80
70
60
50
tfs
tfs+tfr+fondo
40
30
20
10
0
60 anni
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Docente scuola media
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
40 anni di età M
20 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
60 ANNI
SE NON OPTA :
IL TFS NETTO SARA’
SE OPTA : versamenti x anni 20
- contributi del lavoratore 4.918 Euro
+
UNA LIQUIDAZIONE INPDAP
anni di servizio 40
di 89.505 Euro
capitale
di
37.118 Euro
77.425 Euro
(Incremento del 22,5%)
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Assistente amministrativo 40 anni di età M
Anni di servizio
20 In regime di buonuscita
Inflazione prevista
1,7%
Quota lavoratore
1% della retribuzione
Quota datore di lavoro
1% della retribuzione
Rendimento fondo
3,775%
60 ANNI
SE NON OPTA :
IL TFS NETTO SARA’
SE OPTA : versamenti x anni 20
> contributi del lavoratore 3.947
+
UNA LIQUIDAZIONE INPDAP
segue
anni di servizio 40
di 69.100 Euro
capitale
30.626 Euro
di
62.549 Euro
Capitali disponibili
120
100
Euro x 1000
80
60
40
20
0
TFS
TFS-TFRFONDO
47
55
60
Età
65
percentuale
Vantaggio del tfs+tfr+fondo rispetto al solo tfs
45,0
40,0
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0,0
47
55
60
età
65
CONFRONTO DEI CAPITALI DISPONIBILI
OPZIONE E NON OPZIONE
Incremento anni 60 del 29,1%
120
Euro
x
1000
100
80
tfs
tfs+tfr+esp.
60
40
20
0
50 anni 55 anni 60 anni 65 anni
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Collaboratore scolastico
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
40 anni di età M
20 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
60 ANNI
SE NON OPTA :
IL TFS NETTO SARA’
SE OPTA : versamenti x anni 20
> contributi del lavoratore 3.184 Euro
+
UNA LIQUIDAZIONE INPDAP
anni di servizio 40
di 57.455 Euro
capitale
di
24.630 Euro
52.784 Euro
(Incremento del 29,2%)
Confronto dei capitali disponibili
OPZIONE NON OPZIONE
80
euro x
1000
70
60
50
tfs
tfs+tfr+fondo
40
30
20
10
0
60 anni
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Assistente amministr.
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
41 anni di età F
22 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
59 ANNI
SE NON OPTA :
IL TFS NETTO SARA’
SE OPTA : versamenti x anni 18
> contributi del lavoratore 3.458 euro
+
UNA LIQUIDAZIONE INPDAP
anni di servizio 40
di 66.904 Euro
capitale
di
26.324 Euro
63.651 Euro
Incremento del 29,3%
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Dirett. Servizi generali
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
44 anni di età
M
18 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
65 ANNI anni di servizio 39
SE NON OPTA : IL TFS NETTO SARA’
Euro
di 98.100
SE OPTA : versamenti x anni 21 anni
> contributi del lavoratore 5.624 euro
capitale di 42.695
euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
di 81.162
Euro
(Incremento del 20,5%)
Confronto dei capitali disponibili
OPZIONE NON OPZIONE
Incremento del 20,5%
Eu
ro
x
10
00
120
100
80
tfs
tfs+tfr+fondo
60
40
20
0
65 anni
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Coll.scolast.-istr.
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
46 anni di età
M
25 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
60 ANNI anni di servizio 40
SE NON OPTA : IL TFS NETTO SARA’
SE OPTA : versamenti per anni 15
> contributi del lavoratore 2.031 euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
di 51.824 Euro
capitale di 14.982 euro
di 49.709 Euro
(Incremento del 20,9%)
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Assistente amministrativo 46 anni di età
M
Anni di servizio
05 In regime di buonuscita
Inflazione prevista
1,7%
Quota lavoratore
1% della retribuzione
Quota datore di lavoro
1% della retribuzione
Rendimento fondo
3,775%
65 ANNI
SE NON OPTA : iL TFS NETTO SARA’
anni di servizio 24
di 35.849 Euro
SE OPTA : versamenti x 19 anni
> contributi del lavoratore 2.991 euro capitale di 22.886 euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
di 27.327 Euro
(Incremento del 31,7%)
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Assistente amministrativo 44 anni di età F
Anni di servizio
07 In regime di buonuscita
Inflazione prevista
1,7%
Quota lavoratore
1% della retribuzione
Quota datore di lavoro
1% della retribuzione
Rendimento fondo
3,775%
65 ANNI
SE NON OPTA : iL TFS NETTO SARA’
anni di servizio 28
di 47.702 Euro
SE OPTA : versamenti x 21 anni
> contributi del lavoratore 3.802 euro capitale di 29.877 euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
SEGUE…..
di 36.427 Euro
70
CONFRONTO DEI
CAPITALI
DISPONIBILI
60
OPZIONE
NON OPZIONE
50
40
tfs
tfs+tfr+fondo
30
20
Incremento del 31 %
10
0
50 anni
55 anni
60 anni
65 anni
Vantaggio del tfs+tfr+fondo rispetto al solo tfs
percentuale
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
50
55
60
età
65
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Assistente amministrativo 48 anni di età
M
Anni di servizio
20 In regime di buonuscita
Inflazione prevista
1,7%
Quota lavoratore
1% della retribuzione
Quota datore di lavoro
1% della retribuzione
Rendimento fondo
3,775%
65 ANNI anni di servizio 37
•
•
SE NON OPTA : IL TFS NETTO SARA’
SE OPTA : versamenti x anni 17
>contributi del lavoratore 2.920 euro
di 58.302 Euro
capitale di 21.915 euro
+
•
UNA LIQUIDAZIONE INPDAP
di 52.357 Euro
(Incremento del 22,4%)
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Docente scuola media
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
49 anni di età F
28 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
60 ANNI anni di servizio 39
•
SE NON OPTA :
Euro
•
•
SE OPTA : versamenti per anni 11
> contributi del lavoratore 2.310 euro
capitale di 16.377
euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
di 73.021
Euro
(Incremento del 14,8%)
•
IL TFS NETTO SARA’
di 75.328
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Docente scuola mat/el.
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
50 anni di età
F
30 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
60 ANNI anni di servizio 40
•
•
SE NON OPTA : IL TFS NETTO SARA’
SE OPTA : versamenti x anni 10
> contributi del lavoratore 1.860 Euro
di 69.187Euro
capitale di 13.217 euro
+
•
UNA LIQUIDAZIONE INPDAP
di 67.401 Euro
Confronto dei capitali disponibili
OPZIONE NON OPZIONE (+14,5%)
Euro x
1000
80
70
60
50
40
tfs
tfs+tfr+fondo
30
20
10
0
60
anni
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Coll.scolast.-istr.
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
51 anni di età M
30
In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
61 ANNI anni di servizio 40
•
SE NON OPTA : IL TFS NETTO SARA’
•
•
SE OPTA’ : versamenti x anni 10
> contributi del lavoratore 1.333 euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
•
(Incremento del 16,1%)
di 49.901 Euro
capitale di 9.665 Euro
di 49.611 Euro
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Dirett. Serv.Gen.ed Amm.
51 anni di età M
Anni di servizio
30
In regime di buonuscita
Inflazione prevista
1,7%
Quota lavoratore
1% della retribuzione
Quota datore di lavoro
1% della retribuzione
Rendimento fondo
3,775
61 ANNI anni di servizio 40
•
SE NON OPTA:
•
•
SE OPTA : versamenti per anni 10
contributi del lavoratore 2.265 euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
•
IL TFS NETTO SARA’
di
84.139 Euro
un capitale di
15.932 Euro
di 80.243 Euro
Incremento del 11,6% rispetto al TFS
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Docente scuola media
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
51 anni di età M
30
In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
61 ANNI anni di servizio 40
•
SE NON OPTA : IL TFS NETTO SARA’
•
•
SE OPTA : versamenti per anni 10
>contributi del lavoratore 2.059 euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
•
(INCREMENTO DEL 13,7 %)
di 76.066 Euro
un capitale di 14.547 Euro
di 74.025 Euro
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Dirett.serv.gen.ed amm.vi 52 anni di età F
Anni di servizio
33 In regime di buonuscita
Inflazione prevista
1,7%
Quota lavoratore
1% della retribuzione
Quota datore di lavoro
1% della retribuzione
Rendimento fondo
3,775%
59 ANNI anni di servizio 40
•
SE NON OPTA :
•
•
SE OPTA : versamenti x anni 7
> contributi del lavoratore 1.460 euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
•
IL TFS NETTO SARA’
di 80.135 Euro
capitale
10.371 Euro
di
76.548 Euro
Confronto dei capitali disponibili
OPZIONE NON OPZIONE (+6,3%)
90
80
70
60
50
tfs
tfs+tfr+fondo
40
30
20
10
0
Euro x
1000
59 anni
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Dirett.serv.gen.ed amm.vi 56 anni di età M
Anni di servizio
34 In regime di buonuscita
Inflazione prevista
1,7%
Quota lavoratore
1% della retribuzione
Quota datore di lavoro
1% della retribuzione
Rendimento fondo
3,775%
62 ANNI anni di servizio 40
•
SE NON OPTA :
•
•
SE OPTA : versamenti x anni 6
> contributi del lavoratore 1.478 euro
+
UNA LIQUIDAZIONE INPDAP
•
IL TFS NETTO SARA’
di 82.190 Euro
capitale
di
9.316 Euro
77.226 Euro
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Dirigente scolastico
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
56 anni di età M
34 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
62 ANNI anni di servizio 40
•
SE NON OPTA :
•
•
SE OPTA : versamenti x anni 6
> contributi del lavoratore ( 2.114 euro)
+
UNA LIQUIDAZIONE INPDAP
•
IL TFS NETTO SARA’
di 132.709 Euro
capitale
di
12.592 Euro
131.436 Euro
DIRIGENTE SCOLASTICO dopo sei anni di adesione
150.000
130.000
110.000
90.000
non adesione
adesione
70.000
50.000
30.000
10.000
non
adesione
adesione
Vantaggio economico euro 11.321
DIRIGENTE SCOLASTICO dopo tre anni di adesione
150.000
130.000
110.000
90.000
non adesione
adesione
70.000
50.000
30.000
10.000
non
adesione
adesione
Vantaggio economico euro 5.161
CONFRONTO DI CAPITALI DISPONIBILI
OPZIONE NON OPZIONE
Migliaia
di euro
120
100
80
tfs
tfs+tfr+fon.
60
40
20
0
62 anni
65 anni
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Assistente amministrativo 51 anni di età M
Anni di servizio
30 In regime di buonuscita
Inflazione prevista
1,7%
Quota lavoratore
1% della retribuzione
Quota datore di lavoro
1% della retribuzione
Rendimento fondo
3,775%
61 ANNI anni di servizio 40
•
SE NON OPTA :
•
•
SE OPTA : versamenti x anni 10
> contributi del lavoratore 1.714 euro
+
UNA LIQUIDAZIONE INPDAP
•
IL TFS NETTO SARA’
di 58.823 Euro
capitale 12.304 Euro-Espero
di
58.113 Euro
(Incremento del 19,71%
CAPITALE 12.304 EURO FONDO ESPERO-FACOLTA’ DI
INCASSARE TUTTO IN UNICA SOLUZIONE SE ASSEGNO
DELLA RENDITA RISULTA INFERIORE ASSEGNO
SOCIALE
100% IN RENDITA 1/3 IN CAPITALE
569 EURO
4.101EURO
ANNUE
2/3 IN RENDITA
379 EURO
ANNUE
50% IN CAPITALE
5.993 EURO
50% IN RENDITA
284 EURO
ANNUE
•
•
•
•
Basi tecniche: Tavola di mortalità MF 1998
Importo da liquidare = € 50.000,00
Reversibilità: non prevista
Indicizzazione : non prevista
Sesso
Età beneficiario
55
60
65
F
€ 1.912,46
€ 2.248,20
€ 2.719,02
M
€ 2.295,78
€ 2.761,99
€ 3.416,82
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Assistente amministrativo 52 anni di età M
Anni di servizio
22 In regime di buonuscita
Inflazione prevista
1,7%
Quota lavoratore
1% della retribuzione
Quota datore di lavoro
1% della retribuzione
Rendimento fondo
3,775%
65 ANNI anni di servizio 35
•
SE NON OPTA :
•
•
SE OPTA : versamenti x anni 13
> contributi del lavoratore 2.050 euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
•
IL TFS NETTO SARA’
di 50.111 Euro
capitale
di
14.990 Euro
48.375 Euro
(Incremento del 22,4%)
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Docente scuola mat/el.
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
54 anni di età F
31 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
60 ANNI anni di servizio 37
•
SE NON OPTA :
•
•
SE OPTA : versamenti x anni 6
> contributi del lavoratore 954 euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
•
IL TFS NETTO SARA’
di 59.870 Euro
capitale
7.015 Euro
di
58.189 Euro
Confronto dei capitali disponibili
OPZIONE NON OPZIONE (+6,6%)
Euro
70
x
60
1000
50
40
tfs
tfs+tfr+fondo
30
20
10
0
60 anni
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Docente scuola mat/el.
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
54 anni di età F
30 In regime di buonuscita
2,4%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
4,3%
60 ANNI anni di servizio 36
•
SE NON OPTA :
•
•
SE OPTA : versamenti x anni 6
> contributi del lavoratore 971 euro
+
UNA LIDUIDAZIONE INPDAP
•
IL TFS NETTO SARA’
di
capitale
di
60.150 Euro
6.352 Euro
56.844 Euro
(Incremento del 3,4%)
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Coordin. Amm.vo Tec.
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
59 anni di età M
35 In regime di buonuscita
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
65 ANNI
•
SE NON OPTA :
IL TFS NETTO SARA’
•
•
•
•
SE OPTA : versamenti x anni 6
> contributi del lavoratore 991 euro
+
UNA LIQUIDAZIONE INPDAP
anni di servizio 41
di 66.482 Euro
capitale di 7.227 Euro
di
67.685 Euro
(Incremento del 11,2%)
RAPPORTI A TEMPO INDETERMINATO
NON
ASSUNTO
Regime
DAL 1/1/2001
TFR
INTENDE
ADERIRE
alla Previdenza
Complementare
INTERO
TFR
Prestazione
all’iscritto
da parte
dell’INPDAP
(alla cessazione con
soluzione della
continuità iscrittiva)
RAPPORTI A TEMPO INDETERMINATO
ASSUNTO
DAL 1/1/2001
Sottoscrizione
TFR
Scheda
adesione
al Fondo P.
TFR maturato fino alla
data dell’opzione
INTERO
TFR
6,91%
Al Fondo
pensione
Sarà contabilizzato (senza ulteriori accantonamenti) e rivalutato
dall’INPDAP.
Verrà corrisposto al lavoratore alla cessazione
con soluzione della continuità iscrittiva
Esempio contribuzione lavoratore
assunto dopo il 31/12/2000
Tipo Contributo
Intero TFR
Misura
contrib.
Base
contributiva
Importo
Note
6,91%
€. 20.000,00
€. 1.382,00
Risorse "virtuali" Gestione INPDAP
Quota Datore *
1%
€. 20.000,00
€. 200,00
Risorse "reali" Per i soli comparti
statali è versata al
Fondo dall'INPDAP
Quota lavoratore
1%
€. 20.000,00
€. 200,00
Risorse "reali"
TOTALE
€. 1.782,00
A LORDO DEI BENEFICI FISCALI
+ bonus d’avvio 1% o 0,50% per 12 mesi + eventuale quota aggiuntiva lavoratore 1% 2%
3% 4% 5% 6% 7% 8% 9% 10%
COMPOSIZIONE CONTRIBUZIONE ADERENTE
IN REGIME DI TFR
11%
3%
Paracadute
Lavoratore
Stato
Fisco
86%
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Docente scuola media
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
30 anni di età
M
3 In regime di TFR
1,7%
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775%
65 ANNI
SE NON OPTA :
anni di servizio 38
IL TFR NETTO SARA’
di 104.059 Euro
SE OPTA: versamenti x anni 35
RENDITA ANNUA
> contributi pagati dal lavoratore 10.705 euro
9.568 Euro
Capitale 142.002 euro
+
IL TFR MATURATO DI 3 ANNI
Confronto dei capitali disponibili
OPZIONE NON OPZIONE (+26,9%)
140
120
100
80
tfr
fondo
60
40
20
0
Euro x
1000
65 anni
SCHEMA COMPARATIVO PURAMENTE
ORIENTATIVO
•
•
•
•
•
•
Docente scuola media
Anni di servizio
Inflazione prevista
Quota lavoratore
Quota datore di lavoro
Rendimento fondo
35 anni di età M/F
03 In regime di TFR
1,7 %
1% della retribuzione
1% della retribuzione
3,775
65 ANNI anni di servizio 33
SE NON OPTA :
IL TFR NETTO
SE OPTA: versamenti x 30 anni
CAPITALE
Rendita annua F
Euro 5.667
Rendita annua M
Euro 5.972
79.911 Euro
122.745 Euro
segue
NON PUOI INSEGNARE
QUALCOSA A UN UOMO
PUOI SOLO AIUTARLO A
SCOPRIRE DENTRO DI SE’
g.galilei
L’ASSIOMA DELLA COMUNICAZIONE
Ciò che ho comunicato e ciò che l’altro ha capito
capisce … 20
volevo … dire 100
avrò … detto 70
riceve … 40
ricevuto 70
Giuliano Coan
Tel. 347 7105218
e-mail
[email protected]
capito 70
ricorda …10!
ricordate 70
E’ STATO
UN
GRANDE
SUCCESSO !
L’ASSIOMA DELLA COMUNICAZIONE
Ciò che ho comunicato e ciò che l’altro ha capito
riceve … 40
volevo … dire 100
avrò … detto 70
ricevuto 70
capisce … 20
capito 70
ricorda …10!
ricordate 70
Giuliano Coan
Tel. 347 7105218
e-mail
[email protected]
E’ STATO UN
SUCCESSO !