Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen olivone
«Le vie sono diverse, la meta è unica»
Gialal al-Din Rumi, mistico persiano
Il percorso fino alla meta non è lungo. Imboccandolo, si snoda davanti agli occhi. Passo dopo passo,
metro dopo metro, per sentieri, strade e scalinate, un tappeto rosso conduce a destinazione, in tutta
sicurezza, semplicità, affidabilità, fino alla Banca Raiffeisen più vicina. C’è sempre una strada che porta
a Raiffeisen. E quasi ovunque in Svizzera, c’è Raiffeisen.
Le immagini del rapporto di gestione di quest’anno illustrano il significato che termini quali vicinanza
e stima assumono per Raiffeisen. Ogni giorno, le collaboratrici e i collaboratori stendono un tappeto rosso
davanti ai clienti e ai soci per permettere loro di avanzare senza ostacoli fino a raggiungere il traguardo.
Lasciate che il rapporto di gestione vi accompagni fino a Raiffeisen – vi basterà seguire il tappeto rosso,
da qualunque parte della Svizzera partiate.
Indice
Editoriale
3
Esercizio 2008
4
Rapporto dell’ufficio di revisione
6
Bilancio
8
Conto economico
2
9
Conto del flusso di fondi
10
Allegato
12
Informazioni sul bilancio
20
Informazioni sulle operazioni fuori bilancio
28
Informazioni sul conto economico
29
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
Cari soci,
approfondita delle persone e delle condizioni di mercato
locali. La sicurezza, che in Raiffeisen poggia su un comples-
siamo lieti di potervi illustrare nel presente rapporto di
so sistema basato sulla responsabilità reciproca e che vi
gestione il risultato dell’esercizio 2008. Nonostante il diffi-
garantisce un elevato grado di protezione. E la specificità
cile contesto, caratterizzato da persistenti turbolenze sui
dell’organizzazione societaria di Raiffeisen, unica perché
mercati finanziari, e l’accesa concorrenza sulla piazza ban-
voi in quanto soci e pertanto comproprietari e co-impresari
caria elvetica, la nostra Banca Raiffeisen ha archiviato un
della nostra Banca Raiffeisen vi assumete la responsabilità
esercizio positivo. Un risultato questo tutt’altro che scon­
e esercitate la vostra influenza. In occasione dell’Assemblea
tato, motivo per noi di grande soddisfazione e chiara
generale contribuite a definire le sorti della Banca, parteci-
­conferma che la filosofia Raiffeisen è più che mai valida.
pate alle decisioni strategiche ed eleggete rappresentanti
di fiducia nel Consiglio di amministrazione. Questo vantag-
Un operato orientato non solo al profitto
gio immateriale lo trovate solo da Raiffeisen.
Il successo degli anni passati lo dobbiamo a voi che giorno
per giorno ci date prova della vostra fiducia. Siamo consa-
Partnership corretta e duratura
pevoli del fatto che le vostre aspettative nei nostri confronti
Oltre ai vantaggi immateriali, non vanno dimenticati quelli
sono elevate. La fiducia bisogna meritarsela, lavorando dura-
materiali, che accrescono l’attrattiva dell’essere soci Raif­
mente per conquistarla. La costante crescita della ­famiglia
feisen.
Raiffeisen ci dice che abbiamo imboccato la strada giusta.
Perseguiamo pertanto con convinzione il nostro intento,
Tutti questi fattori contribuiscono a creare una partnership
ossia coniugare l’aspetto umano con quello eco­nomico
corretta e duratura, alla quale la Banca Raiffeisen attribuisce
nelle attività bancarie. Un obiettivo che ci accom­pagna nel
un grande valore.
nostro cammino con voi.
Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e siamo lieti di
Impegno per il futuro
continuare a essere anche in futuro il vostro partner finan-
Ci sentiamo in obbligo di conservare la vostra fiducia, oggi
ziario di fiducia e di accogliervi sempre con la massima
e in futuro. Poniamo grande attenzione alle caratteristiche
disponibilità.
che ci contraddistinguono e che contribuiscono al successo
del marchio Raiffeisen. La vicinanza ai nostri soci e clienti,
Edgardo BianchiAlan Piantoni
che rende possibile una consulenza personalizzata in base
Presidente del Consiglio Presidente della Direzione
alle loro esigenze specifiche, grazie alla nostra conoscenza
di amministrazione
ad interim
L’esercizio 2008 Nonostante un contesto finanziario estremamente difficile, la Banca Raiffeisen Olivone ha realizzato un risultato annuale solido
e soddisfacente. Il volume delle operazioni con la clientela è aumentato,
come pure il numero dei soci.
La Banca Raiffeisen Olivone ha concluso un altro esercizio
Un’eccellente prestazione di mercato
di successo. Sui mercati finanziari regna ancora l’incertezza
Nel settore ipotecario la domanda si mantiene su livelli
e l’aspra concorrenza sulla piazza bancaria non è diminuita,
molto elevati. Rispetto al 2007 i crediti ipotecari sono
motivi per cui siamo particolarmente soddisfatti dell’incre-
aumentati di oltre 9.4 milioni di franchi (+5.7 percento.
mento delle operazioni con la clientela, dei prestiti e del
Anche nell’ambito dei fondi della clientela abbiamo assi­
numero dei soci. Tale crescita in un contesto di mercato
stito a un progresso, con un incremento pari a oltre 2.4
stagnante è la dimostrazione tangibile del legame dei nostri
milioni di franchi nel 2008.
clienti con Raiffeisen e della loro fiducia nel nostro modello
Il volume dei depositi in gestione è sceso a 27.0 milioni di
operativo.
franchi, con un calo del 14.9 percento riconducibile soprattutto all’andamento negativo dei corsi sul mercato aziona-
Nel 2008, 94 persone si sono associate alla nostra Banca
rio e dei fondi. Inoltre, numerosi clienti hanno optato per
a struttura cooperativa che conta ora 1’723 soci (+2.7 per­
investimenti a termine, gestiti sotto forma di conto, quale
cento). Come per il numero dei soci, anche i prestiti alla
alternativa alle obbligazioni di cassa.
clientela e i fondi della clientela hanno fatto registrare un
aumento, pari rispettivamente al 3.8 e al 1.9 percento.
Buoni risultati nonostante pressione sui margini
e incertezza
I ricavi di esercizio sono ammontati a 3.7 milioni di franchi,
Nelle operazioni su interessi abbiamo registrato proventi
facendo registrare un aumento del +8.3 percento rispetto
per 3.3 milioni di franchi, pari a un aumento complessivo
al 2007, ascrivibile in primo luogo da un miglior risultato
del +9.1 percento rispetto allo scorso esercizio. Aumento
da operazioni su interessi, frenato però dalla riduzione dei
registrato nonostante la persistente pressione sui margini
proventi delle operazioni in commissione e prestazioni di
nelle operazioni su prestiti nonché nel passaggio da pro-
servizio dovuta alla situazione precaria nel settore dei titoli.
dotti di risparmio a bassa remunerazione a depositi a termine e obbligazioni di cassa a elevata remunerazione.
Il potenziamento dell’organico, le spese per l’aggiornamento dell’IT, come pure i costi di consulenza e revisione
Il clima di incertezza sulle piazze borsistiche ha penalizzato
hanno inciso sui costi di esercizio, saliti di 690’000 franchi
le operazioni sui titoli. Il risultato delle operazioni in com-
(+34.1 percento). L’utile lordo si attesta a circa 987’000
missione e prestazioni di servizio ha subito una contrazione
franchi, in calo quindi di 404’913 franchi rispetto al risulta-
di 16’785 franchi (-7.1 percento), causata principalmente
to dello scorso esercizio.
dalla diminuzione delle transazioni della nostra clientela
finanziaria. I proventi da operazioni su titoli e investimenti
sono arretrati del 15.0 percento.
4
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
Nell’ambito delle operazioni di negoziazione è stato possi­
Nel complesso la Banca Raiffeisen Olivone ha registrato un
bile eguagliare l’ottimo risultato dello scorso esercizio. Il
utile di esercizio pari a 205’022 franchi (esercizio prece-
risultato di questo settore, i cui proventi sono generati
dente 250’907). Il Consiglio di amministrazione propone
innanzitutto dalle operazioni su divise e banconote, si è
all’Assemblea generale una remunerazione delle quote
attestato a 106’115 franchi (+3.6 percento), un livello che
sociali pari al 5 percento. L’importo residuo va ad aggiun­
possiamo definire soddisfacente considerato il generale
gersi alla riserva legale generale, potenziando così la sostan-
deprezzamento delle principali divise estere.
za della Banca Raiffeisen.
In seguito al notevole aumento del volume nel settore delle
Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e la fedeltà alla
operazioni con la clientela, la Banca Raiffeisen Olivone ha
nostra Banca. Siamo lieti di continuare a essere il vostro
potenziato il proprio organico creando 2.4 posti di lavoro
partner di riferimento professionale per tutte le questioni
a tempo pieno, con un conseguente aumento delle spese
finanziarie.
per il personale di 414’703 franchi a 1.4 milioni di franchi.
In questo modo possiamo continuare a garantire l’elevato
Edgardo BianchiAlan Piantoni
livello di competenza in materia di assistenza e consulenza
Presidente del Consiglio Presidente della Direzione
nonché la vicinanza alla clientela anche con l’accresciuta
di amministrazione
ad interim
quota di mercato. Possiamo contare sul supporto di una
moderna struttura informatica nella quale abbiamo effettuato considerevoli investimenti, che hanno comportato
spese più sostenute per il materiale (+275’215 franchi).
Gli ammortamenti sugli immobilizzi sono diminuiti del 6.5
percento, passando a 107’672 franchi. L’onere per accantonamenti per rischi di insolvenza è aumentato, attestandosi a CHF 1’617’967.–. Gli accantonamenti per rischi di
insolvenza ammontano al 1.96 percento rispetto alla totalità dei prestiti erogati. Sono stati sciolti a conto economico
970’000 franchi di riserve tacite destinati alla copertura di
rischi di credito.
Le imposte sono ammontate a 25’935 franchi (esercizio
precedente 146’546 franchi).
Banca Raiffeisen Olivone Rapporto di gestione 2008
5
Rapporto dell’Ufficio di revisione all’Assemblea generale
della Banca Raiffeisen Olivone società cooperativa, Olivone
Rapporto dell’Ufficio di revisione sul conto annuale
Una revisione comprende l’esecuzione di procedure di
verifica volte ad ottenere elementi probativi per i valori e
In qualità di Ufficio di revisione abbiamo verificato l’annes-
le altre informazioni contenuti nel conto annuale. La scelta
so conto annuale della Banca Raiffeisen Olivone società
delle procedure di verifica compete al giudizio professio­
cooperativa, comprendente bilancio, conto economico,
nale del revisore. Ciò comprende una valutazione dei rischi
conto del flusso di fondi e allegato (pagine 8 -29), per
che il conto annuale contenga anomalie significative impu-
l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008.
tabili a irregolarità o errori. Nell’ambito della valutazione di
questi rischi il revisore tiene conto del sistema di controllo
Responsabilità del Consiglio d’amministrazione
interno, nella misura in cui esso è rilevante per l’allestimen-
Il Consiglio d’amministrazione è responsabile dell’allesti-
to del conto annuale, allo scopo di definire le procedure
mento del conto annuale in conformità alla legge e allo
di verifica richieste dalle circostanze, ma non per esprimere
statuto. Questa responsabilità comprende la concezione,
un giudizio sull’efficacia del sistema di controllo interno.
l’implementazione e il mantenimento di un sistema di con-
La revisione comprende inoltre la valutazione dell’ade­
trollo interno relativamente all’allestimento di un conto
guatezza delle norme di allestimento del conto annuale,
annuale che sia esente da anomalie significative imputabili
dell’attendibilità delle valutazioni eseguite, nonché un
a irregolarità o errori. Il Consiglio d’amministrazione è
apprezzamento della presentazione del conto annuale nel
­inoltre responsabile della scelta e dell’applicazione di appro-
suo complesso. Siamo dell’avviso che gli elementi probativi
priate norme di presentazione del conto annuale, nonché
da noi ottenuti costituiscano una base sufficiente ed ade-
dell’esecuzione di stime adeguate.
guata per la presente nostra opinione di revisione.
Responsabilità dell’Ufficio di revisione
Opinione di revisione
La nostra responsabilità consiste nell’esprimere un giudizio
A nostro giudizio il conto annuale per l’esercizio chiuso
sul conto annuale in base alle nostre verifiche. Abbiamo
al 31 dicembre 2008 è conforme alla legge svizzera e allo
effettuato la nostra verifica conformemente alla legge
statuto.
svizzera e agli Standard svizzeri di revisione, i quali richiedono che la stessa venga pianificata ed effettuata in maniera tale da ottenere sufficiente sicurezza che il conto
annuale sia privo di anomalie significative.
6
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
Rapporto in base ad altre disposizioni legali
Confermiamo di adempiere i requisiti legali relativi all’abilitazione professionale secondo la Legge sui revisori (LSR) e
all’indipendenza (art. 906 CO, congiuntamente all’art. 728
CO e art. 11 LSR), come pure che non sussiste alcuna fattispecie incompatibile con la nostra indipendenza.
Conformemente all’art. 906 CO congiuntamente all’art. 728a
cpv. 1 cifra 3 CO e allo Standard svizzero di revisione 890
con­fermiamo l’esistenza di un sistema di controllo interno
per l’allestimento del conto annuale concepito secondo le
direttive del Consiglio d’amministrazione.
Confermiamo inoltre che la tenuta dell’elenco dei soci e la
proposta d’impiego dell’utile di bilancio sono conformi alla
legge svizzera e allo statuto e raccomandiamo di approvare
il presente conto annuale.
PricewaterhouseCoopers SA
Rainer Fehlmann
Fabienne Mocellin
Perito revisorePerito revisore
Revisore responsabile
Lugano, 11 maggio 2009
Banca Raiffeisen Olivone Rapporto di gestione 2008
7
Bilancio al 31 dicembre 2008
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Variazione
in CHF
1’035’502
876’695
106’102
4’494
14’532’714
Variazione
in %
Allegato
158’807
18.1
10/14
101’608
2’260.8
10
23’685’330
-9’152’615
-38.6
10/14
Attivi
Liquidità
Crediti risultanti da titoli del mercato monetario
Crediti nei confronti di banche
Crediti nei confronti della clientela
28’908’813
30’987’122
-2’078’309
-6.7
1/10/14
175’549’485
166’069’139
9’480’346
5.7
1/5/10
204’458’297
197’056’261
7’402’036
3.8
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
18’572
28’150
-9’578
-34.0
2/10
Investimenti finanziari
67’500
67’500
–
–
2/10
372’000
372’200
-200
-0.1
2/3
1’902’048
1’843’688
58’360
3.2
3
270’292
382’660
-112’368
-29.4
Crediti ipotecari
Prestiti alla clientela
Partecipazioni
Immobilizzi
Ratei e risconti
Altri attivi
87’690
7’955
79’734
1’002.3
4
222’850’718
224’324’934
-1’474’216
-0.7
12/14
14’593’594
23’685’330
-9’091’735
-38.4
77’850’000
82’650’000
-4’800’000
-5.8
10/14
a titolo di risparmio e di investimento
89’955’728
86’470’423
3’485’305
4.0
6/10/14
Altri impegni nei confronti della clientela*
21’802’295
26’278’613
-4’476’318
-17.0
6/10/14
Obbligazioni di cassa*
16’310’723
12’882’000
3’428’723
26.6
10
128’068’747
125’631’036
2’437’711
1.9
Totale degli attivi
Crediti nei confronti di società del Gruppo
Passivi
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
Fondi della clientela
Ratei e risconti
Altri passivi
Rettifiche di valore e accantonamenti
Capitale sociale
Riserva legale generale
Utile d’esercizio
Totale capitale proprio
Totale passivi
Impegni nei confronti di società del Gruppo
793’196
729’491
63’706
8.7
1’112’235
1’028’819
83’416
8.1
10’592’322
10’057’462
534’860
5.3
8
360’800
342’600
18’200
5.3
9
3’868’396
3’634’619
233’777
6.4
9
205’022
250’907
-45’884
-18.3
9
4’434’218
4’228’126
206’092
4.9
222’850’718
224’324’934
-1’474’216
-0.7
78’131’059
82’650’000
-4’518’941
-5.5
4
12/14
Operazioni fuori bilancio
Impegni eventuali
799’756
876’537
-76’781
-8.8
1/15
5’568’302
3’418’780
2’149’522
62.9
1
14’412’004
15’194’209
-782’206
-5.2
1
Strumenti finanziari derivati
16
Promesse irrevocabili
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo
valori di rimpiazzo positivi
79’989
3’155
76’833
2’435.1
valori di rimpiazzo negativi
79’989
3’155
76’833
2’435.1
1’587’069
736’400
850’669
115.5
80’406
646’230
-565’824
-87.6
volume contrattuale
Operazioni fiduciarie
17
* Dall’esercizio 2008 gli investimenti a termine, che in precedenza figuravano alla voce «Altri impegni nei confronti della clientela», verranno esposti a bilancio alla
voce «Obbligazioni di cassa».
8
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
Conto economico 2008
Proventi da interessi e sconti
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Variazione
in CHF
Variazione
in %
6’975’935
6’269’859
706’076
11.3
Oneri per interessi
-3’638’960
-3’211’707
-427’253
13.3
Risultato da operazioni su interessi
3’336’974
3’058’151
278’823
9.1
24’258
8’623
15’635
181.3
e d’investimento
185’110
217’657
-32’547
-15.0
Proventi da commissioni su altre prestazioni di servizio
178’343
150’458
27’885
18.5
Oneri per commissioni
-168’908
-141’151
-27’757
19.7
Risultato da op. in commissione e da prestazioni di servizio
218’803
235’588
-16’785
-7.1
Risultato da operazioni di negoziazione
106’115
102’386
3’729
3.6
13’600
13’600
–
–
Risultato da immobili
5’355
4’095
1’261
30.8
Altri proventi ordinari
17’977
–
17’977
100.0
Proventi da commissioni su operazioni di credito
Allegato
Proventi da commissioni su operazioni di negoziazione titoli
Proventi da partecipazioni
Altri oneri ordinari
18
–
–
–
–
36’932
17’695
19’237
108.7
Ricavi di esercizio
3’698’824
3’413’820
285’005
8.3
Spese per il personale
-1’437’986
-1’023’283
-414’703
40.5
19
Spese per il materiale
-1’274’243
-999’028
-275’215
27.6
20
-2’712’229
-2’022’311
-689’918
34.1
Utile lordo
986’596
1’391’509
-404’913
-29.1
Ammortamenti sugli immobilizzi
-107’672
-115’130
7’458
-6.5
3
-1’617’967
-878’926
-739’041
84.1
8
-739’043
397’452
-1’136’495
-285.9
Ricavi straordinari
970’000
–
970’000
–
Costi straordinari
–
–
–
–
Altri risultati ordinari
Costi di esercizio
Rettifiche di valore, accantonamenti e perdite
Risultato di esercizio (risultato intermedio)
Imposte
Utile d’esercizio
-25’935
-146’546
120’611
-82.3
205’022
250’907
-45’884
-18.3
186’982
233’777
-46’794
-20.0
18’040
17’130
910
5.3
205’022
250’907
-45’884
-18.3
Proposta d’impiego dell’utile
Destinazione alla riserva legale generale
Remunerazione del capitale delle quote sociali
Totale dell’impiego dell’utile (utile di bilancio)
Tutti gli importi riportati sono arrotondati, per cui è possibile che le somme totali presentino piccole differenze.
Banca Raiffeisen Olivone Rapporto di gestione 2008
9
Conto del flusso di fondi al 31 dicembre 2008
Eser. in rassegna
Proven. dei fondi
in CHF
Eser. in rassegna
Impiego dei fondi
in CHF
Eser. precedente
Proven. dei fondi
in CHF
Eser. precedente
Impiego dei fondi
in CHF
Flusso di fondi in base al risultato operativo (finanz. interno)
Utile d’esercizio
205’022
–
250’907
–
Ammortamenti sugli immobilizzi
107’672
–
115’130
–
Rettifiche di valore e accantonamenti
534’860
–
883’148
–
Ratei e risconti attivi
112’368
–
75’999
–
63’706
–
–
174’168
Ratei e risconti passivi
Remunerazione delle quote sociali per l’esercizio precedente
Saldo
–
17’130
–
16’420
1’023’628
17’130
1’325’183
190’588
Flusso di fondi risultante da transazioni sul capitale proprio
Variazione netta del capitale sociale
Saldo
18’200
–
14’200
–
18’200
–
14’200
–
32’200
32’000
–
–
–
146’459
–
117’771
Flusso di fondi risultante da cambiamenti negli immobilizzi
Partecipazioni
Immobili
Altri immobilizzi
Saldo
–
19’573
–
102’230
32’200
198’032
–
220’002
Flusso di fondi risultante dall’attività bancaria
Impegni nei confronti di banche
–
4’800’000
9’750’000
–
3’485’305
–
4’248’596
–
–
4’476’318
4’221’227
–
Obbligazioni di cassa
3’428’723
–
1’391’000
–
Prestiti obbligazionari
–
–
–
500’000
Impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’inv.
Altri impegni nei confronti della clientela
Mutui presso centrali di emissione di obbligazioni fondiarie
–
–
–
–
83’416
–
660’558
–
–
101’608
83’624
–
Crediti nei confronti di banche
9’152’615
–
–
10’747’730
Crediti nei confronti della clientela
2’078’309
–
997’040
–
–
9’480’346
–
11’377’883
Altri passivi
Crediti risultanti da titoli del mercato monetario
Crediti ipotecari
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
9’578
–
–
5’677
Investimenti finanziari
–
–
–
67’500
Altri attivi
–
79’734
–
5’298
Liquidità
–
158’807
423’248
–
Saldo
18’237’947
19’096’813
21’775’293
22’704’087
Totale provenienza dei fondi
19’311’975
–
23’114’677
–
–
19’311’975
–
23’114’677
Totale impiego dei fondi
Gli importi corrispondono alla variazione netta delle voci di bilancio.
10
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
Passo a passo si apre un
nuovo cammino.
Nessun percorso è tanto difficile da non poterlo
intraprendere insieme. Raiffeisen è la vostra guida
fidata in ogni situazione della vita.
Allegato al conto annuale
Commento relativo ai settori di attività
Altri settori di attività
La Banca Raiffeisen Olivone svolge la propria attività in
La Banca Raiffeisen Olivone società cooperativa opera nel
locali propri, in quanto possiede uno stabile plurifamiliare
comprensorio del Comune di Blenio e Largario. I servizi
con due appartamenti a Olivone.
finanziari vengono offerti da un totale di 14 collaboratori
(equivalenti a 11.7 unità di personale a tempo pieno). Il
Integrazione nel Gruppo Raiffeisen
settore d’attività principale e contestualmente la maggiore
La Banca Raiffeisen Olivone è un membro di Raiffeisen
fonte di introiti è rappresentato dalle operazioni su inte­
Svizzera la quale funge da centro di servizi e da garante
ressi, che incidono per circa il 90 percento sui ricavi d’eser-
per tutti gli impegni dell’intero Gruppo. Nell’eventualità
cizio. Le operazioni in commissione e da prestazioni di
di una sua uscita dal Gruppo Raiffeisen, la Banca Raiffeisen
servizio contribuiscono nella misura del 6 percento ai ricavi
Olivone si è impegnata a versare un’indennità pari all’1.5
d’esercizio ordinari, le operazioni di negoziazione in ra­
percento della somma di bilancio.
gione del 3 percento e gli altri risultati ordinari del 1 percento. L’attività principale può essere sud­divisa nelle se-
Corporate Governance
guenti categorie:
Le note relative alla Corporate Governance sono riportate
dettagliatamente nel rapporto di gestione del Gruppo
Operazioni su interessi
Raiffeisen. In linea di principio esse si orientano alle diret­
I fondi della clientela, obbligazioni di cassa incluse, costi­
tive di Corporate Governance della SIX Swiss Exchange
tuiscono il 57.5 percento del totale di bilancio. I prestiti –
non vincolanti per Raiffeisen.
erogati prevalentemente con copertura ipotecaria – rappresentano il 91.7 percento della somma di bilancio. Vengono
finanziati principalmente case d’abitazione (alloggi).
Gli artigiani ricorrono ai crediti commerciali, solitamente
contro copertura.
Operazioni in commissione e da prestazioni
di servizio
Il traffico pagamenti, le operazioni su titoli e d’investimento costituiscono la componente principale delle operazioni
in commissione e da prestazioni di servizio.
12
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
Gestione dei rischi
Rischio di credito
Il rischio di credito rappresenta la possibile perdita a cui
Principi della gestione dei rischi
deve far fronte la Banca Raiffeisen Olivone se un cliente
Assumersi dei rischi mantenendone il controllo e gestirli in
non adempie o non può adempiere ai suoi impegni deri-
maniera mirata sono le principali competenze della Banca
vanti dal contratto di credito. I rischi di credito sorgono
Raiffeisen Olivone. L’obiettivo della gestione dei rischi è
nei confronti di persone private e della clientela aziendale.
quello di garantire l’esistenza e il successo a lungo termine
Per clientela aziendale si intendono soprattutto le piccole
della Banca e salvaguardarne la buona reputazione.
imprese o microimprese che operano prevalentemente nel
raggio di attività della Banca Raiffeisen.
La politica dei rischi costituisce la base della gestione dei
rischi che poggia sugli statuti e sul regolamento interno
La politica creditizia stabilita per iscritto funge da base per
della Banca Raiffeisen Olivone oltre che sulle disposizioni
le operazioni di credito. In primo piano nella politica credi-
legali in materia.
tizia troviamo il merito creditizio e la capacità di credito dei
clienti nonché sul valore delle garanzie. La concessione di
La politica dei rischi sostiene lo sviluppo stabile e a lungo
un credito avviene quasi esclusivamente a fronte di coper-
termine della redditività. La Banca Raiffeisen Olivone si
ture.
assume i rischi con prudenza e consapevolezza. Essi ven­
gono gestiti e controllati sia a livello di impegno individuale
La qualità del debitore (solvibilità del beneficiario del credito)
che di portafoglio. Nelle operazioni commerciali che svolge,
viene stabilita seguendo una procedura di rating unitaria.
Raiffeisen persegue l’impegno costante di applicare i più
Per la valutazione delle garanzie, in particolar modo dei
alti principi etici.
pegni immobiliari o di altri depositi, trovano applicazione
le regole prudenziali valide a livello di Gruppo.
Valutazione del rischio
Il Consiglio di amministrazione si occupa periodicamente
L’andamento del merito creditizio, della capacità di credito
dei rischi fondamentali a cui la Banca è esposta, che
e della conservazione di valore delle garanzie è sottoposto
­vengono descritti di seguito. La valutazione comprende
a un costante monitoraggio.
in particolare le misure volte alla riduzione del rischio e
i controlli interni. L’accento viene posto soprattutto sulla
Per determinate operazioni ad elevato rischio viene appli-
garanzia di una sorveglianza e di una valutazione costanti,
cata una procedura di autorizzazione particolare basata sui
nonché sulla corretta registrazione nell’allestimento dei
rischi. Per misurare la competenza di credito dei singoli
conti.
collaboratori sono decisivi il tipo di garanzia e la solvibilità
Banca Raiffeisen Olivone Rapporto di gestione 2008
13
del cliente. Nel caso di posizioni di rischio più complesse,
preziosi vengono tenute soltanto se sono necessarie per
la Banca Raiffeisen Olivone può ricorrere all’assistenza
le attività con la clientela.
degli specialisti in materia di crediti di Raiffeisen Svizzera.
Adempimento delle normative in materia di fondi
Qualora sussistano indizi di prestiti a rischio, le singole
propri, ripartizione dei rischi e liquidità
rettifiche di valore vengono stabilite sistematicamente e
Secondo le disposizioni dell’Autorità federale di vigilanza
sulla base di direttive unitarie a livello di Gruppo. In parti-
sui mercati finanziari (FINMA) del 24 settembre 1997, le
colare le posizioni a rischio e in sofferenza vengono valu­
singole Banche Raiffeisen sono dispensate dall’adempi-
tate al valore di liquidazione. La determinazione di nuove
mento su base individuale delle disposizioni in materia di
rettifiche di valore individuali e l’esame di quelle esistenti
fondi propri, ripartizione dei rischi e liquidità. Queste pre-
avvengono quattro volte l’anno alla fine di ogni trimestre.
scrizioni devono essere osservate su base consolidata. Per
questo motivo la gestione della liquidità e del rifinanzia-
Rischio di variazione dei tassi
mento a livello di Gruppo è curata dalla Tesoreria di Raif­
Il rischio di variazione dei tassi è definito come il rischio
feisen Svizzera. Gli obblighi di pubblicazione in relazione
di perdita che la Banca Raiffeisen Olivone potrebbe dover
alla copertura con fondi propri su base consolidata ai sensi
affrontare a causa di una variazione dei tassi d’interesse
della circolare 2008/22 della FINMA sono disponibili sul
di mercato. I rischi di variazione dei tassi sussistono soprat-
sito Internet di Raiffeisen (www.raiffeisen.ch) o nel rapporto
tutto nell’ambito delle operazioni con la clientela e risul­
di gestione del Gruppo Raiffeisen.
tano solitamente dalle diverse scadenze degli attivi e dei
passivi del bilancio.
Rischio operativo
Il rischio operativo è costituito dal pericolo di perdite do­
14
I rischi di variazione dei tassi sono limitati all’interno della
vute all’inadeguatezza o alla non applicazione delle proce-
Banca e vengono gestiti attivamente. La Banca Raiffeisen
dure interne, dei collaboratori, dei sistemi informatici,
Olivone esegue analisi approfondite nell’ambito dei rischi
degli stabili e delle installazioni, o derivanti da eventi ester-
di variazione dei tassi. La Direzione della Banca tiene conto
ni. Questa definizione comprende i rischi legali, informatici
dei risultati emersi dalle analisi e dai test per l’attività di
e di progetto. Oltre alle perdite, la Banca considera anche
gestione dei rischi. Il calcolo e la sorveglianza del rischio di
gli effetti dei rischi operativi sulla reputazione e sul rispetto
variazione dei tassi è supportato da software.
delle disposizioni normative.
Altri rischi di mercato
I rischi operativi sorgono sia in rapporto diretto con le
La Banca Raiffeisen Olivone non effettua operazioni di
operazioni con la clientela, sia in base alla funzione di
borsa speculative e non detiene alcun trading book. Le
datore di lavoro e proprietario o usufruttuario di edifici e
consistenze proprie in titoli, divise, banconote e metalli
installazioni. I rischi operativi che ne derivano variano dai
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
problemi dell’attività quotidiana, ad esempio irregolarità
Principi di compilazione e valutazione del conto
nella verifica dei conti, a eventi potenzialmente più gravi
annuale
come la frode.
Principi generali
Non è possibile eliminare completamente i rischi operativi.
Le procedure di contabilità, valutazione e iscrizione a bilan-
Per tale motivo la loro gestione è orientata a riconoscere
cio sono attuate in conformità alle disposizioni del Codice
il tipo e le dimensioni del rischio, ad adottare le misure
svizzero delle obbligazioni, alla Legge federale sulle banche
adeguate e a controllarne l’efficacia. A questo proposito
e le casse di risparmio e alla rispettiva Ordinanza nonché
la Banca Raiffeisen Olivone attribuisce un’importanza fon-
alle direttive della FINMA. Le posizioni riportate in dettaglio
damentale al sistema di controllo interno.
nel bilancio sono valutate singolarmente.
Al fine di prevenire rischi giuridici, la Banca Raiffeisen Oli-
Rilevamento delle operazioni bancarie
vone si avvale di contratti quadro standardizzati. In questo
Tutte le operazioni concluse entro il giorno di chiusura del
modo evita perdite finanziarie dovute a convenzioni con-
bilancio vengono registrate il giorno stesso e iscritte nel
trattuali inappropriate da un punto di vista legale.
bilancio e nel conto economico secondo i principi di valutazione fissati. L’iscrizione a bilancio delle operazioni di
Outsourcing
cassa concluse ma non ancora eseguite avviene secondo
Raiffeisen Svizzera svolge il ruolo di centro di servizi. Secon-
il principio del giorno di chiusura.
do la circolare FINMA 2008/7, i seguenti servizi di Raiffeisen
Svizzera rientrano nel processo di outsourcing: svolgimento
Valute estere
delle operazioni di pagamento, custodia dei dati centraliz-
I crediti e gli impegni in valuta estera nonché le disponibi­
zata, servizio Raiffeisen e-banking e invio dei giustificativi
lità in contanti sono valutati al corso del giorno di riferi-
bancari tramite la tipografia centrale. La gestione titoli del
mento per la chiusura del bilancio. Gli utili e le perdite di
Gruppo Raiffeisen è stata affidata al Gruppo Vontobel.
corso derivanti da tale valutazione vengono iscritti sotto
Tutti i servizi di outsourcing avvengono conformemente alle
la voce «Risultato da operazioni di negoziazione». Le tran-
disposizioni della circolare FINMA 2008/7.
sazioni in valuta estera effettuate nel corso dell’anno sono
calcolate al cambio del giorno in cui sono state eseguite.
Liquidità, crediti risultanti da titoli del mercato
monetario, fondi passivi
L’iscrizione a bilancio avviene al valore nominale ovvero al
valore di acquisto. Lo sconto non ancora maturato sui titoli
del mercato monetario e gli aggi e disaggi su obbligazioni
Banca Raiffeisen Olivone Rapporto di gestione 2008
15
proprie e mutui presso centrali di emissione di obbligazioni
giuridico conferma la conclusione della procedura di realiz-
fondiarie sono rateizzati in base alla durata.
zazione. I crediti a rischio vengono di nuovo classificati al
loro pieno valore, ovvero la rettifica di valore viene sciolta,
Crediti nei confronti di banche e clienti,
nel caso in cui i capitali e gli interessi dovuti vengano di
crediti ipotecari
nuovo pagati entro i termini stabiliti conformemente agli
L’iscrizione a bilancio avviene al valore nominale. I proventi
accordi contrattuali e risultino adempiuti ulteriori criteri di
da interessi vengono rateizzati in base al rispettivo periodo
solvibilità. Tutte le rettifiche di valore sono iscritte sotto la
di riferimento.
voce «Rettifiche di valore e accantonamenti».
I crediti per i quali la Banca reputa improbabile che il debi-
Portafogli destinati alla negoziazione
tore possa ottemperare integralmente ai propri obblighi
I portafogli destinati alla negoziazione sono valutati al «fair
contrattuali sono considerati a rischio e, alla pari di even-
value». Le voci per le quali non esiste un mercato rappre-
tuali garanzie, stimati al valore di liquidazione.
sentativo vengono contabilizzate a bilancio in base al principio del valore minimo. Gli utili e le perdite risultanti da
Per i crediti a rischio vengono costituite singole rettifiche di
tale valutazione e gli utili e le perdite realizzati nei rispettivi
valore sulla base di analisi regolari dell’impegno creditizio
periodi di riferimento vengono iscritti sotto la voce «Risul-
specifico, tenendo in debita considerazione la solvibilità del
tato da operazioni di negoziazione». I proventi da interessi
debitore, il rischio di controparte e il valore netto di aliena-
e i dividendi del portafoglio di negoziazione sono compresi
zione delle coperture che si ritiene sia realizzabile. Qualora
nel risultato delle operazioni su tassi d’interesse.
il recupero del credito dipenda esclusivamente dalla realizzazione delle garanzie, per la quota scoperta si procede a
Investimenti finanziari
una totale rettifica di valore.
Gli investimenti finanziari comprendono gli immobili e
i titoli di partecipazione derivanti da operazioni creditizie
Gli interessi e le relative commissioni scaduti da oltre 90
e destinati alla rivendita. La valutazione avviene secondo
giorni sono considerati in sofferenza. Nel caso di crediti in
il principio del valore minimo. Come valore minimo viene
conto corrente, gli interessi e le commissioni sono conside-
considerato il valore più basso tra il valore di acquisto e
rati in sofferenza qualora il limite di credito concesso sia
quello di liquidazione.
stato superato da oltre 90 giorni. Gli interessi in sofferenza
16
e a rischio (inclusi i ratei) e le commissioni non vengono
Partecipazioni
più iscritti a bilancio come ricavi, bensì registrati diretta-
Sono considerate partecipazioni le quote sociali di Raiffei-
mente sotto rettifiche di valore e accantonamenti. Lo storno
sen Svizzera, le partecipazioni a istituzioni locali e regionali
di un credito avviene pertanto al più tardi quando un titolo
necessarie per motivi aziendali e di politica aziendale, come
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
La lunghezza del cammino
determina i nostri passi.
L’idea di cooperativa e i valori su cui si basa indicano
a Raiffeisen la strada verso il futuro.
pure le azioni della Banca di mutui fondiari degli istituti
Qualora determinati eventi o circostanze lascino supporre
ipotecari svizzeri. Le quote di Raiffeisen Svizzera vengono
che il valore contabile degli immobilizzi possa essere variato,
iscritte a bilancio al massimo al valore nominale. La valuta-
questi ultimi vengono sottoposti a monitoraggio per veri­
zione delle restanti partecipazioni avviene secondo il prin­
ficarne la valenza del valore. Un’eventuale diminuzione di
cipio del valore di acquisto, cioè il prezzo di acquisto da
valore viene contabilizzata attraverso la posizione «Ammor-
cui sono stati dedotti gli ammortamenti economicamente
tamenti sugli immobilizzi». Se in occasione di una verifica
necessari. Le partecipazioni possono contenere riserve
della consistenza del valore di un immobilizzo si rileva una
tacite.
variazione della sua durata di utilizzo, il valore contabile
residuo viene ammortizzato come previsto in base alla nuova
Immobilizzi
durata d’impiego.
Gli immobilizzi vengono iscritti a bilancio al costo di acquisto
maggiorato degli investimenti che determinano un aumento
Rettifiche di valore e accantonamenti
di valore, ammortizzati in modo lineare sull’arco della pre-
Per tutti i rischi riconoscibili nel giorno di chiusura del bi-
sunta durata di utilizzo:
lancio sono costituite singole rettifiche di valore e singoli
accantonamenti secondo il principio prudenziale. Si rinunal massimo 66 anni
cia alla costituzione di rettifiche di valore forfetarie. Gli
Costruzioni e trasformazioni di locali in affitto al massimo 15 anni
altri accantonamenti possono contenere riserve tacite.
Immobili
Software e impianti EED
al massimo 3 anni
Mobilio, installazioni
al massimo 8 anni
Impegni eventuali, promesse irrevocabili, impegni
Altri immobilizzi
al massimo 5 anni
di pagamento e di versamento suppletivo
L’iscrizione nelle operazioni fuori bilancio viene effettuata
Gli investimenti minori vengono registrati direttamente
al valore nominale. In caso di rischi prevedibili, vengono
come costi d’esercizio. Le ristrutturazioni complete che
costituiti appositi accantonamenti.
determinano un aumento di valore vengono iscritte negli
attivi, mentre la manutenzione e le riparazioni sono impu-
Strumenti finanziari derivati
tate ai costi. Gli immobilizzi possono contenere riserve
I rischi di oscillazione dei tassi d’interesse vengono coperti
tacite.
da Raiffeisen Svizzera. Le operazioni concluse vengono
registrate al netto nel bilancio. Le operazioni su strumenti
18
Gli immobili e gli impianti in costruzione sono ammortizzati
finanziari derivati possono essere effettuate solo su ordine
solo a partire dal momento in cui essi vengono utilizzati. I
dei clienti, in quanto la Banca agisce unicamente in qualità
terreni edificabili non edificati non sono oggetto di ammor-
di intermediaria. I valori di rimpiazzo risultanti dai contratti
tamento.
quotati in borsa vengono iscritti a bilancio soltanto in
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
misura pari alla parte non coperta da margini di garanzia.
I valori di rimpiazzo risultanti da contratti non quotati in
borsa vengono sempre iscritti a bilancio.
Imposte
Le imposte sono calcolate e registrate in base al risultato
dell’anno in rassegna.
Variazioni rispetto all’anno precedente
I principi di ammortamento di immobili e impianti in fase
di costruzione, nonché di terreni edificabili non edificati
sono stati ora disciplinati formalmente nei principi di iscrizione a bilancio e di valutazione.
Avvenimenti posteriori al giorno di riferimento
per il bilancio
Fino alla data di stesura del presente rapporto di gestione
non si sono verificati eventi rilevanti che richiedono una
registrazione obbligatoria nel bilancio e/o nell’allegato al
31 dicembre 2008.
Banca Raiffeisen Olivone Rapporto di gestione 2008
19
Informazioni sul bilancio
1. Panoramica delle coperture dei prestiti e delle operazioni fuori bilancio
1.1 Panoramica delle coperture
Copertura ipotecaria
in CHF
Altra copertura
in CHF
Senza copertura
in CHF
Totale
in CHF
9’644’557
–
5’397’814
13’866’441
28’908’813
–
11’575’336
–
Prestiti
Crediti nei confronti della clientela
di cui enti di diritto pubblico
Crediti ipotecari
Stabili abitativi
142’819’990
–
1’186’938
144’006’928
Uffici e locali commerciali
7’913’200
–
–
7’913’200
Oggetti industriali e artigianali
6’763’391
–
95’980
6’859’371
15’410’947
–
1’359’039
16’769’986
182’552’085
5’397’814
16’508’399
204’458’297
174’385’948
5’323’337
17’346’976
197’056’261
Altri
Totale dei prestiti
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
Fuori bilancio
Impegni eventuali
120’083
119’219
560’454
799’756
4’305’293
–
1’263’009
5’568’302
–
–
14’412’004
14’412’004
4’425’376
119’219
16’235’467
20’780’061
2’761’309
159’162
16’569’055
19’489’526
Ammontare
lordo del
debito in CHF
Ricavi stimati
dalla realizz.
delle garanzie
in CHF
Ammontare
netto del
debito in CHF
Singole
rettifiche di
valore in CHF
13’147’188
9’134’866
4’012’322
4’012’322
8’061’450
5’556’987
2’504’462
2’507’462
Promesse irrevocabili
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo
Totale delle operazioni fuori bilancio
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
1.2 Impegni a rischio
Crediti a rischio
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
L’ammontare del debito lordo relativo agli impegni a rischio ha subito un aumento del 63.1%, pari a CHF 5’085’738 rispetto allo scorso anno. Tale
­incremento è dovuto essenzialmente alla costituzione di rettifiche di valore individuali per ulteriori posizioni.
20
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
2. Ripartizione portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione, investimenti finanziari e partecipazioni
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
Titoli di debito
–
–
Metalli preziosi
18’572
28’150
18’572
28’150
Totale del portafoglio titoli e metalli preziosi destinati alla negoziazione
Valore contabile
Esercizio
in rassegna
in CHF
Valore contabile
Esercizio
precedente
in CHF
Fair Value
Esercizio
in rassegna
in CHF
Fair Value
Esercizio
precedente
in CHF
Titoli di debito
–
–
–
–
Titoli di partecipazione
–
–
–
–
67’500
67’500
67’500
67’500
67’500
67’500
67’500
67’500
Investimenti finanziari
Immobili
Totale degli investimenti finanziari
Partecipazioni
Le nostre partecipazioni si riferiscono principalmente a quote di Raiffeisen Svizzera e non sono quotate.
3. Tabella degli investimenti
Valore di
acquisto a
fine eserc.
precedente
in CHF
Ammor-
tamenti
totalizzati
finora
in CHF
Valore
contabile a
fine eserc.
Sud-
Investi-
Disinvesti-
Ammor-
precedente
divisione
menti
menti
tamenti
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Valore
contabile a
fine eserc.
in rassegna
in CHF
372’200
–
372’200
–
32’000
-32’200
–
–
–
–
–
–
–
–
–
372’200
–
372’200
–
32’000
-32’200
–
372’000
2’912’726
-1’191’755
1’720’971
–
146’459
–
-51’800
1’815’630
–
–
–
–
–
–
–
–
721’119
-598’402
122’717
–
19’573
–
-55’872
86’418
–
–
–
–
–
–
–
–
3’633’845 -1’790’157 1’843’688
–
166’032
–
Partecipazioni
Partecipazioni al Gruppo
Altre partecipazioni
Totale delle partecipazioni
372’000
Immobilizzi
Stabili ad uso della banca
Altri immobili
Altri immobilizzi
Oggetti in leasing finanziario
Totale degli immobilizzi
Valore di assicurazione per il rischio incendio degli immobili
Valore di assicurazione per il rischio incendio degli altri immobilizzi
-107’672 1’902’048
3’300’000
754’500
Banca Raiffeisen Olivone Rapporto di gestione 2008
21
4. Altri attivi e passivi
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
79’989
3’155
Altri attivi
Valori di rimpiazzo
Ulteriori attivi
Totale degli altri attivi
7’701
4’800
87’690
7’955
Altri passivi
Valori di rimpiazzo
79’989
3’155
Cedole e titoli di credito in scadenza, non riscossi
512’709
652’611
Tasse dovute, imposte indirette
382’776
275’159
Contributi dovuti alle assicurazione sociali e alla previdenza per il personale
127’110
96’888
Ulteriori passivi
Totale degli altri passivi
9’652
1’007
1’112’235
1’028’819
5. Attivi costituiti in pegno o ceduti per garantire impegni propri e attivi con riserva di proprietà
Totale degli attivi costituiti in pegno
22
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
Esercizio in rassegna
Ammontare dei crediti
di cui
o valore contabile
utilizzati
in CHF
in CHF
28’358’012
22’350’000
Esercizio precedente
Ammont. dei crediti
o valore contabile
in CHF
di cui
utilizzati
in CHF
28’796’312
23’150’000
6. Istituti di previdenza
I collaboratori della Banca Raiffeisen Olivone sono assicurati presso la Fondazione Collettiva LPP della Swiss Life con contratto specifico.
6.1 Impegni nei confronti di propri istituti di previdenza
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Impegni nei confronti della clientela a titolo di risparmio e d’investimento
–
–
Altri impegni nei confronti della clientela
–
–
Totale degli impegni nei confronti di propri istituti di previdenza
–
–
6.2 Beneficio economico/Impegno economico e spesa previdenziale
Il grado di copertura del 31.12.2008 è almeno del 100%. Secondo il diritto svizzero in materia di previdenza, per la banca, non esiste nessun vantaggio
economico risultante da un eventuale eccesso di copertura. Una copertura insufficinete è d’antronde impossibile, visto che tutte le presstazioni contrattuali sono interamente riassicurate da Swiss Life.
6.3 Riserve di contributi del datore di lavoro
Nell’anno in rassegna e nell’esercizio precedente non esiste una riserva contributi del datore di lavoro presso in istituto di previdenza.
Banca Raiffeisen Olivone Rapporto di gestione 2008
23
7. Prestiti obbligazionari in corso
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Totale prestiti della Banca di Obbligazioni degli istituti ipotecari svizzeri
–
–
Totale prestiti presso la centrale di emissione delle Banche Raiffeisen svizzere
–
–
Totale dei prestiti obbligazionari in corso
–
–
8. Rettifiche di valore e accantonamenti come pure riserve per rischi bancari generali
Situazione
Utilizzo
a inizio anno
conforme
in rassegna
allo scopo
in CHF
in CHF
Modifica Nuove forma-
dello scopo
Interessi zioni a carico
originario
a rischio
del conto
(trasferim.)
pagati
economico
in CHF
in CHF
in CHF
Scioglimenti
a favore
del conto
economico
in CHF
Situazione
alla fine
dell’anno
in rassegna
in CHF
–
4’012’322
Rettifiche di valore e
accantonamenti per rischi di perdita
2’507’462
-236’181
–
130’149
1’610’891
Rettifiche di valore e accantonamenti per altri rischi operativi
Altri accantonamenti
–
–
–
–
–
–
–
7’550’000
–
–
–
–
-970’000
6’580’000
10’057’462
-236’181
–
–
–
–
10’057’462
-236’181
–
Totale rettifiche di valore
e accantonamenti
Riserve per rischi bancari generali
Totale
24
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
130’149 1’610’891
–
–
130’149 1’610’891
-970’000 10’592’322
–
–
-970’000 10’592’322
9. Evoluzione del capitale proprio
Numero
di soci
Nominale di
ogni quota
Importo
in CHF
1’677
200
335’400
Capitale proprio a inizio esercizio in rassegna
Capitale sociale con obbligo di versamento suppletivo
Capitale sociale senza obbligo di versamento suppletivo
7’200
Riserva legale generale
3’634’619
Utile dell’esercizio precedente (prima della ripartizione dell’utile)
250’907
Totale del cap. proprio a inizio esercizio in rassegna
(prima della ripartizione dell’utile)
4’228’126
+
Versamenti di nuovi soci
-
Rimborsi a soci
+
Versamenti di quote sociali senza obbligo di versamento suppletivo
9’000
-
Remunerazione del capitale sociale (esercizio precedente)
-17’130
+/-
Utile dell’esercizio in rassegna
Totale del capitale proprio a fine esercizio in rassegna
94
200
18’800
-48
200
-9’600
1’723
205’022
4’434’218
di cui
Capitale sociale con obbligo di versamento suppletivo
Capitale sociale senza obbligo di versamento suppletivo
1’723
200
344’600
16’200
Riserva legale generale
3’868’396
Utile dell’esercizio in rassegna
205’022
Obbligo di versamento suppletivo da parte dei soci
13’784’000
Banca Raiffeisen Olivone Rapporto di gestione 2008
25
10. Struttura delle scadenze dell´attivo circolante e del capitale di terzi
A vista
Disdicibile
in CHF
in CHF
Scadenza
entro
3 mesi
in CHF
Scadenza
fra 3 e
12 mesi
in CHF
Scadenza
fra 1 e
5 anni
in CHF
Scadenza
superiore
ai 5 anni
in CHF
Totale
in CHF
–
–
–
–
1’035’502
Attivo circolante
Liquidità
1’035’502
–
106’102
–
–
–
–
–
106’102
6’806’814
–
2’637’900
438’000
4’650’000
–
14’532’714
Crediti risultanti da titoli
del mercato monetario
Crediti nei confronti di banche
Crediti nei confronti della clientela
Crediti ipotecari
97’121
18’411’692
– 10’400’000
–
–
28’908’813
869’409
114’125’475
3’656’190 10’302’204
40’388’737
6’207’470
175’549’485
18’572
–
–
–
–
–
18’572
–
–
–
–
–
*67’500
67’500
Portafoglio titoli e metalli preziosi
destinati alla negoziazione
Investimenti finanziari
Totale dell’attivo circolante
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
8’933’522 132’537’166
6’294’090 21’140’204
45’038’737
31’858’932 15’412’806
30’383’426
8’043’770
221’718’430
–
55’500’000
2’500’000
10’350’000
9’500’000
77’850’000
–
89’955’728
–
–
–
–
89’955’728
11’342’783
–
4’452’790
5’417’145
589’577
–
21’802’295
–
–
449’000
3’924’800
10’334’923
1’602’000
16’310’723
–
–
–
–
–
–
–
6’690’862
129’328’634
–
6’274’970 220’218’688
Capitale di terzi
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
Altri impegni nei
confronti della clientela
Obbligazioni di cassa
Mutui presso centrali di emissione
di ob. fondiarie e prestiti
Totale del capitale di terzi
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
11’342’783
11’161’642
89’955’728 60’401’790 11’841’945
86’470’423
62’977’791 12’922’380
21’274’500 11’102’000 205’918’747
18’989’800
15’759’000
208’281’036
* Negli investimenti finanziari sono immobilizzati CHF 67´500 .
11. Crediti ad organi e transazioni con persone vicine
Il giorno di chiusura del bilancio i crediti ad organi ammontavano a CHF 4´071´436 (esercizio precedente CHF 3´762´974).
Per i crediti ad organi si adottano i medesimi processi di svolgimento e di controllo di quelli seguiti per i crediti usuali. Per i membri del Consiglio di
amministrazione vengono applicate le stesse condizioni previste per la clientela in generale. La Direzione beneficia delle stesse condizioni preferenziali
del settore offerte agli altri collaboratori.
26
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
12. Suddivisione di attivi e passivi fra Svizzera ed estero
I crediti nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 993´224 a fronte di un totale di bilancio pari a CHF 222´850´718.
Gli impegni nei confronti della clientela domiciliata all’estero ammontavano a CHF 3´157´818 a fronte di un totale di bilancio pari a CHF 222´850´718.
13. Suddivisione di attivi e passivi secondo i Paesi
Poiché siamo attivi soltanto a livello regionale, rinunciamo a una presentazione per Paesi.
14. Suddivisione di attivi e passivi secondo le valute più importanti per la Banca
CHF
EUR
Monete convertite in CHF
USD
Diverse
Totale
Attivi
Liquidità
Crediti nei confronti di banche
Crediti nei confronti della clientela
Altri attivi
Totale degli attivi iscritti a bilancio
907’745
120’853
3’711
3’193
1’035’502
10’405’441
2’591’126
797’027
739’120
14’532’714
28’908’437
223
153
–
28’908’813
178’373’689
–
–
–
178’373’689
218’595’312
2’712’202
800’891
742’313
222’850’718
Pretese di consegna derivanti da operazioni
in divise per contanti, a termine e opzioni
Totale degli attivi
–
105’640
119’299
–
224’939
218’595’312
2’817’842
920’190
742’313
223’075’657
77’850’000
–
–
–
77’850’000
89’955’728
Passivi
Impegni nei confronti di banche
Impegni nei confronti della clientela
a titolo di risparmio e di investimento
89’931’789
23’939
–
–
Altri impegni nei confronti della clientela
17’548’202
2’952’684
774’459
526’951
21’802’295
Altri passivi
33’242’695
–
–
–
33’242’695
218’572’685
2’976’623
774’459
526’951
222’850’718
Totale dei passivi iscritti a bilancio
Impegni di consegna derivanti da operazioni
in divise per contanti, a termine e opzioni
Totale dei passivi
Posizione netta per valuta
–
105’640
119’299
–
224’939
218’572’685
3’082’263
893’757
526’951
223’075’657
22’627
-264’421
26’433
215’362
–
31.12.2008
31.12.2007
EUR
1.4890
1.6570
USD
1.0564
1.1265
Tassi di conversione valute estere
Banca Raiffeisen Olivone Rapporto di gestione 2008
27
Informazioni sulle operazioni fuori bilancio
15. Impegni eventuali
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Garanzie per la copertura di crediti
434’000
434’000
Garanzie di prestazione di garanzia
365’756
442’537
Altri impegni eventuali
Totale degli impegni eventuali
–
–
799’756
876’537
16. Ripartizione degli strumenti finanziari derivati aperti a fine anno
Strumenti di negoziazione: Strumenti di hedging:
Valori di
Valori di
Valori di
rimpiazzo
rimpiazzo
Volume
rimpiazzo
positivi
negativi
dei contratti
positivi
in CHF
in CHF
in CHF
in CHF
Valori di
rimpiazzo
negativi
in CHF
Volume
dei contratti
in CHF
Strumenti su tassi d’ interesse
Contratti a termine
–
–
–
–
–
–
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
–
–
13’659
13’659
224’939
–
–
–
–
–
–
–
–
–
66’330
66’330
1’362’130
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Contratti a termine
–
–
–
–
–
–
Opzioni (OTC)
–
–
–
–
–
–
79’989
79’989
1’587’069
–
–
–
3’155
3’155
736’400
–
–
–
Divise
Contratti a termine
Opzioni (OTC)
Metalli preziosi
Contratti a termine
Opzioni (OTC)
Titoli di partecipazione e altri
Totale
Esercizio in rassegna
Esercizio precedente
Gli strumenti finanziari derivati vengono gestiti soltanto su ordine del cliente. Non vengono tenute posizioni nette in strumenti di negoziazione.
17. Operazioni fiduciarie
Il giorno di chiusura del bilancio gli investimenti fiduciari presso altre banche ammontavano a CHF 80´406 (esercizio precedente CHF 646´230).
28
Rapporto di gestione 2008 Banca Raiffeisen Olivone
Informazioni sul conto economico
18. Risultato da operazioni di negoziazione
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Negoziazione di divise
117’644
75’300
Negoziazione di metalli preziosi e banconote
-11’529
27’086
Negoziazione di titoli
–
–
106’115
102’386
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Stipendi organi della Banca e personale
1’196’818
829’679
103’315
89’340
Contributi agli istituti di previdenza per il personale
85’422
80’691
Spese accessorie per il personale
52’430
23’573
1’437’986
1’023’283
Esercizio
in rassegna
in CHF
Esercizio
precedente
in CHF
Totale del risultato da operazioni di negoziazione
19. Spese per il personale
AVS, AI, AD e altri assegni previsti dalla legge
Totale delle spese per il personale
20. Spese per il materiale
Spese per i locali
Costi EED, macchine, mobilio, veicoli e altre installazioni
Altri costi di esercizio
Totale delle spese per il materiale
37’621
45’394
269’759
236’729
966’862
716’905
1’274’243
999’028
21. Spiegazioni in merito a perdite sostanziali, ricavi e costi straordinari nonché importanti scioglimenti di riserve tacite, di riserve per
rischi bancari generali e di rettifiche di valore ed accantonamenti divenuti superflui
I ricavi straordinari, che ammontano a CHF 970’000, rappresentano lo scioglimento di riserve tacite.
Banca Raiffeisen Olivone Rapporto di gestione 2008
29
Bisogna trovare il proprio sogno
perché la strada diventi facile.
Raiffeisen fa suoi gli obiettivi dei clienti e mostra loro il
cammino per realizzarli.
Consiglio di amministrazione
Edgardo Bianchi, Presidente · Nello Croce, Vicepresidente ·
Enrico Bruni, Segretario · Gino Urietti, Membro · Marino
Vanzetti, Membro
Direzione e collaboratori (Maggio 2009)
Alan Piantoni, Direttore a.i. · René Gähler, Membro della
direzione a.i. · Mariska Citrini, Membro della direzione ·
Banca Raiffeisen Olivone
Agnese Aspari Pellanda · Clara Bianchi · Athos Bozzini ·
Società cooperativa
Daniele Celio · Marzia Della Bruna · Danya Devittori · Maria
6718 Olivone
Caterina Murace · Maris Palà · Edo Ratti · Ada Solari Morosi
Telefono 091 874 21 21
· Corinne Valchera
Telefax 091 874 21 20
[email protected]
www.raiffeisen.ch/olivone
Ufficio di revisione
PricewaterhouseCoopers SA