COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico
Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
“Il miglioramento a partire dal
confronto:
condividere l’esperienza 2009”
- laboratorio di benchmarking dott. Loris Canale
1
La rete per la diffusione del Controllo di Gestione, in
ottica strategica, negli enti locali 2010.
In provincia di Pordenone
Comune di Pordenone (comune capofila)
Comune di Roveredo in Piano
Comune di Maniago
Comune di Porcia
Comune di Prata di Pordenone
Comune di Sacile
Comune di Brugnera
Comune di Fiume Veneto
Comune di Montereale Valcellina
Comune di Sesto al Reghena
Comune di Aviano
In provincia di Udine
Comune di Majano
In provincia di Gorizia
Comune di Cormons
Comune di Monfalcone
In provincia di Trieste:
Comune di San Dorligo della Valle
Comune di Muggia
Fuori regione Friuli Venezia Giulia
Comune di Portogruaro (VE)
Comune di Spinea (VE)
Comune di Dolo (VE)
- 19 enti aderenti +3 nel 2010
- Bacino: 360 mila residenti
Comuni che hanno espresso volontà di convenzionarsi nel 2010
Comune di Spilimbergo (PN)
Comune di San Donà (VE)
Comune di Ortona (CH)
2
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Gli enti partecipanti al progetto.
In provincia di Pordenone
Comune di Pordenone
Comune di Roveredo in Piano
Comune di Maniago
Comune di Porcia
Comune di Prata di Pordenone
Comune di Brugnera
In provincia di Udine
Comune di Majano
In provincia di Gorizia
Comune di Cormons
Comune di Monfalcone
In provincia di Trieste:
Comune di Muggia
Fuori regione Friuli Venezia Giulia
Comune di Portogruaro (VE)
Comune di Spinea (VE)
Comune di Dolo (VE)
Oltre l’87% degli enti in cui il C.d.G. ha
completato la fase di avvio, ha aderito
al progetto (13 enti).
3
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Il progetto: “Il miglioramento a partire dal confronto”
OBIETTIVI
- costituire un laboratorio per la valutazione comparata
della performance e del posizionamento degli enti
rispetto ai principali indicatori delle principali attività;
- favorire la diffusione delle buone pratiche da emulare;
- miglioramento delle pratiche
rendicontazione negli enti.
di
rilevazione
e
4
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
I criteri utilizzati nella predisposizione del report
Le fonti e le modalità di raffronto
- i dati, elaborati nel corso del 2009, sono riferiti
all’esercizio 2008;
- la fonte principale è la contabilità finanziaria degli enti
derivante dalla consuntivazione del P.e.G. (software
GesPeg), opportunamente adattata per rispondere al
quesito: quando sto spendendo per ………..?
- ove possibile sono state escluse le gestioni svolte per
altri enti (miglioreremo nel 2010);
- non viene considerata la posta degli ammortamenti;
- i dati sono raffrontati per fasce di enti omogenee sulla
base dei residenti;
5
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
I criteri utilizzati nella predisposizione del report
Le fonti e le modalità di raffronto
- si considera l’intera spesa corrente e alcune poste
della spesa investimento;
- per alcune attività viene specificata la tipologia di
servizio offerto al fine di garantire un raffronto omogeneo;
- un progetto a costo zero per gli enti (salvo ovviamente
il lavoro interno svolto per il reperimento e l’elaborazione
dei dati);
6
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
I criteri utilizzati nella predisposizione del report
Le fasce demografiche
Fascia
1 comune
3 comuni
4 comuni
5 comuni
> 50000
20-30000
10-20000
5-10000
Comune
Residenti
Pordenone
51.155
Monfalcone
27.907
Spinea
25.887
Portogruaro
25.272
Porcia
15.142
Dolo
14.790
Muggia
13.418
Maniago
11.812
Brugnera
9.025
Prata di Pordenone
8.269
Cormons
7.748
Majano
6.063
Roveredo in Piano*
5.532
Bacino residenti:
222.020
*Sono stati considerati per alcuni servizi anche i cittadini Americani anche se non residenti
7
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Gli attori del progetto
- il servizio Controllo Strategico del comune di PN;
- Il Gruppo di lavoro benchmarking,
(Comune di Spinea,
Comune di Aviano, Comune di Porcia, Comune di Roveredo in Piano, Comune di Prata di
Pordenone, Comune di Cormons, Comune di Portogruaro e Comune di Pordenone).
- i Comuni della Rete
8
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Punti di forza del progetto
Sperimentare la condivisione di esperienze ed acquisire consapevolezza sul
proprio posizionamento
I Comuni della Rete
per la Diffusione del
Controllo di Gestione
negli Enti Locali
Coordinare
adeguatamente
l’impiego dei fattori Dirigenza e Struttura
Organizzativa
produttivi e delle
risorse
umane
impegnate a garantire
il miglior servizio ai
Cittadini
I Controller
Migliorare la qualità
delle rilevazioni ed
essere sempre più di
supporto alle azioni
di pianificazione e
controllo
I vertici
amministrativi
Operare scelte
politiche con maggiore
consapevolezza
9
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Criticità emerse e spunti di riflessione
- La contabilità finanziaria non è lo strumento più idoneo a
misurare la performance;
- Sono emerse, in diversi enti, numerose difficoltà per
calcolare le effettive risorse assorbite dalle principali
attività, si tratta di un “valore” che stenta ancora a
radicarsi negli enti: da valutare se esso merita maggiore
attenzione e risorse dedicate;
- alcuni enti non hanno potuto aderire per problemi interni
legati al cambio di amministrazione, segretario, ecc.,
contiamo sulla loro partecipazione al progetto 2010;
10
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Criticità emerse e spunti di riflessione
Scostamenti tra spesa corrente e dati esposti
Scostamento nella rilevazione fra dato dichiarato (parametro n. 18) e sommatoria
valori sp. corr. singoli centri di costo
Spesa rilevata da sommatoria valori centri di costo
95%
85%
75%
65%
55%
45%
35%
25%
15%
Pordenone
Monfalcone
Spinea
Portograuro
Porcia
Dolo
Muggia
Maniago
Brugnera
Prata
Cormons
Majano
-5%
Roveredo
5%
11
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
La struttura del report
1) Dati generali riferiti all’intero ente
2) Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente;
3) Servizi istituzionali al cittadino;
4) Servizi al cittadino;
5) Servizi economici a carattere produttivo;
6) I parametri di calcolo degli indicatori;
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COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente
Spesa corrente procapite per tipologia di attività
ECONOMATO
€ 200
TRIBUTI
CONTABILITA'
€ 150
PERSONALE
SERVIZI
INFORMATICI
€ 100
SERVIZIO
NOTIFICHE
CONTRATTI
PROTOCOLLO
€ 50
SEGRETERIA
GEN. + CONT.
DI GEST.
ORGANI
ISTITUZIONALI
€-
13
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Servizi istituzionali al cittadino
Spesa corrente procapite per tipologia di attività
ATT.ECONOMI
CHE (+ s.u.a.p.)
€ 300
€ 250
PROTEZIONE
CIVILE
SERVIZI
CIMITERIALI
SERVIZIO
ELETTORALE
DEMOGRAFICA
€ 200
POLIZIA
COMUNALE
AMBIENTE
€ 150
EDILIZIA
PRIVATA
€ 100
PIANIFICAZION
E URBANA
VIAB. SEGN.
ILL. PUBB.
€ 50
€-
LAVORI
PUBBLICI
MANUT. E
GEST.
PATRIMONIO
URP
14
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Servizi al cittadino
Spesa corrente procapite per tipologia di attività
€ 700
ALTRI SERV SOCIALI
COMUNALI
CASA ANZIANI
€ 600
HANDICAP
DISAGIO-DEVIANZE (+
immigrati)
€ 500
ANZIANI
MINORI-GIOVANI
€ 400
ASILI NIDO
TRASPORTI SCOLASTICI
€ 300
REFEZIONE SCOLASTICA
STRUTTURE
SCOLASTICHE
€ 200
€ 100
ASSISTENZA SCOLASTICA
SPORT E TEMPO LIBERO
(compresi i costi di gestione
degli impianti sportivi)
CULTURA (compresi i costi
di gestione delle strutture
culturali)
MUSEI
BIBLIOTECA
€-
15
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
L’UTILIZZO DEI DATI: RACCOLTA RIFIUTI
Grafico 49: Spesa procapite e per tonnellata per la raccolta e smaltimento rifiuti
INDICATORI GRUPPO ANCI GESTIONE DELLA PERFORMANCE
€ 305
€ 300
€ 266
Indicatore = Spesa
a tonnellata per ciclo di raccolta e smaltimento rifiuti
€ 257
€ 249
€ 250
Rif.
€ 210
Pag. 44
€ 100
Pag. 44
€ 50 44
Pag.
Pag. 44
€0
Pag. 44
Modello di
servizio
€ 172
Tutti i modelli
di servizio
Tutti €i 117
modelli
di servizio
€ 87
€Tutti
81
i modelli
di servizio
Tutti i modelli
di servizio
Tutti i modelli
di servizio
Tutti i modelli
di servizio
€ 189
€ 150
Pag. 44
€ 226
€ 227
€ 213
€ 200
€ 252
€ 100
€ 199
Componenti
€ 174
€ 149
spesa di raccolta
diretta
€ 138
118
spesa €raccolta
di società
cont./partec
€ 92
€ 83
spesa raccolta
esternalizzato
spesa smaltimento diretto
spesa smaltimento di
società cont./partec
spesa di smaltimento
esternalizzato
Descrizione
€ 174
€ 145
spesa impegnato dal comune
115
€ 108
per la €raccolta
e il deposito dei
rifiuti al 31/12 (fondi propri)
spesa impegnata dal comune
per tutte le attività dirette e di
società partecipate o esterne
di competenza del comune
per lo smaltimento dei rifiuti
Numero tonnellate di rifiuti (di
Tutti i modelli
Pag. 44Costo medio per tonnellata di rifiutiTonnellate
di rifiuti
qualsiasi
genere)
trattata
Spesaraccolti
corrente raccolta
e smaltimento
rifiuti perraccolti
residente sul
di servizio
territorio comunale in un anno
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
16
L’UTILIZZO DEI DATI: RACCOLTA RIFIUTI
Grafico 48: Produzione di rifiuti per residente e incidenza % raccolta differenziata
Kg di rifiuti raccolti per residente ed incidenza raccolta differenziata (%)
700
La qualità della raccolta
591
600
591
427
455
569
542
506
500
400
556
478
543
506
513
438
469
300
200
64%
100
42%
56%
77%
52%
30%
51%
53%
57%
45%
50%
22%
0
Frazione Indifferenziata
Raccolta differenziata
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
17
SVILUPPI FUTURI PER COMPLETARE LA LETTURA
LA SODDISFAZIONE
DEGLI UTENTI
18
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
FASCE
Dati generali riferiti all’intero ente
INDICATORI
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti
PERSONALE DIPENDENTE
Roveredo
Rapporto dipendenti per 1000 Residenti
Rapporto co.co.co. e interinali per 1000 Residenti
Personale e collaboratori per 1000 residenti
Indice strutturale di organizzazione
Ore lavorate medie annuali per dipendente (TPE)
Spesa media per dipendente (TPE)
Incidenza % ore di assenza su ore lavorate
Ore medie di assenza per dipendente
Spesa media per personale e Co.co.co. e interinali per
residente
Spesa media formazione per dipendente
Flessibilità del personale: Incidenza del personale a
TD, Co.co.co. e interinali, su totale PERSONALE
N. LSU
Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti
Majano
Cormons
Prata
Brugnera
6,24
0,16
6,40
7,80
1.253,93
37.827,3
9,66%
121,10
6,35
0,00
6,35
10,25
1.394,48
43.049,9
11,86%
165,40
9,40
0,00
9,40
5,57
1.312,49
36.542,5
6,77%
88,83
4,80
0,00
4,80
10,75
1.599,43
41.206,3
6,20%
99,22
248,2
273,2
367,6
256,9
535,8
341,0
Dolo
MEDIE
Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti
Porcia
Portograuro
Spinea
Monfalcone
Pordenone
Media comuni Media comuni Media comuni
5-10.000
10-20.000
20-30.000
abitanti
abitanti
abitanti
Media
Generale
(ESC. PN)
Media
Generale
(COMP. PN)
Maniago
Muggia
4,12
0,00
4,12
10,50
1.425,27
42.290,2
8,10%
115,50
9,09
0,59
9,68
16,43
1.408,51
36.634,8
0,00%
0,00
10,30
1,34
11,65
10,13
1.423,09
43.514,3
12,22%
173,95
4,00
0,00
4,00
7,50
1.335,03
37.468,2
2,56%
34,17
6,53
0,00
6,53
7,29
1.543,51
39.871,8
10,58%
163,32
5,17
0,25
5,42
9,67
1.521,40
40.937,5
7,38%
112,21
4,49
0,13
4,63
14,22
1.511,33
36.155,6
4,97%
75,07
11,91
0,78
12,70
17,48
1.474,74
41.640,9
9,14%
134,82
9,40
0,39
9,79
17,53
1.519,78
44.065,6
7,35%
111,68
6,18
0,03
6,22
8,97
1.397,12
40.183,2
8,52%
118,01
7,48
0,48
7,96
10,33
1.484,27
39.372,3
6,32%
99,45
7,19
0,39
7,58
13,79
1.502,49
39.578,0
7,16%
107,37
6,87
0,27
7,14
10,63
1.452,51
39.761,6
7,45%
109,16
7,06
0,28
7,34
11,16
1.457,69
40.092,7
7,44%
109,36
200,6
178,6
346,6
484,2
149,9
260,4
215,5
164,5
502,2
435,9
253,7
310,3
294,1
282,6
294,4
108,0
513,2
106,2
178,6
62,5
274,8
356,7
406,6
60,7
188,9
351,0
155,5
274,6
266,7
260,8
4%
0%
5%
7%
3%
7%
13%
0%
2%
8%
5%
10%
9%
4%
5%
8%
5%
6%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2,00
0,50
0,46
Grafico 7: N. Dipendenti + Co.co.co + Interinali x 1000 residenti
Rapporto dipendenti + co.co.co. + interinali per 1000 residenti
12,7
11,6
12
9,8
9,7
9,4
Grafico 4: Spesa complessiva per personale per residente
10
8
€ 600
6,5
6,4 6,3
5,4
6
4
4,8
4,1
4,0
€ 500
4,6
Spesa media per personale dipendente, Co.co.co. e interinali per residente
€ 400
€ 300
€ 200
2
0
€ 100
€0
19
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Dati generali riferiti all’intero ente: il personale
Grafico 5: Indice strutturale di organizzazione
Indice strutturale di organizzazione
16,4
20
17,5 17,5
14,2
15
10,8 10,5
10,3
10
7,8
5,6
10,1
9,7
7,5 7,3
5
0
Grafico 3: Grado di flessibilità del personale
Grafico 6: Ore medie di assenza per dipendente
Maniago
12%
0,0
Dolo
10%
34,2 (2,6%)
Spinea
75,1 (5%)
Cormons
8%
88,8 (6,8%)
Prata
99,2 (6,2%)
6%
Pordenone
111,7 (7,3%)
4%
Portograuro
112,2 (7,4%)
Brugnera
2%
Roveredo
0%
Monfalcone
Flessibilità del personale: Incidenza del personale a TD, Co.co.co. e
interinali, su totale PERSONALE
115,5 (8,1%)
121,1 (9,7%)
134,8 (9,1%)
Porcia
163,3 (10,6%)
Majano
165,4 (11,9%)
Muggia
174,0 (12,2%)
0
50
100
Ore medie di assenza per dipendente
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
150
200
20
Dati generali riferiti all’intero ente: il personale
Possibili sviluppi personali di ciascun ente
Spesa media per ora lavorata
32,00
31,00
30,87
30,58
30,17
29,67
30,00
29,01
29,00
28,00
28,25
28,07
27,84
26,91
27,00
26,00
25,76
26,00
25,83
25,00
23,92
24,00
23,00
22,00
o
ed
r
ve
Ro
M
o
an
aj
rm
Co
s
on
a
at
Pr
ra
ne
g
u
Br
M
go
ia
n
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M
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g
rto
o
P
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in
p
S
M
lc
fa
on
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on
e
on
n
e
rd
Po
21
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Dati generali riferiti all’intero ente
Grafico 9: Spesa corrente per residente
Spesa corrente procapite dichiarata (parametro n.18)
€ 1.600
€ 1.400
€ 1.200
€ 1.000
€ 800
Grafico 14: Grado di rigidità della spesa
€ 600
Rigidità della spesa corrente (%) e Spesa corrente per residente (€)
60%
€ 400
48%
46%
€ 200
46%
42%
38%
33%
40%
37%
45%
€ 1.317
€ 1.493
30%
20%
10%
€ 455
€ 628
€ 666
€ 742
€ 1.409
€ 1.471
€ 678
€ 756
€ 961
€ 778
50%
40%
30%
€ 820
Pordenone
Monfalcone
Spinea
Porcia
Dolo
Muggia
Maniago
Brugnera
Prata
Cormons
Majano
Roveredo
€-
Portogra…
35%
43% 42%
Pordenone
Monfalcone
Spinea
Portograuro
Porcia
Dolo
Muggia
Maniago
Brugnera
Prata
Cormons
Majano
Roveredo
0%
22
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Dati generali riferiti all’intero ente: l’informatizzazione
Grafico 16: Spesa informatica dell’ente
€ 2.500
€ 25
€ 2.000
€ 20
€ 1.500
€ 15
€ 1.000
€ 10
€ 500
€5
€-
€-
Spesa corrente media per informatica per dipendente
Spesa investimento media per informatica per dipendente
Totale spesa corrente e per
investimento per residente
23
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
I Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente
Grafico 15: Incidenza spesa corrente per tipologia di servizi
100%
somma dei costi dei
rimanenti centri di
costo
90%
80%
somma dei costi dei
centri di costo riferiti a
servizi produttivi a
carattere economico
somma dei costi dei
centri di costo riferiti a
servizi a Servizi al
Cittadino
somma dei costi dei
centri di costo riferiti a
servizi istituzionali
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
Pordenone
Monf alcone
Spinea
Portograuro
Porcia
Dolo
Muggia
Maniago
Brugnera
Prata
Cormons
Majano
Roveredo
0%
somma dei costi dei
centri di costo riferiti a
funzionamento
amministrativo
24
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
I Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti
TRIBUTI
SERVIZIO TRIBUTI
TRIBUTI
% su spesa Funz. Amm.
Spesa corrente media per residente
N. posizioni ici gestite per addetto
N. posizioni tarsu gestite per addetto
N. autorizzazioni pubblicità e affissioni per addetto
N. autorizzazioni tosap gestite per addetto
Roveredo
Majano
Cormons
9,11%
14,9
3.915,00
2.651,00
-
8,68%
11,5
2.028,00
3.004,00
-
14,10%
18,5
1.815,00
1.920,50
75,00
Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti
Prata
12,66%
12,4
6.097,56
6.583,33
600,00
450,00
Brugnera
Maniago
Muggia
5,35%
4,4
6.642,86
7.510,00
2.960,00
260,00
8,05%
12,3
6.100,00
6.738,00
-
9,07%
29,2
6.057,46
5.014,81
2.666,67
1.155,26
Dolo
20,11%
15,5
1.750,00
1.630,70
0,00
278,13
Spinea;
1.750
1.241
Roveredo;
3.915
2.651
Monfalcone;
891 €
Muggia;
6.057
5.015
Spinea
Monfalcone
6,73%
7,7
1.750,42
1.241,25
216,52
276,67
Pordenone
Media comuni Media comuni Media comuni
Media
Media
5-10.000
10-20.000
20-30.000 Generale (ESC.
Generale
abitanti
abitanti
abitanti
PN)
(COMP. PN)
9,21%
19,85%
13,7
22,8
4.647,43 10.456,03
6.991,43 9.996,92
671,92
616,25
500,67
Roveredo;
909 €
9,98%
12,3
4.099,68
4.333,77
-
11,58%
16,8
5.116,71
5.304,97
-
8,99%
13,0
3.659,54
5.547,80
-
10,27%
14,0
4.328,66
4.961,01
-
11,00%
14,7
4.799,99
5.348,39
-
Majano;
734 €
Cormons;
726 €
765 €
Spinea;
3.143 €
Brugnera;
6.643
7.510
Dolo; 1.750
1.631
11,04%
17,7
4.580,77
8.410,71
-
Pordenone;
1.106 €
Prata; 6.098
6.583
Portograuro;
4.581
8.411
Porcia; 6.559
7.836
9,11%
10,2
6.559,38
7.836,36
1.325,00
133,33
Majano;
2.028
3.004
Cormons;
1.815
1.921
0€
Portograuro
Grafico 21: Costo servizio Personale per matricola
Grafico 22: N. posizioni ICI e TARSU per addetto
Pordenone;
10.456
9.997
Monfalcone;
4.647
6.991
Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti
Porcia
Prata; 1.123
€
0€
Brugnera;
310 €
Portograuro
; 729 €
Maniago;
6.100
6.738
Porcia; 742
€
Muggia;
611 €
Dolo; 216 €
N. posizioni ici gestite per addetto
Maniago;
448 €
Spesa media per matricola gestita
N. posizioni tarsu gestite per addetto
SERVIZIO PERSONALE
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti
Roveredo
% su spesa Funz. Amm.
Spesa media per matricola gestita
Gestione Giuridica ( Sì / No )
Gestione Economica ( Sì / No )
Gestione Formazione
Rilevazione Presenza - Assenza ( Sì / No )
5,48%
909,1
Majano
Cormons
Prata
Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti
Brugnera
Maniago
Muggia
Dolo
Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti
Porcia
Portograuro
Spinea
Monfalcone
Pordenone
6,87%
734,5
8,33%
726,3
9,67%
1.123,3
2,45%
309,6
3,65%
447,6
5,76%
611,0
1,27%
215,6
9,19%
742,1
3,54%
729,4
28,97%
3.143,7
11,42%
890,7
11,60%
1.105,7
SI
SI
NO
SI
SI
SI
NO
SI
NO
NO
NO
SI
NO
NO
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SO
NO
NO
NO
SI
No
No
No
SI
NO
SI
SI
SI
-
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Media comuni Media comuni Media comuni
Media
Media
5-10.000
10-20.000
20-30.000 Generale (ESC.
Generale
abitanti
abitanti
abitanti
PN)
(COMP. PN)
6,56%
760,6
4,97%
504,1
14,64%
1.587,9
8,05%
881,9
25
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
8,32%
899,1
I Servizi istituzionali al cittadino
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti
VIABILITA’
Roveredo
% su Istituzionali
Spesa corrente media per viabilità e segnaletica per
Km di strada gestita
Spesa media per illuminazione per punto luce
Densità punti luce per Km di strada gestita
Incidenza spesa corrente centro di costo su spesa
corrente totale
Spesa corrente media per residente
Spesa media per investimento per residente
Km di piste ciclabili percorribili
N° di stalli a pagamento per 1000 residenti
Majano
Cormons
Prata
Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti
Brugnera
Maniago
Muggia
Spinea
Monfalcone
Pordenone
Media comuni Media comuni Media comuni
Media
Media
5-10.000
10-20.000
20-30.000 Generale (ESC.
Generale
abitanti
abitanti
abitanti
PN)
(COMP. PN)
7,69%
14,77%
18,05%
18,67%
18,69%
10,93%
15,38%
16,39%
7,74%
4,65%
5,30%
15,07%
15,06%
15,35%
5,90%
12,87%
13,04%
2.443,7
3.493,5
7.054,6
5.778,3
3.974,9
8.733,6
5.781,7
4.697,2
2.587,6
1.728,8
3.499,9
10.260,8
6.636,2
5.796,9
2.605,4
5.348,7
5.726,6
162,4
108,13
70,3
44,69
114,3
22,92
153,8
24,81
123,2
44,10
157,3
17,70
181,3
38,14
125,3
34,51
109,9
20,80
66,2
40,98
119,0
20,00
180,1
42,93
156,2
41,91
124,8
48,93
143,4
27,79
121,8
34,64
130,3
38,31
132,2
38,59
11,20%
4,23%
6,31%
8,90%
9,31%
4,37%
3,55%
6,93%
6,95%
5,76%
3,44%
2,34%
5,65%
7,99%
5,45%
3,85%
6,11%
6,07%
91,8
127,5
8,30
0,00
32,9
22,3
0,00
0,00
60,6
38,3
3,50
0,00
67,2
23,4
0,60
0,00
63,1
0,0
9,50
0,00
64,3
16,8
1,56
0,00
50,1
21,4
0,00
68,38
46,1
21,3
7,20
10,00
51,5
24,8
6,83
0,00
36,1
58,8
0,00
9,74
15,6
41,7
13,80
0,00
35,0
13,0
17,50
13,55
74,4
80,7
21,93
55,32
63,2
42,3
4,38
0,00
53,0
21,1
3,90
19,60
28,9
37,8
10,43
7,76
51,2
34,1
5,73
8,47
53,0
37,7
6,98
12,08
€ 156
Kilometri di piste ciclabili percorribili
17,5
€ 140
€ 119
€ 110
21,9
€ 180
€ 160
€ 125
Grafico 27: Km di piste ciclabili comunali
€ 200
€ 180
€ 157
€ 123
€ 114
Portograuro
16,13%
€ 181
€ 154
Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti
Porcia
14.410,7
Grafico 26: Densità per Kmq e spesa per punto luce
€ 162
Dolo
€ 120
108
13,8
€ 100
€ 80
€ 60
3,5
0,0
0,0
Pordenone
Densità punti luce (N. punti luce per Km di strada)
Roveredo
Spesa corrente media per punto luce (illuminazione)
1,6
0,6
0,0
Monfalcone
€-
Spinea
€ 20
Portograuro
20
Porcia
21
€ 40
Dolo
18
41
35
7,2 6,8
Muggia
38
42
Maniago
23
25
43
Brugnera
44
Prata
45
9,5
8,3
Cormons
€ 66
Majano
€ 70
26
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
I Servizi istituzionali al cittadino: gestione Verde
€ 1,0
€ 0,2
Pordenone
Monfalcone
€ 0,8
€ 0,8
Spinea
Portograuro
€ 0,5
Dolo
Muggia
Maniago
Brugnera
Prata
Cormons
€ 0,1
Porcia
€ 0,5
Majano
Roveredo
Spesa per Mq di verde fruibile
€ 0,6
€ 1,6
€ 1,8
€ 2,4
€ 4,3
41,9
€ 5,4
41,9
18,9
14,8
2,6
5,9
3,8
5,5
10,5
2,6
12,8
6,6
6,4
-
Mq di verde fruibile per residente
27
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti
VIGILANZA
Spesa corrente media per residente
N° addetti per 1000 residenti
Proventi per sanzioni per residente
Incidenza spesa corrente centro di costo su spesa
corrente totale
Grado di copertura della spesa corrente del centro di
costo tramite proventi per sanzioni al codice della
strada.
Roveredo
Majano
Cormons
Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti
Prata
Brugnera
Maniago
Muggia
Dolo
Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti
Porcia
Portograuro
Spinea
Monfalcone
Pordenone
Media comuni Media comuni Media comuni
Media
Media
5-10.000
10-20.000
20-30.000 Generale (ESC.
Generale
abitanti
abitanti
abitanti
PN)
(COMP. PN)
38,0
0,88
17,9
27,4
0,62
3,3
28,2
0,64
11,5
22,1
0,47
4,9
16,4
0,54
2,8
32,0
0,76
5,9
45,7
0,97
11,2
24,6
-
43,1
0,65
42,9
34,7
0,67
15,0
19,6
0,57
6,4
48,0
1,17
17,5
53,9
1,07
30,0
28,1
0,67
8,8
36,3
0,59
15,0
34,1
0,80
13,0
32,3
0,68
11,9
34,0
0,71
13,3
5,6%
3,5%
2,9%
2,9%
2,4%
2,2%
3,2%
3,7%
5,8%
5,5%
4,3%
3,2%
4,1%
3,5%
3,7%
4,4%
3,8%
3,8%
47,0%
12,0%
40,9%
22,2%
17,1%
18,5%
24,4%
-
99,8%
43,1%
32,7%
36,4%
55,6%
27,8%
35,7%
37,4%
32,8%
34,6%
12
%
47
%
Grafico 30: copertura Costi
mediante entrate da sanzioni
del servizio della Polizia
comunale
22
%
41
%
Roveredo
Majano
Cormons
17
%
Prata
24
%
18
%
Brugnera
Maniago
Muggia
€ 60
100%
54 €
€ 50
Porcia
48 €
46 €
43
%
43 €43 €
€ 40
38 €
Portogruaro
35 €
32 €
30 €
€ 30
27 €
28 €
33
%
25 €
22 €
€ 20
Spinea
20 €
18 €
17 €
16 €
15 €
12 €
11 €
€ 10
3€
36
%
6€
6€
5€
Monfalcone
3€
0€
€-
56
%
Spesa corrente media per residente
Proventi per sanzioni per residente
Pordenone
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
28
I Servizi istituzionali al cittadino: Demografica e Cimiteri
Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti
DEMOGRAFICA
Roveredo
% su Istituzionali
Spesa media per residente
Incidenza spesa corrente centro di costo su spesa
corrente totale
Majano
Cormons
Prata
Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti
Brugnera
Maniago
Muggia
Dolo
Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti
Porcia
Portograuro
Spinea
Monfalcone
Pordenone
Media comuni Media comuni Media comuni
Media
Media
5-10.000
10-20.000
20-30.000 Generale (ESC.
Generale
abitanti
abitanti
abitanti
PN)
(COMP. PN)
15,19%
39,0
9,66%
18,1
5,47%
12,8
5,55%
13,4
12,49%
21,8
8,97%
18,1
3,90%
10,0
3,81%
6,5
7,99%
16,9
7,60%
17,3
4,49%
6,4
6,69%
13,8
6,24%
18,8
9,67%
21,0
6,17%
12,9
6,26%
12,5
7,65%
16,2
7,54%
16,4
4,75%
2,33%
1,34%
1,78%
3,21%
1,23%
0,71%
0,98%
2,28%
2,76%
1,40%
0,92%
1,43%
2,68%
1,30%
1,69%
1,97%
1,93%
Grafico 33: CIMITERI: tariffa media concessione loculi
€ 2.500
€ 2.000
€ 2.280
€ 1.924
€ 1.700
€ 1.549
€ 1.000
€ 1.808
€ 1.700
€ 1.700
€ 1.338
€ 1.500
€ 2.142
€ 1.538
€ 1.300
€ 935
€ 892
€ 720
€ 500
€-
Tariffa media concessione loculo singolo standard
29
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Altri Servizi al cittadino
Grafico 36: Spesa media per residente per Servizi culturali e ricreativi
€ 120
Spesa corrente procapite per Biblioteca, Cultura, Musei, Sport e Tempo Libero ( € compresi costi di gestione delle strutture culturali e degli impianti sportivi )
€ 113,7
€ 100
€ 118,5
€ 92,5
Biblioteca
€ 80
Cultura
€ 64,8
€ 60
€ 44,6
€ 40
€ 20
€ 60,7
€ 51,8
€ 52,4
€ 59,8
€ 51,7
€ 41,7
Musei
€ 34,7
€ 28,6
€ 21,5
Sport e
Tempo
Libero
€-
30
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Servizi al cittadino: Biblioteca
€ 20,2
€ 12,2
€ 9,9
€ 10,3
€ 7,8
€ 11,0
€ 16,5
€ 10,1
€ 11,5
€ 6,4
€ 9,3
€ 8,6
€ 4,9
€ 6,9
€ 6,4
€ 8,8
€ 6,6
€ 11,0
€ 14,5
€ 16,2
€ 18,2
€ 7,4
€ 7,5
€ 10
€ 12,8
€ 20
€ 15
€ 20,5
€ 25
€ 21,8
Grafico 40: costi singolo prestito e per residente Biblioteca comunale
€5
€-
Spesa corrente media per residente
Spesa corrente media per prestito
31
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
Servizi al cittadino: servizi scolastici
Grafico 42: Spesa media per utente Servizi scolastici (pop. 3-14 anni)
Spesa corrente procapite per Servizi Scolastici / pop. 3-14
€ 1.000
TRASPORTI
SCOLASTICI
€ 800
ASSISTENZA
SCOLASTICA
€ 600
€ 400
€ 200
STRUTTURE
SCOLASTICHE
REFEZIONE
SCOLASTICA
€-
32
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
€ 1.293
€
10%
40,6%
€ 4.644
€ 10.921
€ 16.032
€ 13.191
50,9%
€ 6.521
42,2%
€ 10.095 91,8%
43,9% € 14.405
60,5%
45,9%
15,5%
10%
€ 10.921
€ 10.591
€ 16.032
€ 4.644
50,9%
91,8%
40,6%
€ 13.191
€ 6.521
25%
Spesa corrente media annua per residente 0-2 anni (potenziale)
42,2%
50%
20,4
20%
22,5%
€ 1.450
€ 1.293
€ 1.410
€-
75%
Soddisfacimento della do
convenzionati e contribut
30%
43,9%
€-
100%
45,9%
€ 4.000
Spesa media per utente nido comunale
60,5%
€ 111
€ 8.000
€ 10.095
€ 463
€ 12.000
€ 14.405
€ 11.886
% di copertura dei costi del servizio nido comunale
48,2%
€ 1.030
€ 720
€ 1.941
€ 500
€ 1.845
20,4%
0%
€ 16.000
Spesa corrente media annua per residente 0-2 anni (potenziale)
€ 59
22,5%
€ 1.450
€ 1.012
€-
€ 1.000
10%
Spesa media per utente nido comunale
€ 1.030
0%
€ 1.012
€ 1.500
20%
0%€ 4.000
-
€ 2.000
48,2%
€ 463
25%€ 8.000
€ 111
€ 1.293
€ 1.410
€ 12.000
50%
€ 11.886
€ 16.000
€ 59
€ 1.500
30%
75%
0
0%
% di copertura dei costi del servizio nido comunale
100%
€ 720
€ 1.941
€ 2.000
Grafico 43: SPESA MEDIA PER UTENTE
€ 10.591
Grafico 43: SPESA PROCAPITE PER ASILO
NIDO (POP. 0-2 ANNI)
€ 1.030
€ 1.012
0%
Servizi al cittadino
: Asili Nido
€ 1.845
0%
% di copertura dei costi del servizio nido comunale
€ 1.000
33
1
1
6.032
3.191
€ 16.000
4.405
€ 720
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
886
0
25%
€ 1.
0
Soddisfac
Servizi al cittadino : Casa di riposo
Majano
CASA ANZIANI
% su Servizi al Cittadino
Cormons
Maniago
Muggia
Monfalcone
Pordenone
51,02%
35,95%
34,72%
21,70%
20,22%
25,40%
N° medio ospiti casa di riposo
81,0
47,4
77,0
69,9
58,8
247,0
N° medio ospiti centro diurno
-
-
-
-
16,8
23,0
Spesa corrente media utente casa anziani
13.366,1
22.053,0
25.910,9
27.560,4
30.180,2
24.889,1
% di copertura dei costi Casa Anziani con
entrate da utenza
86,48%
91,40%
69,98%
96,80%
38,43%
92,90%
Grafico 46: Spesa per utente casa anziani
30.000
100%
25.000
80%
5.000
0
86,5%
96,8%
91,4%
92,9%
70,0%
60%
€ 24.889
€ 30.180
€ 27.560
€ 25.911
€ 13.366
15.000
€ 22.053
20.000
10.000
Grafico 47: % di copertura dei costi
40%
38,4%
20%
0%
Spesa corrente media utente casa anziani
% di copertura dei costi Casa Anziani con entrate da utenza
34
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico
Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali
“Si ringraziano tutti gli enti
partecipanti”
- l’appuntamento tra qualche mese per
il progetto benchmarking 2010 35