Cespiti
By Apogeo S.r.l.
Cespiti
Questa presentazione di carattere informativo
ha il solo scopo di tracciare una panoramica dello strumento.
Specifici e dettagliati supporti all'uso del programma
sono forniti nelle note di release unitamente allo stesso.
Per eventuali problemi o suggerimenti all'uso del software
l'utente potrà contare sul servizio del proprio rivenditore.
Cespiti
Il programma di gestione dei cespiti ammortizzabili consente all’utente di memorizzare in appositi
archivi tutti i beni strumentali che fanno parte del patrimonio delle ditte per cui lo studio effettua la
tenuta della contabilità.
Gestione tabelle
Dal menù generale del modulo cespiti si può accedere
alla gestione delle tabelle. Le tabelle vengono fornite
compilate in fase di prima installazione, ma possono
essere personalizzate dall’utente, in qualsiasi momento,
in base alle proprie esigenze operative.
Gestione tabelle
Causali
Tipi d’uso
Limiti di detrazione
Coefficienti d’ammortamento beni materiali
Coefficienti d’ammortamento beni immateriali
Codici di collegamento contabili
Raccordo contabile
Personalizzazione Modulo
Tabella Causali
La presente tabella guida la gestione di tutti i movimenti che possono riguardare i cespiti.
Nel relativo combo box sono presenti i
tipi di movimento gestiti dalla procedura:
-carico
-scarico totale della scheda
-scarico per progressivi
-ammortamento
-rivalutazione fiscale
-rivalutazione civile
-svalutazione fiscale
-svalutazione civile
-nota variazione fornitori
-nota variazione clienti per vendita totale
-nota variazione clienti per vendita
parziale
Tabella Tipi Uso
In questa tabella l’utente provvede ad individuare, secondo quanto stabilito dalle leggi vigenti, le diverse possibilità di
utilizzo dei cespiti. L’utente ha dunque la possibilità di individuare i diversi limiti di detraibilità parziale o totale dei beni
ammortizzabili.
Tabella Limiti di detrazione
Si tratta di una tabella che in base all’anno selezionato propone una griglia di valori corrispondenti all’importo massimo
detraibile relativamente ad automezzi, motocicli e ciclomotori differenziati a seconda del tipo di soggetto.
Coefficienti ammortamento
beni materiali
La funzione della suddetta tabella consiste nell’individuazione delle diverse tipologie di beni ammortizzabili,
classificati conformemente alla tabella ministeriale relativa ai coefficienti di ammortamento
La tabella è strutturata su
tre livelli, di cui i primi due
rappresentano il gruppo e
la specie
il
terzo
livello
è
rappresentativo del tipo
di bene
Coefficienti ammortamento
beni materiali
In caso di cespiti ad uso promiscuo, nella fattispecie,
automezzi, motocicli o ciclomotori, deve essere barrato il
rispettivo check casi particolari, per consentire alla
procedura di calcolare i relativi ammortamenti, o le
relative plusvalenze/minusvalenze, in caso di vendita , in
base ai limiti di detrazione stabiliti dalla legge.
Il campo Percentuale di ammortamento è usato per
procedere ai calcoli automatici delle quote annuali di
ammortamento. Se il campo e valorizzato nella tabella
‘Gruppo/specie’ viene proposto in automatico in fase di
creazione del movimento di carico di ogni singolo cespite.
Si ricorda che l’operatore ha la possibilità di
impostare
o
variare
il
coefficiente
di
ammortamento direttamente
in
sede di
registrazione del carico.
Coefficienti ammortamento
beni immateriali
Questa tabella è riservata ai coefficienti d’ammortamento dei beni immateriali, (es. avviamento, oneri pluriennali ecc.),
Codici collegamenti contabili Raccordo contabile
Queste due tabelle sono utilizzate dalla procedura per il trasferimento tra il modulo cespiti e la prima nota contabile.
I codici di collegamento contabili sono richiamati tramite la funzione Apri dalla tabella di Raccordo contabile, per tutti i
piani dei conti gestiti.
Codici collegamenti contabili Raccordo contabile
I vari collegamenti sono abbinati ad ogni tipo cespite esistente nelle tabelle dei coefficienti materiali ed immateriali.
La contabilizzazione viene realizzata
a partire dai dati raggruppati per
collegamento contabile.
Codici collegamenti contabili Raccordo contabile
I codici di collegamento contabili sono richiamati tramite la funzione Apri dalla tabella di Raccordo contabile, per tutti i piani
dei conti gestiti.
Il conto cespite, viene riportato in automatico nel relativo
campo della scheda del cespite, in sede di caricamento
di un nuovo bene direttamente dal modulo cespiti.
I campi utilizzati per l'aggiornamento in
contabilità
delle
scritture
di
ammortamento, sono tutti obbligatori.
Codici collegamenti contabili Raccordo contabile
I conti per le quote di ammortamento ordinario ed anticipato sono
suddivisi:
* conto per la quota detraibile
* conto per la quota non detraibile.
In caso di beni ad uso promiscuo, la compilazione deve essere la
seguente:
• per la quota detraibile impostare un conto con percentuale di
indetraibilità pari a zero
• per la quota non detraibile impostare un conto con percentuale di
indetraibilità pari a 100
Personalizzazione modulo
In questa tabella vengono definite: le causali per generare automaticamente le quote di ammortamento e le
relative registrazioni di prima nota.
Permette di richiamare in gestione
la tabella raccordo contabile
Personalizzazione modulo
Nel campo Causale ammortamento sono indicate le causali contabili per la rilevazione delle scritture in
contabilità, preventivamente caricata nelle tabella causali contabili del modulo di contabilità.
Il campo Tipo calcolo amm.to anticipato sui primi 3 anni consente di poter scegliere di applicare
l’ammortamento anticipato nei primi tre esercizi consecutivi o di poterlo calcolare ad anni alterni.
Il campo "Applicazione nuovi limiti di deducibilità casi particolari" prevede le seguenti opzioni:
- Su singole quote: esegue il calcolo delle quote di ammortamento applicando le nuove percentuali di deduzione con
riferimento ad ogni singola quota, a prescindere dalla percentuale di costo complessivamente dedotta;
- Sul costo deducibile: esegue il calcolo delle quote di ammortamento andando a determinare la parte fiscalmente deducibile
fino al raggiungimento della quota complessiva di costo deducibile.
Anagrafica Contribuenti
L'archivio anagrafico dei contribuenti risulta
diviso in una parte statica ed una parte dinamica
(per anno) per ognuno dei moduli contabili.
Anagrafica Contribuenti
Per abilitare il modulo occorre attivare il flag presente in contabilità/archivi/anagrafica contribuenti.
Anagrafica Contribuenti
Parte statica
Ultimo codice cespite utilizzato: contiene il
numero con cui è stato codificato l'ultimo cespite
inserito nell'archivio, del singolo contribuente,
viene
aggiornato
automaticamente
dal
programma, in seguito ad ogni nuovo
inserimento di beni ammortizzabili.
Visualizzazione riepilogo cespiti: le
opzioni di seguito esposte personalizzano
la modalità di visualizzazione della
videata iniziale riepilogativa della gestione
dei cespiti.
• Per tipo cespite: espone tutte le
tipologie di cespiti attive sul contribuente
selezionato.
• Per contropartita: espone i cespiti
presenti in archivio in base al conto
cespite memorizzato in sede di carico.
• Per scheda: visualizza il codice
numerico attribuito in sede di creazione
della scheda
Anagrafica Contribuenti
Parte statica
Aggiornamento scritture in contabilità: le
opzioni di seguito esposte personalizzano la
modalità di aggiornamento delle registrazioni
di prima nota relative alle quote di
ammortamento.
• Scritture dettagliate per carico: in contabilità
viene
generata
una
scrittura
di
ammortamento per ogni progressivo di carico
che compone una scheda.
• Scritture riepilogative per conto: in
contabilità viene generata una sola scrittura
di
ammortamento
per
scheda,
indipendentemente dal numero di carichi che
la costituiscono.
Anagrafica Contribuenti
Parte dinamica
Sui dati annuali è possibile differenziare il gruppo/specie per singola attività, sul campo è attiva la funzione Inquiry per
richiamare la tabella ministeriale, inoltre deve essere definita la percentuale per il plafond delle spese di manutenzione,
utilizzata dalla procedura per il calcolo delle quote di manutenzione tramite la relativa funzione di utilità.
I campi relativi alle date di
calcolo ammortamenti e
passaggio
scritture
in
contabilità,
vengono
aggiornati dalla procedura
automaticamente in sede di
calcolo quote ammortamento
e relativo aggiornamento in
prima nota, i campi relativi
alla stampa del registro
cespiti
sono
aggiornati
automaticamente in sede di
stampa definitiva del registro
tramite l'apposizione del
check Stampa intestazione
registri.
Gestione dei cespiti
ammortizzabili
L'ingresso nella gestione dei cespiti avviene tramite un box di accettazione limiti in cui è obbligatoria la selezione del
contribuente (con relativo inquiry (F5) sull'archivio anagrafica contribuenti), con l’invio viene confermata l’impostazione e
vengono scaricati di default l'anno in elaborazione e il codice dell’attività principale.
Il codice di attività definito in accettazione limiti assume
rilevanza in caso di contribuenti con contabilità separate
(art.36). Qualora si intenda limitare la visualizzazione ad una
qualsiasi delle attività gestite, è necessario selezionare il
codice di attività interessato tramite la funzione di inquiry e
gestire il check "Visualizzazione schede per singola attività". Al
contrario, se non viene selezionato il check, la procedura
provvede a visualizzare nella globalità tutte le schede dei
cespiti gestiti per il contribuente impostato.
Gestione dei cespiti
ammortizzabili
Si accede ad una videata che riepiloga la situazione cespiti.
Gestione dei cespiti
ammortizzabili
La gestione dei beni ammortizzabili presenta una struttura distinta per scheda, corrispondente alla testata del cespite o della
categoria omogenea di cespiti, nella quale vengono definite le caratteristiche identificative quali la tipologia di cespite, il tipo di
uso (con la relativa percentuale di deducibilità) e la contropartita contabile di appoggio.
All’interno di ciascuna scheda sono attivabili
fino a 99.999 progressivi di carico, che
rappresentano i singoli beni appartenenti alla
scheda in oggetto.
Gestione dei cespiti
ammortizzabili
Per ciascuna scheda sono attive tre sezioni:
sezione dei dati generali, che
espone i dati sintetici identificativi
della scheda;
sezione del dettaglio composizione
scheda, che apre una griglia nella
quale sono elencati i progressivi di
carico, in termini di beni ad essa
afferenti;
Totale singolo progressivo
sezione del riepilogo movimenti,
che in calce alla griglia in oggetto
espone gli importi riassuntivi del
binario fiscale e civilistico (se
attivato), in termini di Costo
Storico, Fondo ammortamento,
Importo non ammortizzabile e
Residuo.
Restando in corrispondenza della singola scheda, gli importi evidenziati sono riferiti a tutti i progressivi di carico ad essa
afferenti, mentre spostandosi sulla griglia di dettaglio composizione scheda vengono visualizzati gli importi del singolo
progressivo di carico sul quale si è posizionati
Gestione dei cespiti
ammortizzabili
Totale scheda
Gestione dei cespiti
ammortizzabili
Nel menù Funzioni, è presente la voce "Annotazioni cespiti", da utilizzare per riportare annotazioni particolari sul Libro
beni ammortizzabili.
Il flag permette di riportare
l’annotazione sul registro cespiti
La gestione delle annotazioni
è utilizzata per l’inserimento
con costo storico pari a zero
di cespiti provenienti da
operazioni straordinarie di
acquisizione d’azienda, o per
l’eventuale
inserimento di annotazioni
descrittive, da riportare in
calce al registro dei beni
ammortizzabili.
Gestione dei cespiti
ammortizzabili
Posizionandosi
sulla
scheda del cespite in
toolbar sono attive le
funzioni:
- Nuovo
- Apri
- Varia
Gestione dei cespiti
ammortizzabili
Con Nuovo
si accede alla creazione di una nuova scheda che genera un secondo progressivo di carico .
La videata di creazione è divisa in due sezioni:
la prima costituisce la testata della scheda,
all’interno della quale si definiscono i dati
statici;
la seconda riguarda direttamente il
progressivo di carico, nella quale
vengono memorizzati gli estremi del
documento di acquisto del bene, il bene
stesso e le rispettive caratteristiche di
ammortamento.
Gestione dei cespiti
ammortizzabili
Con Varia
si accede alla gestione dei progressivi di carico facenti capo alla scheda in oggetto, con possibilità di modificare
sia la sezione statica della scheda, sia i singoli progressivi di carico.
Gestione dei cespiti
ammortizzabili
Con Apri
si accede direttamente alla gestione dei movimenti della scheda, all’interno di una struttura che ricalca la
pagina del registro beni ammortizzabili.
In gestione
movimenti, è possibile
inserire:
• nuovi carichi,
• movimenti di ammortamento,
• movimenti di rivalutazione,
• movimenti di svalutazione,
• movimenti di vendita dell’intera scheda
• movimenti di vendita per progressivo di
carico,
• altri movimenti di variazioni.
Per gli stessi movimenti sopra citati
sono attive le funzioni di variazione e di
annullamento.
Gestione dei cespiti
ammortizzabili
Attraverso l’inserimento di movimenti in prima nota è possibile attivare degli automatismi sul modulo cespiti:
Movimenti di carico
Movimenti di carico riepilogativo
Movimenti di incremento
Movimenti di scarico
Movimenti di scarico per progressivo
Movimenti di carico
Registrazione in prima nota di una fattura di acquisto di un bene ammortizzabile con collegamento diretto al modulo cespiti
In fase di inserimento in prima
nota di un qualsiasi tipo di
movimento riguardante i cespiti
(fattura di acquisto, di vendita,
nota di credito per storno
parziale del valore del bene)
salvando la registrazione la
procedura
si
collega
in
automatico al modulo cespiti.
è attivato in
Il collegamento
automatico dalla procedura in
quanto sul sottoconto è gestito il
flag di collegamento al modulo
cespiti
Movimenti di carico
Movimenti di carico
Selezionare il tipo cespite in cui inserire il nuovo bene
Movimenti di carico
Viene generata la scheda del cespite
Vengono riportati in automatico i dati del
movimento caricato in prima nota
Data documento nr.di protocollo
Denominazione cliente/fornitore Costo
Movimenti di carico
Dopo aver inserito i dati nella testa della scheda (dati obbligatori che vengono presi in considerazione in fase di
aggiornamenti contabili), si procede compilando i campi relativi al bene attualmente in gestione
Posizionandosi sul campo
ed attivando il tasto F7 o
aggiornare in automatico
riportando i dati presenti
Descrizione della scheda.
descrizione
è possibile
il campo
nel campo
Movimenti di carico
Una volta salvato il movimento di carico, nel riquadro a sinistra della videata si ha la costruzione ad albero dei carichi
appartenenti alla scheda
Posizionandosi sul carico precedentemente inserito, oltre a visualizzare i dati appena caricati è possibile attivare la
funzione Nuovo per poter inserire altri movimenti di carico (in questo modo avremmo una scheda composta da più
progressivi di carico).
Il campo Ultimo anno calcolato deve
essere
imputato
dall’operatore
solamente nel caso di caricamento di
cespiti relativamente ai quali sono
già state calcolate quote annue di
ammortamento con altri software.
Altrimenti la procedura gestisce
automaticamente questo campo.
Movimenti di carico
Generazione della scheda relativa al bene acquistato
Si noti che la scheda ricalca
la struttura del registro beni
ammortizzabili manuale.
Movimenti di carico riepilogativo
In Magix è possibile effettuare carichi riepilogativi sul registro cespiti per gestire situazioni pregresse non gestite con l’applicativo
Prima di inserire un movimento riepilogativo occorre creare in Tabelle/Causali contabili una nuovo codice definito
Riepilogativo Amm.to Anni Precedenti
Nel campo tipo movimento
occorre indicare: 4
Ammortamento
Movimenti di carico riepilogativo
Posizionarsi nel Modulo cespiti /Gestione Cespiti selezionare la ditta procedere a caricare con data originale (es. 20/06/00) il
movimento di carico del bene indicando il costo storico originale.
Indicare come ultimo anno
calcolato l’ultimo anno gestito
con l’altro gestionale
Movimenti di carico riepilogativo
Inserire con la causale Riepilogo Amm.ti Anni Precedenti un movimento riferito a tutte le quote di ammortamento dei periodi
precedenti
Movimenti di carico riepilogativo
Salvando la registrazione si
ritorna sulla scheda del
cespite
Attivare il flag:
Gestione Manuale
Eliminare l’aliquota nel campo:
% Ordinaria
% Anticipata
Indicare nel campo:
Quota Ordinaria e Quota anticipata
la somma di tutte le quote amm.to
dei periodi precedenti
Gli stessi passaggi devono essere
effettuati
nella
sezione
Ammortamento Civilistico
Movimenti di carico riepilogativo
Scheda del cespite aggiornata
Scrittura
riepilogativa
Movimenti di carico riepilogativo
Nel modulo di Prima Nota procedere al carico dei saldi di contabilità che dovranno essere inseriti nell’ambito delle operazioni
di apertura con causale 998
Rilevazione costo storico
Movimenti di carico riepilogativo
Rilevazione Fondo Amm.to
Movimenti di carico riepilogativo
Movimento di incremento
Prima di inserire un movimento di incremento verificare in Tabelle/Causali contabili la presenza del codice definito Spesa
Incrementativa. Se non è presente creare come di seguito:
Nel
campo
tipo
movimento
occorre
indicare:
9-nota
variazione fornitori
Movimento di incremento
Rilevando in prima nota spese di manutenzione e riparazione che aumentano la capacità produttiva del cespite è possibile
collegarsi direttamente al modulo dei cespiti.
Movimento di incremento
Occorre selezionare e richiamare in gestione il cespite oggetto dell’incremento
Movimento di incremento
Inserire il movimento sulla scheda del bene utilizzando la causale di Spesa Incrementativa
Dati recuperati in automatico
dal movimento di prima nota
Movimento di incremento
Viene aperta la maschera per l’inserimento delle Note di Variazione da Fornitore
Inserire l’importo della spesa ed
attivare l’apposito check nel campo
“spese incrementativa”
Movimento di incremento
Sulla scheda del cespite viene inserita la scrittura relativa al movimento appena caricato con la descrizione di Spesa d’incremento
Movimento di incremento
Il costo storico del cespite viene incrementato del valore del nuovo inserimento
Movimento di scarico
Inserendo in prima nota una fattura di vendita di un cespite è possibile aggiornare la situazione del modulo cespiti
Utilizzando il cod.iva 420 è possibile
avere in Dichiarazione Iva annuale
l'aggiornamento automatico sul rigo
del quadro VA riferito ai
beni
ammortizzabili.
Movimento di scarico
Occorre selezionare dal menù cespiti il bene oggetto della cessione .
Movimento di scarico
In gestione scheda del cespite attivare la funzione nuovo
Inserire nel campo
causale
il
codice
relativo alla fattura di
vendita
Movimento di scarico
Creazione del movimento di scarico
L’utente deve compilare
il
campo Importo
vendita.
Una volta impostato il
valore il programma
calcola
la
relativa
plusvalenza
o
minusvalenza
Movimento di scarico
Rilevazione automatica sul registro cespiti della minusvalenza derivata dalla vendita cespite
Movimento di scarico
Alla fine della registrazione il programma mostra la videata relativa alla situazione cespiti aggiornata
Movimento di scarico per
progressivi
Nel caso di schede composte da più progressivi di carico in Magix è possibile procedere alla vendita parziale di un
progressivo di carico di una scheda costituita da uno o più progressivi
Esempio di scheda composta
da 2 progressivi di carico
Movimento di scarico per
progressivi
Entrando in gestione del bene composto da 2 carichi per procedere alla vendita parziale è indispensabile utilizzare una
causale di vendita per progressivi.
La causale deve avere indicato
nel campo tipo movimento: 3
scarico per progressivi
Movimento di scarico per
progressivi
In sede di creazione del movimento di vendita è necessario selezionare il progressivo che si intende scaricare e nel campo
importo di vendita inserire il valore della cessione. Esempio: viene venduto il navigatore per € 800 ma non il supporto; costo
storico del solo navigatore pari a € 1100.
Il
programma
espone
in
automatico il costo storico totale
del carico (Navigatore +
supporto).
Movimento di scarico per
progressivi
Occorre
imputare
manualmente il costo storico
riferibile a quella parte di
bene che si sta procedendo
a vendere (solo navigatore).
Il
programma
ragguaglia gli importi
presenti nei campi
relativi all’utilizzo dei
fondi in base alla parte
di
costo
storico
venduto, calcola in
automatico
la
plusvalenza
o
la
minusvalenza
e
aggiorna i dati del
progressivo di carico
stornando la parte di
costo alienata e i
relativi
fondi
di
ammortamento
Movimento di scarico per
progressivi
Scrittura generata in automatico dalla procedure sul registro cespiti ammortizzabili.
Funzioni di utilità
Nel modulo cespiti sono presenti una serie di funzioni di utilità:
Simulazione ammortamento
Calcolo quote e aggiornamento
Cancellazione scritture di ammortamento
Calcolo valore beni per parametri/sds
Calcolo valore beni per società non operative
Duplicazione cespiti
Attivazione Binario Civilistico
Simulazione ammortamento
Dalla Gestione cespiti, con apposito pulsante posizionato sulla toolbar è possibile richiamare la funzione di Simulazione
quote ammortamento dell'anno
Simulazione ammortamento
Dopo aver selezionato il pulsante, si accede alla videata di impostazione dei limiti di elaborazione per eseguire il calcolo delle
quote di ammortamento.
Il campo è sempre gestibile,
ad eccezione di contribuenti
Professionisti.
Se attivo tale campo
permette di limitare la
simulazione ad un periodo
temporale inferiore all’anno
(ad esempio, per procedere
alla redazione di bilanci
infrannuali).
In
caso
contrario
la
procedure in fase di calcolo
utilizza le date di inizio fine
periodo
amministrativo
impostate in anagrafica
contribuente.
Simulazione ammortamento
Selezionando il tipo calcolo 1 “Importo indicativo”, il cursore, una volta elaborato il calcolo, si posiziona sul campo
Importo Fiscale indicativo per consentire all’utente l’imputazione del dato da simulare.
Aggiornamento scritture in
contabilità: il campo è gestibile se
non è stata effettuata la selezione
del calcolo per singola attività; sul
campo data viene proposta la data
di fine esercizio
Tipo calcolo: definisce la modalità di calcolo prescelta.
Sono pertanto attive le seguenti opzioni:
- 1 (importo indicativo): compare una sezione nella quale
vengono evidenziati gli importi calcolati
- 2 (calcolo con % fiscale): la procedura sviluppa il
calcolo in base al coefficiente di ammortamento
impostato sul cespite
- 3 (calcolo con % uguale anno precedente): la
procedura sviluppa il calcolo in base ai coefficienti di
ammortamento nominali applicati sul singolo cespite per
l'anno precedente a quello di elaborazione
Simulazione ammortamento
Sulla base di quanto definito dall’operatore nel campo Importo indicativo, il programma procede, per approssimazioni
successive, ad applicare ai cespiti del contribuente le percentuali di ammortamento che consentano di ottenere l’importo
imputato o, qualora ciò non sia possibile, l’importo più prossimo.
Simulazione ammortamento
Viene esplosa una maschera costituita da
una griglia dove vengono visualizzate per
tutti i carichi dei cespiti del contribuente in
elaborazione, le seguenti informazioni:
•Descrizione del cespite;
• Base di calcolo;
• Percentuale di ammortamento ordinario
• Quota d’ammortamento ordinario;
• Di cui fiscalmente deducibile;
• Percentuale di ammortamento anticipato;
• Quota ammortamento anticipato;
• Di cui fiscalmente deducibile:
• Importo non ammortizzabile.
Vengono visualizzati i totali delle quote di ammortamento con le relative
quote deducibili e l’importo complessivo relativamente al contribuente in
elaborazione.
Simulazione ammortamento
In questa fase l’utente ha varie possibilità operative
Stampa del dettaglio della simulazione: il
programma produce un listato in cui esposti
tutti i cespiti rientranti nella simulazione con
le relative quote di ammortamento
Ingresso sulle singole righe della griglia per
variare le percentuali di ammortamento (unici
campi gestibili dall’utente), di conseguenza il
programma ricalcola gli importi.
Aggiornamento
delle
quote:
quando il risultato del calcolo non
è più una simulazione ma può
essere ritenuto definitivo, è
possibile
procedere
all’aggiornamento
dell’archivio
cespiti
ed
eventualmente
all’aggiornamento delle quote in
contabilità, se selezionato il
relativo
check
(vedi
slide
successive “calcolo quote e
aggiornamento”).
Calcolo quote e aggiornamento
La funzione calcolo delle quote e aggiornamento,
attiva nella voce Utilità, presenta le stesse peculiarità
di gestione e di stampa della funzione Simulazione
ammortamenti.
Calcolo quote e aggiornamento
Se attivato il flag il programma procede alla
scrittura delle quote d’ammortamento alla data
indicata nel campo data registrazione Il
programma indica la data di fine esercizio indicata
nei dati annuali (es.31/12/2009); l’utente può
comunque
inserire qualsiasi data ritenga
opportuna.
Calcolo quote e aggiornamento
Viene esplosa una griglia dove vengono visualizzate i risultati del calcolo delle quote di tutti i carichi dei cespiti del contribuente
in elaborazione
NB – l’aggiornamento alla contabilità deve essere fatto simultaneamente all’aggiornamento del registro cespiti.
Calcolo quote e aggiornamento
Scrittura generata in automatico dalla procedure in contabilità
Calcolo quote e aggiornamento
Scrittura generata in automatico dalla procedure sul registro cespiti ammortizzabili
Calcolo quote e aggiornamento
Viene aggiornato in automatico il
campo ultimo anno calcolato
Cancellazione scritture
ammortamento
Nell’utilità del modulo cespiti è presente anche una
funzione che permette di annullare le scritture
d’ammortamento generate in automatico dalla
procedura.
Cancellazione scritture
ammortamento
Nella maschera di gestione vanno indicati:
- il codice contribuente
- l’anno di elaborazione
- la data di aggiornamento indicata sul
registro cespiti (es:31/12/09)
- la data di aggiornamento in prima nota
(es: 31/12/2009)
Cancellazione scritture
ammortamento
Nella griglia che presenta l’elenco delle scritture che verranno cancellate si ha la possibilità di indicare quale tipo di
cancellazione voglio effettuare.
Manuale: è possibile selezionare
solo quelle che intendo annullare
Cancellazione scritture
ammortamento
Globale: vengono cancellate
tutte le scritture
Cancellazione scritture
ammortamento
Viene eliminata la scrittura delle
rilevazione
della
quota
d’ammortamento dalla scheda
cespite
Cancellazione scritture
ammortamento
Il campo ultimo anno calcolato viene
retrodatato in automatico dalla
procedura all’anno precedente a
quello in gestione
Cancellazione scritture
ammortamento
In contabilità vengono eliminate tutte le scritture delle quote d’ammortamento
Calcolo valore beni strumentali
per Sds/Parametri
Dal menù utilità della gestione cespiti, è possibile attivare la gestione e stampa del calcolo del valore dei beni strumentali
per parametri e studi di settore.
Di default la gestione del calcolo è
su tutte le attività, è lasciata
all’operatore la possibilità di
operare
diversamente,
tramite
l’apposizione del check sul campo
“richiesta calcolo per singola
attività”.
Calcolo valore beni strumentali
per Sds/Parametri
Al termine dell’elaborazione si entra in una pagina di gestione video, suddivisa in due sezioni: “Valori di calcolo” e “Totali”.
Sulla
prima
sezione
sono
riepilogati per tipo cespite il valore
totale dei beni in carico alla data di
fine esercizio, desunti dalla
gestione.
Nella seconda sezione, dove è
ripreso in visualizzazione il
“totale netto valore beni
strumentali da libro cespiti”.
L’operatore ha la possibilità di
impostare manualmente il
valore dei beni < € 516,46 e di
aggiornare
attraverso la
funzione di smile
i campi
relativi ai beni in leasing e
comodato
Calcolo valore beni strumentali
per Sds/Parametri
A questo punto è possibile attivare la stampa del prospetto.
Vengono generati due file
di stampa
I dati inseriti, sono sommati al
valore netto desunto dal libro
cespiti.
Calcolo valore beni strumentali
per Sds/Parametri
Esempio stampa lista valore cespiti.
Calcolo valore beni strumentali
per Sds/Parametri
Esempio stampa analitica valore cespiti
Calcolo valore beni per società non
operative
Dal menù utilità della gestione cespiti, è possibile attivare la gestione e stampa del calcolo del valore dei beni per le
società non operative.
Una volta confermati i dati impostati in
accettazione limiti, i valori di sintesi vengono
riepilogati nella consueta videata a doppia
griglia
Calcolo valore beni per società non
operative
Nella prima griglia vengono riepilogati i
beni immobili caricati nell’archivio cespiti
e raggruppati per tipo cespite o per
contropartita contabile ed a seguire
vengono esposti gli immobili caricati nel
modulo
leasing.
Un’ulteriore
riga
denominata “Valori manuali” consente di
imputare valori di immobili non caricati
negli archivi dell’applicativo.
Nella seconda griglia vengono riepilogate
tutte le altre immobilizzazioni caricate
nell’archivio cespiti e raggruppate per tipo
cespite o per contropartita contabile, e
ulteriormente suddivise utilizzando distinte
colorazioni delle righe della griglia per "Beni
materiali", "Beni immateriali" e "Spese
pluriennali"; a seguire sono predisposte le
righe per le altre immobilizzazioni caricate
nel modulo leasing, la cui valorizzazione
deve essere richiesta attraverso apposita
funzione.
Calcolo valore beni per società non
operative
Con l’icona stampante, o il tasto F6, è possibile attivare la
stampa dei dati e produrre due distinti tabulati:
*una stampa analitica, con il riepilogo di tutti i carichi;
*una stampa sintetica, che riproduce i dati visualizzati nelle
griglie di gestione.
La procedura legge l’archivio
leasing ed estrae il costo
sostenuto dal concedente per
ogni contratto, riepilogando i dati
in base al campo “Tipo bene”
presente nella terza pagina di
gestione,
in
"Beni
mobili
materiali", "Beni immobili" e "Altri
beni immateriali".
Le righe denominate "Valori
manuali beni materiali", "Valori
manuali beni immateriali" e
"Valori
manuali
spese
pluriennali"
consentono
di
imputare valori relativi ad
immobilizzazioni non caricate
negli archivi dell’applicativo.
Calcolo valore beni per società non
operative
Stampa analitica
Nella stampa analitica, vengono esposti tutti i beni
rilevanti ai fini del calcolo, con indicazione dei giorni
di ragguaglio temporale e della relativa base di
calcolo.
La stampa si divide in tre blocchi logici:
nel primo sono riepilogati i beni immobili,
raggruppati per tipo cespite o contropartita
contabile, partendo dall’esercizio (n – 2) al più
recente;
nel secondo sono riepilogati gli altri beni materiali, i
beni immateriali e le spese relative a più esercizi,
con l’ulteriore suddivisione per tipo cespite o
contropartita contabile, nei tre esercizi;
l’ultimo blocco espone i beni in leasing.
Calcolo valore beni per società non
operative
Stampa sintetica
La stampa sintetica espone i dati in quattro
raggruppamenti:
immobili,
altre
immobilizzazioni materiali, immobilizzazioni
immateriali, spese relative a più esercizi,
ognuno dei quali espone i tipi cespite o
contropartita contabile per riga, mentre in
colonna sono esposti i dati di sintesi per
annualità e la relativa media sulla linea del
totale.
Eventuali beni in leasing ed integrazioni
manuali effettuate direttamente in gestione,
sono esposti immediatamente dopo i dati
provenienti dai cespiti.
Duplicazione cespiti
Nelle utilità è presente una funzione che consente di effettuare la duplicazione dei cespiti da un contribuente ad un altro
contribuente (es. caso di operazioni straordinarie liquidazione, trasformazione), oppure sullo stesso contribuente da un'attività
fiscale ad un'altra attività fiscale.
La duplicazione può riguardare
tutti i cespiti oppure i soli cespiti
ancora in carico oppure i soli
cespiti con residuo diverso da
zero.
Per
poter
effettuare
la
duplicazione dei cespiti da un
contribuente ad un altro occorre
verificare che:
-il piano dei conti in uso sia lo
stesso per entrambi
-entrambi abbiano lo stesso il tipo
di
attivià
(professionistaprofessionista)
Se attivo questo flag consente di
copiare
sul
contribuente
di
destinazione;
le
annotazioni
presenti sul contribuente di origine.
-per entrambi sia attivo il doppio
binario (civilistico o fiscale)
- Il periodo amministrativo sia lo
stesso (es.:solare-solare)
L’anno proposto corrisponde all'anno precedente rispetto
all'anno di elaborazione. Il presente campo deve essere
selezionato nei casi in cui per il contribuente interviene
un’operazione straordinaria che obbliga al frazionamento
dell’annualità su due periodi amministrativi (es: messa in
liquidazione, trasformazione, cessione ramo d’azienda); si
rammenta che l’anno di elaborazione da indicare è quello in
cui avviene l’operazione straordinaria.
Duplicazione cespiti
Attivata la funzione il programma genera una
richiesta di conferma per procedere alla
duplicazione dei beni
Alla
fine
dell’elaborazione
avvenuta con esito positivo si
visualizza un messaggio dove
è indicato il numero di cespiti
che è stato trasferito
Annullamento cespiti
La funzione di annullamento consente
l’eliminazione dei cespiti, selezionabili
per tipologia cespite ed attività; si
possono inoltre selezionare tutti i
cespiti o solo quelli venduti ed
indicare fino a che anno di carico
effettuare l’annullamento.
E’ consentito effettuare l’annullamento
per la singola attività indicata oppure,
non
digitando
alcun
codice,
l’annullamento dei cespiti di tutte le
attività.
Il campo “Annullamento di tutte le
annotazioni
cespiti”
una
volta
selezionato permette l’annullamento
delle annotazioni, indipendentemente
dall’anno indicato, sempre però nei
limiti di contribuente ed attività
impostati.
Attivazione Binario Civilistico
Nuovi soggetti
Il programma in oggetto deve essere
elaborato per attivare la gestione del doppio
profilo per contribuenti che non hanno inserito
schede/carichi nel modulo cespiti.
La procedura esegue i seguenti controlli:
- se esiste almeno una scheda/carico non è
eseguibile la funzione;
- se il contribuente ha impostato il regime
semplificato di tenuta della contabilità, con
riferimento all’anno più alto gestito, non è
eseguibile la funzione;
- se il contribuente ha impostato il regime
professionista nel campo Tipo ditta, con
riferimento all’anno più alto gestito, non è
eseguibile la funzione;
- se il contribuente è definito come Tipo Unico
diverso da 3 (Unico SC) e da 4 (Unico ENC).
In tal
caso viene segnalato con
un
messaggio che si tratta di contribuente non
tenuto alla presentazione del bilancio e viene
richiesta la conferma dell’elaborazione.
Sulla conferma dell’elaborazione, viene
attivata la gestione del doppio profilo sul
contribuente selezionato.
Attivazione Binario Civilistico
Soggetti già esistenti
Il programma in oggetto deve essere utilizzato per attivare la gestione del doppio profilo per i contribuenti che hanno inserito
almeno una scheda nel modulo cespiti.
La funzione deve essere
elaborata per i contribuenti,
per i quali si intende
introdurre la gestione degli
importi sia fiscali sia civilistici
nelle
elaborazioni
del
modulo.
Il campo viene utilizzato per
definire l’anno a partire dal
quale si intende adottare la
gestione del doppio profilo
fiscale/civilistico.
Con la presente funzione
ciascun movimento viene
rielaborato per generare gli
importi civilistici, partendo
dagli importi fiscali gestiti fino
al momento in cui viene
attivato il programma
Attivazione Binario Civilistico
Binario Fiscale
Attivando il pulsante il programma
porta in visualizzazione il binario civile
Attivazione Binario Civilistico
Binario Civile
Stampe
Lista valore dei beni ammortizzabili
Vengono stampati i carichi in essere all’anno in elaborazione, con la possibilità di includere anche i cespiti venduti nell’anno. I
valori stampati per ogni singolo carico sono quelli presenti sui progressivi dell’anno in elaborazione.
Permette di ottenere una stampa
ordinata sia per scheda che per tipo
cespite oppure contropartita
contabile
Lista valore dei beni ammortizzabili
Esempio stampa lista valore dei beni ammortizzabili
Nel caso di contribuente con attivo il
binario civilistico, per ogni cespite
viene riportato il doppio
aspetto dei valori (fiscali/civilistici).
Lista movimenti
Stampa che consente di ottenere un listato per tipologia di movimento, con l’esposizione dei totali sia a livello di Tipo
ordinamento che di Contribuente. La stampa, riguardante sempre un singolo anno, può risultare utile nel caso si debbano
ricercare particolari movimenti all’interno della gestione cespiti del contribuente
Lista movimenti
Esempio stampa lista movimenti
Brogliaccio movimenti
La scelta permette di ottenere una stampa ordinata per scheda dove vengono esposti in ordine di data i movimenti annuali
avvenuti sui cespiti, raggruppati per progressivo di carico; selezionando il campo “Escludi i cespiti non movimentati nell’anno”
nella stampa non vengono ripresi i carichi che non hanno avuto nessun tipo di movimentazione.
Tipo elaborato, per il quale sono previste
le opzioni "fiscale" o "civilistico"; il campo
è selezionabile solo se il contribuente è
abilitato al doppio profilo
Brogliaccio movimenti
Esempio stampa brogliaccio movimenti
Stampa calcolo spese di
manutenzione
La presente funzione è finalizzata al calcolo delle spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione dette
spese sono deducibili nel limite del 5% del costo complessivo di tutti i beni materiali ammortizzabili quale risulta all’inizio
dell’esercizio dal registro dei beni ammortizzabili
Sulla conferma dell’elaborazione,
prima di eseguire il calcolo, viene
effettuato un controllo su tutti i carichi
dei beni materiali, al fine di
evidenziare gli eventuali beni che non
hanno compilato il campo % di
plafond spese di manutenzione; se
vengono riscontrati carichi con la
seguente fattispecie viene generato
un distinto file di stampa, nel quale
sono dettagliati i carichi con
percentuale mancante
Il flag deve essere attivato per le imprese di nuova costituzione visto che
il limite percentuale si calcola, per il primo esercizio, sul costo
complessivo dei beni ammortizzabili risultante alla fine dell'esercizio.
Il programma legge l'anno in elaborazione presente in anagrafica
contribuenti. Se per quell'anno è presente un dato nel campo "data inizio
attività" propone il check "Nuova costituzione" compilato.
Stampa calcolo spese di
manutenzione
Esempio stampa calcolo spese manutenzione
Lista plusvalenze rateizzabili
Stampa che ha l’obiettivo di evidenziare le plusvalenze conseguite nel periodo d’imposta e per le quali l’utente può esercitare la
scelta di rateizzazione. Per ogni movimento di vendita viene evidenziato il carico, la data di acquisto, la data di vendita ed i
relativi importi di plusvalenza distinti tra la parte tassabile e la parte non tassabile. Detta stampa prende sempre in
considerazione il solo aspetto fiscale, indipendentemente dal binario attivato sul contribuente.
Lista plusvalenze rateizzabili
Esempio stampa lista controllo plusvalenze rateizzabili
Lista controllo contropartite
contabili
La stampa è da utilizzarsi per evidenziare i raccordi contabili mancanti
La stampa è elaborabile per singolo
contribuente oppure per intervalli di
contribuenti e consente di eseguire un duplice
controllo:
- se impostato il valore 1 (Contropartite
mancanti) in corrispondenza del campo Tipo
controllo, la procedura esegue una verifica di
tutte le schede/carichi attivi per contribuente
indicato nei limiti di elaborazione e produce
un tabulato nel quale vengono evidenziate le
anomalie presenti
- se impostato il valore 2 (Tabella raccordo
contabile) è consentito l’accesso al campo
successivo (Tipo stampa) per selezionare se
estrapolare le sole schede con i raccordi
contabili impostati, le sole schede con i
raccordi contabili assenti oppure tutte le
schede attive sul contribuente.
Lista controllo contropartite
contabili
Esempio stampa lista controllo contropartite contabili
Lista controllo percentuale spese
manutenzione
La funzione è da utilizzarsi per evidenziare:
* le schede e i carichi con il campo Percentuale spese manutenzione non compilato e che pertanto non vengono computate nel
calcolo del plafond delle spese di manutenzione;
* le percentuali impostate sui singoli carichi.
Lista controllo percentuale spese
manutenzione
Esempio stampa lista controllo percentuale spese manutenzione
Registro cespiti
La stampa del registro cespiti si compone di tante schede quanti sono i cespiti acquistati. Ogni scheda è intestata ad un cespite e
riporta tutti i movimenti che, nel corso del tempo, hanno interessato quel bene: tipicamente, acquisto ed ammortamenti effettuati.
Registro cespiti
Esempio stampa registro cespiti
Movimento di scarico per
progressivi
Movimento di scarico per
progressivi
Movimento di scarico per
progressivi