Intrastat
Software per la gestione degli elenchi
Intrastat (art.50 c.6 DL 331/93)
By Apogeo S.r.l.
Intrastat
Questa presentazione di carattere informativo
ha il solo scopo di tracciare una panoramica dello strumento.
Specifici e dettagliati supporti all'uso del programma
sono forniti nelle note di release unitamente allo stesso.
Per eventuali problemi o suggerimenti all'uso del software
l'utente potrà contare sul servizio del proprio rivenditore.
Indice
Premessa normativa
Magix - Anagrafica contribuenti
Magix - Flusso tipico di lavoro: Acquisto intracomunitario
Magix - Flusso tipico di lavoro: Cessione intracomunitaria
Magix - Stampa modelli
Magix - Supporto magnetico
Selezionare il link desiderato
Premessa normativa
Gli elenchi riepilogativi (c.d. modelli INTRASTAT) vanno obbligatoriamente presentati in
relazione sia alle cessioni che agli acquisti intracomunitari di beni (art.50 c.6 DL 331/93).
Tali elenchi, la cui ultima versione è stata approvata con DM 27 ottobre 2000, sono:
- per le cessioni intracomunitarie, INTRA 1 (frontespizio), INTRA 1bis (operazioni) e INTRA
1ter (rettifiche)
- per gli acquisti intracomunitari, INTRA 2 (frontespizio), INTRA 2bis (operazioni) e INTRA
2ter (rettifiche)
Soggetti obbligati – devono presentare gli elenchi i soggetti IVA che effettuano scambi
intracomunitari di beni (non di servizi) con soggetti IVA di altri paesi. I soggetti obbligati possono
anche delegare un altro soggetto alla compilazione, sottoscrizione e presentazione degli
elenchi stessi (artt.2 c.5 e art. 5 c.1 DM 21 ottobre 1992).
Premessa normativa
Modalità e termini di consegna – gli elenchi devono essere presentati, su supporto cartaceo
o magnetico, accompagnato dal frontespizio cartaceo, secondo una delle seguenti modalità:
- direttamente ad uno qualsiasi degli Uffici doganali della circoscrizione territorialmente
competente in relazione alla sede del soggetto obbligato o del terzo delegato;
- spedizione per raccomandata ai suddetti Uffici.
- trasmissione telematica attraverso la procedura EDI (electronic data interchance)
Premessa normativa
Periodo di riferimento e termine di presentazione dei modelli INTRA
Non si considerano le operazioni poste in essere con S.Marino (Ris. Min. 23 Aprile 1997
n.83/E). Con riferimento alle regole da seguire in caso di superamento in corso d’anno dei limiti previsti per le periodicità
trimestrali o annuali si consiglia di consultare il sito dell’Agenzia delle Dogane: http://agenziadogane.it , sezione Intrastat, link
“cambio periodicità in corso d’anno”
Ammontare delle operazioni
Periodo di
riferimento
Termine di
presentazione
Acquisti
Cessioni
da 0 a 150.000 euro
da 0 a 40.000 euro
Annuale
31.1 dell’anno
successivo
non previsto
da 40.000 a 250.000
euro
Trimestrale
fine del mese
successivo a ca.
trimestre
oltre 180.000 euro
Oltre 250.000 euro
Mensile
20 del mese
successivo (tranne
luglio che va
presentato entro il 6
settembre
Premessa normativa
La cadenza dei due elenchi è autonoma nel senso che un soggetto può presentare il modello
delle vendite con periodicità mensile e quello degli acquisti con cadenza annuale (o viceversa)
secondo le singole soglie delle due diverse operazioni (DPR 10/99).
Contenuto degli elenchi – devono essere indicati i dati delle operazioni intracomunitarie
che risultano annotate o che sono soggette ad annotazione nel periodo di riferimento. In
assenza di operazioni nel periodo di riferimento, gli elenchi non devono essere presentati (Circ.
Min. 5 febbraio 1993 n.39).
Le fatture emesse prima della consegna o spedizione delle merci (es. per anticipi), non
devono essere rilevate negli elenchi relativi al periodo di riferimento in cui sono state annotate,
ma in quelli riguardanti il periodo in cui sono state effettivamente spedite o trasportate le merci
(art.50 c.7 DL 331/93)
In Magix, nel modulo Intrastat, menù “Riferimenti normativi”, sono presenti i riferimenti normativi
relativi al modello Intrastat
La normativa completa è disponibile anche sul sito www.agenziadogane.gov.it nel settore
Intrastat/riferimenti normativi
Gestione in Magix
Anagrafica contribuenti
In anagrafica contribuenti – il contribuente deve essere abilitato alla gestione dell’Intrastat
Anagrafica contribuenti
Anagrafica contribuenti
Quindi nei dati riservati al modulo, occorre compilare le caratteristiche “intra” del contribuente
Anagrafica contribuenti
Solo in caso di soggetto delegato è
necessario compilare la sezione “Dati
soggetto delegato”
Flusso tipico di lavoro
Registrazione fattura acquisto intracomunitaria con collegamento
diretto al mod. Intra
Si consiglia di registrare le fatture di
acquisto intracee su una serie distinta
del registro iva
Flusso tipico di lavoro
Registrazione fattura acquisto intracomunitaria con collegamento
diretto al mod. Intra
In caso di acquisto imponibile occorre
utilizzare le aliquote ordinarie o affini
(vedi slide successive)
Il fornitore deve essere identificato come
tipo soggetto = 5 (soggetto UE)
Per ottenere il collegamento automatico al modello Intra, il conto di costo
utilizzato nella parte contabile deve avere il check “intra” nella
sezione relativa ai collegamenti
Flusso tipico di lavoro
Registrazione fattura acquisto intracomunitaria con collegamento
diretto al mod. Intra
In uscita dalla prima
nota è necessario
inserire
le
informazioni richieste
nel modello Intrastat
– acquisti che non
possono
essere
desunte dalla prima
nota
Su ciascun campo è
possibile attivare gli
help di campo che
guidano
l’utente
nella compilazione
Flusso tipico di lavoro
Registrazione fattura acquisto intracomunitaria con collegamento
diretto al mod. Intra
Dopo aver salvato il modello intra, Magix propone in prima nota la scrittura relativa all’autofattura
Flusso tipico di lavoro
Registrazione fattura acquisto intracomunitaria con collegamento
diretto al mod. Intra
e il giroconto relativo al conto cliente generato dall’autofattura e al fornitore per l’iva
Flusso tipico di lavoro
Registrazione fattura acquisto intracomunitaria
Riepilogo rilevazioni contabili in caso di acquisto da operatore intracomunitario
1.
2.
3.
se imponibile, è necessario utilizzare un codice IVA ordinario (00 – 99) o affini1 e fornitore identificato
come tipo soggetto = 5;
se acquisti esenti (art. 42 c.1 DL 331/93), è necessario utilizzare un codice IVA non imponibile (600 –
799), con tipo esenzione = 3 o 4 o 11 o 12 o 13 o 19 e fornitore identificato come tipo soggetto = 5.
Tabelle standard: Codice IVA 710 - Esente art. 10 nr. 11 (es. oro da investimento)
se acquisti non imponibili, è necessario utilizzare un codice IVA non imponibile (600 – 799), con tipo
esenzione = 4 e fornitore identificato come tipo soggetto = 5;
N.B. I codici IVA e le relative tipologie di esenzione devono essere collegati solo alla parte degli
acquisti
Autofattura relativa ad acquisto beni
La registrazione avviene in automatico come segue:
 1) codice IVA (1800 - 1899) o affini e cliente identificato come tipo soggetto = 5.
 2) e 3) codice IVA (600-799) e cliente identificato come tipo soggetto = 5
1 il codice IVA deve rispecchiare la casistica di acquisto: pertanto potrebbe trattarsi di ventilazione (200 – 299), IVA indetraibile (300 – 399), IVA pro-rata
(7000 – 7099), altre operazioni non soggette ad imposta (600-799).
Flusso tipico di lavoro
Registrazione fattura acquisto intracomunitaria
Riepilogo rilevazioni contabili in caso di acquisti di servizi:
1. se imponibile, è necessario utilizzare un codice IVA specifico (900 – 999) o affini1 e
fornitore identificato come tipo soggetto = 5;
2. se acquisti non imponibili, è necessario utilizzare un codice IVA non imponibile (600 – 799),
con tipo esenzione = 3 e fornitore identificato come tipo soggetto = 5.
3. se acquisti esenti  il caso non è gestito poiché non si riesce ad immaginare quali possano
essere gli acquisti esenti in relazione ai servizi intracomunitari.
Autofattura relativa ad acquisto servizi
La registrazione avviene in automatico come segue:
 1) codice IVA (900 - 999) o affini e cliente identificato come tipo soggetto = 5.
 2) e 3) codice IVA (600-799) e cliente identificato come tipo soggetto = 5
1 il codice IVA deve rispecchiare la casistica di acquisto: pertanto potrebbe trattarsi di ventilazione (200 – 299), IVA indetraibile (300 – 399), IVA pro-rata
(7000 – 7099), altre operazioni non soggette ad imposta (600-799).
Flusso tipico di lavoro
Registrazione cessione intracomunitaria con collegamento
diretto al mod. Intra
Le cessioni intra sono non imponibili all’iva,
per cui occorre utilizzare un codice IVA
(600 – 799), con tipo esenzione = 4.
Tabelle standard: Codice IVA 641 - Non
imp. art. 41 DL 331/93
Il cliente deve essere identificato come tipo
soggetto = 5 (soggetto UE)
Per ottenere il collegamento automatico al modello Intra, il conto di
ricavo utilizzato nella parte contabile deve avere il check “intra” nella
sezione relativa ai collegamenti
Flusso tipico di lavoro
In uscita dalla prima
nota
è
necessario
inserire le informazioni
richieste nel modello
Intrastat – cessioni che
non possono essere
desunte dalla prima
nota
Flusso tipico di lavoro
Cambio periodicità
In
fase
di
salvataggio
del
movimento
il
programma rileva
se il contribuente
ha superato la
soglia attuale di
movimenti
(es.
Annuale)
con
apposito
messaggio a video
Flusso tipico di lavoro
Cambio periodicità
L’aggiornamento
del nuovo limite
(es.
Trimestrale)
viene
fatto
automaticamente
dal programma se
lo
stato
di
compilazione del
modello
è
“definitivo”
Flusso tipico di lavoro
Cambio periodicità
Se confermato il
messaggio
precedente,
in
anagrafica
contribuenti
la
periodicità risulterà
modificata anche
per
i
periodi
successivi
Flusso tipico di lavoro
Registrazione cessioni intracomunitarie
Riepilogo rilevazioni contabili in caso di cessione a operatore intracomunitario
 se cessioni di beni occorre utilizzare un codice IVA (600 – 799), con tipo esenzione = 4 e
cliente identificato come tipo soggetto = 5. Tabelle standard: Codice IVA 641 - Non imp. art. 41
DL 331/93
 se prestazioni di servizi occorre utilizzare un codice IVA (600 – 799), con tipo esenzione = 3
e cliente identificato come tipo soggetto = 5. Tabelle standard: Codice IVA 640 - Non imp. art. 40
DL 331/93
Flusso tipico di lavoro
Visualizzazione dei dati salvati nel modello
I dati salvati nei modelli sono sempre visualizzabili dal menù “Gestione modelli” “Intra1 – (Cessioni)” o “Intra2
– (Acquisti)”
Flusso tipico di lavoro
Cessioni (i passaggi sono gli stessi in caso di acquisti)
Il frontespizio è strutturato su due pagine video, che identificano i dati del soggetto obbligato e I dati del
soggetto delegato/dati riassuntivi.
Flusso tipico di lavoro
Cessioni
Per accedere alle singole operazioni di cessione selezionare il pulsante “Cessioni”
Flusso tipico di lavoro
Griglia di gestione
Dalla griglia di dettaglio movimenti è possibile gestire il movimento inserito ma anche inserire un nuovo
movimento senza passare dalla contabilità
Nella griglia sono esplicitati i dati essenziali
identificativi del movimento.
Flusso tipico di lavoro
Dettaglio movimento
Dalla griglia si accede direttamente al
movimento, che contiene i dati del
modello e nella sezione finale riporta gli
estremi del documento memorizzato nella
prima nota contabile
Flusso tipico di lavoro
Stampe dei modelli
Flusso tipico di lavoro
Stampe dei modelli – stampa laser PDF
In fase di stampa è
possibile scegliere fra:
- Elabora e non stampa:
consente di non procedere
alla stampa fisica e di
memorizzare il PDF.
- Stampa su stampante
laser:
consente
di
stampare sulla stampante
selezionata il numero di
copie
richiesto.
La
procedura
si
avvale
dell’ausilio del programma
Acrobat Reader installato
sulla postazione.
- Anteprima di stampa:
tale elaborazione, possibile
anche per le dichiarazioni
non definitive, visualizza
tramite Acrobat Reader il
modello richiesto, recante
in alto a destra la dicitura
“Prova di stampa”. Tale
modello,
durante
la
visualizzazione,
può
eventualmente essere
stampato
usando
la
specifica
funzione
di
Acrobat.
Flusso tipico di lavoro
Stampe dei modelli – anteprima di stampa PDF
Flusso tipico di lavoro
Stampe di utilità
Flusso tipico di lavoro
Stampe di utilità: lista elenchi da presentare
Flusso tipico di lavoro
Stampe di utilità: lista controllo periodicità
Flusso tipico di lavoro
Supporto magnetico: produzione file
Per produrre il file “scambi.cee” da consegnare all’Agenzia delle dogane, in Anagrafica contribuenti deve
essere presente il flag su: “Presentazione su floppy disk”
Flusso tipico di lavoro
Supporto magnetico: produzione file
Flusso tipico di lavoro
Supporto magnetico: produzione file
Flusso tipico di lavoro
Supporto magnetico: manutenzione file
Flusso tipico di lavoro
Supporto magnetico: manutenzione file
Il floppy locale deve precedentemente essere impostato nella personalizzazione copie nel seguente modo:
Flusso tipico di lavoro
Supporto magnetico: manutenzione file
Flusso tipico di lavoro
Supporto magnetico: manutenzione file
Magix in fase di elaborazione file produce due file: uno con estensione alfanumerica (es. “.a00”) e uno con
estensione numerica (es. “.001”). Il file da rielaborare e quindi da selezionare in fase di manutenzione file è
quello con estensione numerica.
Flusso tipico di lavoro
Supporto magnetico: manutenzione file
Dopo aver confermato, il file viene copiato nel floppy e viene rinominato come 'scambi.cee‘ pronto per essere
trasferito in dogana. Se il nome del file e' differente il formato non viene accettato dalla dogana.
N.B.: In alternativa, il file “scambi.cee” può essere anche importato dal software gratuito predisposto per l'invio
telematico dall'Agenzia delle Dogane "Intraweb" con l'apposita funzione "Elenco - importa".
Per ulteriori informazioni sul software consultare il sito dell'Agenzia delle Dogane dove è possibile avere
chiarimenti in merito e scaricare il software necessario all'invio.