IL COMMERCIALISTA COME FATTORE CHIAVE NELL’OTTENERE,
MANTENERE E RIDURRE I COSTI
DEI FINANZIAMENTI ALLE IMPRESE
L’EVOLUZIONE DELLA PROFESSIONE: NUOVE OPPORTUNITÀ DI BUSINESS
CORSO - FINANZIARE LE MICRO, PICCOLE E MEDIE IMPRESE
SOMMARIO
 Finanziare le imprese: quadro strategico di riferimento,
finanziabile/non finanziabile
 Finanziare le imprese: elementi di collocamento nel quadro
strategico
 Rating Aziendale: riclassificazione CEBI
 Rating Finanziario: Valutazione su base dati SIC
 Rating Bancario: Gestione del rischio di fallimento della banca ed
effetti della diversificazione
 Conclusione : invito all’azione
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FINANZIARE LE IMPRESE
QUADRO STRATEGICO DI RIFERIMENTO
NON Finanziabile
Sicuramente
Non Finanziabili
Forse Non
Finanziabili
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Finanziabile
Forse
Finanziabili
Sicuramente
Finanziabili
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FINANZIARE LE IMPRESE
QUADRO STRATEGICO DI RIFERIMENTO
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FINANZIARE LE IMPRESE
QUADRO STRATEGICO DI RIFERIMENTO
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FINANZIARE LE IMPRESE
QUADRO STRATEGICO DI RIFERIMENTO
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FINANZIARE LE IMPRESE
QUADRO STRATEGICO DI RIFERIMENTO
AREA DI INTERVENTO
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FINANZIARE LE IMPRESE
QUADRO STRATEGICO DI RIFERIMENTO
Oltre 4 milioni di imprese con
meno di 9 dipendenti
di cui oltre 1 milioni e 800 mila
imprese affidate
che hanno un affidato medio
di circa 500.000 euro
AREA DI INTERVENTO
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FINANZIARE LE IMPRESE
ELEMENTI VALUTATIVI
 Rating Aziendale
 Rating Finanziario
 Rating Bancario
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING AZIENDALE
 Rating Aziendale (Bilanci)
• Sostenibilità economico-patrimoniale
del business dell’impresa
• Capacità dell’impresa di rimborsare il debito
nei confronti di terzi nel tempo prestabilito
• Valutazione sul grado di rischio della
concessione di credito all’impresa
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING AZIENDALE
Riclassificazione Standard
INDICI DI REDDITIVITÀ
INDICI PATRIMONIALI E DI LIQUIDITÀ
 ROE (Return in Equity)
 INDIPENDENZA FINANZIARIA
 ROI
 MARGINE DI STRUTTURA PRIMARIO E SECONDARIO
(Return on Investment)
 ROS (Return on Sales)
 INDICE DI RESPONSABILITÀ
 MOL (Margine Operativo Lordo)
 INDICE DI LIQUIDITÀ O TESORERIA
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING AZIENDALE
Riclassificazione CeBi (Centrale Bilanci)
• Standard per l’analisi storica e prospettica del
profilo economico-finanziario delle imprese
• Accessibile a tutte le banche
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING AZIENDALE
Riclassificazione Standard
Riclassificazione CeBi
Su 1.000 imprese che risultano dai dati tradizionali
«finanziabili», oltre 400 risultano «non finanziabili»
dal punto di vista del Rating Aziendale CeBi
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING FINANZIARIO
 Rating Finanziario
• Analisi andamentale
• Monitoraggio del rapporto dell’impresa
con tutto il ceto creditorio bancario
• Valutazione del merito creditizio, analisi e
gestione del rischio di credito
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING FINANZIARIO
Per il 95% delle micro, piccole e medie imprese italiane, il riferimento
unico della banca è quello derivante dall’analisi dei dati forniti dai
Sistemi di Informazioni Creditizie (SIC)
I SIC sono banche dati che raccolgono e monitorano
informazioni relative a richieste/rapporti di credito
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING FINANZIARIO
•
•
•
•
Centrale Rischi
CRIF
Experian Cerved Information Service
...
Ampliamo le nostre analisi con i
dati rivenienti dai SIC
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING BANCARIO
 Rating Bancario (Rating Interno)
• Calcolo del Rischio di Credito
Il Rating Bancario è regolamentato dal «Nuovo accordo sui
requisiti minimi di capitale», meglio noto come Basilea III
L’accordo è nato per garantire maggiore solidità ed efficienza al
sistema bancario a livello internazionale
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING BANCARIO
Basilea III è un insieme articolato di provvedimenti di riforma, predisposto dal
Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria al fine di rafforzare la
regolamentazione, la vigilanza e la gestione del rischio del settore bancario.
Tali provvedimenti mirano a:
• migliorare la capacità del settore bancario di assorbire shock derivanti da
tensioni economiche e finanziarie, indipendentemente dalla loro origine;
• migliorare la gestione del rischio e la governance;
• rafforzare la trasparenza e l'informativa delle banche.
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING BANCARIO
Sistemi di valutazione
• Metodo Standard (utilizzo rating esterni o Basilea I)
• Internal Rating Based (IRB)
• Base (FIRB)
• Avanzato (AIRB)
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING BANCARIO
Sistemi di valutazione
Riduzione del rischio di
fallimento della banca
Attività di diversificazione
• Settoriale
• Territoriale
• ….
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE
RATING BANCARIO
Dobbiamo ampliare la platea degli
interlocutori finanziari
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CONCLUSIONI
Allineiamo le nostre conoscenze e quelle dei nostri
clienti alle regole a cui il sistema bancario
obbligatoriamente deve rispondere
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CONCLUSIONI
SI CAPIRANNO MAI???
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CONCLUSIONI
IMPARIAMO A PARLARE LA STESSA LINGUA
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IL CONSULENTE COME FATTORE CHIAVE PER OTTENERE,
MANTENERE E DIMINUIRE I COSTI DEI FINANZIAMENTI
CRITERI DI SELEZIONE PER IL FINANZIAMENTO DELLE IMPRESE,
VINCOLI REDDITUALI E POSSIBILI SOLUZIONI STRATEGICHE
SOMMARIO
 VINCOLI GENERALI: Patrimoniali ed Economici
 VINCOLI ECONOMICI: come si genera il risultato di gestione
 GESTIONE PRATICA: Costi Fissi Analogici e Digitali
 RDG: Effetti patrimoniali ed economici
 RDG: Soluzioni strategiche
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
VINCOLI GENERALI
Criteri
Patrimoniali
Criteri
Economici
R.A.
R.F.
I.R.B.
Basilea
Vincoli
Economici
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Concessione
finanziamento
e condizioni economiche
di finanziamento
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
VINCOLI ECONOMICI: COME SI GENERA IL RISULTATO DI GESTIONE
 Ricavi
• VARIABILI: Interessi sui prestiti
Limiti
• FISSI: Commissioni
Risultato di gestione
Economici
 Costi
• VARIABILI: Interessi sulla raccolta
• VARIABILI: Quote su perdite
• FISSI: Gestione pratica
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
GESTIONE PRATICA ATTIVITÀ DIGITALI E MANUALI
Attività Digitali
• Dati Societari
Info Camere
• Bilanci Riclassificati
Centrale Bilanci
• Dati Andamentali
Sistemi Informativi Creditizi (Pubblici e Privati)
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
GESTIONE PRATICA ATTIVITÀ DIGITALI E MANUALI
Attività Manuali
 Documenti
 Informazioni
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
GESTIONE PRATICA ATTIVITÀ DIGITALI E MANUALI
Attività Manuali
 Documenti
•
•
•
•
•
•
•
Acquisizione documenti originali
Verifica completezza documenti
Verifica leggibilità
Estrapolazione informazioni
Imputazione a sistema
Archiviazione fisica e digitale
Acquisizione documenti e aggiornamento periodico
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
GESTIONE PRATICA ATTIVITÀ DIGITALI E MANUALI
Attività Manuali
 Informazioni
•
•
•
•
Acquisizione informazioni
Aggiornamento su sistemi informatici
Aggiornamento periodico al cliente
….
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
GESTIONE PRATICA ATTIVITÀ DIGITALI E MANUALI: COSTO E RILEVANZA VALUTATIVA
Digitale
Costo %
Manuale
Costo Euro
Costo %
Costo Euro
± 10 Fino a 1.000
± 90
Oltre 9.000
Rilevanza
Valutativa
Rilevanza
Valutativa
±85%
±15%
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
RDG: EFFETTI PATRIMONIALI ED ECONOMICI
Economico
Aumenta
soglia
breakeven
Salita negli ultimi due anni da 50.000 € a 70.000 €
Fonte: Eurisc
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
RDG: EFFETTI PATRIMONIALI ED ECONOMICI
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
RDG: EFFETTI PATRIMONIALI ED ECONOMICI
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
RDG: EFFETTI PATRIMONIALI ED ECONOMICI
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
RDG: EFFETTI PATRIMONIALI ED ECONOMICI
Economico
Aumenta
soglia
breakeven
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
RDG: EFFETTI PATRIMONIALI ED ECONOMICI
Economico
Aumenta
soglia
breakeven
Patrimoniale
Patrimoniale
Aumenta l’assorbimento di capitale
IL COMMERCIALISTA COME FATTORE CHIAVE NELL’OTTENERE I FINANZIAMENTI ALLE IMPRESE
Diminuisce la
possibilità di
diversificare
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
RDG: EFFETTI PATRIMONIALI ED ECONOMICI
Economico
Aumenta
soglia
breakeven
Patrimoniale
Economico
Aumento quote su perdite
IL COMMERCIALISTA COME FATTORE CHIAVE NELL’OTTENERE I FINANZIAMENTI ALLE IMPRESE
Diminuisce la
possibilità di
diversificare
Economico
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
RDG: EFFETTI PATRIMONIALI ED ECONOMICI
Economico
Aumenta
soglia
breakeven
Patrimoniale
Aumento costi di acquisizione
(da 3 a 7)
Aumento
Economico
Diminuisce la
possibilità di
diversificare
Economico
Pratiche da
analizzare per
pratica
deliberata
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Criteri di Selezione Per Il Finanziamento Delle Imprese, Vincoli Reddituali e Possibili Soluzioni Strategiche
RDG: EFFETTI PATRIMONIALI ED ECONOMICI
Economico
Il ciclo si chiude e si ripete
Economico
Aumenta
soglia
breakeven
Patrimoniale
Aumento
costi di
erogazione
Economico
Diminuisce la
possibilità di
diversificare
Economico
Aumento
Pratiche da
analizzare per
pratica
deliberata
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE MMPI: Vincoli Reddituali e Possibili soluzioni Strategiche
RDG: SOLUZIONI STRATEGICHE
ALTO COSTO PER LA BANCA, SCARSA
ATTENDIBILITÀ DELLE INFORMAZIONI
COSTI INSOSTENIBILI PER IL CLIENTE
Fornire ai
Clienti
Piattaforma
Digitale
Documentale
Fornire ai Clienti
Piattaforma
Digitale
Documentale
Accreditata
IL COMMERCIALISTA COME FATTORE CHIAVE NELL’OTTENERE I FINANZIAMENTI ALLE IMPRESE
Ottimizzare
Processo
Interno
LIVELLO DI EFFICIENZA
RAGGIUNGIBILE BASSO
Piattaforma
Digitale
Documentale
MULTIBANCA
ACCREDITATA
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ELEMENTI STRATEGICI PER IL FINANZIAMENTO DELLE MMPI: Vincoli Reddituali e Possibili soluzioni Strategiche
RDG: SOLUZIONI STRATEGICHE
CLIENTE
Piattaforma
Digitale
Documentale
MULTIBANCA
ACCREDITATA
CONSULENTE
BANCA
IL COMMERCIALISTA COME FATTORE CHIAVE NELL’OTTENERE I FINANZIAMENTI ALLE IMPRESE
COSTO BASSO
IMPEGNO MEDIO REDDITIVITÀ ALTA
POSSIBILITÀ DI RIATTIVARE
L’ESPANSIONE DEL CREDITO E
DIMINUIRE I PREZZI
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