CERTIFICAZIONE UNICA 2015
EX CUD
Breve guida operativa per la
compilazione e trasmissione della
certificazione unica 2015
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Riferimenti normativi
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A partire dal 2015, per il periodo d`imposta 2014, i sostituti d`imposta dovranno
trasmettere in via telematica all`Agenzia delle Entrate, entro il 7 marzo (nel 2015
il termine sara' lunedi' 9 marzo perche' il 7 cade di sabato), le certificazioni
relative ai redditi di lavoro dipendente, ai redditi di lavoro autonomo e ai redditi
diversi, gia' rilasciate entro il 28 febbraio.
Con Avviso 0000532 del 13/02/2015 il MIUR consiglia/suggerisce alle Istituzioni
scolastiche che utilizzano il pacchetto Sissi di utilizzare il software messo a
disposizione dall’agenzia delle entrate.
Lo stesso avviso ribadisce che la certificazione Unica 2015 per il personale
retribuito attraverso il sistema cedolino Unico sarà prodotta del Service NOIPA.
Ciò significa che le scuole dovranno produrre ed inviare la certificazione Unica solo
per gli esperti con ritenuta d’acconto liquidati nel 2014 e supplenti, sia brevi che
annuali, ai quali sia stato liquidato direttamente dalla scuola qualche compenso
accessorio solo per la parte INPS
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Per
DOWNLOAD DEL SOFTWARE
scaricare il software certificazione unica 2015 collegarsi al sito
www.agenziaentrate.it al centro della pagina è presente la sezione software di
compilazione nella sezione strumenti:
Si apre una nuova pagina e cliccare sulla prima sezione software – Modelli di dichiarazione
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DOWNLOAD DEL SOFTWARE
Ci troviamo nella pagina dove è possibile installare il software che
necessariamente utilizza la Java Virtual Machine versione 1.7. la stessa che
utilizzano gli altri software dell’agenzia delle entrate come il modello F24EP
Se già presente sul PC si può proseguire direttamente con l’istallazione del
software altrimenti sarà necessario scaricare la versione di java 1.7.
prestando attenzione se utilizziamo un pc a 32 o 64 bit
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INSTALLAZIONE DEL SOFTWARE
Se Java è presente sul pc si può procedere direttamente all’installazione del
software cliccando alla fine della pagina sul link Modello Certificazione Unica
2015 e cliccare 2 volte sul file proposto. Prte in automatico la configurazione
di Java:
Non resta che attendere qualche minuto per il processo di installazione
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CONFIGURAZIONE DEL SOFTWARE
Terminata l’installazione si apre il software:
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CONFIGURAZIONE DEL SOFTWARE
Scegliere la tipologia:
Proseguire con la configurazione del software
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CONFIGURAZIONE DEL SOFTWARE
Tra le varie domande proposte dal software prestare attenzione alla tipologia della
comunicazione:
Terminata la configurazione è necessario compilare il frontespizio:
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COMPILAZIONE FRONTESPIZIO
È obbligatorio attivare il campo Firma del Sostituto e cliccare su conferma
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COMPILAZIONE CERTIFICAZIONI
Compilato il frontespizio si possono inserire i dati delle certificazioni.
Come già anticipato nella premessa le scuole dovranno compilare la certificazione
prevalentemente per gli estranei alla pubblica amministrazione ai quali né stato
elargito nel 2014 un compenso soggetto alla ritenuta d’acconto
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COMPILAZIONE CERTIFICAZIONI
Si apre un menù con sottocartelle, selezionare quella di interesse,
Nel nostro esempio lavoratore autonomo:
Il menù si espande con un semplice doppio click, si devono eliminare le sezioni
non compilate per ogni singolo dipendente con il tasto DX del Mouse sulla voce
corrispondente.
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COMPILAZIONE CERTIFICAZIONI
Compilare i dati anagrafici del lavoratore e prima di confermare indicare la data
Compilare la sezione di pertinenza, (nell’esempio riportato nella pagina
successiva autonomo occasionale solo con ritenuta d’acconto con o senza P. IVA)
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COMPILAZIONE CERTIFICAZIONI
Questo è il classico esempio di un lavoratore occasionale con un compenso lordo
di € 1000,00 e ritenuta d’acconto di € 200,00. Il Codice da Indicare è M. Le
istruzioni del Punto 4 Riportano quanto segue:
Nel punto 4 va indicato l’ammontare lordo del compenso corrisposto al netto
dell’IVA eventualmente dovuta. Si precisa che il contributo integrativo (ad.
esempio 2 per cento o 4 per cento) destinato alle Casse professionali non fa parte
del compenso e, quindi, non deve essere indicato. L’unica differenza per i
lavoratori con P.I. è indicare il codice A nel campo causale
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COMPILAZIONE CERTIFICAZIONI
Per inserire una nuova certificazione cliccare con il Tasto Destro del Mouse
sulla parola Comunicazione come illustrato nella figura successiva:
Una Casistica particolare sono sicuramente i Compensi elargiti al personale
Co.Co.Co, riportiamo la corretta compilazione della relativa certifcazione.
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CERTIFICAZIONE CO.CO.CO.
Per i Co.Co.Co occorre compilare le sezioni Lavoratore dipendente fiscali e previdenziali.
Nella sezione dati fiscali indicare 2 (tempo determinato) al campo nr 2.
Per la compilazione di tutti i campi conviene avvalersi delle stampe riepilogative
disponibili sul pacchetto Sissi così come indicato dall’avviso 0000532 del 13/02/2015
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CERTIFICAZIONE CO.CO.CO.
Per la sezione previdenziale compilare la sezione riguardante i Collaboratori, punti
9 -10
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CERTIFICAZIONE ESPERTI.
Altra situazione particolare riguarda i compensi elargiti agli esperti occasionali che
superano i 5.000 €, il codice da indicare è M, le relative istruzioni riportano quanto segue:
Nei punti 20 e 21 indicare l’importo dei contributi previdenziali dovuti in relazione ai
redditi contrassegnati al punto 1 dal codice “C” nonché ai redditi annui superiori a euro
5.000 derivanti dalle attività contrassegnate al punto 1 dai codici “M”, “M1” e “V”.
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COMPILAZIONE QUADRO CT
Compilate tutte le certificazioni dei dipendenti e degli autonomi occorre compilare il
quadro CT alla quale sono tenuti tutti i sostituti di imposta come riportato dalle
istruzioni:
Tutti i sostituti d’imposta hanno l’obbligo di ricevere in via telematica i dati contenuti nei
modelli 730-4 dei propri dipendenti tramite i servizi telematici dell’Agenzia delle Entrate.
I sostituti d’imposta che non sono abilitati ai servizi telematici (Entratel o Fisconline) e non
intendono abilitarsi devono delegare un intermediario alla ricezione dei dati contenuti nei
modelli 730-4. Anche i sostituti d’imposta abilitati ai servizi telematici possono scegliere di
delegare un intermediario alla ricezione dei dati dei 730-4.
CHI DEVE COMPILARE LA COMUNICAZIONE:
• i sostituti d’imposta che non hanno presentato, a partire dal 2011, l’apposito modello per
la “Comunicazione per la ricezione in via telematica dei dati relativi ai mod. 730-4 resi
disponibili dall’Agenzia delle Entrate” e che trasmettono almeno una certificazione di
redditi di lavoro dipendente;
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COMPILAZIONE QUADRO CT
Di sicuro sono interessate tutte le istituzioni scolastiche con i lavoratori Co.Co.Co. Se
non si è obbligati alla compilazione del quadro CT occorre eliminare la relativa
sezione utilizzando il tasto Destro del Mouse.
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RIEPILOGO E PRODUZIONE FILE
Compilati tutti i quadri si può accedere al riepilogo:
In caso di presenza sul riepilogo di una X
Rossa significa che non sono stati compilati
tutti i campi necessari, ricordiamo, come
evidenziato in precedenza, è NECESSARIO
ELIMINARE TUTTE LE SEZIONI (FISCALI –
PREVIDENZIALI – LAV AUTONOMO) NON
COMPILATE.
Si apre una pagina dove si deve confermare il riepilogo
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RIEPILOGO E PRODUZIONE FILE
Confermato il Riepilogo il sistema genera il file e rilascia il seguente messaggio:
Il File generato e salvato nella directory indicata deve essere autenticato ed inviato
con il servizio Entratel con le stesse modalità utilizzate per la trasmissione dei
modelli F24EP. Non è necessario effettuare il controllo in quanto il file è stato
generato utilizzando il software dell’agenzia delle entrate.
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STAMPA DELLE CERTIFICAZIONI
Tutti i Sostituti d’Imposta entro il 28 Febbraio 2015 devono rilasciare le
certificazioni relative ai redditi di lavoro dipendente, ai redditi di lavoro
autonomo. Il Software Certificazione Unica 2015 dell’agenzia delle entrate genera
stampe in PDF per ogni certificazioni da File/Stampa Comunicazione:
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