Rendiconto della
gestione
2011
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1
Conseguiti tutti gli obiettivi del
Patto di stabilità
Saldo
finanziario
Dati di
competenza
mista
Obiettivo
Saldo conseguito
programmatico
€ 574.210,43
€ 616.253,96
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2
…i vantaggi conseguenti…





Evitare il taglio dei trasferimenti erariali ordinari nell’importo del
mancato obiettivo e comunque fino al massimo del 5%
Evitare la riduzione delle spese correnti al valore più basso
dell’ultimo triennio
Evitare il divieto di ricorso all’indebitamento
Evitare il divieto di assunzione del personale a qualsiasi titolo
Evitare la riduzione delle indennità di funzione e gettoni di
presenza degli Amministratori
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3
Le entrate : confronto tra
previsioni iniziali e rendiconto
Titolo
Previsioni
iniziali
Rendiconto
Scostam.to
I
€
7.398.682 € 10.854.979
+ 46,72%
II
€
5.185.225 €
2.408.103
- 53,56%
III
€
2.378.202 €
3.647.925
+ 53,39%
IV
€
2.472.777 €
2.657.807
+ 7,48%
V
€
2.582.300 €
0
- 100%
VI
€
2.166.700 €
1.808.195
- 16,55%
Totale
€ 22.183.886 € 21.377.009
- 3,64%
4
…la ripartizione delle entrate…
Entrate da
trasferim enti di
capitale e
alienazioni 12,43%
Entrate da
accensione di
prestiti - 0,00 %
Partite di giro 8,46 %
Entrate
extratributarie 17,07 %
Trasferim enti 11,26 %
Entrate tributarie 50,78 %
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5
Le entrate destinate alla gestione
corrente: € 17.823.776
€ 10.854.979 da tributi (60,90%)
€ 2.408.103 da trasferimenti (13,51%)
€ 3.647.925 da beni/servizi (20,47%)
€
392.696 da oneri (2,20%)
€ 520.073 da avanzo amm. (2,92%)
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6
…le entrate tributarie…
Titolo I
Altre entrate
proprie - 18,49 %
Tasse - 20,55 %
Im poste - 60,96 %
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7
L’analisi dei tributi (% sul totale
delle entrate tributarie)
ICI: € 3.638.770
(33,52%)
Compartecipazione
all’Iva:
€ 1.546.674 (14,25%)
Addizionale Irpef: €
964.574 (8,89%)
TARSU:
€ 2.142.500 (19,74%)
Addizionale energia:
€ 232.047 (2,14%)
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8
. . . L’analisi dei tributi . . .
Pubblicità e affissioni:
€ 246.057 (2,27%)
TOSAP:
€ 88.595 (0,82%)
Fondo di riequilibrio:
€ 1.995.742 (18,38%)
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9
I recuperi dell’ICI dal 2002 al 2011
(totale € 3.095.445):
453.770
441.367
391.308
392.483
355.541
260.596
249.882
221.288
173.910
155.300
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
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10
…le entrate da trasferimenti
correnti…
Titolo II
Trasferim enti
correnti dallo Stato
- 15,45 %
Trasferim enti
correnti da altri
enti del settore
pubblico - 28,42%
Trasferim enti
correnti dalla
Regione - 56,13 %
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11
Nella categoria dei trasferimenti
abbiamo gestito come ente
capofila:
Per il piano di zona
€ 1.616.946
Per il sistema
bibliotecario
€ 127.571
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12
…le entrate extratributarie…
Titolo III
Proventi diversi 20,14 %
Dividendi di
società - 7,53%
Interessi attivi 0,22%
Proventi dei beni
dell'ente - 13,02 %
Proventi dei
servizi pubblici 59,09 %
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13
Le entrate destinate alle spese
d’investimento : € 2.391.955
€ 2.265.111 (94,02% del
totale) da alienazioni e
trasferimenti
€ 142.989 (5,98% del totale) da
avanzo amministrazione
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14
…le entrate da alienazioni e
trasferimenti in conto capitale …
Titolo IV
Trasferim enti di
capitale da altri
soggetti - 71,26%
Alienazioni di beni
patrim oniali 28,37%
Trasferim enti di
capitale da enti del
settore pubblico 0,37%
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15
Le spese : confronto tra
previsioni iniziali e rendiconto
Titolo
Previsioni
iniziali
Rendiconto Scostamento
Correnti
€ 15.138.390 € 15.536.768
+ 2,63%
Investimenti € 2.072.777 € 2.391.955
+ 15,40%
Rimborso
prestiti
€
2.806.019 € 2.099.654
- 25,17%
Partite giro
€
2.166.700 € 1.808.195
-16,55%
Totale
€
22.183.886 €
- 1,57%
21.836.572
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16
Spese correnti: i raffronti con il
triennio 2009-2011
Intervento
2009
2010
2011
Personale
4.550.848
4.656.106
2,31%
4.603.824
-1,12%
Beni di
consumo
583.629
352.141
-39,66%
346.242
-1,68%
Prestazioni
servizi
7.017.183
7.650.667
9,03%
7.918.208
3,50%
Utilizzo beni
terzi
57.869
68.165
17,79%
59.741
-12,36%
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17
Spese correnti: i raffronti con il
triennio 2009-2011
Intervento
2009
2010
2011
Trasferimenti
2.192.104
2.293.445
4,62%
1.800.925
-21,48%
Interessi
passivi
313.359
366.156
16,85%
35.305
-90,36%
Imposte e
tasse
346.083
452.062
30,62%
570.162
26,12%
Oneri
straordinari
183.136
138.434
-24,41%
202.362
46,18%
15.977.176
4,81%
15.536.769
-2,76%
Totale
15.244.211
18
Spesa corrente per fattori :
€ 15.536.769
Personale
Acquisto beni consumo
Prestazione di servizi
Utilizzo di beni di terzi
Trasferimenti
Interessi passivi
Imposte e tasse
Oneri straord. gestione
€
€
€
€
€
€
€
€
4.603.823
346.243
7.918.208
59.741
1.800.925
35.305
570.162
202.362
29,63%
2,23%
50,97%
0,38%
11,59%
0,23%
3,67%
1,30%
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19
…dove le abbiamo destinate…
Polizia locale 5,91%
Istruzione pubblica
- 10,49%
Cultura e beni
culturali - 5,48%
Sport - 0,59%
Viabilità e trasporti
- 4,21%
Am m inistrazione
generale - 28,68%
Sviluppo
econom ico - 0,01%
Territorio e
am biente - 18,20%
Sociale - 26,43%
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20
Per gli investimenti:
impegnati € 2.391.955
Acquisizione e interventi
su beni immobili
Acquisizione di beni mobili
Incarichi professionali
Trasferimenti di capitale
€ 2.154.651
€
157.991
€
20.000
€
59.314
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21
…dove li abbiamo destinati…
Viabilità e trasporti
- 33,76%
Sport - 4,17%
Cultura e beni
culturali - 0%
Istruzione pubblica
- 8,04%
Polizia locale 0,17%
Territorio e
am biente - 5,84%
Am m inistrazione,
gestione e
controllo - 19,06%
Sociale - 28,96%
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22
…come li abbiamo finanziati…
Ent r at e d a
alienaz io ni,
t r asf er iment i d i
cap it ale e
r isco ssio ne d i
cr ed it i
- 9 4 ,0 6 %
A vanz o d i
amminist r az io ne 5,9 4 %
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23
Il risultato di amministrazione
della gestione dell’anno :
Avanzo di
587.464 euro
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24
…da dove deriva…
€ 383.965,94 (il 65,36% del
totale) dalla gestione dei residui
€ 203.498,09 (il 34,64% del
totale) dalla gestione di
competenza
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25
…l’avanzo dalla gestione dei
residui…(383.965,94 euro)

€ 426.831,37 residui passivi
eliminati (economie di spesa)

€ 42.865,43 residui attivi
eliminati (insoluti o insussistenti)
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26
…l’avanzo dalla gestione di
competenza…(€ 203.498,09)
€ 187.353,86
gestione di parte corrente (92,07%)
€ 16.144,23
gestione in conto capitale (7,93%)
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27
Il nostro fondo di cassa
Al 31.12.2011 :
9.534.836,66 euro
Giacenza annua media
ultimo quinquennio:
12 milioni di euro
Interessi maturati :
5.506,90 euro
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28
Alcuni indicatori finanziari
Autonomia finanziaria (%)
2010
2011
62,62
85,76
37,38
14,24
indica l’incidenza delle entrate proprie
su quelle correnti: segnala quanto la capacità
di spesa è garantita da risorse autonome
senza contare sui trasferimenti
Grado di dipendenza (%)
indica l’incidenza delle entrate trasferite dallo
Stato e da altri enti rispetto al totale delle entrate
dell’ente: segnala la dipendenza dell’ente dalle
risorse esterne
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29
Alcuni indicatori finanziari
Grado di rigidità spesa corrente (%)
2010
2011
29,62
28,17
67,86
93,35
indica l’incidenza delle spese di personale
e mutui (al nello dell’estinzione anticipata del debito residuo
sul totale delle spese
Copertura spese correnti con entrate
proprie (%)
indica la capacità dell’ente di finanziare la spesa
corrente con le risorse proprie
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30
Alcuni indicatori finanziari
Incidenza interessi passivi (%)
2010
2011
3,38%
0,24%
indica l’incidenza delle spese per interessi (compreso
Indennizzo per estinzione anticipata mutui)sul totale
delle risorse proprie
Spesa investimento pro-capite (€) 186,77
148,72
indica l’investimento realizzato nel 2010 per
ciascun cittadino
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31