COMUNE DI SERDIANA
SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
PRESENTA
IL SINDACO
ROBERTO MELONI
COMUNE DI SERDIANA
SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
L’art. 193 del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267 dispone che l’organo consiliare, con periodicità
stabilita dal regolamento di contabilità e, comunque, almeno una volta entro il 30 settembre
di ciascun anno, deve effettuare la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi,
dando atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento
negativo, adottando contestualmente i provvedimenti necessari per il ripiano di eventuali
debiti fuori bilancio; per il ripiano dell’eventuale disavanzo di amministrazione risultante dal
rendiconto della gestione approvato; per il ripristino del pareggio di bilancio, qualora i dati
della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo, di amministrazione o di
gestione, dovuto a squilibrio della gestione di competenza ovvero della gestione residui;
Questo adempimento si distingue in due fasi: verificare se permangono gli equilibri di
bilancio e verificare lo stato di attuazione dei programmi indicati in fase di previsione.
Per la prima fase è necessario analizzare le entrate e le spese.
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SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013

ANALISI DELLE ENTRATE
TITOLO I (ENTRATE TRIBUTARIE)
TITOLO II (TRASFERIMENTI
ORDINARI STATO, REGIONE E
ALTRI ENTI PUBBLICI)
TITOLO III (ENTRATE
EXTRATRIBUTARIE)
TITOLO IV (ALIENAZIONI,
TRASFERIMENTI E RISCOSSIONI
CREDITI)
TITOLO V (ACCENSIONE PRESTITI)
PREVISIONE 2013
STANZIAMENTI AL
23/09/13
DIFFERENZA
€ 745.787,43
€ 752.371,51
€ 6.584,08
€ 1.795.754,53
€ 2.017.479,08
€ 221.724,55
€ 544.008,89
€ 901.714,67
€ 357.705,78
€ 2.324.140,69
€ 2.340.208,19
€ 16.067,50
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 1.034.000,00
€ 1.034.000,00
TITOLO VI (SERVIZI C/TERZI)
€ 0,00
UTILIZZO AVANZO 2012
TOTALE
€ 6.443.691,54
€ 6.662,92
€ 6.662,92
€ 7.052.436,37
€ 608.744,83
Con questa tabella si da atto della attendibilità delle previsioni di entrata. Le differenze esistenti sono dovute a
riduzioni per applicazioni di modifiche normative o a stime più basse in applicazione del principio di prudenza.
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SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
€2,500,000.00
€2,000,000.00
€1,500,000.00
€1,000,000.00
€500,000.00
€0.00
PREVISIONE 2013
STANZIAMENTI AL 23/09/13
COMUNE DI SERDIANA
SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013

ANALISI DELLE ENTRATE
TITOLO I (ENTRATE TRIBUTARIE)
TITOLO II (TRASFERIMENTI
ORDINARI STATO, REGIONE E
ALTRI ENTI PUBBLICI)
TITOLO III (ENTRATE
EXTRATRIBUTARIE)
TITOLO IV (ALIENAZIONI,
TRASFERIMENTI E RISCOSSIONI
CREDITI)
TITOLO V (ACCENSIONE PRESTITI)
TITOLO VI (SERVIZI C/TERZI)
UTILIZZO AVANZO 2012
TOTALE
STANZIAMENTI AL
23/09/13
ACCERTAMENTI AL
23/09/13
DIFFERENZA
€ 752.371,51
€ 421.316,99
€ 56,00
€ 2.017.479,08
€ 1.545.020,20
€ 76,58
€ 901.714,67
€ 385.835,78
€ 42,79
€ 2.340.208,19
€ 51.263,08
€ 2,19
€ 0,00
€ 1.034.000,00
€ 6.662,92
€ 7.052.436,37
€
€
135.946,94
€
-
€ 13,15
€ 2.539.382,99
€ 36,01
€ 0,00
€ 0,00
Le differenze più consistenti si hanno al titolo IV cioè al capitolo dei trasferimenti in conto capitale, poiché sono
stati inseriti come stanziamento dei contributi che allo stato attuale non si sa se saranno attribuiti.
Al titolo I la differenza riguarda gli accertamenti Imu per l’abitazione principale nonché la seconda rata dell’Imu altri
fabbricati. Al titolo III non è stato ancora accertata l’entrata derivante dai proventi della discarica-
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SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
€2,500,000.00
€2,000,000.00
€1,500,000.00
€1,000,000.00
€500,000.00
STANZIAMENTI AL 23/09/13
€0.00
ACCERTAMENTI AL 23/09/13
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SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
 SPESE: Gli incrementi dal lato spese hanno riguardato prevalentemente
le entrate correnti in quanto a causa del patto di stabilità interno non è
possibile incrementare gli investimenti.
PREVISIONE 2013
STANZIAMENTI AL
23/09/13
Titolo 1 "SPESE CORRENTI
€ 2.625.691,76
€ 3.209.126,76
€ 583.435,00
Titolo 2 "SPESE IN CONTO CAPITALE
€ 2.719.408,41
€ 2.744.718,04
€ 25.309,63
Titolo 3 "SPESE PER RIMBORSO DI
PRESTITI"
€ 64.591,37
€ 64.591,37
€ 0,00
Titolo 4 "SPESE PER SERVIZI PER
CONTO DI TERZI"
€ 1.034.000,00
€ 1.034.000,00
€ 0,00
TOTALE
€ 6.443.691,54
€ 7.052.436,17
€ 608.744,63
DIFFERENZA
COMUNE DI SERDIANA
SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
€8,000,000.00
€7,000,000.00
€6,000,000.00
€5,000,000.00
€4,000,000.00
€3,000,000.00
€2,000,000.00
€1,000,000.00
€0.00
PREVISIONE 2013
STANZIAMENTI AL 23/09/13
COMUNE DI SERDIANA
SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
 SPESE
STANZIAMENTI AL
23/09/13
IMPEGNI AL
23/09/13
% REALIZZAZIONE
Titolo 1 "SPESE CORRENTI
€ 3.209.126,76
€ 1.338.151,27
41,70
Titolo 2 "SPESE IN CONTO CAPITALE
€ 2.744.718,04
€ 102.128,69
3,72
Titolo 3 "SPESE PER RIMBORSO DI
PRESTITI"
€ 64.591,37
€ 31.914,76
49,41
Titolo 4 "SPESE PER SERVIZI PER
CONTO DI TERZI"
€ 1.034.000,00
€ 144.341,77
13,96
TOTALE
€ 7.052.436,17
€ 1.616.536,49
22,92
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SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
€3,500,000.00
€3,000,000.00
€2,500,000.00
€2,000,000.00
STANZIAMENTI AL 23/09/13
€1,500,000.00
IMPEGNI AL 23/09/13
€1,000,000.00
€500,000.00
€0.00
Titolo 1 "SPESE Titolo 2 "SPESE Titolo 3 "SPESE Titolo 4 "SPESE
CORRENTI
IN CONTO
PER
PER SERVIZI
CAPITALE
RIMBORSO DI PER CONTO DI
PRESTITI"
TERZI"
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SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
Sulla base di questi dati relativi alle entrate e alle spese si possono verificare gli equilibri previsti
dalla norma.
Il pareggio di bilancio sulla base degli stanziamenti assestati a seguito delle variazioni è verificato
dalla formula:
Stanziam. Assestati in Entrata = Stanziam. Assest. In Uscita
( € 7.052.436,17=€ 7.052.436,17).
Dalla tabella sotto riportata si desume il permanere dell’equilibrio di parte corrente:
TITOLO I + TITOLO II + TITOLO III SPESE CORRENTI – QUOTA DI AMM.TO MUTUI>0
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SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
GESTIONE DI COMPETENZA AL 18.09.2012
DESCRIZIONE
+/-
PREVISIONI INIZIALI
PREVISIONI
ASSESTATE
ACCERTAMENTI
E IMPEGNI
Entrate Titoli I, II e III
+
€
3.085.550,85 €
3.671.565,26 €
2.352.172,97
Spese correnti - Titolo I
-
€
2.625.691,76 €
3.209.126,76 €
1.338.151,27
Quota capitale
ammortamento mutui
-
€
64.591,37 €
64.591,37 €
31.914,76
Differenza
+/-
€
395.267,72 €
397.847,13 €
982.106,94
€
395.267,72 €
397.847,13 €
982.106,94
Avanzo di
amministrazione
applicato alle spese
correnti
Proventi da oneri di
urbanizzazione destinati
al finanziamento delle
spese correnti
Mutui passivi per
copertura di debiti fuori
bilancio
Situazione economica
+
+
+
+/-
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Sulla base dei dati in possesso non si presume possa aversi un risultato negativo per
l’anno 2013.
Il risultato di amministrazione allo stato attuale è il seguente.
RISULTATO PRESUNTO DI AMMINISTRAZIONE AL 23.09.2013
DESCRIZIONE
RESIDUI
COMPETENZA
Fondo iniziale di
cassa
TOTALE
1.955.760,21
Riscossioni
1.309.204,61
1.423.783,26
2.732.987,87
Pagamenti
1.282.281,56
1.247.280,80
2.529.562,36
Fondo di cassa al
18.09.2012
2.159.185,72
Residui attivi
2.676.596,01
1.116.020,66
3.792.616,67
Residui passivi
3.490.376,39
369.255,69
3.859.632,08
Avanzo di
amministrazione
2.092.170,31
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SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
Lo stato di attuazione dei programma si denota dalla seguente tabella:
STANZIAMENTI AL
23/09/13
IMPEGNI AL 23/09/13
SOCIO-ASS.LE
€
879.414,71
€
298.834,21
33,98
AFFARI GENERALI
€
234.839,32
€
109.292,29
46,54
FINANZIARIO
€
2.435.144,87
€
739.699,17
30,38
€
3.503.037,27
€
468.710,82
13,38
AMBIENTE E TERRITORIO
€ 7.052.436,17
TOTALE
€ 1.616.536,49
% REALIZZAZIONE
22,92
€4,000,000.00
€3,500,000.00
€3,000,000.00
€2,500,000.00
€2,000,000.00
STANZIAMENTI AL 23/09/13
€1,500,000.00
IMPEGNI AL 23/09/13
€1,000,000.00
€500,000.00
€0.00
SOCIO-ASS.LE
AFFARI
GENERALI
FINANZIARIO
AMBIENTE E
TERRITORIO
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SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
L’analisi che segue riguarda i singoli progetti di ciascun programma. Partiamo dal
programma socio-assistenziale.
STANZIAMENTI AL 23/09/13
IMPEGNI AL 23/09/13
% REALIZZAZIONE
PUBBLICA ISTRUZIONE
€ 129.334,56
€ 12.971,17
10,03
SPORT E SPETTACOLO
€ 23.000,00
€ 22.500,00
97,83
MINORI E FAMIGLIE
€ 77.078,24
€ 6.238,36
8,09
AREA DISABILI
€ 151.635,75
€ 37.040,94
24,43
AREA ANZIANI
€ 36.150,00
€ 2.859,05
7,91
DISAGIO SOCIALE
€ 253.914,52
€ 112.830,31
44,44
MULTIUTENZA
€ 204.451,64
€ 103.138,47
50,45
€ 3.850,00
€ 1.255,91
32,62
€ 879.414,71
€ 298.834,21
33,98
GESTIONE SERV. SOCIALE
TOTALE
COMUNE DI SERDIANA
SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
€300,000.00
€250,000.00
€200,000.00
€150,000.00
€100,000.00
€50,000.00
€0.00
STANZIAMENTO ASS.TO 23/09/13
IMPEGNATO 23/09/13
Solo il progetto “sport e spettacolo è interamente attuato, data anche
l’esiguità della somma.
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SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
STANZIAMENTI AL
23/09/13
ORGANI ISTITUZIONALI
SEGRETERIA E
ORGANIZZAZIONE
ANAGRAFE E STATO CIVILE
€
37.997,00
IMPEGNI AL 23/09/13
€
27.632,67
€ 155.242,32
€
68.166,54
€
€
13.493,08
41.600,00
€ 234.839,32
€ 109.292,29
%
REALIZZAZIONE
72,72
43,91
32,44
46,54
COMUNE DI SERDIANA
SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
€ 160,000.00
€ 140,000.00
€ 120,000.00
€ 100,000.00
STANZIAMENTI
AL 23/09/13
€ 80,000.00
€ 60,000.00
IMPEGNI AL
23/09/13
€ 40,000.00
€ 20,000.00
€ 0.00
ORGANI
ISTITUZIONALI
SEGRETERIA E
ORGANIZZAZIONE
ANAGRAFE E
STATO CIVILE
COMUNE DI SERDIANA
SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
STANZIAMENTI AL
23/09/13
IMPEGNI AL 23/09/13
ORG.NE UFF. TECNICO
€
51.594,00
€
10.240,47
FUNZ.TO PATR. COM.LE
€
399.460,84
€
253.652,21
€
2.688.177,92
€
123.050,97
MAN.NE PATRIMONIO
€
359.804,51
€
81.767,17
RIQ.NE URB. E VIAB.TÀ
€
4.000,00
€
OPERE PUBBLICHE
€ 3.503.037,27
-
€ 468.710,82
% REALIZZAZIONE
19,85
63,50
4,58
22,73
0,00
13,38
COMUNE DI SERDIANA
SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
€3,000,000.00
€2,500,000.00
€2,000,000.00
€1,500,000.00
€1,000,000.00
STANZIAMENTI AL 23/09/13
IMPEGNI AL 23/09/13
€500,000.00
€0.00
COMUNE DI SERDIANA
SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
GEST. SERV. FINANZ.
PERSONALE DIPENDENTE
IMPEGNI AL 23/09/13
€
31.065,05
€
2.026,39
€
1.335.247,42
€
135.044,16
€
991.622,33
€
558.394,35
€
77.210,07
€
44.504,71
MUTUI PASSIVI
% REALIZZAZIONE
6,52
10,11
56,31
57,64
€
2.435.144,87
€
739.969,61
30,39
.
TRIBUTI
STANZIAMENTI AL
23/09/13
COMUNE DI SERDIANA
SALVAGUARDIA EQUILIBRI DI BILANCIO 2013
€1,400,000.00
€1,200,000.00
€1,000,000.00
€800,000.00
STANZIAMENTI AL 23/09/13
€600,000.00
IMPEGNI AL 23/09/13
€400,000.00
€200,000.00
€0.00
TRIBUTI
GEST. SERV.
FINANZ.
PERSONALE
DIPENDENTE
MUTUI PASSIVI