Esercitazioni primo modulo
Giuseppe Squeo
1
L’estratto conto
Banca del Sannio
Benevento
Movimentazione c/c
Estratto al 30 giugno 2002
del c/c di corrispondenza 27-2225
cod. abi
3210
cab
10001
n.conto
27-2225
Condizioni:
Egr. Sig.Bianchi Giulio
Tasso di interesse
data
01-gen
24-gen
24-gen
12-feb
27-feb
02-mar
15-mar
27-mar
04-apr
27-apr
05-mag
12-mag
27-mag
10-giu
27-giu
operazione
saldo iniziale
vers. contante
vers. assegni
ass. n.
accredito
ass. n.
bonifico
accredito
ass. n.
accredito
add. eff.
ass. n.
accredito
addeb.
accredito
importo
1.200
1.000
-500
2.000
-1.000
-500
2.000
-900
2.000
-800
-700
2.000
-1.000
2.000
valuta
31-dic
24-gen
30-gen
12-feb
28-feb
25-feb
15-mar
25-mar
25-feb
25-mar
05-mag
12-mag
27-mag
10-giu
27-giu
saldo
10.000
11.200
12.200
11.700
13.700
12.700
12.200
14.200
13.300
15.300
14.500
13.800
15.800
14.800
16.800
fino a 22/3
oltre
2%
2,5%
Spese conto 1 euro a operazione
Spese liquidazione 30 euro
2
Lo scalare interessi relativo al 1° semestre
importo
1.200
1.000
-500
-1.000
-900
2.000
-500
2.000
2.000
-800
-700
2.000
-1.000
2.000
valuta
31-dic
24-gen
30-gen
12-feb
25-feb
25-feb
28-feb
15-mar
23-mar
25-mar
25-mar
05-mag
12-mag
27-mag
10-giu
27-giu
30-giu
saldo
gg
10.000
11.200
12.200
11.700
10.700
9.800
11.800
11.300
11.300
13.300
15.300
14.500
13.800
15.800
14.800
16.800
16.800
numeri
0
24
6
13
0
13
3
15
8
0
2
41
7
15
14
17
3
181
0
268.800
73.200
152.100
0
127.400
35.400
169.500
90.400
916.800
30.600
594.500
96.600
237.000
207.200
285.600
50.400
1.501.900
3
Conteggio competenze
Interessi
Interessi
Interessi attivi
Ritenuta (27%)
Interessi netti
periodo 1/1-22/3
(916.800*2/36.500)
periodo 23/3-30/6 (1.501.900*2,5/36.500)
50
103
153
41
112
Spese conto
Spese liquidazione
Totale spese
14
30
44
Importo capitalizzato
68
4
Certificati di deposito a medio termine
Valore nominale
Condizioni
Durata
Rendimento
indicizzazione pari al 70% dell'incremento
del Mib nei cinque anni
Recupero spese 5 euro
Indice mib iniziale
12.240 finale
100.000
5 anni
1,00+
5
15.300
Calcolo tasso rendimento complessivo
Calcolo indicizzazione (15.300-12.240)/12.240 25,00
Il 70% è
17,5
Il tasso fisso semplice annuo
(1*5)
5,00
Rendimento complessivo
22,50
5
Conteggio somma spettante a fine periodo
Somma investita
Interessi lordi complessivi
Ritenuta fiscale (27%)
Netto
Spese
Incassato
100.000,00
22.500,00
6.075,00
116.425,00
5,00
116.420,00
6
I flussi finanziari
Bilancio famiglia Rossi
Attività
Reali
Auto
Immobili
Totale
Attività finanziarie
contante
c/c
altri depositi
titoli
Totale
Attività totali
2.001
2002
Passività finanziarie
5.000
200.000
205.000
14.500 Mutuo
200.000 Credito consumo
Altre
214.500 Totale
50.000
2.000
1.000
53.000
48.000
5.000
2.000
55.000
250
3.000
50.000
100.000
153.250
358.250
400
3.500
45.000
105.000
153.900 Patrimonio netto
368.400 Totale passività
305.250
358.250
313.400
368.400
Ha comprato una nuova auto per 10.000 euro di cui:
3.000 con ricorso al credito al consumo
500 con credito al consumo
6.500 in contante (di cui 5.000 con prelievo da depositi)
Svalutato l'auto precedente per 500 euro.
Estinzione rate muto per 2000 euro
Risparmio dell'anno 10.150
2.001
2.002
7
I saldi finanziari
I+ AF = PF+S
9.500 + 650 = 2.000 +8150
Totale attività
e passività
Saldo
finanziario
AF - PF = SF = S – I
650 –2.000 = -1.350 = 8.150-9.500
8
I saldi finanziari
Quale delle seguenti espressioni permette di rappresentare il
prospetto fonti/impieghi?
A.
B.
C.
D.
S+I= AF+PF; (algebricamente e logicamente scoretta)
S+AF= I+PF; (algebricamente scorretta)
S+PF= I+AF;
S-I=AF- PF. (logicamente scorretta)
9
I saldi finanziari
Una famiglia dispone di un risparmio pari a 100 e
contestualmente accende un debito per un importo pari a 15; dal
lato opposto effettua l’acquisto di un immobile per un importo pari
a 30 e sottoscrive titoli azionari per 85. Quale sarà il suo saldo
finanziario nel periodo oggetto di osservazione?
A. SF=85;
B. SF= 70;
C. SF= -15;
D. SF= 15.
S = 100; Var. PF = 15; I = 30; var. AF 85
AF - PF = SF = S – I
85 – 15 = 70 = 100 - 30
10
I saldi finanziari
Quando esiste
dissociazione tra risparmio e
investimento? (settori risparmiatori vs settori investitori)
A. Quando le famiglie affidano a investitori istituzionali
la gestione dei loro risparmi (delega finanziaria);
B. Quando i vari settori istituzionali presentano saldi
finanziari che si discostano in modo rilevante dal pareggio;
C. Quando le società finanziarie realizzano profitti ridotti,
se
non
addirittura
negativi
(redditività
e
autofinanziamento);
D. Quando il trasferimento delle risorse finanziarie tra
unità in surplus e unità in deficit è svolto in via prevalente
attraverso il canale intermediato (problematica di canale).
11
I saldi finanziari
Durante l’anno 200X la famiglia Rossi presenta i seguenti
flussi di cassa in entrata ed in uscita:
Stipendio 750, Imposte 25, Accensione prestito personale 95,
Acquisto appartamento 500, Rimborso quota mutuo 50,
Dividendi su azioni 20, Interessi passivi su mutuo 40,
Acquisto Titoli di Stato 150, Consumi 350, Vendita Titoli
azionari 250;
Ne segue che il saldo finanziario della famiglia Rossi è pari
a:
A. –295;
B. –185;
C. –145;
D. –395.
12
I saldi finanziari
Usi
Fonti
app
titoli
vendita
totale
500 prestito
rimborso rata
150
-250
-100 Patrimonio netto
400 Totale
95
-50
45
355
400
Movimenti
Stipendio
Imposte
Prestito
Appartamento
Rimborso quota mutuo
Dividendo su azioni
Interessi passivi su mutui
Acquisto titoli
Consumi
Vendita titoli
750
25
95
500
50
20
40
150
350
250
Definizione risparmio
Stipendio
750
Dividendi
20
Imposte
-25
Consumi
-350
Interessi passivi
-40
Risparmio netto
355
13
Calcolo rendimento di un Certificato di Deposito
Valore di rimborso (VR)
Prezzo pagato (PP)
Scadenza
Ritenuta (RF)
Ricavo netto
Rendimento lordo
Rendimento netto
euro
1000,00
900,00
1 anno
27% su 100 (1000-900)
((VR-PP)/PP)*100
((VR-PP-RF)/PP)*100
27,00
73,00
11,1
8,1
14
Operazione pronti c/ termine
Prezzo a pronti
100.000,00
Prezzo a termine
101.250,00
Rendimento maturato
1.250,00
Ritenuta erariale
156,25
Rendimento lordo ((101.250-100.000)/100000)*12/3*100
5,000%
Rendimento netto
4,375%
((101.250-100.000-156,25)/100000)*12/3*100
Rateo cedola semestrale titolo 4% annuale
Costo per banca
1000
1.250 - 1.000
250
15
L’attività informativa al pubblico della
Banca d’Italia
(Il sito della Banca d’Italia: www.bancaditalia.it)
Istruzioni di vigilanza
Statistiche
Documentazione e ricerche
16
Vigilanza
 Bollettino di vigilanza (mensile)
 Albo delle banche e dei gruppi
 Istruzioni:
Vigilanza sulle banche
Centrale dei rischi
Compilazione bilanci bancari
Compilazione matrici
17
Banca d’Italia: le statistiche periodiche
Documentazione periodica:
Relazione annuale del Governatore (annuale);
Bollettino economico (semestrale);
Bollettino statistico (trimestrale);
Allegati al bollettino statistico (mensile):
Bollettino mensile BCE (mensile)
Indagine sui bilanci delle famiglie italiane (biennale)
18
Banca d’Italia: i supplementi al bollettino
statistico
Istituzioni finanziarie e monetarie: banche e fondi
comuni monetari;
Aggregati monetari e creditizi dell’area dell’euro:
le componenti italiane;
Finanza pubblica;
Mercato finanziario;
Bilancia dei pagamenti;
Conti finanziari;
19
Banca d’Italia: documentazione e ricerche
•
•
•
•
Quaderni di ricerca giuridica
Quaderni dell’Ufficio Ricerche storiche
Tematiche istituzionali (i rating interni)
Temi di discussione
20