NOTA INTEGRATIVA E COMMENTO AL BILANCIO AL 31.12.2012
1. Informazioni di carattere generale
L’Associazione Ciessevi è stata costituita il 2 luglio 1997.
L’oggetto sociale è indicato all’art. 2 dello Statuto: “Il Ciessevi ha per oggetto la promozione di
attività di servizio per il volontariato, anche attraverso la gestione di centri di servizio per il
volontariato in conformità alla legge 266/91.”
All’Associazione è stata affidata la gestione del Centro di servizio per il volontariato nella
provincia di Milano con delibera n. 1 del 6/10/1997 del Comitato di gestione del Fondo speciale
del volontariato della Lombardia1 (BURL Regione Lombardia n. 48 SO del 24/11/1997).
L’Associazione opera prevalentemente ma non esclusivamente nell’ambito del territorio provinciale
di Milano. Ha sede legale e operativa in piazza Castello 3 a Milano. Sono presenti altresì sedi
decentrate, denominate “laboratori territoriali”, in cui non c’è presenza continuativa di operatori.
L’Associazione è iscritta al n. 2509 nel Registro regionale delle persone giuridiche private della
Regione Lombardia con decreto n. 100 del 12/1/2012. E’ iscritta al REA presso la CCIAA di
Milano al n. 1979580. E’ Ente non commerciale ai sensi dell’art. 87 c. 1 lett. c).
L’Associazione redige annualmente il proprio Bilancio sociale, documento a cui si rinvia per un
quadro più esaustivo delle informazioni di carattere generale, nonché per la presentazione delle
attività realizzate, di cui la presente nota presenta la dimensione economica.
L’organo di amministrazione è il Consiglio direttivo, eletto dall’Assemblea dei soci, composto da
13 membri, di cui uno designato dal Coge, ai sensi dell'art. 2, 2° comma, lettera d) del DM
08/10/97. Il Presidente, eletto dal Consiglio direttivo, è il legale rappresentante dell’Associazione.
L’Associazione è dotata anche del Collegio dei Revisori dei Conti, composto da 3 membri, di cui
uno designato dal Coge, e del Collegio dei Garanti.
Gli Organi sociali saranno rinnovati nell’Assemblea del 6 maggio 2013.
L’Associazione ha approvato il 24 gennaio 2013 alcune modifiche allo Statuto e al Regolamento
associativo, mantenendo invariato l’oggetto sociale. Sul testo dello Statuto, alla data di redazione
della presente nota, si attende l’approvazione da parte della Regione Lombardia, secondo quanto
previsto per le persone giuridiche. Di seguito si elencano le modifiche più rilevanti adottate.
 Norme riguardanti i Soci:
- la possibilità di aderire come soci da parte di aggregazioni territoriali di associazioni; una
maggiore esplicitazione dei diritti e doveri.
 Norme riguardanti gli Organi sociali:
- abrogazione del Comitato esecutivo (organo sussidiario del Direttivo);
- limite massimo di otto anni di permanenza nella carica di Consigliere e di Garante;
- estensione della durata dei mandati da tre a quattro anni..
 Norme riguardanti l’Assemblea:
- Elezione di un Presidente della seduta, che non è presieduta dal Presidente
dell’Associazione.
 Norme riguardanti il Consiglio direttivo:
- individuazione delle cause di incompatibilità con la carica e cause di decadenza;
- numero di membri da 9 a 13;
- presenza di ciascun genere (maschile e femminile) per almeno il 30% dei componenti
 Norme riguardanti il Presidente:
- deve essere espressione di un’organizzazione di volontariato
1
Nel presente documento Comitato di gestione del Fondo speciale del volontariato della Lombardia è abbreviato in
“Coge”. Il Fondo speciale del volontariato di cui all’art. 15 L 266/91 è detto “FSV”
Fiscalmente l’Ente è inquadrabile come ente non commerciale, ai sensi dell’art. 73 lettera c) D.P.R.
917/86, e svolge una limitata e marginale attività commerciale, per la quale usufruisce del regime
agevolato previsto dalla legge 398/1991.
Il Bilancio consuntivo 2012, come già il precedente, è redatto secondo il “modello unificato di
rendicontazione delle attività dei CSV e dei Coge”, approvato da CSVnet e Consulta nazionale
Coge, pubblicato nel 2011. Tale modello prevede uno schema di Stato patrimoniale, un Rendiconto
gestionale, redatto secondo provenienza dei proventi e destinazione dei costi, e la nota integrativa.
Le linee guida per la redazione della nota integrativa sono state pubblicate nel febbraio 2013. Ad
esse si rifà il presente documento.
Il medesimo modello unificato di rendicontazione prevede anche la redazione di un “prospetto di
sintesi rendicontazione attività CSV”, finalizzato alla rendicontazione del FSV e delle attività con
esso finanziate. Mediante tale prospetto di sintesi è possibile analizzare il risultato di esercizio,
evidenziando come questo sia la sommatoria di due differenti “gestioni”: le attività finanziate con il
FSV e quelle diversamente finanziate.
Il prospetto di sintesi viene allegato al presente documento.
La pubblicazione delle linee guida per la nota integrativa ha comportato in particolare un
cambiamento nella gestione degli acquisti di beni strumentali, di cui è ora previsto l’ammortamento
secondo i principi contabili..
Fino all’esercizio 2011 invece, l’indicazione, data a livello regionale dal Coge e dal Coordinamento
regionale dei CSV lombardi con le linee guida per la programmazione dei CSV, era di
ammortizzare direttamente e completamente i beni nell’anno di acquisizione. Dei beni acquisiti si
dava evidenza nello stato patrimoniale mediante l’esposizione degli stessi al valore storico e dei
fondi di ammortamento per pari importo.
È da segnalare che il costo di ammortamento per i beni acquisiti con il FSV è comunque coperto
dall’attribuzione dell’anno di acquisizione, che viene riscontata per la quota parte corrispondente
alle future quote di ammortamento e appostata nel “fondo immobilizzazioni vincolate alle funzioni
CSV”, tra i fondi vincolati del netto patrimoniale. Nel commento alle immobilizzazioni si darà
conto delle operazioni effettuate.
Un ulteriore allegato alla presente nota è un prospetto di rendiconto gestionale redatto secondo le
linee guida regionali, tutt’ora richiesto dal Coge.
Infine si allega il bilancio di estrazione meramente contabile, contenente la riclassificazione dei
costi per natura secondo i medesimi principi delle società commerciali.
La nota integrativa redatta in conformità alle linee guida sopra richiamate assume una ampiezza che
si ritiene esaustiva delle informazioni precedentemente raccolte nella relazione sulla gestione.
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 2 di 33
2. Principi di redazione del bilancio e criteri di valutazione adottati
Anche durante l'esercizio 2012 l'Ente ha tenuto, per la propria contabilità istituzionale, regolari
scritture contabili in partita doppia, applicando per analogia i principi contabili e le modalità di
tenuta tipiche delle società commerciali. Sono quindi stati applicati principi di competenza nella
rilevazione dei costi e dei ricavi. Del riferimento, per quanto attiene alla forma e alla sostanza del
bilancio e degli allegati, alle indicazioni comuni a tutti i centri servizi, si è detto nel punto
precedente. Per quanto attiene alla contabilità fiscale, la stessa è stata tenuta secondo il metodo
forfetario prescritto dalla L. 398/91. l’utilizzo della contablita’ analitica per centri di costo/ricavo
prevista dagli schemi nazionali adottati dai csv, consente, come gia’ nel bilancio precedente:
La completa separazione, sia a livello di costi che di ricavi, tra l’attività prevista e finanziata dalla
legge 266/1991 e l’attività di tipo diverso (al capitolo 9 del presente documento si evidenziano i
differenti risultati delle due gestioni).
La gestione più razionale e corretta delle spese generali.
3. Informazioni e prospetti inerenti l’attivo dello Stato Patrimoniale
Quote associative ancora da versare
L’Ente non ha richiesto quote di conferimento o contributi per la dotazione dell’ente. Le quote
associative ancora da versare sono comprese, secondo le istruzioni della Consulta, tra i crediti
diversi.
Immobilizzazioni
 Immobilizzazioni immateriali
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI “acquisite con l’impiego delle risorse del FSV”
Descrizione
Costi di ricerca, sviluppo
e pubblicità
Diritto
di
brevetto
industriale e diritti di
utilizz. opere ingegno
Software
Spese manutenzione da
ammortizzare
Oneri pluriennali
Valore
Storico
Acquisti in
Valore netto
C/Capitale
Valore netto
delle
effettuati
delle
Immobilizzazioni nell'esercizio
Rettifiche Ammortamento immobilizzazioni
al 31/12/n-1
n
Decrementi di valore
al 31/12/n
al 31/12/n
2.377
45.108
594
1.783
45.108
0
€ 45.702
€ 1.783
Altre
Totale
€ 45.108
€0
€ 2.377
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
€0
€0
pag. 3 di 33
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI “acquisite con risorse diverse dal FSV”
Descrizione
Costi di ricerca, sviluppo
e pubblicità
Diritto
di
brevetto
industriale e diritti di
utilizz. opere ingegno
Software
Valore netto
Acquisti in
Valore netto
delle
C/Capitale
delle
Valore Immobilizzazioni
effettuati
Rettifiche Ammortamento immobilizzazioni
Storico
al 31/12/n-1
nell'esercizio n Decrementi di valore
al 31/12/n
al 31/12/n
3.025
756
2.269
Spese manutenzione da
ammortizzare
Oneri pluriennali
0
Altre
Totale
€0
€0
€ 3.025
€0
€0
€ 756
€ 2.269
La durata di ammortamento per le immobilizzazioni immateriali acquisite nell’esercizio (software)
è prevista in quattro anni, corrispondenti alla vita utile prevista per i beni stessi.
 Immobilizzazioni materiali
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI “acquisite con l’impiego delle risorse del FSV”
Descrizione
Valore
Storico
Valore netto
Acquisti in
Decrementi Rettifiche Ammortamento
Valore netto
delle
C/Capitale
di valore
al 31/12/n
delle
Immobilizzazioni
effettuati
immobilizzazioni
al 31/12/n-1
nell'esercizio n
al 31/12/n
Terreni e fabbricati
Impianti e attrezzature
Impianto telefonico e
rete informatica
Computer e macchine
elettroniche
Impianti generici
Altri beni (specificare)
Immobilizzazioni in corso
e acconti
Totale
898
249
649
2.904
726
2.178
1.246
99.919
€ 99.919
€ 5.048
€0
€0
€0
180
1.067
99.919
0
€ 101.074
€ 3.893
Non sono presenti immobilizzazioni materiali acquisite con risorse diverse dal FSV.
La durata di ammortamento per le immobilizzazioni materiali acquisite nell’esercizio (impianti e
attrezzature) è prevista in quattro anni, corrispondenti alla vita utile prevista per i beni stessi.
Si rileva una consistente diminuzione del valore contabile delle immobilizzazioni rispetto
all’esercizio 2011. Fino al precedente esercizio infatti i beni venivano spesati interamente nell’anno
di acquisizione e venivano esposti al loro valore storico. I fondi di ammortamento, di pari importo,
consentivano di evidenziare la presenza di tali beni. Periodicamente i valori esposti venivano
diminuiti del valore corrispondente ai beni dismessi.
Il cambio di criterio adottato nel 2012, che porta ad esporre il valore dei beni al netto
dell’ammortamento, conduce necessariamente all’azzeramento dei valori esposti al 31.12.2011,
avendone i rispettivi fondi di ammortamento totalmente coperto il costo. Il dettaglio dei beni
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 4 di 33
acquisiti con risorse del FSV e destinati all’attività di CSV (arredi e attrezzature delle sedi) è
conservato nel registro dei cespiti. Naturalmente la modifica dei criteri espositivi non comporta
alcuna variazione sostanziale.
Le immobilizzazioni acquisite per l’utilizzo “comune a più aree gestionali”, secondo le linee
guida definite con il Coge Lombardia, sono da imputare in quota percentuale secondo l’utilizzo
(vedi illustrazione dei criteri al cap. 6).
Nella tabella che segue pertanto i beni acquisiti con le risorse del FSV si trovano descritti in
entrambe le sezioni (destinati al supporto generale e destinati all’attività tipica di CSV); l’importo
indicato corrisponde alla quota parte imputata alle due destinazioni.
Si segnala che, con una parziale eccezione al criterio di imputazione dei costi comuni sopra
richiamato, non è stata imputata la quota riferita alle altre attività tipiche e alle attività accessorie
dell’Ente. Tale decisione deriva dal fatto che la quota di ammortamento a carico del FSV è soggetta
a variazioni nel corso degli anni, mentre le risorse del FSV necessarie al loro ammortamento
residuo devono essere accantonate nell’esercizio 2012. Si intende quindi prevenire il rischio che il
fondo immobilizzazioni non risulti sufficiente a coprirne l’ammortamento. Si segnala peraltro che la
quota che sarebbe stata a carico delle risorse diverse dal FSV è alquanto ridotta.
Destinazione
Immobilizzi acquisiti con le
risorse del FSV
Immobilizzi destinati al supporto generale
centrale allarme antifurto
modulo GSM per centrale telefonica
n. 4 notebook Toshiba Satellite Pro C660
n. 26 licenze MS Office 2010
n. 4 licenze Adobe Acrobat 4
n. 1 licenza Adobe CS6
Totale Parziale
Immobilizzi destinati all’attività tipica di CSV
centrale allarme antifurto
modulo GSM per centrale telefonica
n. 4 notebook Toshiba Satellite Pro C660
n. 26 licenze MS Office 2010
n. 4 licenze Adobe Acrobat 4
n. 1 licenza Adobe CS6
Totale Parziale
Immobilizzi destinati alle attività tipiche diverse
da quelle di CSV
n. 1 licenza NP@Help client-server
Totale Parziale
Immobilizzi destinati ad attività accessorie
descrizione del bene acquistato
Totale Parziale
Immobilizzi detenuti quale investimento
descrizione del bene acquistato
Totale Parziale
TOTALE GENERALE
Immobilizzi acquisiti con risorse
diverse dal FSV
Totale
379
273
882
209
281
232
2.256
379
273
882
209
281
232
2.256
868
625
2.022
479
644
532
5.170
868
625
2.022
479
644
532
5.170
/////////
3.031
3.031
/////////
3.031
3.031
////////
////////
////////
////////
7.425
3.031 10.456
 Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
16.000
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
16.000
Variazioni
0
pag. 5 di 33
Obbligazioni della Banca Credito Valtellinese detenute a garanzia per la fidejussione bancaria
richiesta dall’accordo con Agenzia Nazionale LLP (cod. 2011-1-NL1-GRU06-05343-4) (vedi
capitolo 3.1 progetto “Invest”).
Attivo circolante
 Rimanenze
Non presenti.
 Crediti:
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
18.390
Variazioni
102.260
- 83.870
 crediti verso clienti: il prospetto che segue riporta il dettaglio dei crediti per attività di
natura commerciale. Occorre segnalare che nel 2011 il dato era invece riferito anche ad
addebiti per attività di tipo istituzionale, che quest’anno sono stati classificati, secondo le
indicazioni delle Linee guida nazionali, tra i crediti verso altri.
Descrizione
Expo 2015 Spa
Astellas Pharma Spa
Axa Assicurazioni Spa
Università Comm. L. Bocconi
Deltas Soc.Cons. P.A.
TOTALE
Esigibili entro Esigibili oltre
12 mesi
12 mesi
6.794
439
2.178
3.533
5.445
18.390
0
Totale al
31/12/n
6.794
439
2.178
3.533
5.445
18.390
Totale al
31/12/n-1
102.260
Variazioni
-83.870
Totale al
31/n-1
105.897
Variazioni
260.568
 crediti verso altri
Descrizione
Crediti v/Fondo Speciale per contribuiti assegnati
da ricevere
Crediti v/Fondazioni bancarie da FSV
Crediti V/Enti
Crediti V/OdV per acconti su progetti finanziati
Crediti v/associati per quote associative
Depositi cauzionali
Crediti v/Istituti Previdenziali
Crediti v/INAIL
Crediti v/Fornitori
Altri crediti
TOTALE
Esigibili entro
12 mesi
Esigibili oltre
12 mesi
Totale al
31/12/n
9.460
0
0
345.365
0
9.460
0
0
0
0
11.640
366.465
11.640
366.465
345.365
0
I crediti dell’attivo circolante iscritti in bilancio, come si evince dall’elenco sopra riportato, sono
relativi alle seguenti poste:
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 6 di 33
a) crediti V/Enti:
ADDEBITI EMESSI - DA EMETTERE
Coord.Regionale CSV
26.355
Centro studi - II sem 2012
Associazionismo giovanile
Sede - II sem 2012
Incarico rendicontazione reg.
Centro studi - incarico aggiuntivo
CSVnet
addebiti per rimborsi spese
Infcontinua - aggiuntivo
distacco Aurisicchio - I sem
Infocontinua - I sem
Infocontinua - II sem
distacco Aurisicchio - II sem
Comune Milano
3.500
5.000
7.500
9.355
1.000 da emettere
72.698
401
15.000
8.933
20.833
20.833 da emettere
6.700 da emettere
113.492
Prog. 285 - II trim
Prog. 285 - III trim
Prog. 285 - IV trim
Volontariato associazionismo
Piano volontari Expo
Forum città del mondo
7.443
16.313
32.158
54.121
1.457
2.000
CSV marche (riaddebito costi Vdossier)
CSV messina a (riaddebito costi Vdossier)
Centrul Vol. Romania per SVE
Comune Cinisello per accompagnamento accreditamento SVE
Coop. Lule - prog. FEI
Contributo dote lavoro Reg. Lombardia
TOTALE ADDEBITI
3.915
1.366
375
573
2.170
1.101
222.046
ALTRI CREDITI
Fondazione Cariplo Progetto VOCE 2012
Fondazione Cariplo Progetto VOCE 2012
TOTALE ALTRI CREDITI
TOTALE CREDITI V. ENTI
39.422
83.897
123.319
345.365
da emettere
da emettere
da emettere
da emettere
da emettere
Alla data di redazione del Bilancio tutti i documenti da emettere sono stati emessi; tra il 1/1/2013 e
la data di redazione del Bilancio sono stati incassati crediti per euro 46.318.
b) crediti V/associati per quote associative:
Quote Associative
Quote anno 2005
Quote anno 2006
Quote anno 2007
Quote anno 2008
Quote anno 2009
Quote anno 2010
Quote anno 2011
Quote anno 2012
TOTALE
Da Riscuotere
al 31/12/n-1
Non più
Riscuotibili
Da Riscuotere
al 31/12/n
100
150
200
1.100
650
960
2.100
5.260
0
100
150
200
1.100
650
960
2.100
4.200
9.460
c) altri crediti diversi: 11.640,23. Libretto PPTT SAP n. 30057897 per spedizione periodico
Vdossier.
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 7 di 33
 Attività finanziarie non immobilizzate
ATTIVITÀ FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
142.681
Descrizione
1)
2)
SALDO AL
31/12/n-1
Partecipazioni
Altri titoli
Totale
142.681
ACQUISIZIONI
142.681
142.681
Variazioni
CESSIONI
0
0
RIVALUTAZIONI/
SVALUTAZIONI
0
RETTIFICHE/
RICLASSIFICAZIONI
0
SALDO
AL 31-12-n
142.681
142.681
0
L’importo indicato corrisponde ad un libretto di risparmio aperto presso Banca Intesa Sanpaolo
SPA e destinato a raccogliere il fondo TFR. L’importo non ha subito variazioni nell’esercizio in
quanto si prevedeva la sostituzione del libretto di risparmio con altri strumenti finanziari che
consentano una migliore remunerazione della giacenza. L’operazione si è di fatto conclusa nel
2013.
 Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
779.226
Variazioni
974.883
- 195.657
DISPONIBILITÀ LIQUIDE
Descrizione
1) Depositi bancari e postali
Banca Intesa San Paolo SPA
Banca Credito Valtellinese SPA
Banca Carige SPA
Carta di credito Intesa San Paolo
2) Assegni
3) Denaro e valori in cassa
Cassa sede centrale
Totale
Saldo al 31-12-n-1
Saldo al 31-12-n
88.747,77
882.806,85
537,98
156.836
622.262
-1.416
2.790,82
974.883
1.545
779.226
Variazioni
68.088
-260.545
-538
-1.416
0
-1.246
-195.658
Ratei e risconti attivi
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
11.512
Variazioni
8.844
2.668
 Ratei attivi
Non sono presenti ratei attivi.
 Risconti attivi
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 8 di 33
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio (su base
mensile) .
RISCONTI ATTIVI
Descrizione
utenze telefoniche
premi assicurazioni
canoni assistenza
abbonamenti a periodici
oneri finanziari
consulenze progetto Voce
altri da esercizio precedente
Totale
Saldo al 31-12-n-1
Saldo al 31-12-n
473
7.587
121
Variazioni
440
6.555
595
291
87
3.630
577
8.844
11.512
-32
-1.032
474
291
-87
3.630
-577
2.668
4. Informazioni e prospetti inerenti il passivo dello SP
Patrimonio netto
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
212.236
Variazioni
280.321
- 68.085
 Fondo di dotazione dell’ente
FONDO DI DOTAZIONE
Descrizione
Fondo di dotazione dell’ente
Totale
SALDO AL 31/12/n-1
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO AL 31/12/n-1
52.000
0
0
52.000
€ 52.000
€ 52.000
€ 52.000
€ 52.000
Il fondo corrisponde all’ammontare del patrimonio richiesto per il riconoscimento giuridico
dell’Ente.
 Patrimonio vincolato
PATRIMONIO VINCOLATO
Descrizione
1) Fondi vincolati destinati da terzi
2) Fondi vincolati per decisione degli
organi statutari
Riserva dell’Associazione
Totale
SALDO AL 31/12/n-1
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO AL 31/12/n
€ 83.994
€ 70.566
€ 154.560
83.994
€ 83.994
70.566
€ 70.566
154.560
€ 154.560
La Riserva dell’Associazione è stata costituita con l’approvazione del Bilancio consuntivo 2009
(delibera Assemblea 26.04.2010 n. A02/10) con un importo pari al risultato positivo della gestione
delle risorse diverse del FSV (euro 66.785), facendo confluire in essa anche il risultato positivo
dell’esercizio 2007 (euro 3.372). E’ stata quindi integrata negli esercizi seguenti con la medesima
modalità. Il vincolo posto dall’Assemblea è “per le finalità statutarie”.
FONDO IMMOBILIZZAZIONI VINCOLATE ALLE FUNZIONI DI CSV
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 9 di 33
SALDO AL 31/12/n-1
Descrizione
Fondo immobilizzazioni vincolate alle funzioni
di CSV
Totale
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO AL 31/12/n
144.327
5.676
144.327
5.676
€ 144.327
€ 5.676
€ 144.327
€ 5.676
Il Fondo è costituito a partire dal 2012 con risorse del FSV riscontate dai proventi L. 266/91
attribuiti nell’esercizio 2012 allo scopo di coprire il costo residuo di ammortamento per i beni
acquisiti con risorse FSV.
Si segnala che fino all’anno 2011, in attuazione dell’indicazione di spesare in conto economico
l’intero valore delle immobilizzazioni nell’anno di acquisizione, era qui appostato l’ammontare dei
Fondi ammortamento beni immateriali e materiali, con importo pari al 100% del valore delle
immobilizzazioni.
Con il 2012 i fondi ammortamento sono invece conteggiati in diminuzione del valore delle
immobilizzazioni.
 Patrimonio libero dell’ente gestore
PATRIMONIO LIBERO DELL’ENTE GESTORE
SALDO AL
31/12/n-1
Descrizione
1) Risultato gestionale esercizio in corso
2) Risultato gestionale esercizi precedenti
3) Riserve statutarie
Totale
INCREMENTI
0
0
0
€ 0,00
DECREMENTI
0
0
0
€ 0,00
0
0
0
€ 0,00
SALDO AL 31/12/n1
0
0
0
€ 0,00
Fondi per rischi e oneri futuri
Saldo al 31/12/n
383.761
Saldo al 31/12/n-1
483.752
Variazioni
- 99.991
 Fondi vincolati alle funzioni di CSV
FONDI VINCOLATI ALLE FUNZIONI DI CSV
SALDO AL 31/12/n-1
INCREMENTI
DECREMENTI
SALDO AL 31/12/n-1
Descrizione
1) Fondo per completamento azioni
0
0
0
0
2) Fondo risorse in attesa di destinazione
0
0
0
0
3) Fondo rischi
483.752
0
- 99.991
383.761
Totale
€ 483.752
0
€ - 99.991
€ 383.761
Non sono presenti risorse allocate nel Fondo per completamento azioni né nel Fondo risorse in
attesa di destinazione.
Fondo rischi:
 È stato utilizzato per euro 99.991 a copertura del disavanzo della gestione delle attività di
CSV nel 2011. L’utilizzo era stato preventivamente autorizzato dal Coge.
 Il Fondo è stato costituito, su indicazione ricevuta dal Coge con lettera del 10 aprile 2009,
appostandovi il risultato positivo dell’esercizio 2008, pari a euro 367.889. Con
l’approvazione del bilancio consuntivo 2011 sono state fatte confluire nel Fondo rischi
anche tutti gli altri residui accantonati a vario titolo con risorse del FSV.
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 10 di 33
Fondo Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Saldo al 31/12/n
175.926
Saldo al 31/12/n-1
161.790
Variazioni
14.136
 Fondo trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti, nel rispetto della
normativa vigente di riferimento, in forza alla chiusura dell’esercizio, al netto degli anticipi
corrisposti.
SALDO AL 31/12/n-1
Incrementi per accantonamento dell’esercizio
Decremento per utilizzi nell’esercizio
Altri incrementi
Altri decrementi
SALDO AL 31/12/n
Importo
€ 161.790
32.304
-18.168
€ 175.926
 Gli accantonamenti corrispondono al TFR maturato nell’anno dal personale dipendente e
alla rivalutazione per il TFR complessivamente accantonato. Si segnala che 8 dipendenti
hanno scelto il conferimento (totale o parziale) del TFR ai fondi pensione.
 i decrementi corrispondono all’erogazione del TRF dovuto ad un dipendente cessato a
ottobre 2012 e alle anticipazioni richieste da due dipendenti, concesse ai sensi della
delibera del Direttivo n. D24/09 del 20.07.2009.
 come già segnalato in rapporto all’attivo circolante, parte consistente del fondo TFR è
vincolato in un libretto di deposito specifico, distinto dalla liquidità ordinaria.
Debiti
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
489.852
Variazioni
493.036
- 3.183
Dettaglio dei debiti in base alla loro durata
Descrizione
Titoli di solidarietà ex art. 29 D.Lgs. 460/97
Debiti verso banche
Debiti verso altri finanziatori
Fatture da Ricevere
Acconti
Debiti verso fornitori
Debiti tributari
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
Altri debiti
Totale
Quota esigibile entro 12 mesi
Quota esigibile oltre 12 mesi
358.293
49.952
33.064
47.013
1.530
€ 489.852
0
Non sono presenti debiti verso il Fondo Speciale per il Volontariato.
L’attività di finanziamento di progetti (“Progettazione sociale”) non è realizzata direttamente dai
CSV della Lombardia. Non sono pertanto presenti Debiti V/OdV per sostegno finanziario a
progetti.
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 11 di 33
Dettaglio debiti tributari
erario c/ritenute lavoratori dipendenti
erario c/ritenute lavoratori parasubordinati
erario c/ritenute lavoratori autonomi
Erario C/imposta sostitutiva 11%
Debiti V/erario per IRAP
Debiti per IRES
IVA a debito
Totale debiti tributari
21.211
1.149
4.380
65
3.670
85
2.504
€ 33.064
Dettaglio debiti V/istituti di previdenza e di sicurezza sociale
INPS C/Contributi lavoratori dipendenti
INPS C/contributi lavoratori parasubordinati
Debiti V/Inail lavoratori dipendenti
Debiti V/Fondo Est
Debiti V/Fasdac
Debiti V/Fondo Mario Negri
Debiti V/Ass.Antonio Pastore
Debiti V/Fondo Fonte
Debiti V/Altri Fondi Prev.Complementare
Debiti per trattenute sindacali
Totale debiti V/istituti di previdenza e di sicurezza sociale
30.183
1.992
112
240
1.158
4.885
1.317
5.895
619
614
€ 47.013
Altri debiti
Debiti per rimborsi spese
1.530
Ratei e risconti passivi
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
102.867
109.888
Variazioni
- 7.021
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
 Ratei passivi
RATEI PASSIVI
Descrizione
ferie e permessi lavoratori dipendenti
retribuzioni lavoratori dipendenti (14ma mens.)
Totale
Saldo al 31-12-n
63.687
28.802
€ 92.489
Saldo al 31-12-n-1
58.737
28.517
€ 87.254
Variazioni
4.950
285
€ 5.235
 Risconti passivi
RISCONTI PASSIVI
Descrizione
Risconti passivi su contributi pluriennali
Risconti passivi su contributi SVE
Totale
Saldo al 31-12-n
10.378
€ 10.378
Saldo al 31-12-n-1
15.388
7.246
€ 22.635
Variazioni
-5.010
-7.246
-€ 12.256
Trattasi di contributi ricevuti a copertura dei costi per progetti pluriennali (SVE – Invest), di cui
viene riscontata la quota parte non utilizzata.
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 12 di 33
5. Informazioni e prospetti inerenti i proventi, i ricavi e gli oneri del
Rendiconto Gestionale
Gestione tipica
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Componenti positive
Componenti negative
Risultato gestione tipica
Saldo al 31/12/n-1
1.693.973
Variazioni
1.551.980
141.993
1.264.948
1.148.844
116.104
429.025
403.136,00
25.889
Proventi
 Proventi e ricavi da attività tipiche
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Da contributi Fondo Speciale ex
art. 15 L. 266/91
Da contributi su progetti
Da contratti con enti pubblici
Da soci e associati
Da non soci
Altri proventi e ricavi
Saldo al 31/12/n-1
Variazioni
1.295.206
1.300.566
-5.360
214.416
171.692
5.220
7.437
2
137.193
87.626
5.160
7.886
13.549
77.223
84.066
60
-449
-13.548
 Proventi da contributi Fondo Speciale ex art. 15 L. 266/91”
CONTRIBUTI FONDO SPECIALE EX ART. 15 L. 266/91
Descrizione
Contributi per servizi
Contributi per Progettazione sociale ex
accordo 23/06/2010
Contributi per Progetto Sud
Totale
Saldo al 31-12-n
1.290.706
Saldo al 31-12-n-1
1.300.566
4.500
0
1.295.206
Variazioni
-9.860
4.500
0
1.300.566
0
-5.360
In dettaglio
Contributi per servizi
Importo
Nuova attribuzione annuale (sull’anno oggetto di bilancio)
1.296.382
(+) Imputazione a proventi del Fondo Vincolato per completamento azioni dell'anno precedente
(Residui vincolati da anni precedenti)
(+) Imputazione a proventi del Fondo Risorse in attesa di destinazione dell'anno precedente
(Residui liberi da anni precedenti destinati alla programmazione dell’anno in corso)
(-) Quota di risorse FSV utilizzata per l’acquisto di beni in c/capitale (imputazione al Fondo
7.425
immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV)
(+) Imputazione a proventi della Quota parte del Fondo Immobilizzazioni vincolate alle funzioni del
1.749
CSV
(-) Imputazione al Fondo per completamento azioni al 31/12/n (Residui Vincolati al 31/12/n)
(-) Imputazione al Fondo risorse in attesa di destinazione al 31/12/n (Residui liberi al 31/12/n)
Totale contributi Fondo Speciale ex art. 15 legge 266/91
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
1.290.706
pag. 13 di 33
Contributi per progettazione sociale
Importo
Nuova attribuzione annuale (sull’anno oggetto di bilancio)
(+) Imputazione a proventi del Fondo Vincolato per completamento azioni dell'anno precedente
(Residui vincolati da anni precedenti)
(+) Imputazione a proventi del Fondo Risorse in attesa di destinazione dell'anno precedente
(Residui liberi da anni precedenti destinati alla programmazione dell’anno in corso)
(-) Quota di risorse FSV utilizzata per l’acquisto di beni in c/capitale (imputazione al Fondo
immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV)
(+) Imputazione a proventi della Quota parte del Fondo Immobilizzazioni vincolate alle funzioni del
CSV
(-) Imputazione al Fondo per completamento azioni al 31/12/n (Residui Vincolati al 31/12/n)
(-) Imputazione al Fondo risorse in attesa di destinazione al 31/12/n (Residui liberi al 31/12/n)
4.500
Totale contributi Fondo Speciale ex art. 15 legge 266/91
4.500
 da contributi su progetti:
Da CSVnet
Da CSVnet Lombardia
Progetto Bocconi
Progetto Aria
Contributi Fondazioni
TOTALE
71.847,61
52.251,77
2.920,00
3.500,00
83.897,00
214.416
CSVnet: Infocontinua del Terzo Settore
Ciessevi svolge dal 2009 un’attività a servizio dei CSV italiani, denominata Infocontinua CSVnet,
finalizzata a fornire supporto alla loro attività di consulenza fiscale - amministrativa - contabile giuridica e su ogni altro aspetto connesso alla gestione delle Organizzazioni di volontariato. Dal
2012 tale servizio è stato esteso, in accordo con il Patto Parasociale di cui agli accordi ACRIVolontariato, alle Organizzazioni aderenti al Forum del Terzo Settore.
A partire dal giugno 2012 Ciessevi inoltre, su richiesta di CSVnet, ha distaccato il Responsabile
dell’area Servizi per la Gestione per potenziare e gestire il servizio.
CSVnet Lombardia (Coordinamento Regionale)
Ciessevi ha realizzato in collaborazione con il Coordinamento regionale dei CSV lombardi diverse
attività.
 Centro Studi: studio e approfondimento di tematiche amministrative fiscali e contabili di
carattere regionale che interessano l’attività dei CSV a supporto delle organizzazioni; supporto
al Coordinamento nello sviluppo dei progetti regionali e nel rapporto con gli stakeholder.
 Emersione associazionismo giovanile. Tutti i CSV lombardi sono impegnati in servizi di
supporto e sviluppo delle associazioni in un progetto del Coordinamento regionale con la
Direzione Generale Sport e Giovani della Regione Lombardia.
 Registri on-line: informazione e supporto per la compilazione della modulistica relativa ai
Registri di cui alla LR 1/2008 Rendicontazione dei CSV. Ciessevi, attraverso l’attività del proprio Responsabile
amministrativo, supporta i CSV nelle attività di rendicontazione economica e il Coordinamento
regionale sulle tematiche inerenti in particolare l’attuazione delle linee guida del sistema dei
CSV.
 Sede. Fin dalla sua costituzione infine, Ciessevi ospita la sede del Coordinamento regionale, a
fronte di un rimborso delle relative spese.
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 14 di 33
Università Bocconi.
Ciessevi ha stipulato un accordo con l’Università Bocconi per la gestione di uno sportello (“Desk
Volontariato”) rivolto a studenti, docenti e personale amministrativo dell’Università, presso il quale sarà
possibile ricevere informazioni relativamente alle attività di volontariato delle associazioni milanesi e creare
opportunità per sperimentare esperienze extracurriculari di volontariato. L’accordo ha durata annuale da
ottobre 2012.
ARIA
Ciessevi è partner di un progetto (capofila Coop. sociale A&I Onlus), finanziato da Fondazione Cariplo.
Il progetto (Accoglienza, Relazioni, Inserimento lavorativo e Abitazione) si propone di costruire un percorso
virtuoso e sinergico, fra Istituzioni, Servizi Territoriali e Terzo Settore: un sistema di buone prassi, che possa
pervenire alla definizione di un modello stabile e che offra opportunità ad un determinato target di
condannati e/o detenuti o di accedere direttamente dalla libertà alle misure alternative oppure di accedervi
rapidamente dalla detenzione. Il coinvolgimento di Ciessevi è sull’attività di orientamento sul tema dei LPU
(lavori di pubblica utilità) e di matching tra fruitori degli stessi e le Organizzazioni presso cui viene svolta
l’attività.
VOCE
Il Progetto VOCE (casa del volontariato) beneficia di un contributo (2010-1728) di Fondazione
Cariplo nella forma dei progetti “extra bando”, pari a 1.000.000 di euro, a rendicontazione dei costi
effettivamente sostenuti e nella misura del 50% degli stessi.
In attesa di poter rendicontare i costi sostenuti e richiedere la prima erogazione del contributo
(possibile solo con l’avvio dei lavori), come già per l’esercizio 2011, il contributo è stato calcolato
al 50% dei costi di competenza rendicontabili.
 da contratti con Enti Pubblici:
Agenzia Nazionale Giovani
FEI
Invest
Provincia di Milano
Comune di Milano
TOTALE
8.560
2.170
5.010
1.113
154.838
171.692
Agenzia Nazionale Giovani
Il contributo riguarda il rimborso delle spese relative alla gestione di accoglienza e invio di
volontari SVE.
FEI
Ciessevi è partner del progetto “L’ITALIANO SU MISURA” (capofila Coop. Lule Onlus)
finanziato dal Fondo Europeo per l'Integrazione dei cittadini di Paesi terzi per una azione di
mappatura delle organizzazioni che a vario titolo si occupano di didattica dell’italiano
Invest
Dal 2011 Ciessevi ha stipulato un accordo sul Programma LLP – Accordo GRUNDTIVG –
Partenariati per l’Apprendimento, che prevede la partecipazione e la realizzazione di eventi e
momenti seminariali con la partecipazione di volontari delle organizzazioni europee partner.
Il contributo ricevuto, pari all’80% dei costi del progetto, erogato a fronte dell’emissione di una
fideiussione bancaria emessa nel 2011, viene riscontato all’esercizio successivo per la parte
eccedente i relativi costi. Il termine del progetto è previsto per il 2013.
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 15 di 33
Provincia di Milano
sono state realizzate alcune azioni di sensibilizzazione attraverso i canali web e digitali rivolti ad
operatori locali di Informagiovani e Centri di aggregazione giovanile.
Comune di Milano
Il 2012 ha visto concludersi un progetto avviato nel 2011 e l’avvio di tre nuovi progetti, di cui i
primi due di durata pluriennale.
 Progetto associazioni migranti. Accompagnamento alla realizzazione di progetti di cui al
secondo bando della legge 40/98. (attività 2011-12)
 Giovani scuola volontariato. Il progetto “Giovani Volontari protagonisti di cambiamento”
di cui è capofila il Comune di Milano, è finanziato dalla L. 285/97 e si svolge nel triennio
2012-14. Le attività di Ciessevi riguardano diverse azioni nel campo scolastico ed extra.
Il contributo previsto per Ciessevi nel triennio è di 260.000 euro. Il cofinanziamento
previsto è di 63.100 euro e corrisponde ad attività rientranti tra quelle previste per il CSV.
Il contributo erogato per il 2012 è di euro 55.914 con cofinanziamento di euro 10.842
 Progetto volontariato e associazionismo. Il progetto, realizzato da Ciessevi con il
Comune di Milano nel biennio 2012-13, prevede la realizzazione delle seguenti azioni:
avvio e sviluppo delle “Case delle Associazioni e del Volontariato” in ogni zona di
Milano; Censimento unico dell’Associazionismo; Ricerca sui bisogni delle associazioni
milanesi; Corsi di formazione; Orientamento al volontariato; redazione di vademecum
operativi.
Il contributo previsto per Ciessevi nel biennio è di 216.330 euro. Il cofinanziamento
previsto è di 44.780 euro e corrisponde ad attività rientranti tra quelle previste per il CSV.
Il contributo erogato per il 2012 è di euro 54.121 con cofinanziamento di euro 12.727
 Evento VOCE. Nell’ambito del progetto VOCE è stato realizzato un evento pubblico di
presentazione del progetto, per il quale il Comune di Milano ha assegnato un contributo di
euro 25.000. I costi non coperti da tale contributo rientrano tra quelli complessivi del
progetto.
 da soci e associati
La quota sociale per il 2012 è stata fissata dal Consiglio direttivo in euro 60. Ai sensi dello Statuto i
Soci fondatori e le associazioni di associazioni pagano tre quote.
 da non soci:
Sono iscritti in questa voce i contributi a parziale copertura dei costi chiesti a volontari e
Organizzazioni di volontariato per alcuni servizi specifici, come previsto dal Regolamento dei
servizi.
Per la loro provenienza, ai fini della rendicontazione dei fondi ex. L. 266/91, sono computati tra le
“altre risorse destinate dall’Ente gestore all’attività di CSV” (vedasi cap. 4).
corsi di formazione
Percorsi di accompagnamento alla rendicontazione economica e/o
sociale
6.387
1.050
TOTALE
7.437
 altri proventi e ricavi:
Abbuoni e arrotondamenti per euro 1,64.
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 16 di 33
Oneri
 Oneri delle attività tipiche
Le sezioni che seguono riportano esclusivamente le informazioni e i dati inerenti gli aspetti
contabili delle suddette aree di attività. Contenuti, descrizione, natura degli oneri sostenuti, risultati,
metodologie di attuazione, ecc.. delle specifiche azioni sono informazioni riportate nel Bilancio
Sociale 2012 dell’Associazione.
Il confronto con i dati dell’esercizio 2011 è possibile solo per quanto riguarda i totali.
 Oneri promozione del volontariato
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
Descrizione
PROMOZIONE DEL VOLONTARIATO
Saldo al 31-12-n
Saldo al 31-12-n-1
Rete di Orientamento al volontariato
Europa al centro
SVE
Volontariato giovanile e scuola
Volontariato e impresa
Informagiovani
Expo 2015
Giustizia riparativa
Oneri generali Promozione del Volontariato
Variazioni
43.063
15.774
12.537
40.722
4.803
3.322
6.970
48.296
15.849
Totale
€ 191.335
€ 204.372
- € 13.037
Descrizione imputazione oneri per natura
PROMOZIONE DEL VOLONTARIATO
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Totale
Saldo al 31-12-n
1.110
26.675
5.890
157.394
228
38
€ 191.335
Saldo al 31-12-n-1
1.131
59.022
22.026
120.996
159
1.038
€ 204.372
Variazioni
-21
-32347
-16136
36398
69
-1000
- € 13.037
La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per
euro 16.667
 Oneri consulenza e assistenza
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
CONSULENZA E ASSISTENZA
Descrizione
Consulenze gestionali
Saldo al 31-12-n
132.256
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
Saldo al 31-12-n-1
Variazioni
pag. 17 di 33
Tutoring gestionale
Strumenti per le consulenze
Consulenze di comunicazione
Consulenze di progettazione
Consulenze di promozione
Consulenze di formazione
Oneri generali Consulenza
10.683
11.679
3.509
29.157
1.688
799
19.735
€ 209.505
Totale
€ 213.625
- € 4.120
Descrizione imputazione oneri per natura
CONSULENZA E ASSISTENZA
Descrizione
Saldo al 31-12-n
1.420
67.816
7.334
132.651
284
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Totale
Saldo al 31-12-n-1
472
40.495
6.416
166.075
166
€ 209.505
€ 213.625
Variazioni
948
27321
918
-33424
118
0
- € 4.120
La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per
euro 54.096.
 Oneri formazione
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
FORMAZIONE
Descrizione
Formazione reti tematiche e territoriali
Formazione diretta - competenze
Formazione diretta - canali di finanziamento
Formazione diretta - cultura della solidarietà
Formazione diretta - Odv pro giovani
Stampa e diffusione guida corsi
Formazione dipendenti Odv
Incontri informativi - Forum
Oneri generali Formazione
Totale
Saldo al 31-12-n
15.250
25.226
11.904
15.107
10.526
28.849
1.598
6.696
16.662
131.817
Saldo al 31-12-n-1
€ 167.865
Variazioni
- € 36.047
Descrizione imputazione oneri per natura
FORMAZIONE
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Totale
Saldo al 31-12-n
2.018
46.624
6.192
76.638
240
105
€ 131.817
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
Saldo al 31-12-n-1
1.399
70.426
5.086
90.823
131
€ 167.865
Variazioni
619
-23802
1106
-14185
109
105
- € 36.047
pag. 18 di 33
La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per
euro 25.024 e euro 8.874 per elaborazioni grafiche e stampe..
 Oneri informazione e comunicazione
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE
Descrizione
VDossier
Ufficio stampa
Prodotti di comunicazione istituzionale
Sito internet
I Giorni del volontariato
Oneri generali Informazione e Comunicazione
Totale
Saldo al 31-12-n
33.071
11.418
42.263
19.705
3.842
9.740
€ 120.040
Saldo al 31-12-n-1
€ 124.797
Variazioni
- € 4.757
Descrizione imputazione oneri per natura
INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Totale
Saldo al 31-12-n
1.150
73.661
3.620
41.369
140
100
€ 120.040
Saldo al 31-12-n-1
276
63.813
3.942
56.567
97
102
€ 124.797
Variazioni
874
9849
-322
-15198
43
-2
-€ 4.757
La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per
euro 15.758, prestazioni occasionali per euro 4.965, e euro 45.857 per elaborazioni grafiche e
stampe.
Nel 2012 è stato stipulato un accordo con i CSV delle Marche e di Messina, che hanno adottato il
periodico VDossier anche per il proprio territorio, realizzando una redazione comune. L’accordo
prevede il cofinanziamento della realizzazione mediante competenze (redazionali e grafiche) di
ciascuno dei CSV e l’addebito (quota parte) dei costi vivi sostenuti da Ciessevi. L’operazione ha
comportato una consistente diminuzione dei costi.
 Oneri ricerca e documentazione
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
RICERCA E DOCUMENTAZIONE
Descrizione
Centro di documentazione
Ricerche specifiche
Sviluppo e innovazione
Aggiornamento diffusione dati Odv
Oneri generali Ricerca e documentazione
Totale
Saldo al 31-12-n
3.920
23.971
14.991
32.577
4.797
80.256
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
Saldo al 31-12-n-1
90.000
Variazioni
-9.743
pag. 19 di 33
Descrizione imputazione oneri per natura
RICERCA E DOCUMENTAZIONE
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31-12-n
Saldo al 31-12-n-1
336
37.508
1.783
40.391
69
169
€ 80.256
Totale
199
44.893
2.703
42.134
70
€ 90.000
Variazioni
137
-7385
-920
-1743
-1
169
-€
9.743
La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per
euro 17.566, euro 8.320 per elaborazioni grafiche e stampe ed euro 6.109 per servizi diversi
(implementazione sistema gestionale CSVSystem).
 Oneri progettazione sociale
PROGETTAZIONE SOCIALE
Descrizione
Saldo al 31-12-n
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Saldo al 31-12-n-1
Variazioni
254
2.660
1.374
23.952
52
Totale
€ 28.292
€0
254
2.660
1.374
23.952
52
0
€ 28.292
Per i CSV lombardi non è previsto da parte del CSV un sostegno ai progetti di intervento sociale,
attraverso l’assunzione diretta dei relativi oneri (o di parte di essi) ne’ attraverso l’erogazione di
risorse finanziarie. Gli oneri esposti sono riferiti al personale (e ai relativi costi comuni quota parte)
dedicato al supporto ai progetti del “Bando Volontariato 2012” secondo le modalità concordate tra i
CSV lombardi, il Coge e Fondazione Cariplo.
L’attività non era prevista nel 2011.
 Oneri animazione territoriale
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
ANIMAZIONE TERRITORIALE
Descrizione
Saldo al 31-12-n Saldo al 31-12-n-1 Variazioni
Facilitazione allo sviluppo di reti tematiche e territoriali
18.212
Facilitazione allo sviluppo forme partecipazione e rappresentanza
16.953
Orientamento ai servizi e decentramento
19.821
Mantenimento e potenziamento gruppi promotori
1.999
Volontariato e piani di zona
2.517
Oneri generali Animazione territoriale
13.286
Totale
€ 72.788
€ 133.475 - € 60.688
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 20 di 33
Descrizione imputazione oneri per natura
ANIMAZIONE TERRITORIALE
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Totale
Saldo al 31-12-n
930
12.267
4.968
54.432
191
Saldo al 31-12-n-1
353
4.211
4.009
124.798
104
€ 72.788
€ 133.475
Variazioni
577
8056
959
-70367
87
0
-€ 60.688
La voce più significativa di costi per servizi corrisponde a consulenze e servizi professionali per
euro 4.840.
 Oneri supporto logistico
Composizione degli oneri sostenuti per destinazione (tipologia attività)
SUPPORTO LOGISTICO
Descrizione
Servizi di supporto logistico (uso spazi)
Totale
Saldo al 31-12-n
6.749
6.749
Saldo al 31-12-n-1
Variazioni
3.248
3.501
Descrizione imputazione oneri per natura
SUPPORTO LOGISTICO
Descrizione
Saldo al 31-12-n
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Totale
Saldo al 31-12-n-1
60
462
316
5.899
12
7
102
98
3.038
3
€ 6.749
€ 3.248
Variazioni
52
360
218
2860
10
0
€ 3.501
 Oneri funzionamento sportelli operativi
SPORTELLI OPERATIVI E/O DELEGAZIONI
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Totale
Saldo al 31-12-n
396
€ 396
Saldo al 31-12-n-1
2,57
1.123,81
34,90
0,90
2,57
€ 1.162
Variazioni
52
360
218
3476
10
0
- € 767
Le sedi che ospitano i Laboratori territoriali di Ciessevi sono tutte concesse nella forma del
comodato gratuito da parte di amministrazioni pubbliche (prevalentemente comunali).
Gli oneri corrispondono unicamente ad alcune utenze telefoniche, disdettate nel corso dell’esercizio
in quanto non utilizzate, relative ad alcune sedi.
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 21 di 33
Gli oneri relativi al 2011, oltre ai suddetti costi, comprendevano anche, quota parte, “i costi
comuni”, in quanto suddivisi secondo un criterio differente (in proporzione agli oneri propri delle
diverse aree gestionali).
 Oneri altre attività tipiche dell’ente gestore
ALTRE ATTIVITÀ TIPICHE DELL’ENTE GESTORE
Descrizione
Infocontinua nazionale
Centro studi regionale
Gestione economica risorse extra 266
Rendicontazione CSV lombardi
Accoglienza volontari SVE
Progetto FEI
Progetto INVEST
Sistema gestionale contabile
Associazioni migranti
Giovani scuola volontariato
Progetto volontariato e associazionismo
Percorsi di accompagnamento
Promozione volontariato e orientamento
Attività di formazione su richiesta
Casa del Volontariato
Costi comuni altre attività tipiche
Saldo al 31-12-n
Saldo al 31-12-n-1
Variazioni
46.676
13.586
8.741
9.826
9.116
2.466
5.010
6.022
8.141
40.231
42.893
4.183
4.571
1.664
214.719
5.925
€ 213.469
Totale
€ 210.300
423.769
È necessario rilevare che vengono imputati a questo capitolo tutti gli oneri riferiti ad attività non
finanziate dal fondo speciale volontariato, anche se si tratta di attività omogenee a quelle da CSV.
La scelta di adottare tale criterio deriva dalla necessità di individuare nel rendiconto gestionale gli
elementi che consentono di calcolare i risultato delle due differenti gestioni (FSV e altre risorse
dell’Ente gestore). L’adozione del “Prospetto di sintesi attività CSV” (invece del rendiconto
gestionale) come strumento per calcolare il risultato della gestione FSV, consentirebbe
un’imputazione degli oneri maggiormente coerente per tipologia di attività.
Il Progetto VOCE – Casa del Volontariato
Data la rilevanza degli oneri sostenuti nel 2012 per il progetto, si ritiene opportuno darne conto con
maggiore dettaglio. Per una informazione più completa sul progetto, si veda il corrispondente
capitolo del Bilancio sociale 2012.
Costi di progettazione: nel 2012 sono stati consegnati e fatturati (secondo gli importi pattuiti e al
netto della cauzione prevista dal contratto) il progetto architettonico definitivo ed esecutivo. È
proseguito altresì l’incarico del Project manager. Gli oneri di gestione sono riferiti ad imposte di
bollo ed altri diritti inerenti la documentazione progettuale presentata presso gli uffici competenti.
Costi di comunicazione e fund raising: comprendono i costi dell’evento del 2 febbraio 2012 (per
buona parte coperti dal contributo del Comune di Milano); il compenso per i consulenti e il
collaboratore a progetto che supportano le azioni specifiche.
Oneri generali: consistono per la quasi totalità nel premio assicurativo sull’immobile e in lavori di
messa in sicurezza.
PROGETTO VOCE
Progettazione
SERVIZI
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
totale
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
144.319
1.077
145.396
pag. 22 di 33
Comunicazione e fund raising
ACQUISTI
SERVIZI
PERSONALE
INVESTIMENTI - AMMORTAMENTI
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
totale
Oneri generali
ACQUISTI
SERVIZI
totale
TOTALE PROGETTO
160
55.070
9.728
756
113
65.827
3.496
192
3.304
6.992
218.215
Gestione promozionale e raccolta fondi
Nel 2012 non sono state realizzate raccolte fondi.
Gestione accessoria
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Componenti positive
Componenti negative
Risultato gestione accessoria
Saldo al 31/12/n-1
€ 34.450
€ 5.322
€ 29.128
Variazioni
€ 30.635
€ 1.049
€ 29.586
€ 3.815
€ 4.280
-€ 465
 Proventi della gestione accessoria:
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Da gestione commerciale accessorie
Da contratti con enti pubblici
Da soci ed associati
Da non soci
Altri proventi e ricavi
Totale
Saldo al 31/12/n-1
Variazioni
18.853
22.932
-4.079
15.597
€ 34.450
7.703
€ 30.635
7.894
3.815
Le attività accessorie realizzate sono:
- Servizi di consulenze gestionali e di progettazione fornite ad associazioni non di
volontariato dietro corrispettivo;
- Iscrizione a corsi di formazione da parte di soggetti non di volontariato;
- Vendita di uno spazio pubblicitario sul periodico Vdossier;
- Recupero del 50% iva (secondo il regime iva forfetario).
 Oneri della gestione accessoria:
Descrizione imputazione oneri per natura
GESTIONE ACCESSORIA
Descrizione
Acquisti
Servizi
Godimenti beni terzi
Personale
Ammortamenti
Oneri diversi di gestione
Totale
Saldo al 31-12-n
Saldo al 31-12-n-1
22
2
4.172
33
117
32
1.010
983
0
1
0
0
€ 5.322
€ 1.051
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
Variazioni
20
4.139
86
27
-1
0
€ 4.271
pag. 23 di 33
Gestione finanziaria e patrimoniale
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Componenti positive
Componenti negative
Risultato gestione finanziaria e
patrimoniale
Saldo al 31/12/n-1
Variazioni
7.296
950
8.503
750
-1.207
200
8.246
9.253
-1.007
 Proventi della gestione finanziaria e patrimoniale:
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Da rapporti bancari
Da altri investimenti finanziari
Da patrimonio edilizio
Da altri beni patrimoniali
Totale
Saldo al 31/12/n-1
Variazioni
7.008
288
8.209
294
-1.201
-6
7.296
8.503
-1.207
 Oneri della gestione finanziaria e patrimoniale:
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Su rapporti bancari
Su prestiti
Da patrimonio edilizio
Da altri beni patrimoniali
Totale
Saldo al 31/12/n-1
Variazioni
950
750
200
950
750
200
I proventi finanziari derivano da interessi attivi sui conto corrente e, per quanto attiene agli altri
investimenti finanziari, a obbligazioni di Credito Valtellinese, sottoscritte a fronte dell’emissione
della fidejussione bancaria richiesta dal progetto Invest nel 2011. La diminuzione rispetto al 2011
consegue dalla progressiva riduzione delle giacenze liquide.
Gestione straordinaria
Descrizione
Componenti positive
Componenti negative
Risultato gestione straordinaria
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
3.447
3.138
€ 6.585
Variazioni
16.072
1.967
€ 18.039
-12.625
1.171
-€ 11.454
 Componenti positive della gestione straordinaria:
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Da attività finanziarie
Da attività immobiliari
Da altre attività
Totale
Saldo al 31/12/n-1
3.447
3.447
Variazioni
16.072
16.072
-12.625
-12.625
Sopravvenienze attive derivanti da oneri per attività del CSV accertate per un importo superiore.
 Componenti negative della gestione straordinaria:
Descrizione
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
Variazioni
Da attività finanziarie
Da attività immobiliari
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 24 di 33
Da altre attività
Totale
3.138
3.138
1.967
1.967
1.171
1.171
Sopravvenienze passive per euro 838 derivanti per la quasi totalità da oneri da attività CSV; 2.300
euro da crediti non più riscuotibili da amministrazioni comunali per convenzioni (contributi per
l’apertura di sportelli territoriali) risalenti agli esercizi 2005-2006.
Oneri di Supporto generale
Saldo al 31/12/n
Saldo al 31/12/n-1
Variazioni
487.231
484.003
3.228
ACQUISTI
Descrizione
Saldo al 31-12-n
Saldo al 31-12-n-1
Variazioni
Cancelleria e stampati
580
375
204
Materiale di consumo
4.219
481
3.738
€ 4.799
€ 5.138
Altri acquisti
4.282
Totale
-4.282
-€
339
SERVIZI
Descrizione
Saldo al 31-12-n
Consulenze e servizi professionali
Saldo al 31-12-n-1
Variazioni
46.171
67.762
-21.591
Utenze
4.890
3.904
986
Manutenzioni e riparazioni
2.163
3.978
-1.815
Canoni di assistenza
7.875
0
7.875
Postali e valori bollati
Assicurazioni obbligatorie
447
696
-248
15.925
14.640
1.285
584
3.976
-3.391
Altre assicurazioni
Spese di vigilanza
762
758
5
Spese di pulizia
3.953
4.335
-382
Elaborazioni grafiche e stampe
2.334
Abbonamenti-riviste-internet
Spese di rappresentanza
Altre spese per servizi
Totale
2.334
14
184
-170
851
1.227
-375
6.339
955
€ 92.308
€ 102.414
5.384
-€
10.106
La diminuzione degli oneri per consulenze e servizi professionali è dovuta alla trasformazione di un
contratto di consulenza in collaborazione a progetto.
GODIMENTO BENI TERZI
Descrizione
Saldo al 31-12-n
Affitti passivi
Variazioni
9.843
357
2.106
1.789
317
€ 12.307
€ 11.632
€ 674
Noleggi e leasing passivi
Totale
Saldo al 31-12-n-1
10.201
PERSONALE
Descrizione
Saldo al 31-12-n
Buoni pasto dipendenti
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
5.638
Saldo al 31-12-n-1
6.016
Variazioni
-378
pag. 25 di 33
Collaborazioni a progetto
24.700
Inail
Inps dipendenti
Inps collaboratori
24.700
2.159
656
1.502
47.830
52.617
-4.787
3.333
Quota tfr
3.333
15.729
Rimborso spese dipendenti
14.536
1.193
4.629
3.786
843
167.535
182.136
-14.601
Previdenza complementare
9.389
4.748
4.641
Assistenza sanitaria integrativa
3.088
291
2.797
Altri costi del personale
1.866
2.772
-906
Retribuzioni lorde
Totale
€
285.897
€
267.558
€
18.339
Le collaborazioni a progetto sono classificate tra i costi del personale e non tra i servizi per effetto
dell’applicazione dei criteri concordati con il Coge fondi della Lombardia.
AMMORTAMENTI
Descrizione
Ammortamenti beni immateriali
Ammortamenti beni materiali
Totale
Saldo al 31-12-n
181
351
€
531
Saldo al 31-12-n-1
€
302
302
Variazioni
181
49
230
€
ALTRI ONERI
Descrizione
Saldo al 31-12-n
Abbuoni passivi
Compensi revisori
Contributo istituzionale coordinamenti csv
Irap
Ires
Rimborsi consiglieri
Rimborsi spese volontari
Tasse e servizi locali
Altri oneri gestione dell'area
Totale
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
1
5.153
54.633
27.092
419
3.049
217
231
594
€ 91.390
Saldo al 31-12-n-1
2
9.695
54.810
23.422
334
8.468
229
€ 229
Variazioni
-1
-4.542
-177
3.670
85
-5.418
217
2
594
€ 596
pag. 26 di 33
6. Informazioni inerenti il “Prospetto di sintesi attività CSV”
Proventi
 Attribuzione su programmazione annuale
Descrizione
Proventi da contributi Fondo Speciale ex art 15 legge 266/91- rinvenibili dal Rendiconto Gestionale
(-) imputazione del Fondo Vincolato per completamento azioni dell’esercizio precedente
(-) Imputazione del Fondo Risorse in attesa di destinazione dell’esercizio precedente
(+) valore del Fondo Vincolato per completamento azioni al 31/12/n
(+) valore del Fondo Risorse in attesa di destinazione al 31/12/n
(+) Imputazione della quota parte del Fondo Immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV
(-) utilizzo della Quota parte del Fondo Immobilizzazioni vincolate alle funzioni del CSV
Totale attribuzione su programma annuale
Importo
1.295.206
7.425
-1.749
1.300.882
€
 Proventi finanziari, patrimoniali, straordinari su risorse del FSV o perequativi.
Con l’ausilio di una specifica tabella e degli opportuni commenti e dettagli, raccordare tale valore
con quanto complessivamente riportato nel Rendiconto Gestionale.
Descrizione
Importo
Proventi finanziari su risorse del FSV o perequativi
TOTALE
Proventi patrimoniali su risorse del FSV o perequativi
TOTALE
Proventi straordinari su risorse del FSV o perequativi sopravvenienze attive da attività CSV
TOTALE
0
0
0
0
3.447
3.447
TOTALE
3.447
€
 Funzionamento Co.Ge.
Le spese di funzionamento del Co.Ge sono quantificate dal Coge e trattenute a monte rispetto al
FSV effettivamente disponibile e suddiviso tra i CSV lombardi.
 Residui-risorse vincolate da anni precedenti per completamento azioni
 Residui-risorse non vincolate da anni precedenti
Nell’esercizio 2012 non sono stati utilizzati e non si sono realizzati residui, ne’ liberi ne’ per
completamento azioni.
Il Piano attività e il relativo preventivo indicavano l’utilizzo di euro 109.974 provenienti da Fondo
rischi (fondi vincolati alle funzioni CSV). Il Comitato di gestione ne ha autorizzato l’utilizzo del
70%, pari a euro 76.981,80.
 Altre risorse destinate dall’ente gestore alle attività di CSV
Come già nell’esercizio 2011, sono indicate in questa voce i proventi derivanti dall’applicazione del
Regolamento dei servizi, che prevede l’applicazione di una parziale contribuzione ad alcuni servizi
(corsi di formazione e percorsi di accompagnamento alla rendicontazione contabile e sociale).
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 27 di 33
Descrizione
Contributo corsi di formazione
Contributo percorsi di accompagnamento
Importo
Note
6387
1050
TOTALE
7.437
Oneri
 Oneri di supporto generale – altri oneri (al netto degli ammortamenti)
L’intero ammontare degli oneri di supporto generale indicato nel rendiconto gestionale è da
attribuirsi al FSV. Come meglio precisato sotto al cap. 6, i costi comuni a più aree sono imputati
alle diverse macroaree di competenza, comprese le attività finanziate con fondi diversi dal FSV.
 Oneri finanziari-patrimoniali-straordinari
Descrizione
Importo
Oneri finanziari
0
TOTALE
Oneri patrimoniali
0
TOTALE
Oneri straordinari
TOTALE
730
730
TOTALE
730
Sono imputate al FSV unicamente le sopravvenienze passive direttamente derivanti da attività del
CSV.
 Oneri per attività di missione
Per il commento delle suddette attività si veda il cap. 3.1.2 a proposito degli oneri da attività tipica
del “Rendiconto Gestionale”.
 Acquisti beni c/capitale
Tutti gli acquisti in conto capitale imputati al FSV corrispondono a “costi comuni a piu aree” e sono
pertanto imputati secondo le percentuali di suddivisione indicate al cap. 6; si veda anche la nota
precedente sulle immobilizzazioni (cap. 3).
Di cui destinati
supporto generale
Nuovi beni in c/capitale acquistati nell’anno
Importo
al Di cui destinati alle
attività di missione
Software
€
2.377
€
722
€
1.655
Computer e macchine elettroniche
€
2.904
€
882
€
2.022
Impianti generici (centralina antifurto)
€
1.246
€
379
€
868
Impianto telefonico e rete informatica
€
898
€
273
€
625
TOTALE
€
7.425
€
2.256
€
5.170
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 28 di 33
7. Informazioni inerenti le spese di funzionamento del Comitato di
Gestione
L’ammontare della quota delle spese di funzionamento del Coge è stabilita annualmente dal
Comitato stesso, che provvede a detrarne l’importo dall’ammontare del FSV disponibile per i CSV
lombardi. Tali fondi pertanto non transitano per i singoli CSV.
Le informazioni relative al prospetto di rendicontazione delle attività del Comitato non sono
disponibili in quanto il relativo rendiconto non è ancora pervenuto da parte del Coge.
8. Altre informazioni
 Riepilogo oneri per natura delle aree relative alle attività tipiche e di supporto generale:
Trattamento dei “componenti economici comuni a più aree gestionali”
Si distinguono tre tipologie di costi:
Personale: il costo viene imputato a ciascuna area gestionale e, all’interno di essa, a ciascuna delle
azioni/progetti, sulla base del consuntivo delle giornate annue effettivamente destinate da ciascuno.
In coerenza con le Linee guida per la progettazione delle attività dei CSV lombardi, definite dal
Coordinamento regionale dei CSV con il Coge, l’impegno per una quota inferiore al 10% (per area
gestionale) del tempo lavoro di ciascuno viene considerata trascurabile e non viene imputata. Fanno
eccezione le attività per le quali è prevista una specifica rendicontazione amministrativa del costo
del lavoro (progetto 285, FEI), per i quali l’imputazione del costo è puntuale.
Oneri per acquisti, servizi, godimento beni di terzi e ammortamenti. Le linee guida regionali
sopra citate individuano alcune tipologie di oneri che, se effettivamente destinati ad un uso
“comune”, possono essere considerati comuni a tutte le aree gestionali: acquisti (cancelleria e
stampati, materiali di consumo); servizi (utenze, manutenzioni, canoni, spese di pulizia della sede);
godimento beni di terzi (affitti passivi, noleggi, leasing); ammortamenti (beni immateriali, beni
materiali). Il criterio di imputazione, applicato da tutti i CSV lombardi, fa riferimento al numero
di ore di lavoro del personale complessivamente destinato a ciascuna area gestionale nel preventivo.
Costi specifici di due o più aree gestionali: vengono imputati secondo una percentuale individuata
di volta in volta secondo lo specifico bene/servizio acquistato.
Di seguito si riporta la tabella delle percentuali di suddivisione adottate.
voce
U1.1.1
U1.1.2
U1.1.3
U1.1.4
U1.1.5
U1.1.6
U1.1.7
U1.1.8
U1.2
U3
U6
descrizione aree
promozione del volontariato
consulenza e assistenza
formazione
informazione e comunicazione
ricerca e documentazione
progettazione sociale
animazione territoriale
supporto logistico
altre attività tipiche diverse dalla gestione csv
oneri da attività accessorie
oneri di supporto generale
TOTALE
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
TOTALE
ore/anno
% ripartizione
612
762
643
376
185
140
513
33
232
12
1180
13,05%
16,25%
13,72%
8,02%
3,95%
2,99%
10,94%
0,70%
4,95%
0,26%
25,17%
4.688
100,0%
pag. 29 di 33
Data la caratteristica di essere oneri imputati quota parte su tutte le aree gestionali, si è ritenuto
eccessivo suddividerli, all’interno delle aree, anche tra le singole azioni/progetti. Per questo motivo,
nelle tabelle del cap. 3.2, sono indicate come “oneri generali del servizio di …”
IMPUTAZIONE ONERI PER NATURA - DESTINAZIONE
Descrizione
Consulenza Formazione
Acquisti
Servizi
Informazione e Ricerca
e Progettazione
Comunicazione documentazione Sociale
Animazione
Territoriale
Supporto
logistico
1.420
2.018
1.150
336
254
930
60
67.816
46.624
73.661
37.508
2.660
12.267
462
Godimenti beni
terzi
Personale
7.334
6.192
3.620
1.783
1.374
4.968
316
132.651
76.638
41.369
40.391
23.952
54.432
5.899
Ammortamenti
284
240
140
69
52
191
12
Oneri diversi di
gestione
Totale
209.505
105
131.817
100
120.040
169
80.256
28.292
72.788
6.749
IMPUTAZIONE ONERI PER NATURA - DESTINAZIONE
Descrizione
Sportelli
operativi
Promozione Oneri supporto Totale
generale
FSV
Acquisti
Servizi
395,55
Altre
attività
tipiche
Attività
accessorie
TOTALE
1.110
4.799
12.076
1.597
22
13.696
26.675
92.308
360.377
267.641
4.172
632.190
Godimenti beni
terzi
Personale
5.890
12.307
43.784
7.134
117
51.035
157.394
285.897
818.622
138.078
1.010
957.710
Ammortamenti
228
531
1.749
756
0
2.505
38
191.335
91.390
487.231
91.802
1.328.410
8.563
423.769
5.322
100.365
1.757.501
Oneri diversi di
gestione
Totale
396
 Risorse umane retribuite
TIPOLOGIA DI PRESTAZIONE DI LAVORO: LAVORO SUBORDINATO (DIPENDENTI)
Dipendente
dipendente1
dipendente2
dipendente3
dipendente4
dipendente5
dipendente6
dipendente7
dipendente8
dipendente9
dipendente10
dipendente11
dipendente12
dipendente13
Livello
retributivo
1livello
quadro
3livello
1livello
4livello
3livello
2livello
4livello
3livello
5livello
3livello
3livello
3livello
Tipo di contratto (tempo
determina/indeterminato)
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
% Part Time (full
time = 100%)
100%
100%
75%
100%
100%
68%
100%
100%
100%
63%
75%
50%
90%
Costo
complessivo
annuale
57.089
69.942
10.710
49.696
5.379
26.529
40.534
31.409
32.456
17.683
26.659
20.371
28.350
Di cui
Oneri di
supporto
generale
55.953
5.379
26.529
3.455
10.664
26.932
Di cui Oneri
da Attività
tipica
57.089
13.988
10.710
49.696
40.534
27.954
32.456
17.683
15.996
20.371
1.417
pag. 30 di 33
dipendente14
dipendente15
dipendente16
dipendente17
dipendente18
dipendente19
dipendente20
dipendente21
dipendente22
dipendente23
dipendente24
dipendente25
dipendente26
3livello
4livello
3livello
3livello
3livello
2livello
1livello
2livello
2livello
2livello
4livello
3livello
dirigente
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
indeterminato
determinato
100%
50%
100%
100%
100%
80%
100%
100%
100%
100%
100%
70%
100%
37.053
17.870
32.536
32.723
33.320
34.394
45.669
21.132
38.961
15.875
27.692
12.337
103.084
869.453
14.296
666
6.850
103.084
253.809
37.053
3.574
32.536
32.723
32.654
34.394
38.819
21.132
38.961
15.875
27.692
12.337
615.643
Per costo complessivo annuale: si intende il costo complessivo sostenuto per il dipendente
nell'anno, comprensivo di: retribuzione lorda, oneri sociali e assicurativi, accantonamento Tfr,
rimborsi spese, con l’eccezione dell’IRAP, imputata tra gli oneri diversi di gestione negli oneri di
supporto generale. Il costo non trova perfetta corrispondenza con le risultanze contabili in quanto il
costo del personale non è stato registrato (per la prima metà dell’anno) con riferimento al singolo
dipendente.
Alcuni dipendenti hanno modificato (in diminuzione) il numero di ore settimanali nel corso
dell’anno. nel prospetto sono indicati con la percentuale di orario di lavoro al 31.12. Nell’elenco
è inoltre indicata una dipendente a tempo determinato in sostituzione maternità per parte dell’anno.
TIPOLOGIA DI PRESTAZIONE DI LAVORO: LAVORO PARASUBORDINATO (COCOPRO)
Collaboratore
Costo complessivo annuale
Oneri di supporto generale
Oneri da Attività tipica
Professionista 1
10.791
Professionista 2
25.853
Professionista 3
8.822
8.822
Professionista 4
8.914
8.914
Professionista 5
15.463
15.463
Professionista 6
8.920
8.920
TOTALE
78.763
10.791
25.853
25.853
52.910
TIPOLOGIA DI PRESTAZIONE DI LAVORO: LAVORO AUTONOMO (LIBERI PROFESSIONISTI)
Collaboratore
Costo complessivo annuale
Oneri di supporto generale
Professionista 1
13.600
13.600
TOTALE
13.600
13.600
Oneri da Attività tipica
 Risorse umane non retribuite (lavoro volontario)
Le informazioni di dettaglio sul lavoro volontario sono riportate nel Bilancio sociale.
 Organi di amministrazione e controllo
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 31 di 33
Amministratori
Lo Statuto prevede: “Il Ciessevi si ispira agli articoli 1, 2, 3 della legge 266/91” (art. 1). Gli
amministratori percepiscono pertanto unicamente il rimborso delle spese personali connesse
all’esercizio delle loro funzioni. La tipologia di spese, le modalità di autorizzazione e i relativi
importi rimborsabili sono definiti dal Regolamento apposito approvato dall’Assemblea del
27/10/2008 con delibera A07/08 “Procedura n. 1 Norme per rimborso spese di servizio e di
rappresentanza”.
L’ammontare dei rimborsi spese corrisposti agli amministratori è di euro 3.049.
Occorre segnalare che le spese sostenute dal Presidente nella sua funzione di membro del Consiglio
direttivo e del Comitato esecutivo di CSVnet sono a carico di quest’ultimo. Nel corso dell’esercizio
è stato chiesto a CSVnet il rimborso di spese anticipate per complessivi euro 2.603.
Revisori
Il Collegio dei Revisori percepisce un compenso, stabilito sulla base delle tabelle di riferimento
dell’Ordine dei dottori commercialisti e degli esperti contabili. L’attuale compenso è stato stabilito
con la delibera del Consiglio direttivo del 22/09/2008 n. D29/08 e prevede:
A Per la partecipazione alle verifiche trimestrali di cassa – Euro 1.240,00 annui;
B Per i controlli sul bilancio di esercizio e per la redazione e sottoscrizione della relativa relazione di
bilancio all’Assemblea dei soci – Euro 550,00;
C Per la partecipazione a ciascuna riunione del Consiglio direttivo o dell’Assemblea che non porti
all’ordine del giorno l’approvazione del bilancio annuale e di esercizio, nonché per la partecipazione
a ciascuna riunione del Collegio sindacale ad eccezione di quelle indette per le verifiche trimestrali –
Euro 31,00;
D Per il Presidente del Collegio il compenso di cui ai punti 1 e 2 è maggiorato del 50%
 Locazioni di immobili e finanziarie
Ciessevi non ha in essere operazioni di locazioni attive o finanziarie. I locali adibiti alla sede
centrale di Milano sono di proprietà comunale concessi a Fondazione ESAE e da questa a Ciessevi
con un contratto di subconcessione. Il contratto è scaduto nel 2010; Ciessevi prosegue il pagamento
del canone previsto, in attesa di trasferire la propria sede nell’edificio di via Monte Grappa (vedi
progetto Casa del volonariato).
 Sovvenzioni, donazioni, atti di liberalità, erogazioni di beni o servizi a favore di altri enti
Non sono state effettuare sovvenzioni, donazioni, liberalità, erogazioni di beni o servizi a favore id
altri Enti.
 Servizi e beni ricevuti a titolo gratuito
Ciessevi, oltre all’apporto dell’attività di volontari, di cui si è già dato conto sopra, ha ricevuto a
titolo gratuito il supporto dello Studio legale Latham & Watkins finalizzato alla definizione degli
aspetti contrattuali collegati al progetto VOCE.
 Lasciti
Non si prevedono lasciti a benefico di Ciessevi.
Non sono state effettuate transazioni con parti correlate.
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 32 di 33
9. risultato di esercizio e proposta di delibera
Il risultato di esercizio 2012, suddiviso tra la gestione delle attività CSV e delle risorse proprie
dell’Ente gestore è il seguente:
GESTIONE CSV
a
b
c
d
e
TOT ATTRIBUZIONE FSV 2012 (da prospetto di sintesi)
ALTRE RISORSE destinate alla gestione CSV (da prospetto di sintesi)
TOTALE PROVENTI 266 (a+b)
TOT ONERI 266 (da prospetto di sintesi)
RISULTATO GESTIONE CSV (c-d)
GESTIONE RISORSE PROPRIE
1.300.882
10.884
1.311.766
1.334.816
- 23.050
f
g
h
i
l
TOTALE PROVENTI 2012 (da bilancio)
TOTALE ONERI 2012 (da bilancio)
RISULTATO DI ESERCIZIO (f-g)
RISULTATO GESTIONE CSV (e)
RISULTATO GESTIONE RISORSE PROPRIE (h-i)
1.739.166
1.761.589
- 22.423
- 23.050
627
Dal prospetto sopra riportato si evince che la gestione delle attività CSV ha portato un risultato
negativo.
Occorre nondimeno tenere presente che il preventivo delle attività 2012 presentato al Coge
prevedeva oneri superiori all’attribuzione del FSV per complessivi euro 109.974, da coprire con
l’’utilizzo del Fondo rischi.
Il Coge, con lettera del 26 marzo 2012, autorizzava l’utilizzo di tali risorse con una riduzione del
30% rispetto alla richiesta, ovvero euro 76.982.
Ciò considerato, si evidenzia che la gestione CSV è stata improntata ad un contenimento dei costi
ben superiore a quanto richiesto.
Il risultato della gestione delle risorse proprie dell’Ente riporta invece un risultato positivo.
Come già nei precedenti esercizi, si propone pertanto di deliberare riguardo al risultato di esercizio
come segue:
PROPOSTA DI DELIBERA SU RISULTATO DI ESERCIZIO
copertura disavanzo FSV con fondo rischi
saldo fondo rischi al 31.12.2011
utilizzo per copertura disavanzo FSV (e)
utilizzo per compensare il risultato risorse proprie (trasferimento a riserva dell'associazione) (l)
residuo (non utilizzo)
saldo fondo rischi al 31.12.2012
383.761
109.974
76.982
- 23.050
-627
53.932
360.085
Riserva dell'associazione (fondi vincolati per decisione degli organi statutari)
saldo al 31.1.2011
incremento per risultato gestione risorse proprie 2012 (trasferimento da fondo rischi)
saldo al 31.12.2012
154.560
627
155.187
utilizzo richiesto (preventivo 2012)
utilizzo autorizzato da Coge (70%)
Associazione Ciessevi – Nota integrativa al Bilancio 2012
pag. 33 di 33