RENDICONTO
DELL’ESERCIZIO FINANZIARIO
2013
sommario
Premessa
5
RELAZIONE SULLA GESTIONE
7
1 - Introduzione
8
2 - Riscossione ed erogazione
14
3 - Supporto alla regolazione
26
4 - Attività a favore dei consumatori
32
5 - Ricerca di sistema
34
6 - Organizzazione e personale
36
7 - Applicazione delle norme sul contenimento della spesa pubblica
38
Rendiconto finanziario
39
Conto di bilancio
97
Conto Economico
98
Stato Patrimoniale
100
Nota Integrativa
105
Allegati al Rendiconto
141
A - Situazione del contenzioso al 31 dicembre 2013
142
B - Prospetto dimostrativo delle riduzioni di spesa
182
C - Conto del Patrimonio - Ammortamenti
188
D - Certificazione dell’Istituto cassiere afferente le disponibilità
dei conti correnti al 31 dicembre 2013
E - Certificazione dell’Istituto cassiere relativa agli interessi bancari
189
191
F - Certificazione dell’Istituto cassiere delle rettifiche valuta
effettuate nel 2013
193
G - Certificazione Libretto Postale
194
H - Saldo conto Banco Poste
196
I - Situazione dei residui attivi al 31 dicembre 2013
197
J - Situazione amministrativa al 31 dicembre 2013
198
K - Descrizione Conti di Gestione
199
L - Prospetti Integrativi AEEGSI
212
I. Conto di funzionamento
212
II. Finanziamento del Conto di Funzionamento
214
III. Partite di giro
216
IV. Quadratura singoli c/c con dati di bilancio
224
V. Dettaglio per natura costi della Segreteria Operativa della Ricerca
239
VI. Dettaglio accantonamento fondo rischi e oneri
240
VII. Storno dei residui
242
M - Relazione dei Revisori
244
4
premessa
La presente relazione introduce il Rendiconto della gestione dell’esercizio
finanziario per l’anno 2013 della Cassa Conguaglio per il Settore Elettrico (di
seguito anche: CCSE, Cassa, ovvero Ente), presentato ai sensi degli artt. 3 e 5
del D. Lgs. 26 gennaio 1948, n. 98 (“Disciplina delle casse conguaglio prezzi”),
nonché dell’art. 7.2, dell’Allegato A, alla delibera dell’Autorità per l’energia
elettrica, il gas ed il settore idrico (di seguito anche: Autorità o AEEGSI) del
21 dicembre 2009, GOP 64/09 “Nuovo regolamento di organizzazione e funzionamento della Cassa Conguaglio per il Settore Elettrico” e del “Regolamento di contabilità della Cassa conguaglio per il settore elettrico” approvato dall’AEEGSI, in data 14 gennaio 2011, con delibera GOP 2/11.
Secondo tale normativa, il Ministero dell’Economia e delle Finanze, (di seguito: anche MEF), d’intesa con l’Autorità, approva il rendiconto annuale
della Cassa, entro il 30 giugno dell’anno successivo a quello di esercizio.
A tal fine, la Cassa approva il rendiconto annuale all’Autorità non oltre il 30
aprile dell’anno successivo a quello di esercizio (art. 7.2 dell’Allegato A, alla
deliberazione dell’AEEGSI GOP 64/09).
In data 24 gennaio 2013 l’Autorità, d’intesa con il MEF, con Deliberazione
23/2013/A, ha nominato i nuovi vertici della Cassa: il dott. Andrea Ripa di
Meana in qualità di Presidente, l’ing. Roberto Moneta ed il dott. Diego
Rispoli come componenti del Comitato di gestione.
Il rendiconto dell’esercizio finanziario 2012 è stato trasmesso in via definitiva con nota prot. CCSE, n. 4939, del 26 luglio 2013 ed approvato dal
MEF, d’intesa con l’AEEGSI ottenuta con delibera del 28 novembre 2013, n.
544/2013/I, con lettera Prot. 7602 del 28 gennaio 2014.
5
6
Relazione sulla gestione
1
introduzione
Le principali risultanze economico-finanziarie dell’esercizio appena concluso vengono sinteticamente riportate nella tabella 1.
Più specificamente, la parte istituzionale registra per il 2013 un saldo positivo di circa 1,15 miliardi di euro (nel 2012 era stato negativo 1,8 miliardi),
quale risultato di un considerevole aumento delle entrate ed un leggero
incremento delle uscite. Un ruolo centrale, rispetto all’incremento delle entrate, è attribuibile alle dinamiche del conto A3, che beneficia di un incremento dell’aliquota finalizzato ad un riequilibro del conto stesso.
Nel dettaglio:
per le entrate vanno considerati:
→→ Il forte incremento dei gettiti della componente A3 (circa 2 miliardi di Euro);
→→ la crescita rispetto all’esercizio precedente di alcune componenti tra le
quali spiccano: regimi tariffari speciali (+ 300 milioni di euro ca), perequazione trasporto elettrico (+ 300 milioni di euro ca), risparmio energetico GAS (+ 400 milioni di euro ca);
→→ interessi bancari in forte aumento rispetto al 2012 in relazione alla
maggiore giacenza media;
→→ interessi di mora in notevole aumento rispetto al periodo precedente
8
grazie anche ai recuperi relativi agli aiuti illegittimi nei confronti di Alcoa Trasformazioni SRL, Eurallumina e Portovesme per circa 50 milioni
di Euro nonché 700 mila euro ca. incassati per interessi per ritardato
pagamento imputati ad Enel;
per le uscite si registra:
→→ l’ aumento delle uscite della componente A3, circa 1,3 miliardi di Euro,
rispetto a 0,7 miliardi di Euro del 2012;
→→ il versamento al Bilancio dello Stato per 135 milioni di Euro avvenuto a
dicembre 2013 per effetto della legge finanziaria 2005 art. 1, comma
298 legge 30 dicembre 2004 n. 311 e della legge finanziaria 2006 art. 1,
comma 493 legge 23 dicembre 2005 n. 266;
→→ il versamento al Bilancio dello Stato per 300 milioni di Euro avvenuto a
dicembre 2013 per effetto dell’applicazione del decreto legge 31 agosto 2013 n. 102 convertito con modificazioni con la legge 28 ottobre
2013 n. 124;
per la parte di funzionamento:
→→ l’aumento delle spese di funzionamento è sostanzialmente riconducibile all’aumento dei costi del personale dovuti a: insediamento del nuovo
comitato di gestione (tre unità rispetto ad una), aumento del personale
(vedasi paragrafo 6), incremento del ricorso a lavoro straordinario in relazione ai crescenti compiti attribuiti alla Cassa. Le spese per immobilizzazioni sono sostanzialmente in linea con l’esercizio precedente.
Tabella 1: dati di sintesi economico finanziari
2013
2012
Var %
Proventi
6.378.945.191
2.758.137.795
+131%
Contributi
5.223.499.141
4.587.699.038
+14%
Saldo
1.155.446.050
-1.829.561.243
163%
Interessi Finanziari netti
61.636.654
42.893.162
+44%
Interessi di mora
51.583.791
10.664.332
50.537.393
10.269.497
1.046.398
394.836
+165%
Costi di funzionamento
5.712.696
5.104.608
+12%
Immobilizzazioni
1.245.366
1.196.675
+4%
Totale
6.958.062
6.227.440
+12%
Di cui:
Recuperi Aiuti di Stato
Altro
9
Nuove attività
Nel corso del 2013 l’attività istituzionale si è incrementata per effetto di diverse deliberazioni dell’Autorità per l’energia elettrica, il gas e idrico. Nella
seconda metà del 2013, in particolare, sono state emanate numerose deliberazioni che avranno effetto già a decorrere dall’esercizio corrente.
Si evidenziano nel seguito quelle di maggiore impatto operativo e rilevanza
economica.
Nel settore elettrico:
Incentivazioni a favore delle imprese a forte consumo di energia
Il decreto del 5 aprile 2013, redatto dal Ministro dell’Economia e delle Finanze, di concerto con il Ministro dello Sviluppo Economico, ha definito, per le
imprese con forte consumo di energia elettrica che operano nel settore manifatturiero, le caratteristiche necessarie per ottenere i benefici derivanti dalla
riduzione del costo dell’energia, ed ha affidato alla Cassa il censimento dei
soggetti in questione ed all’Autorità la determinazione delle modalità attuative di detto provvedimento.
Con le deliberazioni 437/2013/R/eel e 467/2013/R/EEL, l’Autorità:
→→ ha definito gli aspetti operativi di prima applicazione, necessari per attivare la raccolta dei dati dichiarati dai potenziali beneficiari e, quindi, per
la costituzione del primo elenco di imprese a forte consumo di energia
elettrica aventi diritto alle agevolazioni;
→→ ha proceduto ad una prima rideterminazione degli oneri generali, A2,
A3, A4, A5 e AS, prevedendone l’effettiva riduzione per le imprese a
forte consumo di energia;
→→ sulla base degli indirizzi forniti dal Ministro dello Sviluppo Economico
circa l’urgenza di procedere all’attivazione del meccanismo di riconoscimento delle agevolazioni, ha stabilito:
-- che detto riconoscimento avesse decorrenza dal 1° luglio 2013;
-- un meccanismo di acconto del beneficio, stabilendo che l’anticipazione relativa al secondo semestre 2013 fosse effettuata sulla base
dei consumi di energia elettrica effettivi dell’anno 2012, salvo procedere a successive verifiche e ai relativi conguagli, non appena disponibili i dati effettivi del secondo semestre 2013 e, dunque, nel
corso del 2014.
Le scadenze stabilite per i riconoscimenti in esame sono:
→→ il 31 marzo 2014, per il riconoscimento dell’anticipazione sull’agevolazione relativa al 2° semestre 2013, calcolata sulla base dei dati dichiarati
10
dalle imprese per l’anno 2012;
→→ il 31 dicembre 2014, per la relativa regolazione di conguaglio;
→→ in data 28 marzo 2014 l’Autorità, delibera 148/2014/R/EEL ha previsto
un sistema di garanzie quale condizione necessaria per il riconoscimento delle anticipazioni alle imprese a forte consumo di energia elettrica.
La Cassa sta provvedendo a recepire detto sistema.
Considerata l’urgenza e la complessità degli aspetti operativi connessi a tale
argomento, gli uffici di Cassa e dell’Autorità hanno sviluppato le proprie attività in stretta collaborazione garantendo ottimi risultati.
Nel settore gas:
Meccanismo per la promozione della rinegoziazione dei contratti pluriennali di approvvigionamento di gas naturale
Con la deliberazione 293/2013/COM l’Autorità ha istituito il ”Conto per la
copertura del meccanismo per la rinegoziazione dei contratti pluriennali di
approvvigionamento di gas naturale” (Conto CPR), alimentato dalla componente CPR posta a carico dei clienti finali a decorrere dal 1° ottobre 2013
da parte degli esercenti la vendita di gas. Le risorse del Conto CPR sono
destinate alla copertura degli oneri connessi all’incentivazione della rinegoziazione dei contratti di approvvigionamento gas di lungo periodo, stabilita
dall’Autorità con la medesima deliberazione.
Con la deliberazione 447/2013/R/GAS l’Autorità ha definito le modalità
di funzionamento del meccanismo e ha previsto che i soggetti ammessi al
meccanismo di rinegoziazione, debbano produrre una garanzia a copertura delle obbligazioni insorgenti dalla loro ammissione.
Alla CCSE è stata demandata anche la predisposizioni di un apposito Regolamento a riguardo, nonché la gestione di dette garanzie, che devono
essere aggiornate su base annuale.
Le relative attività sono operative dal 1° ottobre 2013 e, come prima detto,
riguardano le dichiarazioni ed i versamenti bimestrali da parte degli esercenti la vendita nel settore gas, in precedenza non amministrati da CCSE.
In relazione a ciò, il numero degli operatori, i flussi di dati e le movimentazioni economiche gestite da CCSE sono incrementati in modo consistente.
Attuazione delle disposizioni in materia di oneri per il sostegno della
cogenerazione ad altro rendimento (CAR) (deliberazione 405/2013/R/
COM)
Il decreto interministeriale 28/12/2012 ha trasferito le responsabilità delle attività di gestione, valutazione e certificazione dei risparmi correlati a
progetti di efficienza energetica condotti nell’ambito del meccanismo dei
11
certificati bianchi dall’Autorità al GSE. A seguito di tale trasferimento di responsabilità l’articolo 4.1 della deliberazione 405/2013/R/COM ha previsto
che il GSE trasmetta alla Cassa una rendicontazione dell’ammontare dei costi residui sostenuti nell’espletamento delle attività di ritiro dei certificati
bianchi di cui al decreto 5 settembre 2011, subordinandone il rimborso alla
trasmissione da parte del medesimo GSE delle informazioni necessarie ai
fini dell’espletamento dei compiti di regolazione e monitoraggio in capo
all’Autorità. Il modello di rendicontazione, presentato congiuntamente da
GSE e Cassa, è stato definitivamente approvato dall’Autorità con determina
4 marzo 2014.
Nel settore idrico:
Implementazione e gestione del meccanismo per la compensazione dei
minori ricavi dei gestori del settore idrico delle aree dell’Emilia Romagna,
Veneto e Lombardia colpite dal sisma del maggio 2012 (deliberazione
6/2013/R/COM)
Il decreto legge n. 74 del 6 giugno 2012 ha introdotto agevolazioni – anche di natura tariffaria – per le utenze del settore idrico, situate nei comuni
interessati dagli eventi sismici del maggio 2012, individuando la copertura
delle agevolazioni attraverso specifiche componenti tariffarie, disciplinate
con provvedimenti dell’autorità di regolazione del settore.
Con la delibera 6/2013 del gennaio 2013 – successivamente modificata ed
integrata dalle delibere 105/2013, 118/2013 e 529/2013 – l’Autorità ha istituito la componente tariffaria UI1, applicata dai gestori del settore idrico ai
volumi fatturati per i servizi di acquedotto, fognatura e depurazione, il cui
gettito alimenta il Conto per la perequazione dei costi relativi ai servizi di acquedotti, fognatura e depurazione (Conto UI1) gestito da Cassa conguaglio.
La componente UI1 è utilizzata per compensare i gestori del settore idrico
per i minori ricavi derivanti dal riconoscimento delle agevolazioni tariffarie alle popolazioni delle regioni colpite dagli eventi sismici nei giorni 20
maggio e successivi, per il periodo dal 20 maggio 2012 al 19 maggio 2014.
Le richieste di compensazioni sono inviate dai gestori a Cassa conguaglio
e raccolte su base quadrimestrale; gli importi richiesti vengono erogati da
Cassa entro due mesi dalla scadenza di ogni quadrimestre.
Per la gestione della componente UI1, Cassa conguaglio ha sviluppato un
apposito DataEntry on-line, attraverso il quale si interfaccia oggi con oltre
500 gestori del settore idrico, censiti nell’Anagrafica Operatori CCSE.
Appare inoltre opportuno segnalare che nel DDL “Disposizioni in materia
ambientale per promuovere misure di green economy e per il contenimento dell’uso eccessivo di risorse naturali” (collegato alla legge di stabilità
2014), deliberato dal Consiglio dei ministri il 15 novembre 2013, si dispone
12
all’articolo 24 l’istituzione del Fondo di garanzia delle opere idriche gestito
da Cassa conguaglio e alimentato da un’apposita componente tariffaria, a
sostegno degli investimenti nel settore. La proposta della creazione di un
Fondo di garanzia era stata avanzata nel corso del procedimento avviato
dall’Autorità con la deliberazione 110/2013 del marzo 2013, avente ad oggetto il riconoscimento del valore residuo degli investimenti alla scadenza
delle concessioni per la gestione del servizio idrico.
Gestione Finanziaria
Per quanto riguarda la gestione finanziaria, si segnalano:
→→ Il miglioramento delle attività di recupero crediti che ha consentito
l’individuazione ed il recupero di crediti per circa 58 milioni di euro nel
2013. E’ proseguita inoltre l’attività di concessione di piani di rientro ad
imprese in difficoltà secondo i requisiti adottati dalla Cassa e condivisi
con l’AEEGSI. Inoltre, in alcuni casi in cui le attività di recupero sono risultate particolarmente complesse, si è ricorso al recupero coattivo (vedasi recupero crediti);
→→ l’ottimizzazione dei rendimenti delle giacenze. L’attuale rendimento riconosciuto alla Cassa è pari all’Euribor a 6 mesi (base 360) maggiorato
di 381,25 bps. Sono state pertanto interrotte le modalità alternative di
gestione dei fondi (Time Deposit e libretto postale) non più convenienti;
→→ lo sviluppo dell’attività di impresa che viene descritta più in dettaglio
nel capitolo successivo.
13
2
Riscossione
ed erogazione
L’attività di riscossione ed erogazione è stata puntualmente regolata
dall’Autorità attraverso i Testi Integrati e le varie deliberazioni ad essi collegati. Nel 2013 sono stati istituiti n. 6 nuovi Conti di gestione:
→→ Conto per la copertura delle agevolazioni riconosciute alle imprese a
forte consumo di energia elettrica;
→→ Conto per la copertura del meccanismo per la rinegoziazione dei contratti pluriennali di approvvigionamento del gas naturale;
→→ Fondo operatori per inadempienze sul mercato del gas;
→→ Conto Gettito Aste Stoccaggio riduzione tariffe di distribuzione;
→→ Conto Gettito Aste riduzione tariffe di trasporto;
→→ Conto per la perequazione dei costi relativi ai servizi di acquedotto,
fognatura e depurazione.
Al 31 dicembre 2013 risultano attivi presso CCSE n. 53 Conti di gestione, ognuno dei quali finalizzato a registrare le partite economiche di riferimento derivanti dagli specifici meccanismi regolatori stabiliti dall’Autorità. Una descrizione di sintesi dei Conti di gestione attivi presso CCSE, è riportata nell’allegato K.
14
Si registra un significativo miglioramento della Cassa nel rispetto della tempistica nelle erogazioni istituzionali: nel secondo semestre del 2013 l’80% ca
delle erogazioni istituzionali è stato pagato in tempo o con un ritardo inferiore a 5 giorni lavorativi.
Settore elettrico
Nella tabella 2 sono riportati i valori corrispondenti ai consumi di energia
fatturati e dichiarati nei medesimi periodi.
Tabella 2: gettiti delle principali componenti
Componente
Tariffaria
Descrizione
Energia soggetta in Gwh
2010
2011
2012
2013
Δ%
20122013
A2
Oneri nucleari
268.655
265.239
264.411
255.303
-3,44%
A3
Fonti rinnovabili
268.371
265.232
264.193
257.063
-2,70%
A4
Regimi tariffari
speciali
268.537
265.308
264.415
257.278
-2,70%
A5
Ricerca
di sistema
264.745
262.090
264.288
257.284
-2,70%
AS
Bonus elettrico
264.467
262.697
261.759
254.844
-2,65%
MCT
Misure di
compensazione
territoriale
293.870
287.769
286.093
276.847
-2,64%
UC3
Perequazione
elettrica
284.106
280.810
278.437
268.607
-3,23%
UC4
Integrazioni
tariffarie IEM
277.473
274.347
271.868
260.032
-4,35%
UC6
Qualità del
servizio
144.927
140.971
141.158
138.448
-1,92%
UC7
Efficienza
energetica
21.145
279.476
277.715
268.512
-3,31%
EF-EN
Efficienza
energetica
(penale per consumo eccessivo)
7.015
6.402
6.688
5.794
-13,37%
PCV
Costi di commercializzazione
55.018
49.111
46.462
40.981
-11,80%
La tabella 2 evidenzia il decremento dei valori di energia “soggetta” nel
2013, rispetto al 2012, che conferma il momento di recessione che il paese
sta attraversando.
15
Rendicontazione del conto A3
Il Conto A3 rappresenta il Conto di gestione di maggiore rilievo gestito dalla
Cassa.
La tabella che segue rappresenta una rendicontazione delle movimentazioni
2013 in capo alla Cassa.
Tabella 3: rendicontazione A3
Situazione patrimoniale al 1° gennaio 2013
milioni di Euro
Saldo banca
24,10
Debiti verso altri Conti
-1.336,07
Credito dal GSE
396,54
Totale
-915,43
Movimenti finanziari anno 2013
Entrate finanziarie
milioni di Euro
gettito A3
104,60
interessi
3,71
Anticipazioni da altri Conti
837,31
Altre partite varie
103,34
Versamenti da GSE
1.835,93
Totale
2.884,89
Uscite finanziarie
milioni di Euro
erogazioni varie
140,86
erogazioni a GSE
1.190,27
Restituzioni ad altri Conti
1.083,48
Altre partite varie
102,45
Totale
2.517,06
Saldo dell’anno
367,82
Situazione patrimoniale al 31 dicembre 2013
milioni di Euro
Saldo banca
Debiti verso altri Conti
Debito verso il GSE
Totale
391,92
-1.089,9
-3,14*
-701,12
*Fonte: protocollo 6668 GSE del 17/01/2014 destinata a CCSE e all’AEEGSI per conoscenza.
16
L’anno 2013 registra un miglioramento della posizione complessiva di deficit del Conto A3, derivante dagli incrementi progressivi della componente tariffaria A3 stabiliti dall’Autorità, proprio con l’obiettivo di garantire il
progressivo riequilibrio del Conto. Tenuto conto dei primi risultati dell’anno
2014, detto obiettivo è in fase di raggiungimento.
Settore Gas
Nella tabella che segue si pongono a confronto i volumi di gas relativi alle
principali componenti del settore GAS, come consuntivati nell’anno 2013
rispetto all’anno 2012.
Tabella 4: valori delle principali componenti
Componente
Descrizione
Volumi di gas in milioni di smc
Anno 2012
Anno2013
Δ%
20122013
RE
Efficienza
energetica
32.495
33.739
3,83%
RS
Qualità servizi
32.483
33.739
3,86%
GS
Bonus GAS
16.679
17.343
3,98%
UG1
Perequazione
32.495
33.739
3,83%
UG2
Vendita
dettaglio
32.524
34.614
6,42%
FGRT
Garanzia teleriscaldamento
32.495
33.739
3,83%
CSTI
Sviluppo
tecnologico
32.495
33.739
3,83%
Settore idrico
Nella tabella che segue si riportano i volumi dichiarati per la componente
UI1 istituita dall’Autorità con la deliberazione 6/2013/R/COM a partire dal
1 gennaio 2013.
Tabella 5: volumi dichiarati per l’anno 2013
Componente
Tariffaria
UI1
Volumi dichiarati (m3)
Acquedotto
Depurazione
Fognatura
3.023.397.981
2.485.651.565
2.548.913.097
17
Attività d’impresa
La Cassa negli ultimi anni è stata coinvolta in alcune attività d’impresa che
hanno ampliato l’ambito di operatività della Cassa stessa richiedendo un
ampliamento delle competenze necessarie all’interno dell’Ente, in particolar
modo per i risvolti fiscali di dette attività.
L’Agenzia delle entrate con risposta N. 954-438/2012 del 22 ottobre 2013
all’interpello, richiesto a seguito dell’estensione dell’attività di Market coupling prevista dalla delibera 560/2012/R/EEL, ha riformato l’interpretazione data nell’interpello nr. 954-173/2012 che aveva qualificato i redditi derivanti dal Market coupling disciplinati con delibera dell’AEEGSI 217/2012/
REEL, come redditi di capitale, ritenendo gli stessi redditi d’impresa. Inoltre,
nel medesimo interpello, vengono ricondotti a reddito d’impresa gli interessi maturati sulle anticipazioni concesse dalla Cassa in ottemperanza alle
diverse delibere dell’Autorità che hanno disciplinato la materia e vengono
riportate nel seguente paragrafo “b”.
Market Coupling Italia-Slovenia
Dal 1° gennaio 2011, parte della capacità di trasporto sull’interconnessione
Italia-Slovenia è allocata attraverso uno specifico sistema di asta implicita
denominato market coupling (MC).
Per l’anno 2013, l’AEEGSI, con la delibera n. 560/2012/R/eel, ha chiesto alla
CCSE di svolgere, nel meccanismo di MC, il ruolo di anticipatore di liquidità
in relazione allo sfasamento tra i tempi di pagamento delle partite di energia nel mercato sloveno (2 giorni) ed in quello italiano (circa 75 giorni).
La Cassa, pertanto, per tutto il 2013, ha effettuato pagamenti quotidiani
alla controparte slovena (il TSO Eles) per conto del GME.
I pagamenti sono stati di importi compresi tra 500.000 (cinquecentomila)
e 1.000.000 (un milione) €, per un’anticipazione complessiva, per il 2013,
mediamente dell’ordine dei 60 milioni di Euro.
La delibera 560/2012/R/EEL ha anche disposto che, per le anticipazioni di
liquidità previste nell’ambito del market coupling, fosse istituito presso la
Cassa un apposito Conto di gestione (MKTCP), alimentato tramite prelievi
da altri conti di gestione e che allo stesso conto vengono addebitati anche i
maggiori costi, sostenuti da CCSE, derivanti da questa specifica attività.
La liquidità anticipata è stata restituita a Cassa dal GME secondo le tempistiche di pagamento del mercato elettrico italiano (il 16° giorno lavorativo
del 2° mese successivo a quello cui le anticipazioni fanno riferimento) ed
aumentata di interessi pari a quelli riconosciuti a CCSE dall’istituto cassiere.
Al termine del 2013 l’AEEGSI, con la delibera 609/2013/R/EEL, ha esteso il
ruolo della Cassa ad, almeno, tutto il 2014. Il meccanismo di funzionamento
rimane sostanzialmente invariato ad eccezione del subentro di BSP (gestore
18
del mercato elettrico sloveno) ad Eles nel ruolo di Central Counter Party per
la Slovenia;
Anticipazioni
Di seguito si riportano le casistiche riconducibili alle fattispecie individuate
nell’interpello citato:
→→ delibera 166/11 Novembre 2011– Anticipazioni di perequazione - (interessi per circa € 4,6 milioni nel 2012). Le erogazioni sono state effettuate
alla fine dell’anno 2011 e conguagliate nell’anno 2012 quale differenza
tra le somme effettivamente spettanti e l’importo riconosciuto al lordo
dei citati interessi;
→→ delibera 167/11 Novembre 2011 – Anticipazioni risparmio energetico
2011 - (interessi per circa € 7 milioni nel 2012).
Per le due fattispecie suesposte la Cassa ha provveduto a determinare il saldo
IRES 2012 che è risultato essere pari ad euro € 3.1 milioni ca;
→→ delibera 199/11 Dicembre 2011 - Erogazione ad Enel Distribuzione (interessi per circa € 6 milioni nel 2012)
L’allegato B alla deliberazione dell’Autorità ARG/elt 199/11 (TIME –
Testo Integrato per l’erogazione del servizio di misura dell’energia
elettrica), ha determinato i meccanismi per la perequazione dei ricavi
di misura per i punti di prelievo in bassa tensione e ha stabilito anche
una “Integrazione dei ricavi di misura a copertura del costo residuo non
ammortizzato dei misuratori elettromeccanici sostituiti con misuratori
elettronici ai sensi della deliberazione n. 292/06” (articolo n. 15), da riconoscersi annualmente in misura forfettaria fino al 31 dicembre 2027.
Limitatamente al periodo 2012 – 2015, l’articolo 15.4 del TIME, ha previsto che le imprese potessero richiedere il riconoscimento, in un’unica
soluzione, dell’integrazione dei ricavi spettanti e la Cassa, informata
l’Autorità, dovesse erogare quanto ad esse dovuto entro 30 giorni dalla
richiesta, a valere dal Conto UC3.
→→ delibera 235/2012 Giugno 2012 – Anticipazioni a favore delle popolazioni colpite dagli eventi sismici (Interessi da definire).
Per quanto riguarda questa fattispecie sono state definite dall’Autorità le modalità di restituzione alla Cassa delle somme anticipate
agli esercenti l’attività di vendita. A fronte di anticipazioni pari ad €
49.724.542,55 sono state restituite da parte delle imprese beneficiarie
somme pari ad € 38.902.536,12 le quali hanno maturato a fine 2013
interessi attivi per 1.179.456,67 (di cui incassati € 642.725,57).
→→ delibera 528/2013 Novembre 2013 - Anticipazioni effettuate a favore
delle imprese elettriche minori.
19
In questa fattispecie rientra l’erogazione a favore di SEA Favignana alla quale
sono stati anticipati € 2.774.334,97 a luglio 2013 che hanno maturato interessi attivi per € 31.190,16. Detti interessi sono stati già recuperati dalla Cassa
in quanto regolati nell’ambito della erogazione a favore di SEA Favignana
per € 3.597.838,64 avvenuta il 27 dicembre 2013 a seguito della deliberazione AEEGSI n. 528/2013.
Nella fattispecie in oggetto rientrano anche le anticipazioni versate a favore
di SIPPIC Spa che complessivamente ammontano ad € 21.115.555,92 e dalle quali sono maturati interessi per € 202.051,28. Si rammenta che, in data
22 gennaio 2014, il Comitato di gestione della CCSE, ha ritenuto opportuno
sospendere la richiesta degli interessi attivi derivanti da tali anticipazioni in
attesa della sentenza del Consiglio di Stato in merito al ricorso presentato
dall’AEEGSI contro la sentenza TAR N.681/2013.
Tabella 6: Anticipazioni (in euro)
Delibera
Fattispecie
217/2012
Market Coupling
(erogazione annuale 2012)
560/2012
Market Coupling
(erogazione giornaliera)
166/2011
TIT 2010*
199/2011
TIME
(Enel Distribuzione Spa)
198.698.394
199/2011
TIME
(Acea Distribuzione Spa)
199/2011
TIME
(Amet Spa)
235/2012
Eventi sismici
528/2013
Imprese elettriche minori
(SEA Favignana)
2.774.335
528/2013
Imprese elettriche minori
(SIPPIC)
21.115.556
588.099.924
Totale
complessivo
Anticipazione
Interessi (al
31/12/2012)
Interessi (al
31/12/2013)
862.733
362.513
1.225.245
240.765.611
1.475.436
1.475.435
10.501.258
493.174
493.174
6.189.491
6.809.623
12.999.115
10.325.014
183.819
301.138
484.957
195.215
3.427
5.694
9.121
49.724.543
406.945
772.512
1.179.457
31.190
31.190
66.773
135.279
202.051
7.713.188
10.386.558
18.099.744
54.000.000
Totale
Interessi
* la quota anticipazione è data dalla differenza tra il saldo di perequazione e l’anticipazione non attualizzata
** la competenza è determinata al momento della regolazione 20
Recupero crediti
L’attività di recupero crediti, nel corso del 2013, ha consentito il recupero di
58 milioni di Euro, corrispondenti al 71% del totale delle procedure di recupero ordinarie al 31.12.2013 (Il dato è relativo alle intimazioni inviate attraverso
i sistemi informativi dedicati). Tale dato appare in leggera flessione rispetto al
medesimo periodo dell’anno precedente quando il rapporto si era attestato
al 74%. Detta flessione, è imputabile, tra l’altro, all’inclusione nel perimetro
di riferimento, dei crediti relativi ai saldi di perequazione (che ammontano a
circa il 40% del totale), che non sono presenti per il 2012 e hanno presentato
maggiori difficoltà di recupero. Nella tabella 7a vengono illustrati i risultati
raggiunti nell’esercizio, con evidenza dei crediti recuperati per anno di provenienza. Nella tabella 7b viene posto a confronto il dato al 31.12.2012 con il
dato al 31.12.2013 in termini di percentuale di recupero sullo stock complessivo dei crediti intimati per anno di provenienza; da notare l’avvenuto incasso
della quasi totalità dei crediti provenienti dagli esercizi 2009 e 2010.
Tabella 7a: recupero crediti per anno di provenienza
(in milioni di €)
Recuperato
Da recuperare
Anno
2012
2013
2012
2013
2009
0,24
0,12
0,02
-
2010
2,03
0,37
0,33
0,45
2011
6,38
4,45
3,17
7,29
2012
12,18
37,31
7,85
17,64
2013
-
15,68
-
12,07
Totale
20,83
57,93
11,37
37,45
Tabella 7b percentuale di recupero sul totale delle intimazioni (%)
Recuperato
Da recuperare
Anno
al
31.12.2012
al
31.12.2013
al
31.12.2012
al
31.12.2013
2009
99,2
100,0
0,8
0,0
2010
96,0
94,9
4,0
5,1
2011
75,5
65,9
24,5
34,1
2012
60,8
73,7
39,2
26,3
2013
-
56,5
-
43,5
Totale
74,0
71,0
26,0
29,0
In materia di recupero crediti è opportuno illustrare lo stato dei recuperi
amministrativi originati dalla decisione della Commissione Europea del 19
novembre 2009 C (2009) 8112 e dalla decisione CE del 23 febbraio 2011,
21
relativa agli aiuti di Stato C38/B/2004 (ex NN 58/2004) e n. C13/2006 (ex
N587/2005), che ha dichiarato l’illegalità della proroga del regime tariffario
speciale disposta ai sensi della legge n. 80/2005, stabilendo, pertanto, la cancellazione di tutti i pagamenti futuri e il recupero degli aiuti già erogati a
favore di Alcoa Trasformazioni S.r.l. e in favore di Portovesme S.r.l., ILA S.p.A.,
Eurallumina S.p.A. e Syndial S.p.A. (cfr. Tav. 11).
Come noto, ai sensi, dell’art. 34, comma 2, del D.L. 18 ottobre 2012, n. 179,
convertito con legge 17 dicembre 2012, n. 221: “Le somme ancora da restituire alla Cassa conguaglio per il settore elettrico in attuazione della decisione
della Commissione europea 2010/ 460/CE del 19 novembre 2009 relativa agli
aiuti di Stato C38/A/04 e C36/B/06 e della decisione 2011/746/UE della Commissione, del 23 febbraio 2011, relativa agli aiuti di Stato C38/B/04 e C13/06,
sono versate dalla stessa Cassa conguaglio all’entrata del bilancio dello Stato
entro tre mesi dal ricevimento da parte dei soggetti obbligati, per essere riassegnate, nel medesimo importo, ad un apposito capitolo di previsione della
spesa del Ministero dello sviluppo economico e destinate ad interventi del Governo a favore dello sviluppo e dell’occupazione nelle regioni ove hanno sede
le attività produttive oggetto della restituzione”.
Tale disposizione è entrata in vigore in data 19 dicembre 2012, a decorrere
dalla quale i versamenti effettuati in favore della CCSE sono stati erogati al
Dipartimento per lo sviluppo e la coesione economica del MSE.
In particolare, ad oggi, sono stati versati al Bilancio dello Stato € 151.459.725,01,
mentre sono stati compensati dall’Agenzia delle Entrate alcuni dei crediti IVA
vantati dalle società Eurallumina e Portovesme, tramite liquidazione di un importo totale pari ad € 18.722.623,67 (comprensivo di interessi), con vincolo di
commutazione in quietanza di entrata sul relativo capitolo di spesa del MSE.
Nel mese di marzo 2014, verranno versati al Bilancio dello Stato ulteriori €
50.808.201,21, già incassati dalla CCSE.
La somma non ancora incassata e da versare e/o compensare in favore del
Bilancio dello Stato è pari ad € 9.344.019,96 con interessi aggiornati al 31
dicembre 2013.
Alcoa Trasformazioni S.r.l.. In data 30 dicembre 2013, la società ha provveduto a versare alla CCSE un’ultima tranche di importo pari ad € 50.109.241,67
(da versare al Bilancio dello stesso con valuta 27 marzo 2014).
L’importo residuo da recuperare, con interessi aggiornati al 31 gennaio 2014,
è pari ad € 5.288.790,75, per il pagamento della quale, in data 24 gennaio
2014, è stata trasmessa apposita intimazione con scadenza 31 gennaio 2014.
Per quanto concerne il giudizio instaurato dalla CE innanzi alla Corte di Giustizia Europea, in data 17 ottobre 2013, la Corte di Giustizia Europea ha reso
pubblica la decisione con la quale l’Italia è stata condannata per inadempimento della decisione CE con condanna alle spese.
Tale esito era certo, poiché, come noto, la decisione Ce che ha disposto il recupero è stata notificata in data 20.11.2009 e stabiliva che il recupero dovesse
avvenire entro 4 mesi dalla notifica (20 marzo 2010).
22
Di conseguenza, l’oggetto del giudizio è consistito nel verificare se l’Italia
avesse o meno adempiuto nei termini prescritti, a prescindere dalle successive
azioni di recupero intraprese.
Da ultimo, si precisa che ai sensi dell’articolo 260 del TFUE, la Commissione
può proporre ricorso dinanzi alla Corte di Giustizia, a seguito dell’inadempimento accertato innanzi alla Corte stessa (come in questo caso è avvenuto
con la decisione allegata), al fine di far comminare allo Stato membro una
sanzione.
Eurallumina S.p.A.. Il credito vantato da CCSE ammontava a € 5.208.152,05.
La società ha provveduto a versare alla CCSE l’importo di € 1.698.000,00 in
tre soluzioni da 566.000,00 alle date del 23 novembre 2012, del 31 dicembre
2012 e del 30 gennaio 2013. Un’ulteriore somma pari ad € 4.548.756,17 è
stata compensata dall’Agenzia delle Entrate con il credito IVA vantato dalla
società, mentre in data 6 dicembre 2013, Eurallumina S.p.A. ha provveduto a
versare una somma pari ad € 698.959,54 (versati al Bilancio dello Stato con
valuta 6 marzo 2014).
L’importo residuo da recuperare è pari ad € 287.452,18, con interessi al 31
dicembre 2013.
Portovesme S.r.l.. Per quanto riguarda la società Portovesme, l’Agenzia delle Entrare ha provveduto a liquidare in compensazione una parte del credito IVA della società, per un importo complessivo pari ad € 14.173.867,50.
L’importo residuo da recuperare è pari ad € 3.774.774,75 al 31 dicembre 2013.
ILA S.p.A.. In relazione alla società ILA, come noto, in data 8 novembre 2012,
il Collegio dei curatori ha comunicato il deposito del progetto di ripartizione parziale delle somme a favore dei creditori sociali, con il quale è stata
esclusa la soddisfazione del credito vantato dalla CCSE, nella qualità di creditore chirografario.
Nel giudizio instaurato dalla Commissione Europea innanzi alla Corte di Giustizia per mancata esecuzione della decisione CE 23 febbraio 2011, in data
12 dicembre 2013, è stata pubblicata la decisione con la quale l’Italia è stata condannata per mancato adempimento alla decisione CE del 23 febbraio 2011. L’oggetto del giudizio riguardava la verifica dell’adempimento, da
parte dell’Italia, del recupero nei termini prescritti, ovvero entro 4 mesi dalla
notifica della decisione CE (scaduti il 24 giugno 2011).
Allo stato, la CE non ha ancora attivato il giudizio finalizzato a comminare le
sanzioni nei confronti dell’Italia.
Per quanto concerne il diritto interno, occorre segnalare che l’intimazione di
pagamento nei confronti di Alcoa Trasformazioni S.r.l. del 12 febbraio 2013, è
stata impugnata innanzi al Tar Lombardia, Milano e il giudizio è fissato per la
discussione nel merito al 19 giugno 2014.
La CCSE ha provveduto ad intimare nuovamente il pagamento della
somma pari ad € 78.015.108,36, con interessi al 31 maggio 2014, in data
24 febbraio 2014.
23
Tabella 8: crediti residui relativi alle imprese dell’alluminio (in euro)
DECISIONE COMMISSIONE EUROPEA C 81/12 2009
Importo da recuperare
al 31 dicembre 2013
Beneficiario
Alcoa Trasformazioni Srl
Importo da recuperare al
31 gennaio 2014
5.281.793,03
5.288.790,75
DECISIONE COMMISSIONE EUROPEA C 38/B/2004 E C 13/2006
Importo da recuperare
al 31 dicembre 2013
Beneficiario
Portovesme Srl
Eurallumina SpA
Totale
(derivante da Decisioni CE)
Importo da recuperare al
31 gennaio 2014
3.774.774,75
3.779.770,74
287.452,18
287.823,15
9.344.019,96
9.356.384,64
CONSIGLIO DI STATO 2 dicembre 2011 N.6356
Beneficiario
Importo da recuperare
al 31 dicembre 2013
Alcoa Trasformazioni Srl
Importo da recuperare al
31 gennaio 2014
77.727.265,26
78.015.108,36
Recuperi CIP 6/92
Nel corso dell’anno 2013 sono pervenute ulteriori richieste da parte dell’AEEGSI di quantificazione degli importi indebitamente ricevuti da imprese
produttrici che hanno percepito contributi ai sensi del provv. CIP 6/92, e di
contestuale avvio delle azioni di recupero. Di seguito i dettagli:
Tabella 9a: recuperi CIP 6 (in euro)
Impresa
Indebito
quantificato/
stimato
Deco spa
Quantificato e recuperato
l'indebito
MAD srl
Inviata intimazione di pagamento
- in attesa definizione contenzioso
amministrativo
2.200.991,33
Lomellina Energia
Inviata intimazione di pagamento
- in attesa definizione contenzioso
amministrativo
6.594.358,28
A2A Ambiente spa
(ex Ecodeco srl)
Inviata intimazione di pagamento
- in attesa definizione contenzioso
amministrativo
17.423.122,79
Italgreen Energy srl
Quantificato e recuperato l'indebito
834.033,43
CO.LA.RI
Quantificato e recuperato l'indebito
2.873.538,13
Totale
24
Seguiti CCSE
22.087,74
29.948.131,70
Tabella 9b: recuperi CIP 6
Impresa
Seguiti CCSE
ASJA Ambiente Italia spa*
Indebito in corso di valutazione
Ecologia oggi spa
(ex TEC Termo Energia
Calabria spa)*
Indebito in corso di valutazione
*Per quanto riguarda le società Ecologia oggi spa (ex TEC – Termo energia Calabria spa) e ASJA Ambiente
spa, gli importi sono ancora in fase di quantificazione.
Il GSE S.p.A. ha provveduto alla quantificazione delle partite economiche
da assoggettare a recupero sulla base delle disposizioni dell’AEEGSI, fatti
salvi i casi in cui sono state riscontrate carenze informative tali da richiedere
ulteriori approfondimenti e i casi in cui, per effetto delle sospensive disposte dai TAR a seguito di ricorso dei soggetti accertati, sia stato imposto di
sospendere le attività di recupero fino a definizione del contenzioso amministrativo.
Nel corso dell’anno sono state intimate restituzioni per complessivi
€ 29.948.131,70, di cui sono stati già recuperati da CCSE, a seguito del pagamento da parte dei soggetti intimati, € 3.729.659,30. Si evidenzia che
tutte le imprese oggetto di accertamento, fatta eccezione per le 3 imprese
che hanno provveduto a versare gli importi contestati, hanno presentato
ricorso giurisdizionale contro i provvedimenti AEEGSI e/o le intimazioni di
pagamento della CCSE, attualmente in corso di definizione.
Con delibera ARG/elt 163/11 l’AEEGSI ha definito un meccanismo di riconoscimento specifico in favore di HERA COMM SRL, in qualità di esercente
il servizio di salvaguardia prestato c/o il polo chimico di Terni, di oneri sostenuti per il servizio di fornitura di energia elettrica nel periodo 1° luglio
2009-31 dicembre 2010.
25
3
Supporto
alla regolazione
Perequazione settore elettrico
Perequazione generale
La “perequazione generale” è stata introdotta a suo tempo dall’AEEGSI con il
“Testo integrato” (allegato A alla deliberazione n. 5/04, articoli da 42 a 48), allo
scopo di tenere conto delle specifiche caratteristiche di ogni impresa distributrice di energia elettrica, con l’intento di perequare i maggiori e/o i minori costi
che derivano da ognuna di esse per assicurare il servizio elettrico gestito, in presenza di parametri di riferimento imposti dalla stessa AEEGSI.
Con il nuovo periodo regolatorio 2012÷2015, l’AEEGSI, ha introdotto alcuni
elementi di semplificazione quali l’inglobamento di alcuni sistemi di perequazione nella “Perequazione dei ricavi relativi al servizio di distribuzione per le imprese distributrici”1, stabilendo che la stessa sia determinata quale differenza
tra “tariffa di riferimento” e “tariffa obbligatoria”.
I sistemi di perequazione generale previsti per il periodo regolatorio 2012÷2015,
di pertinenza della Cassa sono riassunti nella tabella 10.
1 La “Perequazione
dei ricavi del servizio di distribuzione” ha assorbito i previgenti meccanismi di perequazione relativi a:
• costi di distribuzione sulle reti di alta tensione;
• costi di distribuzione relativi alla trasformazione dell’energia elettrica dal livello di
alta al livello di media tensione;
• costi di distribuzione sulle reti di media e bassa tensione;
• perequazione specifica aziendale (PSA).
26
Tabella 10: perequazioni TIT
Perequazioni TIT - Delibera ARG/elt 199/11 - Allegato A
Art. 33
Perequazione dei ricavi relativi al servizio di distribuzione per le imprese
distributrici
Art. 34
Perequazione dei ricavi ottenuti dall’applicazione delle tariffe D2 e D3
Art. 35
Perequazione dei costi di trasmissione
Perequazioni TIME - Delibera ARG/elt 199/11 - Allegato B
Integrazione dei ricavi di misura a copertura del costo residuo non ammortizzato dei misuratori elettromeccanici sostituiti con misuratori elettronici ai sensi della deliberazione n. 292/06
Art. 15
Agevolazioni terremoto Abruzzo - Delibera ARG/com 185/09
Agevolazioni terremoto Emilia - Delibera 6/2013/R/com
Nell’anno 2013 (con riferimento all’anno 2012), i meccanismi in oggetto hanno
generato erogazioni e riscossioni rispettivamente per circa 91,4 e 18,7 milioni
di euro.
Tabella 11: perequazioni TIV
TIV - Delibera ARG/elt 156/07 - Allegato A e successive modificazioni
c. 21.1 a)
Perequazione dei costi di approvvigionamento dell’energia elettrica destinata ai clienti del servizio di maggior tutela
c. 21.1 b)
Perequazione dell’acquisto dell’energia elettrica fornita agli usi propri
della trasmissione e della distribuzione
c. 21.1 c)
Perequazione del valore della differenza tra perdite effettive e perdite
standard
Nell’anno 2013 (con riferimento all’anno 2012), queste tipologie di perequazione hanno generato erogazioni e riscossioni rispettivamente per circa 128,4
e 48,4 milioni di euro.
Perequazione Specifica Aziendale
Nel corso del 2013 la Cassa ha portato a conclusione le istruttorie di Perequazione Specifica Azienda (PSA) delle due ultime imprese di distribuzione
(AMEA SpA e IRIS Gorizia SpA) che avevano presentato istanza ai sensi della
deliberazione AEEGSI 96/04. Come noto, con tale provvedimento l’Autorità ha affidato alla Cassa conguaglio per il settore elettrico le verifiche di
ammissibilità e la valorizzazione dei maggiori costi, operativi e di capitale,
causati alle imprese distributrici da fattori esogeni specifici e non colti dai
parametri propri della perequazione generale.
In relazione alle imprese Zecca SPA e SNIE Nola SPA, già ammesse al regime
di integrazione tariffaria per le imprese elettriche minori e che hanno presentato istanza di ammissione al regime tariffario di Perequazione Specifica
Aziendale secondo le previsioni di cui alla delibera AEEGSI ARG/elt 72/10
“Riapertura dei termini per la presentazione dell’istanza di ammissione al
27
regime di perequazione specifico aziendale per le imprese ammesse alle integrazioni tariffarie di cui all’articolo 7 della legge n. 10/91”, si evidenzia che
per la sola società Zecca SPA è stato avviato il relativo procedimento istruttorio. Per detta impresa è peraltro avvenuta l’adesione al regime di gradualità per la transizione di cui alla delibera AEEGSI 101/2012/R/EEL.
Le attività istruttorie sono svolte nell’ambito della convenzione di ricerca in
materia di PSA stipulata con l’Univesità Cà Foscari di Venezia
Perequazione Specifica Aziendale per imprese con meno
di 5.000 utenti
La delibera AEEGSI ARG/elt 168/11 individua la Cassa quale soggetto incaricato di svolgere le attività istruttorie finalizzate al riconoscimento, per le
imprese di distribuzione di energia elettrica con numero di utenze inferiori
a 5.000 alla data di entrata in vigore del D.Lgs. 93/11, del regime di perequazione specifica aziendale.
Dalle informazioni fornite dall’AEEGSI, rispetto ad un bacino potenziale di
circa 100 imprese aventi i requisiti per l’accesso alla norma, solo 45 hanno
prodotto l’istanza.
Le imprese aventi i requisiti di ammissibilità hanno segnalato all’AEEGSI
l’opportunità di rivedere le modalità di calcolo dello scostamento in regime
semplificato. Detta richiesta, tutt’ora in esame da parte AEEGSI, ha determinato il rinvio della pubblicazione degli esiti dell’istruttoria in regime parametrico in capo alla stessa AEEGSI con conseguente rinvio da parte della
CCSE delle istruttorie di propria competenza. Stante la possibilità che venga
rivisto il regime che regola la materia da parte dell’AEEGSI, è ipotizzabile un
nuovo intervento regolamentare nel corso del 2014.
Perequazione distribuzione e misura gas
Con la deliberazione ARG/gas 159/08, l’Autorità ha approvato la Parte II del
Testo Unico della regolazione della qualità e delle tariffe dei servizi di distribuzione e misura del gas per il periodo di regolazione 2009 - 2012 (TUDG),
relativa alla Regolazione tariffaria dei servizi di distribuzione e misura del
gas per il periodo di regolazione 2009 - 2012 (RTDG), affidando alla Cassa le
attività connesse all’applicazione dei meccanismi perequativi.
Tali meccanismi si articolano in:
→→ perequazione dei ricavi relativi al servizio di distribuzione (art. 48 della
RTDG);
→→ perequazione dei costi relativi al servizio di misura (art. 49 della RTDG).
In ottemperanza ai singoli meccanismi applicativi, spetta alla Cassa la quan-
28
tificazione, comunicazione e regolazione degli ammontari relativi ai saldi di
perequazione a consuntivo, tenendo altresì conto degli importi di perequazione bimestrale d’acconto, che vengono, invece, determinati dall’Autorità
e pubblicati tramite deliberazione.
In relazione alle citate attività, la Cassa ha sviluppato una specifica piattaforma informatica (data entry di perequazione gas), che ha consentito alle
imprese l’invio on-line di tutti i dati necessari.
In caso di inadempienza da parte delle imprese nella trasmissione dei dati
richiesti nei tempi previsti, l’art. 51.5 della RTDG stabilisce che la Cassa provveda d’ufficio alla quantificazione degli importi di perequazione.
Nell’anno 2013, la perequazione in oggetto ha generato erogazioni e riscossioni rispettivamente per circa 190 e 35 milioni di euro.
Stoccaggio virtuale
Il decreto legislativo n. 130/10 ha disciplinato nuove misure aventi lo scopo di favorire la concorrenzialità del mercato gas naturale, per mezzo dello
sviluppo di ulteriori 4 miliardi di metri cubi di nuova capacità di stoccaggio
la cui realizzazione può essere finanziata da operatori industriali o da produttori termoelettrici da impianti di gas naturale.
Il citato decreto e la relativa deliberazione attuativa dell’Autorità (ARG/gas
193/10), hanno attribuito al GSE il compito di fornire servizi di “stoccaggio
virtuale”, che consistono, a fronte dell’impegno a realizzare nuove capacità
di stoccaggio, nell’anticipare i relativi benefici ai soggetti investitori che ne
fanno richiesta, tramite l’accesso a misure transitorie, di natura:
→→ finanziaria per gli anni di stoccaggio 2010-2012;
→→ fisica per gli anni di stoccaggio 2013-2015.
Nell’ambito delle misure citate, infatti, il GSE stipula un contratto con i soggetti investitori e riconosce a ciascuno i corrispettivi fissati dall’Autorità.La
successiva deliberazione dell’Autorità ARG/gas 29/11 ha stabilito che il GSE
debba trasmettere alla Cassa una relazione sugli oneri sostenuti, evidenziando l’ammontare relativo alle misure transitorie di cui sopra, al fine di
ottenere dalla Cassa il rimborso a valere dal “Conto oneri stoccaggio”.
Per assicurare l’invarianza economica per i clienti finali, il medesimo decreto
legislativo n. 130/10 ha individuato alcune voci da destinare alla riduzione
delle tariffe della distribuzione.
Regimi tariffari speciali
L’art. 30, comma 10, della legge 23 luglio 2009, n. 99, ha stabilito la cessazione al 31 dicembre 2009 dell’applicazione delle condizioni tariffarie age-
29
volate alle forniture di energia elettrica di cui ai commi 11 e 12 dell’art. 11
della legge n. 80/05 (cosiddetti regimi tariffari speciali).
In relazione alla normativa citata sono ancora attivi i regimi tariffari speciali
di cui beneficiano le Ferrovie dello Stato (RFI) ai sensi dell’art. 4 del decreto
del Presidente della Repubblica 22 maggio 1963, n. 730.
Nell’anno 2013, detto regime tariffario ha finora generato erogazioni per
circa 350 milioni di euro.
Per gli altri soggetti beneficiari (comuni rivieraschi, utenze sottese), per cui
l’applicazione delle agevolazioni in questione ha avuto termine con le competenze fino al 31 dicembre 2009, sono ancora in corso procedimenti residui di istruttoria e di verifica.
Integrazioni tariffarie
Imprese Elettriche Minori
Le imprese elettriche ammesse al regime di integrazione tariffaria nell’anno 2013 sono state 12 (le imprese Zecca S.p.A. e SNIE S.p.A., aderendo alla
possibilità offerta dalla delibera AEEGSI ARG/elt 72/10, hanno presentato
istanza di ammissione al regime di perequazione specifico aziendale, uscendo conseguentemente dal regime di integrazione tariffaria).
Al 31/12/2013 risultavano concluse le istruttorie di ammissione al regime
di integrazione tariffaria per l’anno 2011 le imprese SIE srl, D’Anna & Bonaccorsi snc, SEA Favignana spa, SEP spa e ICEL Levanzo.
Per le restanti imprese, la situazione era la seguente:
→→ SIPPIC S.p.A.: i procedimenti istruttori per la definizione delle aliquote
di integrazione tariffaria dal 2009 in poi sono stati rinviati a valle degli
esiti del contenzioso amministrativo pendente al Consiglio di Stato, avviato su ricorso AEEGSI alla sentenza del TAR Lombardia nn. 681/2013
favorevole all’impresa;
→→ Imprese del gruppo SOFIP S.p.A. (SELIS Marettimo S.p.A., SELIS Lampedusa S.p.A., SELIS Linosa S.p.A. e SMEDE Pantelleria S.p.A.): in esecuzione
della sentenza del CdS n. 1598/13 (favorevole alla AEEGSI/CCSE), sono
state avviate le istruttorie per la revisione delle aliquote di integrazione tariffaria 1999÷2009 già approvate dall’AEEGSI (delibera AEEGSI
295/2012/R/eel). La revisione in questione comporterà la determinazione di un debito delle imprese verso il sistema attualmente stimato in
oltre 18 M€. Le istruttorie per gli anni successivi potranno essere definite solo a valle della revisione delle annualità 1999÷2009.
→→ SEL S.r.l.: gli Uffici, in esecuzione della sentenza del CdS n. 1591/13
(favorevole all’impresa), hanno completato le istruttorie per la revisione delle aliquote di integrazione tariffaria 1999÷2010 già approvate
30
dall’AEEGSI; dette istruttorie sono state quindi inviate alla stessa AEEGSI per la prevista approvazione. La revisione in questione comporterà
l’erogazione in favore dell’impresa di circa 1,065 M€.
Le erogazioni effettuate in favore delle imprese ammesse al regime di integrazione tariffaria nell’anno solare 2013, poste a carico del “Conto per le
integrazioni tariffarie” alimentato dalla componente UC4, sono state complessivamente pari a € 78.666.374,61.
Processo di riconoscimento dei costi
per il decommissioning nucleare
Per l’anno 2013, l’AEEGSI ha confermato l’avvalimento nei confronti di CCSE
per lo svolgimento delle attività istruttorie relative alla verifica dei preventivi e consuntivi di spesa di Sogin S.p.A., che riguardano i costi sostenuti per le
operazioni di smantellamento delle centrali nucleari esistenti, per la chiusura del ciclo del combustibile e per tutte le attività connesse e conseguenti. In
tale ambito, la CCSE ha coordinato l’attività di un ridotto numero di esperti
esterni, altamente qualificati, appositamente costituito.
Le erogazioni per il 2013 sono state pari a 220 M€ rispetto ai 175 M€ del 2012.
31
4
Attività a favore
dei consumatori
Compensazione ai clienti
in stato di disagio
Nell’ambito delle attività affidate alla CCSE dall’Autorità, con delibere ARG/
elt 117/08, ARG/gas 88/09 e ARG/com 113/09, è continuata nel 2013 l’attività di erogazione delle compensazioni ai clienti domestici in stato di disagio, sia per il settore elettrico che per il settore del gas.
Il meccanismo di incentivazione prevede il riconoscimento di un Bonus per
energia e Gas, scontato direttamente in bolletta dalle imprese distributrici
per coloro i quali siano intestatari diretti di un’utenza.
Per i clienti indiretti del settore gas (ad. es riscaldamenti centralizzati), nonché per le partite derivanti da bonus emessi con validità retroattiva, il bonus
viene riconosciuto tramite l’invio da parte di CCSE di bonifici domiciliati.
Nel corso del 2013 sono stati emessi 7.454 bonifici domiciliati, tramite il collegamento telematico BancopostaImpresa (BPIol) e il conto corrente postale
intestato alla Cassa. In linea con l’andamento degli ultimi anni, si evidenzia
l’ulteriore contrazione dell’entità dei bonifici domiciliati conseguenza della
messa a regime del sistema e dell’esaurimento delle partite economiche derivanti dai bonus emessi con validità retroattiva, erogati anche per i clienti
diretti in modalità una-tantum a mezzo di bonifico domiciliato.
Nel 2013 sono stati erogati 92 milioni di euro ca per il bonus elettrico e 91
per il bonus gas.
La Cassa, in base ai dati inviati dai distributori ed a quelli forniti dal sistema
informatico SGAte, gestito dall’ANCI – Associazione Nazionale Comuni Italiani - sarà poi impegnata ad operare gli eventuali recuperi per le compensazioni indebitamente percepite dai clienti finali, sia del settore elettrico
che del settore gas.
32
Supporto alle associazioni
dei consumatori
Con deliberazione del 2 febbraio 2011, GOP 4/11, l’Autorità ha fornito alla
CCSE gli indirizzi per la definizione del bando inerente il terzo progetto
(in ordine di realizzazione) per la formazione e l’aggiornamento del personale preposto alla risoluzione alternativa delle controversie tra imprese
elettriche e del gas (progetto PQS). Detto progetto è stato affidato alla
FEDERCONSUMATORI. Con delibera 286/2012/E/com l’AEEGSI ha rinnovato per il 2013 il progetto in questione (PQSbis), il cui affidamento è stato
confermato a valle di pubblica selezione a FEDERCONSUMATORI.
Con la medesima deliberazione 286/2012/E/com l’AEEGSI ha altresì definito il progetto PAC (Promozione accesso al servizio conciliazione), per il
quale ha fornito mandato alla CCSE di predisporre la procedura di pubblica
evidenza per l’ammissione delle asscociazioni al progetto. CCSE ha predisposto l’avviso in questione, con termine di scadenza al 30/09/2013. Stante
la scarsa adesione al progetto, i termini di adesione sono stati prorogati al
31/12/2013.
Nell’ambito dei progetti consumatori, si segnala, altresì, che i primi due
progetti (PCS1 e PCS2) già prorogati fino al 31 dicembre 2012, sono stati
oggetto di ulteriore proroga al 31/12/2013 (delibera AEEGSI 286/2012/E/
Com), automatica per il PCS2 e conseguente all’approvazione di un’istanza
integrativa per il PCS1.
Con la deliberazione 512/2012/E/com l’AEEGSI ha altresì definito il progetto PDI finalizzato a “promuovere l’accesso dei clienti di energia elettrica e
di gas alle informazioni relative ai loro diritti e alle informazioni necessarie
per trarre vantaggio dal mercato”, attraverso la realizzazione, all’interno di
programmi contenitore, di approfondimenti sui temi dell’energia mediante
l’impiego di esperti. CCSE ha predisposto il bando di partecipazione al progetto, cui entro il termine di adesione (15/11/2013) ha aderito unicamente
la RAI – Radiotelevisione italiana. Alla data del 31/12/2013 CCSE aveva in
corso le attività propedeutiche alla nomina della commissione incaricata di
valutare la congruità rispetto ai requisiti del bando dell’offerta pervenuta.
33
5
Ricerca di sistema
Nel corso del 2013, la Segreteria Operativa (SO), nell’esercizio delle funzioni
assegnate con decreto 8 marzo 2006 (decreto), nell’ambito della gestione
del “Fondo per il finanziamento dell’attività di ricerca”, ha proseguito nello
svolgimento di tutte le attività operative e gestionali connesse alle procedure concorsuali e agli Accordi di Programma (AdP), oltre che alla diffusione
dei risultati della ricerca finanziata.
Tabella 12: erogazioni ricerca di sistema (in euro)
Erogazioni ricerca di sistema
01/01/2012 - 31/12/2012
Beneficiari
Competenza
ENEA
PT 2009/2011
24.354.037,01
PT 2012/2014
16.259.044
CNR
PT 2006/2008
3.500.000,00
PT 2009/20112012/2014
(unico PAR)
4.164.000
PT 2009/2011
5.964.000,00
RSE
PT 2009/2011
23.800.000,00
PT 2012/2014
31.102.104,86
Bando
PT 2006/2008
1.178.207,44
PT 2006/2008
610.634,57
Totale
34
Importi
riconosciuti
01/01/2013 - 31/12/2013
58.796.244,45
Riferimento
Importi
riconosciuti
52.135.783,43
Per quanto riguarda le attività relative alle procedure concorsuali (art. 5 del
decreto), la SO, nell’ambito del Bando di cui al D.M. 12.12.08 (rettificato con
D.M. 4.05.09), ha organizzato le attività di verifica degli stati di avanzamento dei progetti, assistendo gli esperti valutatori ed il CERSE nello svolgimento di n. 13 istruttorie sugli stati di avanzamento lavori (SAL) ed effettuando
n. 5 ispezioni in loco.
A seguito dell’approvazione del Piano Triennale 2012 – 2014, con decreto
del Ministro dello Sviluppo Economico del 9 novembre 2012, la SO ha completato le attività per la predisposizione dello schema di bando di gara, di
tipologia cd. “b)”.
Per quanto riguarda gli AdP (art. 4 del decreto), sono state coordinate le attività di valutazione per il consuntivo del PAR 2009/2010 CNR, le valutazioni
di ammissibilità e, successivamente, di consuntivo dei PAR 2012 di ENEA
e RSE, provvedendo alle relative erogazioni. In ultimo, la SO ha avviato le
istruttorie del PAR 2011/2012 CNR.
Per le suddette attività, la CCSE ha, altresì, provveduto a stipulare i contratti
con i singoli esperti valutatori individuati dal CERSE.
Per quanto riguarda la diffusione dei risultati, oltre al consueto aggiornamento dei contenuti del portale della Ricerca di Sistema (www.ricercadisistema.it), nel luglio 2013 la SO ha realizzato, e periodicamente aggiornato,
il newsmagazine “RES – Ricerca, Energia e Sviluppo” (www.resmagazine.it).
35
6
Organizzazione e personale
La consistenza dell’organico della CCSE, al 31 dicembre 2013 (cfr. “Tabella
13: Organico”), si è attestata sulle 51 unità, delle quali 4 con contratto a
tempo determinato.
Si tratta di 46 unità distaccate dal GSE S.p.A. e AU S.p.A. e 5 unità distaccate
dalla SOGIN S.p.A..
Il tema del distacco di personale ha costituito oggetto di alcune considerazioni formali da parte del Collegio dei revisori. In particolare, nella riunione del 29 aprile 2013, il C.d.r. ha rilevato “la necessità di risoluzione delle
problematiche di reclutamento di personale da parte della CCSE, allo scopo
di garantire la massima funzionalità e continuità dell’azione Amministrativa
dell’Ente.” Al riguardo, il Collegio “ritiene che siano attivate, ai sensi della Deliberazione GOP 64/09, le procedure concorsuali per l’assunzione di proprio
personale, ferma restando la possibilità di continuare ad avvalersi di personale distaccato, coerentemente con quanto previsto dal citato regolamento
di organizzazione dell’ente”.
In adesione alle indicazioni del Collegio dei Revisori, si sono svolti incontri
con il Dipartimento della Funzione Pubblica e la Ragioneria Generale dello
Stato per rappresentare il particolare assetto giuridico e operativo dell’Ente
e chiedere un supporto circa la risoluzione delle problematiche di personale
e l’applicazione del Testo Unico sul Pubblico Impiego.
La Cassa intende intraprendere un percorso – da sottoporre alle necessarie
autorizzazione da parte degli organi competenti - di definizione della pianta organica e di graduale sostituzione di personale distaccato con personale
assoggettato a contrattazione pubblica. Tale percorso consentirebbe, nel
medio termine, una riduzione dei costi del personale, pur a fronte del completamento dell’organico (58 risorse) fissato dalla delibera AEEGSI 33/10.
Al fine di garantire la prosecuzione delle attività dell’ente tale processo potrà avvenire solo in maniera graduale e progressiva.
36
Tabella 13: Organico
Sotto il profilo organizzativo e funzionale i principali risultati realizzati sono
stati i seguenti:
→→ sviluppo delle attività di controllo della regolarità amministrativo-contabile, che hanno portato alla realizzazione di un “Manuale dei Controlli” e di due prime verifiche trimestrali sul campo, i cui risultati, con
le conseguenti azioni correttive previste, sono stati riassunti in altrettanti rapporti;
→→ sviluppo e consolidamento dei sistemi informativi, finalizzati a recepire le
crescenti attività istituzionali svolte da Cassa. In questo ambito si segnalano: l’introduzione del MAV quale strumento unico di pagamento per le
imprese, lo sviluppo di un applicativo di gestione automatica delle rettifiche alle dichiarazioni, la re-ingegnerizzazione dei DataEntry Elettrico/
Gas e dell’Anagrafica Operatori, l’implementazione di una piattaforma
informatica per la gestione dei sussidi alle imprese energivore;
→→ progetto e sviluppo del DataEntry Idrico, che ha consentito estrema
facilità di dialogo con gli operatori del settore idrico nell’applicazione
delle disposizioni dell’AEEGSI relative al meccanismo di raccolta della
componente tariffaria UI1 (istituita per coprire i costi delle agevolazioni
concesse alle popolazioni terremotate dell’Emilia);
→→ l’implementazione di uno strumento finalizzato al controllo di gestione.
37
7
Applicazione delle norme
sul contenimento
della spesa pubblica
L’Ente ha operato le riduzioni previste dalla normativa vigente in materia
di riduzione delle spese (LL.FF. n.296/2006, n.244/2007, L. 133/2008, LL.FF
122/2010 e ss. modifiche) nonché le riduzioni disposte dal DL 95 del 6 luglio 2012 convertito con legge n. 135/2012, cd.“spending review”, che impone una riduzione di almeno il 10% delle spese per consumi intermedi
sostenute nel 2010 così come evidenziato nell’allegato B ed inviando i previsti prospetti in aderenza alle disposizioni di cui alla circolare 3/2013 della
Ragioneria Generale dello Stato.
38
Rendiconto Finanziario
CASSA CONGUAGLIO SETTORE ELETTRICO - RENDICONTO FINANZIARIO
RENDICONTO FINANZIARIO DECISIONALE - ENTRATE 2013
TITOLO
E0
CATEGORIA
DENOMINAZIONE
E000
AVANZO DI ESERCIZIO
E112
ENTRATE ISTITUZIONALI
E132
PROVENTI PATRIMONIALI
E133
POSTE CORRETTIVE ENTRATE
E134
RESTITUZIONI AL CONTO DI FUNZIONAMENTO DELLA CCSE
E214
RISCOSSIONE CREDITI
E412
ENTRATE PER PARTITE GIRO
E0 Totale
E1
E1 Totale
E2
E2 Totale
E4
E4 Totale
Totale complessivo
RENDICONTO FINANZIARIO DECISIONALE - USCITE 2013
TITOLO
S0
CATEGORIA
DENOMINAZIONE
S000
DISAVANZO DI ESERCIZIO
S111
USCITE ORGANI ENTE
S112
ONERI PERSONALE
S113
ACQUISTO DI BENI E SERVIZI
S115
ACCANTONAMENTI A FONDI
S116
ONERI PARTE CORRENTE
S121
PRESTAZIONI ISTITUZIONALI
S123
ONERI TRIBUTARI
S124
RITENUTE BANCARIE
S151
ACCANTONAMENTO A FONDI RISCHI E ONERI
S211
ACQUISTO BENI DUREVOLI
S412
USCITE PER PARTITE DI GIRO
S0 Totale
S1
S1 Totale
S2
S2 Totale
S4
S4 Totale
Totale complessivo
40
ANNO FINANZIARIO 2013
RESIDUI
COMPETENZA
(Accertamenti)
ANNO FINANZIARIO 2012
CASSA
(Incassi)
RESIDUI
COMPETENZA
(Accertamenti)
CASSA
(Incassi)
-
-
-
-
1.863.001.633,37
-
-
-
-
-
1.863.001.633,37
-
915.476.869,08
6.378.945.191,42
5.889.625.804,79
1.114.254.038,26
2.758.137.795,12
2.842.829.305,57
20.380.655,36
95.145.562,67
67.266.584,33
54.604.233,32
53.616.452,45
87.840.030,41
-
-
-
-
-
-
-
7.777,29
7.777,29
-
1.808,53
1.808,53
935.857.524,44
6.474.098.531,38
5.956.900.166,41
1.168.858.271,58
2.811.756.056,10
2.930.671.144,51
844,00
-
-
844,00
-
-
844,00
-
-
844,00
-
-
79,44
5.036.387.175,03
5.036.384.012,47
3.166,67
2.868.787.510,59
2.868.790.597,82
79,44
5.036.387.175,03
5.036.384.012,47
3.166,67
2.868.787.510,59
2.868.790.597,82
935.858.447,88
11.510.485.706,41
10.993.284.178,88
1.168.862.282,25
7.543.545.200,06
5.799.461.742,33
ANNO FINANZIARIO 2013
RESIDUI
COMPETENZA
(Impegni)
ANNO FINANZIARIO 2012
CASSA
(Pagamenti)
RESIDUI
COMPETENZA
(Impegni)
CASSA
(Pagamenti)
-
698.770.452,62
-
-
-
-
-
698.770.452,62
-
-
-
-
25.482,60
227.896,14
227.581,61
15.287,28
163.878,13
153.682,81
542.847,90
3.962.002,33
3.381.859,18
1.553.809,91
3.381.473,03
4.378.802,49
78.222,21
1.244.975,37
1.212.010,76
95.044,96
1.355.277,61
1.366.850,35
88.770,57
-
-
88.770,57
-
-
73.843,83
435.277.822,75
435.203.978,92
-
203.979,72
130.135,89
214.300.700,21
5.223.499.141,40
5.249.600.516,15
93.985.391,46
4.587.699.038,47
4.459.357.073,24
-
8.450.368,50
4.329.698,50
-
-
-
4.076.131,16
15.409.163,91
10.166.420,53
14.743.143,00
10.723.290,62
21.390.302,46
70.034.077,37
86.011.342,21
-
-
70.034.077,37
-
289.220.075,85
5.774.082.712,61
5.704.122.065,65
110.481.447,18
4.673.561.014,95
4.486.776.847,24
376.566,18
1.245.366,15
1.143.793,40
440.623,43
1.196.674,52
1.260.731,77
376.566,18
1.245.366,15
1.143.793,40
440.623,43
1.196.674,52
1.260.731,77
-
5.036.387.175,03
5.036.387.175,03
-
2.868.787.510,59
2.868.787.510,59
-
5.036.387.175,03
5.036.387.175,03
-
2.868.787.510,59
2.868.787.510,59
289.596.642,03
11.510.485.706,41
10.741.653.034,08
110.922.070,61
7.543.545.200,06
7.356.825.089,60
41
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE ENTRATE (importi in euro)
GESTIONE DI COMPETENZA
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
0
1
2
3
E0
E000
E0000000
AVANZO DI ESERCIZIO
E000 Totale
E0 Totale
E1
E112
42
E1120110
CONTO PER LE INTEGRAZIONI TARIFFARIE (UC4)
PREVISIONE
INZIALE
VAR. IN. +
(7-4)
4
5
-
520.369.932,74
-
520.369.932,74
-
520.369.932,74
71.500.000,00
11.500.000,00
E1120120
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA NUCLEARI RESIDUE (A2)
151.340.000,00
98.660.000,00
E1120130
CONTO NUOVI IMPIANTI FONTI RINNOVABILI E ASS. (A3)
90.000.000,00
1.010.760.000,00
E1120150
CONTO PEREQUAZIONE REGIMI TARIFFARI SPECIALI (A4)
307.500.000,00
242.500.000,00
E1120160
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA' DI RICERCA (A5)
41.960.000,00
9.040.000,00
E1120170
CONTO QUALITA' DEI SERVIZI ELETTRICI (UC6)
41.590.000,00
18.410.000,00
E1120180
CONTO REINTEGRAZIONE COSTI NELLA TRANSIZIONE (A6)
-
80.000,00
E1120190
COSTI DI DISTRIBUZIONE GAS (QFNC)
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1120320
E1121110
E1121120
CONTO ONERI PER EFFICIENZA ENERGETICA USI FINALI
334.620.000,00
-
E1121130
CONTO PEREQUAZIONE TR. DISTR. E MISURA ELT (UC3)
13.450.000,00
246.550.000,00
E1121140
CONTO GESTIONE ONERI INTERROMPIBILITÀ
-
80.000.000,00
-
-
600.000,00
30.000.000,00
CONTO ONERI PER LA GRADUALITA' (GF)
-
12.000,00
CONTO ONERI PER CERTIFICATI VERDI (VE)
-
1.500,00
E1121150
COMPENSAZIONE COSTI UNITARI GAS (D.138/03-206/06)
E1121160
ASSICURAZIONE CLIENTI FINALI CIVILI DEL GAS
E1121170
FONDO RISPARMIO ENERGETICO E RINNOVABILI GAS
E1121180
CONTO ONERI MISURE DI COMPENSAZIONE TERR. (MCT)
-
-
17.000.000,00
3.000.000,00
273.670.000,00
266.330.000,00
35.470.000,00
24.530.000,00
E1121190
PEREQUAZIONE COSTI MERCATO VINCOLATO (UC1)
-
-
E1121200
FONDO PROMOZIONE INTERROMPIBILITÀ GAS
27.000.000,00
3.000.000,00
E1121210
CONTO PER LA QUALITA' DEI SERVIZI GAS
15.140.000,00
76.860.000,00
E1121220
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE STOCCAGGIO
-
80.000,00
E1121240
CONTO ONERI COMP- COSTI COMMERCIALIZZAZIONE (PCV)
58.060.000,00
97.940.000,00
E1121250
CONTO PEREQUAZIONE ELT SER. MAGGIOR TUTELA (PPE)
47.290.000,00
62.710.000,00
E1121260
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. ELT STATO DISAGIO (AS)
18.830.000,00
-
E1121270
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE TRASPORTO REGIONALE
-
5.000.000,00
E1121280
FONDO RICONOSCIMENTO FORNITORI DI ULTIMA ISTANZA
-
15.000,00
E1121300
FONDI PER EVENTI ECCEZIONALI (FEE)
21.360.000,00
16.640.000,00
E1121322
FONDO BILANCIAMENTO UTENTI GAS
-
-
E1121324
FONDO COPERTURA ONERI NON ALTRIMENTI RECUPERABILI
-
35.000,00
E1121325
CONTO ONERI FATTORI DI GARANZIA IMPIANTI RIGASS.
-
-
E1121326
CONTO PEREQUAZIONE TARIFFARIA DISTRIBUZIONE GAS
E1121327
CONTO GRADUALITÀ VENDITA AL DETTAGLIO GAS
E1121415
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. GAS STATO DISAGIO (GS)
E1121416
CONTO PROGETTI CONSUMATORI
E1121422
97.660.000,00
422.340.000,00
146.680.000,00
103.320.000,00
67.330.000,00
-
-
-
CONTO ONERI DEL MECCANISMO DI REINTEGRAZIONE
54.000.000,00
28.000.000,00
E1121423
CONTO ONERI STOCCAGGIO
54.000.000,00
-
E1121424
CONTO INVARIANZA ECO. CLIENTI FINALI DISTRIBUZIONE
-
-
E1121425
CONTO PER IL SISTEMA INDENNITARIO
-
16.000.000,00
E1121426
CONTO FUNZIONAMENTO SISTEMA INFORMATIVO INTEGRATO
840.000,00
-
GESTIONE DI COMPETENZA
VAR. IN. (4-7)
PREV. DEFIN
(4+5-6)
SOMME RISC
DA RISC
(10-8)
TOT. ACC.
(8+9)
DIFF IN +
(10-7)
DIFF IN (7-10)
6
7
8
9
10
11
12
-
520.369.932,74
-
-
-
-
-
-
520.369.932,74
-
-
-
-
-
-
520.369.932,74
-
-
-
-
-
-
83.000.000,00
55.659.395,85
23.893.725,04
79.553.120,89
-
3.446.879,11
-
250.000.000,00
143.614.134,54
52.196.330,56
195.810.465,10
-
54.189.534,90
-
1.100.760.000,00
1.927.474.769,05
121.499.346,92
2.048.974.115,97
948.214.115,97
-
-
550.000.000,00
397.187.932,87
154.358.392,21
551.546.325,08
1.546.325,08
-
-
51.000.000,00
33.930.001,80
15.801.408,30
49.731.410,10
-
1.268.589,90
-
60.000.000,00
51.468.867,31
18.817.740,08
70.286.607,39
10.286.607,39
-
-
80.000,00
196.743,11
30.712,56
227.455,67
147.455,67
-
-
-
94,57
-
94,57
94,57
-
-
30.600.000,00
43.833.040,91
7.750.750,42
51.583.791,33
20.983.791,33
-
-
12.000,00
19.541,75
858,14
20.399,89
8.399,89
-
-
1.500,00
1.130,40
832,29
1.962,69
462,69
-
329.820.000,00
4.800.000,00
276.605.613,85
68.078.906,52
344.684.520,37
339.884.520,37
-
-
260.000.000,00
201.933.159,67
137.808.149,08
339.741.308,75
79.741.308,75
-
-
80.000.000,00
63.094.825,57
79.250,00
63.174.075,57
-
16.825.924,43
-
-
94,57
-
94,57
94,57
-
-
20.000.000,00
14.008.592,32
378.639,69
14.387.232,01
-
5.612.767,99
-
540.000.000,00
519.650.174,05
127.588.655,84
647.238.829,89
107.238.829,89
-
-
60.000.000,00
40.007.118,23
16.019.589,99
56.026.708,22
-
3.973.291,78
-
-
-
-
-
-
-
-
30.000.000,00
29.137.033,58
1.621,19
29.138.654,77
-
861.345,23
-
92.000.000,00
65.629.292,10
25.153.621,89
90.782.913,99
-
1.217.086,01
-
80.000,00
22.267.325,39
-
22.267.325,39
22.187.325,39
-
-
156.000.000,00
62.504.483,30
22.941.976,20
85.446.459,50
-
70.553.540,50
-
110.000.000,00
70.219.635,33
36.786.839,13
107.006.474,46
-
2.993.525,54
830.000,00
18.000.000,00
74.107,49
40.207,60
114.315,09
-
17.885.684,91
-
5.000.000,00
3.542.624,01
-
3.542.624,01
-
1.457.375,99
-
15.000,00
6.507,39
5.104,49
11.611,88
-
3.388,12
-
38.000.000,00
26.285.186,62
24.032.185,98
50.317.372,60
12.317.372,60
-
-
-
35.241,75
-
35.241,75
35.241,75
-
-
35.000,00
8.398,01
23.585,56
31.983,57
-
3.016,43
-
-
1.498.833,79
-
1.498.833,79
1.498.833,79
-
-
520.000.000,00
372.411.710,04
220.248.715,89
592.660.425,93
72.660.425,93
-
-
250.000.000,00
170.144.250,38
21.611.287,52
191.755.537,90
-
58.244.462,10
6.330.000,00
61.000.000,00
37.908.807,21
1.171.152,65
39.079.959,86
-
21.920.040,14
-
-
94,57
-
94,57
94,57
-
-
82.000.000,00
80.344.483,53
25.650.899,00
105.995.382,53
23.995.382,53
-
53.985.000,00
15.000,00
18.826.710,29
-
18.826.710,29
18.811.710,29
-
-
-
241.340,43
-
241.340,43
241.340,43
-
-
16.000.000,00
17.968.428,34
20.248.504,00
38.216.932,34
22.216.932,34
-
340.000,00
500.000,00
981.067,62
79.250,00
1.060.317,62
560.317,62
-
43
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE ENTRATE (importi in euro)
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
0
1
2
3
E0
E000
E0000000
AVANZO DI ESERCIZIO
E000 Totale
E0 Totale
E1
44
E112
E1120110
CONTO PER LE INTEGRAZIONI TARIFFARIE (UC4)
E1120120
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA NUCLEARI RESIDUE (A2)
E1120130
CONTO NUOVI IMPIANTI FONTI RINNOVABILI E ASS. (A3)
E1120150
CONTO PEREQUAZIONE REGIMI TARIFFARI SPECIALI (A4)
E1120160
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA’ DI RICERCA (A5)
E1120170
CONTO QUALITA’ DEI SERVIZI ELETTRICI (UC6)
E1120180
CONTO REINTEGRAZIONE COSTI NELLA TRANSIZIONE (A6)
E1120190
COSTI DI DISTRIBUZIONE GAS (QFNC)
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1120320
CONTO ONERI PER LA GRADUALITA’ (GF)
E1121110
CONTO ONERI PER CERTIFICATI VERDI (VE)
E1121120
CONTO ONERI PER EFFICIENZA ENERGETICA USI FINALI
E1121130
CONTO PEREQUAZIONE TR. DISTR. E MISURA ELT (UC3)
E1121140
CONTO GESTIONE ONERI INTERROMPIBILITÀ
E1121150
COMPENSAZIONE COSTI UNITARI GAS (D.138/03-206/06)
E1121160
ASSICURAZIONE CLIENTI FINALI CIVILI DEL GAS
E1121170
FONDO RISPARMIO ENERGETICO E RINNOVABILI GAS
E1121180
CONTO ONERI MISURE DI COMPENSAZIONE TERR. (MCT)
E1121190
PEREQUAZIONE COSTI MERCATO VINCOLATO (UC1)
E1121200
FONDO PROMOZIONE INTERROMPIBILITÀ GAS
E1121210
CONTO PER LA QUALITA’ DEI SERVIZI GAS
E1121220
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE STOCCAGGIO
E1121240
CONTO ONERI COMP- COSTI COMMERCIALIZZAZIONE (PCV)
E1121250
CONTO PEREQUAZIONE ELT SER. MAGGIOR TUTELA (PPE)
E1121260
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. ELT STATO DISAGIO (AS)
E1121270
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE TRASPORTO REGIONALE
E1121280
FONDO RICONOSCIMENTO FORNITORI DI ULTIMA ISTANZA
E1121300
FONDI PER EVENTI ECCEZIONALI (FEE)
E1121322
FONDO BILANCIAMENTO UTENTI GAS
E1121324
FONDO COPERTURA ONERI NON ALTRIMENTI RECUPERABILI
E1121325
CONTO ONERI FATTORI DI GARANZIA IMPIANTI RIGASS.
E1121326
CONTO PEREQUAZIONE TARIFFARIA DISTRIBUZIONE GAS
E1121327
CONTO GRADUALITÀ VENDITA AL DETTAGLIO GAS
E1121415
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. GAS STATO DISAGIO (GS)
E1121416
CONTO PROGETTI CONSUMATORI
E1121422
CONTO ONERI DEL MECCANISMO DI REINTEGRAZIONE
E1121423
CONTO ONERI STOCCAGGIO
E1121424
CONTO INVARIANZA ECO. CLIENTI FINALI DISTRIBUZIONE
E1121425
CONTO PER IL SISTEMA INDENNITARIO
E1121426
CONTO FUNZIONAMENTO SISTEMA INFORMATIVO INTEGRATO
GESTIONE DEI RESIDUI
RESIDUI INIZIALI
RISCOSSI
DA RISC
(16-14)
13
14
15
TOTALI
(14+15)
VAR IN +
(16-13)
VAR IN (13-16)
16
17
18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.275.234,67
21.242.585,61
7.164,28
21.249.749,89
-
25.484,78
46.370.746,91
46.012.126,60
261.587,61
46.273.714,21
-
97.032,70
23.161.754,72
17.732.365,19
3.529.301,96
21.261.667,15
-
1.900.087,57
316.650.173,10
237.473.291,16
79.084.402,10
316.557.693,26
-
92.479,84
12.582.749,47
12.556.493,56
5.038,31
12.561.531,87
-
21.217,60
12.049.741,79
12.025.580,40
5.583,09
12.031.163,49
-
18.578,30
44.520,73
44.481,93
18,15
44.500,08
-
20,65
-
-
-
-
-
-
15.185,26
7.202,21
6.686,37
13.888,58
-
1.296,68
-
-
-
-
-
-
9,15
3,57
5,01
8,58
-
0,57
156.165.604,67
143.892.530,11
168.884,03
144.061.414,14
-
12.104.190,53
13.130.172,77
4.334.034,99
8.057.098,61
12.391.133,60
-
739.039,17
54.000.000,00
54.000.000,00
-
54.000.000,00
-
-
-
-
-
-
-
-
1.837.925,25
1.405.712,35
150.394,65
1.556.107,00
-
281.818,25
7.281.190,80
6.294.585,98
525.444,18
6.820.030,16
-
461.160,64
14.088.279,96
14.064.777,43
15.317,84
14.080.095,27
-
8.184,69
513.835,69
340.247,39
84.001,18
424.248,57
-
89.587,12
-
-
-
-
-
-
870.624,76
821.835,27
22.868,70
844.703,97
-
25.920,79
121.485,40
68.431,61
52.245,97
120.677,58
-
807,82
9.074.126,45
8.922.109,29
66.991,89
8.989.101,18
-
85.025,27
147.011.099,12
142.587.735,30
3.844.687,01
146.432.422,31
-
578.676,81
29.575,81
26.944,39
64,83
27.009,22
-
2.566,59
-
-
-
-
-
-
235,78
13,62
105,08
118,70
-
117,08
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
331,19
6,46
261,68
268,14
-
63,05
-
-
-
-
-
-
71.368.447,55
32.429.739,38
28.143.052,99
60.572.792,37
-
10.795.655,18
7.065.969,29
1.567.568,71
4.461.263,56
6.028.832,27
-
1.037.137,02
404.315,45
201.348,04
155.488,23
356.836,27
-
47.479,18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.840,43
5.840,43
-
5.840,43
-
-
-
-
-
-
-
-
17.474,62
13.065,76
468,43
13.534,19
-
3.940,43
-
-
-
-
-
-
45
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE ENTRATE (importi in euro)
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
0
1
2
3
E0
E000
E0000000
AVANZO DI ESERCIZIO
E000 Totale
E0 Totale
E1
E112
46
E1120110
CONTO PER LE INTEGRAZIONI TARIFFARIE (UC4)
E1120120
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA NUCLEARI RESIDUE (A2)
E1120130
CONTO NUOVI IMPIANTI FONTI RINNOVABILI E ASS. (A3)
E1120150
CONTO PEREQUAZIONE REGIMI TARIFFARI SPECIALI (A4)
E1120160
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA’ DI RICERCA (A5)
E1120170
CONTO QUALITA’ DEI SERVIZI ELETTRICI (UC6)
E1120180
CONTO REINTEGRAZIONE COSTI NELLA TRANSIZIONE (A6)
E1120190
COSTI DI DISTRIBUZIONE GAS (QFNC)
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1120320
CONTO ONERI PER LA GRADUALITA’ (GF)
E1121110
CONTO ONERI PER CERTIFICATI VERDI (VE)
E1121120
CONTO ONERI PER EFFICIENZA ENERGETICA USI FINALI
E1121130
CONTO PEREQUAZIONE TR. DISTR. E MISURA ELT (UC3)
E1121140
CONTO GESTIONE ONERI INTERROMPIBILITÀ
E1121150
COMPENSAZIONE COSTI UNITARI GAS (D.138/03-206/06)
E1121160
ASSICURAZIONE CLIENTI FINALI CIVILI DEL GAS
E1121170
FONDO RISPARMIO ENERGETICO E RINNOVABILI GAS
E1121180
CONTO ONERI MISURE DI COMPENSAZIONE TERR. (MCT)
E1121190
PEREQUAZIONE COSTI MERCATO VINCOLATO (UC1)
E1121200
FONDO PROMOZIONE INTERROMPIBILITÀ GAS
E1121210
CONTO PER LA QUALITA’ DEI SERVIZI GAS
E1121220
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE STOCCAGGIO
E1121240
CONTO ONERI COMP- COSTI COMMERCIALIZZAZIONE (PCV)
E1121250
CONTO PEREQUAZIONE ELT SER. MAGGIOR TUTELA (PPE)
E1121260
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. ELT STATO DISAGIO (AS)
E1121270
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE TRASPORTO REGIONALE
E1121280
FONDO RICONOSCIMENTO FORNITORI DI ULTIMA ISTANZA
E1121300
FONDI PER EVENTI ECCEZIONALI (FEE)
E1121322
FONDO BILANCIAMENTO UTENTI GAS
E1121324
FONDO COPERTURA ONERI NON ALTRIMENTI RECUPERABILI
E1121325
CONTO ONERI FATTORI DI GARANZIA IMPIANTI RIGASS.
E1121326
CONTO PEREQUAZIONE TARIFFARIA DISTRIBUZIONE GAS
E1121327
CONTO GRADUALITÀ VENDITA AL DETTAGLIO GAS
E1121415
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. GAS STATO DISAGIO (GS)
E1121416
CONTO PROGETTI CONSUMATORI
E1121422
CONTO ONERI DEL MECCANISMO DI REINTEGRAZIONE
E1121423
CONTO ONERI STOCCAGGIO
E1121424
CONTO INVARIANZA ECO. CLIENTI FINALI DISTRIBUZIONE
E1121425
CONTO PER IL SISTEMA INDENNITARIO
E1121426
CONTO FUNZIONAMENTO SISTEMA INFORMATIVO INTEGRATO
GESTIONE DI CASSA
PREVISIONI
RISCOSSIONI
DIFF IN +
(20-19)
DIFF IN (19-20)
TOT. RESIDUI
(9+15)
19
20
21
22
23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
83.000.000,00
76.901.981,46
-
6.098.018,54
23.900.889,32
250.000.000,00
189.626.261,14
-
60.373.738,86
52.457.918,17
1.100.760.000,00
1.945.207.134,24
844.447.134,24
-
125.028.648,88
550.000.000,00
634.661.224,03
84.661.224,03
-
233.442.794,31
51.000.000,00
46.486.495,36
-
4.513.504,64
15.806.446,61
60.000.000,00
63.494.447,71
3.494.447,71
-
18.823.323,17
80.000,00
241.225,04
161.225,04
-
30.730,71
-
94,57
94,57
-
-
30.600.000,00
43.840.243,12
13.240.243,12
-
7.757.436,79
12.000,00
19.541,75
7.541,75
-
858,14
1.500,00
1.133,97
-
366,03
837,30
4.800.000,00
420.498.143,96
415.698.143,96
-
68.247.790,55
260.000.000,00
206.267.194,66
-
53.732.805,34
145.865.247,69
80.000.000,00
117.094.825,57
37.094.825,57
-
79.250,00
-
94,57
94,57
-
-
20.000.000,00
15.414.304,67
-
4.585.695,33
529.034,34
540.000.000,00
525.944.760,03
-
14.055.239,97
128.114.100,02
60.000.000,00
54.071.895,66
-
5.928.104,34
16.034.907,83
-
340.247,39
340.247,39
-
84.001,18
30.000.000,00
29.137.033,58
-
862.966,42
1.621,19
92.000.000,00
66.451.127,37
-
25.548.872,63
25.176.490,59
80.000,00
22.335.757,00
22.255.757,00
-
52.245,97
156.000.000,00
71.426.592,59
-
84.573.407,41
23.008.968,09
110.000.000,00
212.807.370,63
102.807.370,63
-
40.631.526,14
18.000.000,00
101.051,88
-
17.898.948,12
40.272,43
5.000.000,00
3.542.624,01
-
1.457.375,99
-
15.000,00
6.521,01
-
8.478,99
5.209,57
38.000.000,00
26.285.186,62
-
11.714.813,38
24.032.185,98
-
35.241,75
35.241,75
-
-
35.000,00
8.404,47
-
26.595,53
23.847,24
-
1.498.833,79
1.498.833,79
-
-
520.000.000,00
404.841.449,42
-
115.158.550,58
248.391.768,88
250.000.000,00
171.711.819,09
-
78.288.180,91
26.072.551,08
61.000.000,00
38.110.155,25
-
22.889.844,75
1.326.640,88
-
94,57
94,57
-
-
82.000.000,00
80.344.483,53
-
1.655.516,47
25.650.899,00
15.000,00
18.832.550,72
18.817.550,72
-
-
-
241.340,43
241.340,43
-
-
16.000.000,00
17.981.494,10
1.981.494,10
-
20.248.972,43
500.000,00
981.067,62
481.067,62
-
79.250,00
47
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE ENTRATE (importi in euro)
GESTIONE DI COMPETENZA
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
PREVISIONE
INZIALE
VAR. IN. +
(7-4)
0
1
2
3
4
5
E1121432
GIACENZA CONTO POSTALE
E1121434
FONDO UTENTI MT
47.060.000,00
3.940.000,00
CONTO ONERI CONNESSI INTERVENTO DI INTERRUZIONE
-
-
E1122000
FONDO ONERI CONNESSI SISTEMA BILANCIAMENTO GAS
-
74.000.000,00
E1122010
CONTO PER I SERVIZI DI ULTIMA ISTANZA
-
-
E1122020
CONTO ONERI DI TRASPORTO
-
-
E1122030
CONTO ONERI FORNITORI TRANSITORI RETE DI TRASPORTO
-
-
E1122040
FONDO GARANZIA RETI TELERISCALDAMENTO (FGRT)
37.950.000,00
50.000,00
E1122050
CONTO SVILUPPO TECNOLOGICO E INDUSTRIALE (CSTI)
118.170.000,00
-
E1122060
MARKET COUPLING
-
260.000.000,00
E1123060
CONTO UI1
-
4.000.000,00
E1123070
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE DISTRIB. GAS
-
-
E1123080
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE TRASP. GAS
-
-
E1123090
FONDO MGAS - VERSAMENTI GME CONTRIBUTO
-
-
E1124000
CONTO CPR
INTERESSI BANCARI
61.500.000,00
-
REDDITI D'IMPRESA
-
6.400.000,00
E1321437
INTERESSI DA LIBRETTO POSTALE
1.100.000,00
-
E1321438
INTERESSI BANCARI DA TIME DEPOSIT
9.500.000,00
-
E1321440
INTERESSI DA MARKET COUPLING
E1331413
POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI
E1344042
RESTITUZIONI AL CONTO DI FUNZIONAMENTO DELLA CCSE
E134 Totale
E1 Totale
E2
E214
E2140250
FONDO CASSA - DEPOSITI CAUZIONALI
E214 Totale
E2 Totale
E4
E412
E412 Totale
3.215.653.500,00
E1320260
E133 Totale
E134
2.190.070.000,00
E1320210
E132 Totale
E133
350.000,00
E1121439
E112 Totale
E132
-
-
3.000.000,00
72.100.000,00
9.400.000,00
-
-
-
-
-
50.000,00
-
50.000,00
2.262.170.000,00
3.225.103.500,00
-
-
-
-
-
-
180.000,00
70.000,00
ENTRATE DA GIROCONTI
10.000.000,00
590.000.000,00
RETTIFICA VALUTA
60.000.000,00
-
1.500.000.000,00
1.500.000.000,00
6.469.953,96
-
9.000,00
7.500,00
E4121411
ENTRATE DA REVERSALI
E4121421
E4121427
E4121428
ANTICIPAZIONI
E4121429
FINANZIAMENTO COSTI DI FUNZIONAMENTO
E4121430
CASSA ECONOMALE
E4121431
GIROCONTI PER INTERESSI MORA E CREDITI SPECIFICI
E4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE CONTI CORRENTI
E4121435
E4121436
600.000,00
-
-
250.000.000,00
LIBRETTO POSTALE
50.000.000,00
-
TIME DEPOSIT MPS
250.000.000,00
-
1.877.258.953,96
2.340.077.500,00
E4 Totale
1.877.258.953,96
2.340.077.500,00
Totale complessivo
4.139.428.953,96
6.085.550.932,74
48
GESTIONE DI COMPETENZA
VAR. IN. (4-7)
PREV. DEFIN
(4+5-6)
SOMME RISC
DA RISC
(10-8)
TOT. ACC.
(8+9)
DIFF IN +
(10-7)
DIFF IN (7-10)
6
7
8
9
10
11
12
-
350.000,00
-
-
-
-
350.000,00
-
51.000.000,00
35.246.990,84
33.437.743,41
68.684.734,25
17.684.734,25
-
-
-
52,70
-
52,70
52,70
-
-
74.000.000,00
103.059.211,64
-
103.059.211,64
29.059.211,64
-
-
-
219.621,03
4.719,12
224.340,15
224.340,15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38.000.000,00
2.111.464,83
4.726.650,20
6.838.115,03
-
31.161.884,97
3.170.000,00
115.000.000,00
38.355.163,23
25.590.978,75
63.946.141,98
-
51.053.858,02
-
260.000.000,00
201.569.882,95
39.650.683,83
241.220.566,78
-
18.779.433,22
-
4.000.000,00
2.271.969,24
1.681.029,32
3.952.998,56
-
47.001,44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
394.475.000,00
5.011.248.500,00
5.131.555.148,05
1.247.390.043,37
6.378.945.191,42
1.729.545.322,15
361.848.630,73
-
61.500.000,00
29.546.313,49
46.594.372,35
76.140.685,84
14.640.685,84
-
-
6.400.000,00
16.434.482,48
1.665.261,35
18.099.743,83
11.699.743,83
-
1.100.000,00
-
905.133,00
-
905.133,00
905.133,00
-
9.500.000,00
-
-
-
-
-
-
-
3.000.000,00
-
-
-
-
3.000.000,00
10.600.000,00
70.900.000,00
46.885.928,97
48.259.633,70
95.145.562,67
27.245.562,67
3.000.000,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.000,00
7.777,29
-
7.777,29
-
42.222,71
-
50.000,00
7.777,29
-
7.777,29
-
42.222,71
405.075.000,00
5.082.198.500,00
5.178.448.854,31
1.295.649.677,07
6.474.098.531,38
1.756.790.884,82
364.890.853,44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
250.000,00
216.513,58
-
216.513,58
-
33.486,42
-
600.000.000,00
454.246.866,25
3.242,00
454.250.108,25
-
145.749.891,75
-
60.000.000,00
14.415.214,24
-
14.415.214,24
-
45.584.785,76
-
3.000.000.000,00
4.308.160.472,53
-
4.308.160.472,53
1.308.160.472,53
-
-
6.469.953,96
5.596.716,17
-
5.596.716,17
-
873.237,79
-
16.500,00
14.483,45
-
14.483,45
-
2.016,55
-
600.000,00
-
-
-
-
600.000,00
-
250.000.000,00
203.733.666,81
-
203.733.666,81
-
46.266.333,19
-
50.000.000,00
50.000.000,00
-
50.000.000,00
-
-
250.000.000,00
-
-
-
-
-
-
250.000.000,00
3.967.336.453,96
5.036.383.933,03
3.242,00
5.036.387.175,03
1.308.160.472,53
239.109.751,46
250.000.000,00
3.967.336.453,96
5.036.383.933,03
3.242,00
5.036.387.175,03
1.308.160.472,53
239.109.751,46
655.075.000,00
9.569.904.886,70
10.214.832.787,34
1.295.652.919,07
11.510.485.706,41
3.064.951.357,35
604.000.604,90
49
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE ENTRATE (importi in euro)
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
0
1
2
3
E1121432
GIACENZA CONTO POSTALE
E1121434
FONDO UTENTI MT
E1121439
CONTO ONERI CONNESSI INTERVENTO DI INTERRUZIONE
E1122000
FONDO ONERI CONNESSI SISTEMA BILANCIAMENTO GAS
E1122010
CONTO PER I SERVIZI DI ULTIMA ISTANZA
E1122020
CONTO ONERI DI TRASPORTO
E1122030
CONTO ONERI FORNITORI TRANSITORI RETE DI TRASPORTO
E1122040
FONDO GARANZIA RETI TELERISCALDAMENTO (FGRT)
E1122050
CONTO SVILUPPO TECNOLOGICO E INDUSTRIALE (CSTI)
E1122060
MARKET COUPLING
E1123060
CONTO UI1
E1123070
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE DISTRIB. GAS
E1123080
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE TRASP. GAS
E1123090
FONDO MGAS - VERSAMENTI GME CONTRIBUTO
E1124000
CONTO CPR
E1320210
INTERESSI BANCARI
E1320260
REDDITI DA CAPITALE
E1321437
INTERESSI DA LIBRETTO POSTALE
E1321438
INTERESSI BANCARI DA TIME DEPOSIT
E1321440
INTERESSI DA MARKET COUPLING
E1331413
POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI
E1344042
RESTITUZIONI AL CONTO DI FUNZIONAMENTO DELLA CCSE
E2140250
FONDO CASSA - DEPOSITI CAUZIONALI
E4121411
ENTRATE DA REVERSALI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121427
RETTIFICA VALUTA
E4121428
ANTICIPAZIONI
E4121429
FINANZIAMENTO COSTI DI FUNZIONAMENTO
E4121430
CASSA ECONOMALE
E4121431
GIROCONTI PER INTERESSI MORA E CREDITI SPECIFICI
E4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE CONTI CORRENTI
E4121435
LIBRETTO POSTALE
E4121436
TIME DEPOSIT MPS
E112 Totale
E132
E132 Totale
E133
E133 Totale
E134
E134 Totale
E1 Totale
E2
E214
E214 Totale
E2 Totale
E4
E412
E412 Totale
E4 Totale
Totale complessivo
50
GESTIONE DEI RESIDUI
RESIDUI INIZIALI
RISCOSSI
DA RISC
(16-14)
TOTALI
(14+15)
VAR IN +
(16-13)
VAR IN (13-16)
13
14
15
16
17
18
340.218,29
-
138.141,76
138.141,76
-
202.076,53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
915.476.869,08
758.070.656,74
128.786.567,50
886.857.224,24
-
28.619.644,84
19.563.169,02
19.563.169,02
-
19.563.169,02
-
-
-
-
-
-
-
-
817.486,34
817.486,34
-
817.486,34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.380.655,36
20.380.655,36
-
20.380.655,36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
935.857.524,44
778.451.312,10
128.786.567,50
907.237.879,60
-
28.619.644,84
844,00
-
844,00
844,00
-
-
844,00
-
844,00
844,00
-
-
844,00
-
844,00
844,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
79,44
79,44
-
79,44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
79,44
79,44
-
79,44
-
-
79,44
79,44
-
79,44
-
-
935.858.447,88
778.451.391,54
128.787.411,50
907.238.803,04
-
28.619.644,84
51
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE ENTRATE (importi in euro)
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
0
1
2
3
E1121432
GIACENZA CONTO POSTALE
E1121434
FONDO UTENTI MT
E1121439
CONTO ONERI CONNESSI INTERVENTO DI INTERRUZIONE
E1122000
FONDO ONERI CONNESSI SISTEMA BILANCIAMENTO GAS
E1122010
CONTO PER I SERVIZI DI ULTIMA ISTANZA
E1122020
CONTO ONERI DI TRASPORTO
E1122030
CONTO ONERI FORNITORI TRANSITORI RETE DI TRASPORTO
E1122040
FONDO GARANZIA RETI TELERISCALDAMENTO (FGRT)
E1122050
CONTO SVILUPPO TECNOLOGICO E INDUSTRIALE (CSTI)
E1122060
MARKET COUPLING
E1123060
CONTO UI1
E1123070
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE DISTRIB. GAS
E1123080
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE TRASP. GAS
E1123090
FONDO MGAS - VERSAMENTI GME CONTRIBUTO
E1124000
CONTO CPR
E1320210
INTERESSI BANCARI
E1320260
REDDITI DA CAPITALE
E1321437
INTERESSI DA LIBRETTO POSTALE
E1321438
INTERESSI BANCARI DA TIME DEPOSIT
E1321440
INTERESSI DA MARKET COUPLING
E1331413
POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI
E1344042
RESTITUZIONI AL CONTO DI FUNZIONAMENTO DELLA CCSE
E2140250
FONDO CASSA - DEPOSITI CAUZIONALI
E4121411
ENTRATE DA REVERSALI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121427
RETTIFICA VALUTA
E4121428
ANTICIPAZIONI
E4121429
FINANZIAMENTO COSTI DI FUNZIONAMENTO
E4121430
CASSA ECONOMALE
E4121431
GIROCONTI PER INTERESSI MORA E CREDITI SPECIFICI
E4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE CONTI CORRENTI
E4121435
LIBRETTO POSTALE
E4121436
TIME DEPOSIT MPS
E112 Totale
E132
E132 Totale
E133
E133 Totale
E134
E134 Totale
E1 Totale
E2
E214
E214 Totale
E2 Totale
E4
E412
E412 Totale
E4 Totale
Totale complessivo
52
GESTIONE DI CASSA
PREVISIONI
RISCOSSIONI
DIFF IN +
(20-19)
DIFF IN (19-20)
TOT. RESIDUI
(9+15)
19
20
21
22
23
350.000,00
-
-
350.000,00
138.141,76
51.000.000,00
-
35.246.990,84
-
15.753.009,16
33.437.743,41
52,70
52,70
-
-
74.000.000,00
103.059.211,64
29.059.211,64
-
-
-
219.621,03
219.621,03
-
4.719,12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38.000.000,00
2.111.464,83
-
35.888.535,17
4.726.650,20
115.000.000,00
38.355.163,23
-
76.644.836,77
25.590.978,75
260.000.000,00
201.569.882,95
-
58.430.117,05
39.650.683,83
4.000.000,00
2.271.969,24
-
1.728.030,76
1.681.029,32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.011.248.500,00
5.889.625.804,79
1.576.542.857,93
698.165.553,14
1.376.176.610,87
61.500.000,00
49.109.482,51
-
12.390.517,49
46.594.372,35
6.400.000,00
16.434.482,48
10.034.482,48
-
1.665.261,35
-
1.722.619,34
1.722.619,34
-
-
-
-
-
-
-
3.000.000,00
-
-
3.000.000,00
-
70.900.000,00
67.266.584,33
11.757.101,82
15.390.517,49
48.259.633,70
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.000,00
7.777,29
-
42.222,71
-
50.000,00
7.777,29
-
42.222,71
-
5.082.198.500,00
5.956.900.166,41
1.588.299.959,75
713.598.293,34
1.424.436.244,57
-
-
-
-
844,00
-
-
-
-
844,00
-
-
-
-
844,00
250.000,00
216.513,58
-
33.486,42
-
600.000.000,00
454.246.866,25
-
145.753.133,75
3.242,00
60.000.000,00
14.415.214,24
-
45.584.785,76
-
3.000.000.000,00
4.308.160.472,53
1.308.160.472,53
-
-
6.469.953,96
5.596.716,17
-
873.237,79
-
16.500,00
14.562,89
-
1.937,11
-
600.000,00
-
-
600.000,00
-
250.000.000,00
203.733.666,81
-
46.266.333,19
-
50.000.000,00
50.000.000,00
-
-
-
-
-
-
-
-
3.967.336.453,96
5.036.384.012,47
1.308.160.472,53
239.112.914,02
3.242,00
3.967.336.453,96
5.036.384.012,47
1.308.160.472,53
239.112.914,02
3.242,00
9.049.534.953,96
10.993.284.178,88
2.896.460.432,28
952.711.207,36
1.424.440.330,57
53
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE USCITE (importi in euro)
GESTIONE DI COMPETENZA
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
PREVISIONE
INZIALE
0
1
2
3
4
S0
S000
S0000000
DISAVANZO DI ESERCIZIO
S000 Totale
49.594.055,22
S0 Totale
S1
49.594.055,22
S111
S1110101
COMPENSO COMITATO DI GESTIONE
S1110102
RIMBORSO SPESE DI MISSIONE COMITATO DI GESTIONE
S1110201
ONERI ORGANI COLLEGIALI
S1111011
COMPENSI E RIMBORSI COLLEGIO DEI REVISORI
S1120301
COSTO DEL PERSONALE
S1120303
RIMBORSO SPESE E TRASFERTE ATTIVITA' ISPETTIVA
20.000,00
S1120304
FORMAZIONE SOGGETTA A CONT. ART.6 DL 78/10
12.303,00
S1120502
IRAP
146.569,26
S1123011
ONERI SOCIALI
663.175,23
S1123013
SPESE MIGLIORAMENTO EFFICIENZA DELL'ENTE
S1123014
SPESE DI VIAGGIO PER MISSIONI SOGGETTE A CONT.
S1124031
COSTI PER TFR
185.896,97
S1124032
ALTRI COSTI PER IL PERSONALE
188.127,92
S1124033
ONERI PREVIDENZA INTEGRATIVA
S1130010
RIMBORSI AVVOCATURE E SPESE DI GIUDIZIO
S1130020
VALORI BOLLATI
S1130302
COSTI RAPPORTI DI SOMMINISTRAZIONE LAVORO
60.420,00
S1130306
ACQUISIZIONE SERVIZI PER ATTIVITA' GESTIONALE
52.040,08
S1130401
COMPENSI AGLI ESPERTI SOGGETTI A CONTENIMENTO
25.007,00
S1130402
CANONE DI LOCAZIONE E ONERI CONNESSI
S1130403
SPESE PER SICUREZZA E PREVENZIONE
S1130404
MANUTENZIONE MACCHINE, DEI BENI MOBILI E ARREDI
S1130405
ASSISTENZA TECNICA E MANUTENZIONE SISTEMI
S1130406
SPESE PER ABBONAMENTI RACCOLTE E BANCHE DATI
30.000,00
S1130407
SPESE DI UFFICIO, STAMPA E CANCELLERIA
30.000,00
S1130408
SPESE PER CANONE FORNITURA ENERGIA ELETTRICA
48.000,00
S1130409
SPESE TELEFONICHE,TELEMATICHE E POSTALI
80.000,00
S1130411
SPESE PER LA MANUTENZIONE ORDINARIA DEI LOCALI
30.000,00
S1130501
BANDI DI GARA
25.000,00
S1134010
SPESE VARIE, DIVERSE
S1134011
PULIZIA LOCALI
39.000,00
S1134012
PREMI DI ASSICURAZIONE
10.000,00
S1134013
SERVIZIO DI RECEPTION
64.500,00
S1150310
FONDO DI RISERVA
S111 Totale
S112
S113
S115 Totale
6.465,00
6.000,00
75.000,00
2.605.966,61
74.141,83
12.743,00
70.106,85
3.979.030,67
S113 Totale
S115
164.000,00
251.465,00
S112 Totale
54
49.594.055,22
10.000,00
5.000,00
580.000,00
8.000,00
15.000,00
175.000,00
5.000,00
1.291.967,08
-
GESTIONE DI COMPETENZA
VAR. IN. +
(7-4)
5
VAR. IN. (4-7)
PREV. DEFIN
(4+5-6)
SOMME PAG.
SOMME DA PAG.
(10-8)
TOT. IMP.
(8+9)
DIFF IN +
(10-7)
DIFF IN (7-10)
6
7
8
9
10
11
12
-
-49.594.055,22
-
-
-
698.770.452,62
-
-
-
-49.594.055,22
-
-
-
698.770.452,62
-
-
-
-49.594.055,22
-
-
-
698.770.452,62
-
-
-
-
164.000,00
146.249,89
-
146.249,89
-
17.750,11
-
-1.500,00
4.965,00
3.883,18
314,53
4.197,71
-
767,29
-
-6.000,00
-
-
-
-
-
-
2.448,94
-
77.448,94
51.965,94
25.482,60
77.448,54
-
0,40
2.448,94
-7.500,00
246.413,94
202.099,01
25.797,13
227.896,14
-
18.517,80
4.362,00
-30.494,71
2.579.833,90
1.833.163,31
706.985,63
2.540.148,94
-
39.684,96
1.100,00
-4.000,00
17.100,00
13.085,26
4.014,73
17.099,99
-
0,01
-
-637,00
11.666,00
6.020,00
5.432,00
11.452,00
-
214,00
6.211,71
-
152.780,97
152.780,97
-
152.780,97
-
-
47.105,00
-
710.280,23
510.425,10
199.781,33
710.206,43
-
73,80
41.331,00
-
115.472,83
79.015,97
36.456,73
115.472,70
-
0,13
-
-2.700,00
10.043,00
6.147,24
3.732,07
9.879,31
-
163,69
2.000,00
-16.500,00
171.396,97
114.135,50
52.189,77
166.325,27
-
5.071,70
5.000,00
-14.500,00
178.627,92
132.477,18
46.143,01
178.620,19
-
7,73
-
-6.000,00
64.106,85
39.910,88
20.105,65
60.016,53
-
4.090,32
107.109,71
-74.831,71
4.011.308,67
2.887.161,41
1.074.840,92
3.962.002,33
-
49.306,34
-
-10.000,00
-
-
-
-
-
-
-
-1.100,00
3.900,00
2.888,31
-
2.888,31
-
1.011,69
-
-60.420,00
-
-
-
-
-
-
118.660,00
-30.294,86
140.405,22
113.155,24
22.443,50
135.598,74
-
4.806,48
1.157,00
-13.580,00
12.584,00
-
12.584,00
12.584,00
-
-
2.354,27
-
582.354,27
582.354,27
-
582.354,27
-
-
-
-821,16
7.178,84
3.943,18
2.951,31
6.894,49
-
284,35
-
-1.000,00
14.000,00
9.751,54
3.476,71
13.228,25
-
771,75
2.000,00
-44.698,83
132.301,17
118.071,49
14.174,92
132.246,41
-
54,76
-
-4.216,88
25.783,12
24.352,53
1.210,96
25.563,49
-
219,63
6.879,72
-
36.879,72
26.219,09
10.096,22
36.315,31
-
564,41
-
-390,00
47.610,00
34.786,57
12.823,43
47.610,00
-
-
18.500,00
-
98.500,00
86.888,94
10.814,21
97.703,15
-
796,85
808,25
-
30.808,25
24.034,83
-
24.034,83
-
6.773,42
-
-23.855,00
1.145,00
1.145,00
-
1.145,00
-
-
-
-1.193,00
3.807,00
1.861,42
1.703,59
3.565,01
-
241,99
-
-522,00
38.478,00
38.477,95
-
38.477,95
-
0,05
885,20
-
10.885,20
10.885,20
-
10.885,20
-
-
12.650,00
-1.343,65
75.806,35
68.253,10
5.627,86
73.880,96
-
1.925,39
163.894,44
-193.435,38
1.262.426,14
1.147.068,66
97.906,71
1.244.975,37
-
17.450,77
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE USCITE (importi in euro)
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
0
1
2
3
S0
S000
S0000000
DISAVANZO DI ESERCIZIO
S000 Totale
S0 Totale
S1
S111
S1110101
COMPENSO COMITATO DI GESTIONE
S1110102
RIMBORSO SPESE DI MISSIONE COMITATO DI GESTIONE
S1110201
ONERI ORGANI COLLEGIALI
S1111011
COMPENSI E RIMBORSI COLLEGIO DEI REVISORI
S1120301
COSTO DEL PERSONALE
S1120303
RIMBORSO SPESE E TRASFERTE ATTIVITA' ISPETTIVA
S1120304
FORMAZIONE SOGGETTA A CONT. ART.6 DL 78/10
S1120502
IRAP
S1123011
ONERI SOCIALI
S1123013
SPESE MIGLIORAMENTO EFFICIENZA DELL'ENTE
S1123014
SPESE DI VIAGGIO PER MISSIONI SOGGETTE A CONT.
S1124031
COSTI PER TFR
S1124032
ALTRI COSTI PER IL PERSONALE
S1124033
ONERI PREVIDENZA INTEGRATIVA
S1130010
RIMBORSI AVVOCATURE E SPESE DI GIUDIZIO
S1130020
VALORI BOLLATI
S1130302
COSTI RAPPORTI DI SOMMINISTRAZIONE LAVORO
S1130306
ACQUISIZIONE SERVIZI PER ATTIVITA' GESTIONALE
S1130401
COMPENSI AGLI ESPERTI SOGGETTI A CONTENIMENTO
S1130402
CANONE DI LOCAZIONE E ONERI CONNESSI
S1130403
SPESE PER SICUREZZA E PREVENZIONE
S1130404
MANUTENZIONE MACCHINE, DEI BENI MOBILI E ARREDI
S1130405
ASSISTENZA TECNICA E MANUTENZIONE SISTEMI
S1130406
SPESE PER ABBONAMENTI RACCOLTE E BANCHE DATI
S1130407
SPESE DI UFFICIO, STAMPA E CANCELLERIA
S1130408
SPESE PER CANONE FORNITURA ENERGIA ELETTRICA
S1130409
SPESE TELEFONICHE,TELEMATICHE E POSTALI
S1130411
SPESE PER LA MANUTENZIONE ORDINARIA DEI LOCALI
S1130501
BANDI DI GARA
S1134010
SPESE VARIE, DIVERSE
S1134011
PULIZIA LOCALI
S1134012
PREMI DI ASSICURAZIONE
S1134013
SERVIZIO DI RECEPTION
S1150310
FONDO DI RISERVA
S111 Totale
S112
S112 Totale
S113
S113 Totale
S115
S115 Totale
56
GESTIONE DEI RESIDUI
RESIDUI INIZIALI
SOMME PAGATE
DA PAGARE
(16-14)
TOTALI
(14+15)
VAR IN +
(16-13)
VAR IN (13-16)
13
14
15
16
17
18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25.482,60
25.482,60
-
25.482,60
-
-
25.482,60
25.482,60
-
25.482,60
-
-
413.478,56
365.328,43
-
365.328,43
-
48.150,13
2.663,14
2.663,14
-
2.663,14
-
-
5.527,00
5.527,00
-
5.527,00
-
-
-
-
-
-
-
-
43.813,81
43.813,81
-
43.813,81
-
-
13.693,87
13.693,87
-
13.693,87
-
-
1.131,00
1.131,00
-
1.131,00
-
-
23.223,31
23.223,31
-
23.223,31
-
-
27.086,44
27.086,44
-
27.086,44
-
-
12.230,77
12.230,77
-
12.230,77
-
-
542.847,90
494.697,77
-
494.697,77
-
48.150,13
-
-
-
-
-
-
0,60
0,60
-
0,60
-
-
-
-
-
-
-
-
3.208,92
3.208,92
-
3.208,92
-
-
10.067,20
10.067,20
-
10.067,20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
216,14
-
-
-
-
216,14
17.040,18
10.277,49
1.100,92
11.378,41
-
5.661,77
3.810,89
1.391,50
2.419,39
3.810,89
-
-
5.458,32
5.428,07
-
5.428,07
-
30,25
6.528,44
3.420,69
3.107,75
6.528,44
-
-
14.824,54
14.426,46
-
14.426,46
-
398,08
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.606,60
6.413,00
-
6.413,00
-
193,60
-
-
-
-
-
-
10.460,38
10.308,17
-
10.308,17
-
152,21
78.222,21
64.942,10
6.628,06
71.570,16
-
6.652,05
88.770,57
-
88.770,57
88.770,57
-
-
88.770,57
-
88.770,57
88.770,57
-
-
57
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE USCITE (importi in euro)
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
0
1
2
3
S0
S000
S0000000
DISAVANZO DI ESERCIZIO
S000 Totale
S0 Totale
S1
S111
S1110101
COMPENSO COMITATO DI GESTIONE
S1110102
RIMBORSO SPESE DI MISSIONE COMITATO DI GESTIONE
S1110201
ONERI ORGANI COLLEGIALI
S1111011
COMPENSI E RIMBORSI COLLEGIO DEI REVISORI
S1120301
COSTO DEL PERSONALE
S1120303
RIMBORSO SPESE E TRASFERTE ATTIVITA' ISPETTIVA
S1120304
FORMAZIONE SOGGETTA A CONT. ART.6 DL 78/10
S1120502
IRAP
S1123011
ONERI SOCIALI
S1123013
SPESE MIGLIORAMENTO EFFICIENZA DELL'ENTE
S1123014
SPESE DI VIAGGIO PER MISSIONI SOGGETTE A CONT.
S1124031
COSTI PER TFR
S1124032
ALTRI COSTI PER IL PERSONALE
S1124033
ONERI PREVIDENZA INTEGRATIVA
S1130010
RIMBORSI AVVOCATURE E SPESE DI GIUDIZIO
S1130020
VALORI BOLLATI
S1130302
COSTI RAPPORTI DI SOMMINISTRAZIONE LAVORO
S1130306
ACQUISIZIONE SERVIZI PER ATTIVITA' GESTIONALE
S1130401
COMPENSI AGLI ESPERTI SOGGETTI A CONTENIMENTO
S1130402
CANONE DI LOCAZIONE E ONERI CONNESSI
S1130403
SPESE PER SICUREZZA E PREVENZIONE
S1130404
MANUTENZIONE MACCHINE, DEI BENI MOBILI E ARREDI
S1130405
ASSISTENZA TECNICA E MANUTENZIONE SISTEMI
S1130406
SPESE PER ABBONAMENTI RACCOLTE E BANCHE DATI
S1130407
SPESE DI UFFICIO, STAMPA E CANCELLERIA
S1130408
SPESE PER CANONE FORNITURA ENERGIA ELETTRICA
S1130409
SPESE TELEFONICHE,TELEMATICHE E POSTALI
S1130411
SPESE PER LA MANUTENZIONE ORDINARIA DEI LOCALI
S1130501
BANDI DI GARA
S1134010
SPESE VARIE, DIVERSE
S1134011
PULIZIA LOCALI
S1134012
PREMI DI ASSICURAZIONE
S1134013
SERVIZIO DI RECEPTION
S1150310
FONDO DI RISERVA
S111 Totale
S112
S112 Totale
S113
S113 Totale
S115
S115 Totale
58
GESTIONE DI CASSA
PREVISIONI
PAGAMENTI
DIFF IN +
(20-19)
DIFF IN +
(19-20)
TOTALE RESIDUI
(9+15)
19
20
21
22
23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
164.000,00
146.249,89
-
17.750,11
-
4.965,00
3.883,18
-
1.081,82
314,53
-
-
-
-
-
77.448,94
77.448,54
-
0,40
25.482,60
246.413,94
227.581,61
-
18.832,33
25.797,13
2.575.471,90
2.198.491,74
-
376.980,16
706.985,63
16.000,00
15.748,40
-
251,60
4.014,73
11.666,00
11.547,00
-
119,00
5.432,00
152.780,97
152.780,97
-
-
-
708.175,23
554.238,91
-
153.936,32
199.781,33
104.141,83
92.709,84
-
11.431,99
36.456,73
10.043,00
7.278,24
-
2.764,76
3.732,07
171.396,97
137.358,81
-
34.038,16
52.189,77
173.627,92
159.563,62
-
14.064,30
46.143,01
64.106,85
52.141,65
-
11.965,20
20.105,65
3.987.410,67
3.381.859,18
-
605.551,49
1.074.840,92
-
-
-
-
-
3.900,00
2.888,91
-
1.011,09
-
-
-
-
-
-
140.405,22
116.364,16
-
24.041,06
22.443,50
12.584,00
10.067,20
-
2.516,80
12.584,00
582.354,27
582.354,27
-
-
-
7.178,84
3.943,18
-
3.235,66
2.951,31
14.000,00
9.751,54
-
4.248,46
3.476,71
132.301,17
128.348,98
-
3.952,19
15.275,84
25.783,12
25.744,03
-
39,09
3.630,35
36.879,72
31.647,16
-
5.232,56
10.096,22
47.610,00
38.207,26
-
9.402,74
15.931,18
98.500,00
101.315,40
2.815,40
-
10.814,21
30.808,25
24.034,83
-
6.773,42
-
1.145,00
1.145,00
-
-
-
3.807,00
1.861,42
-
1.945,58
1.703,59
38.478,00
44.890,95
6.412,95
-
-
10.885,20
10.885,20
-
-
-
75.806,35
78.561,27
2.754,92
-
5.627,86
1.262.426,14
1.212.010,76
11.983,27
62.398,65
104.534,77
-
-
-
-
88.770,57
-
-
-
-
88.770,57
59
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE USCITE (importi in euro)
GESTIONE DI COMPETENZA
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
PREVISIONE
INZIALE
0
1
2
3
4
S116
S1164041
VERSAMENTI ISTITUZIONALI AL BILANCIO DELLO STATO
S1164042
CONTO VERSAMENTI ISTITUZIONALI BILANCIO DELLO STATO
S116 Totale
S121
60
277.823,55
277.823,55
S1210110
CONTO PER LE INTEGRAZIONI TARIFFARIE (UC4)
S1210120
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA NUCLEARI RESIDUE (A2)
S1210130
CONTO NUOVI IMPIANTI FONTI RINNOVABILI E ASS. (A3)
90.000.000,00
S1210150
CONTO PEREQUAZIONE REGIMI TARIFFARI SPECIALI (A4)
307.500.000,00
S1210160
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA' DI RICERCA (A5)
42.905.000,00
S1210170
CONTO QUALITA' DEI SERVIZI ELETTRICI (UC6)
41.590.000,00
S1210180
CONTO REINTEGRAZIONE COSTI NELLA TRANSIZIONE (A6)
-
S1210190
COSTI DI DISTRIBUZIONE GAS (QFNC)
-
S1210320
CONTO ONERI PER LA GRADUALITA' (GF)
-
S1211110
CONTO ONERI PER CERTIFICATI VERDI (VE)
-
S1211120
CONTO ONERI PER EFFICIENZA ENERGETICA USI FINALI
334.765.143,48
S1211130
CONTO PEREQUAZIONE TR. DISTR. E MISURA ELT (UC3)
14.085.515,00
S1211140
CONTO GESTIONE ONERI INTERROMPIBILITÀ
S1211150
COMPENSAZIONE COSTI UNITARI GAS (D.138/03-206/06)
S1211160
ASSICURAZIONE CLIENTI FINALI CIVILI DEL GAS
S1211170
FONDO RISPARMIO ENERGETICO E RINNOVABILI GAS
S1211180
CONTO ONERI MISURE DI COMPENSAZIONE TERR. (MCT)
S1211190
PEREQUAZIONE COSTI MERCATO VINCOLATO (UC1)
S1211200
FONDO PROMOZIONE INTERROMPIBILITÀ GAS
27.000.000,00
S1211210
CONTO PER LA QUALITA' DEI SERVIZI GAS
15.140.000,00
S1211220
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE STOCCAGGIO
S1211240
CONTO ONERI COMP- COSTI COMMERCIALIZZAZIONE (PCV)
58.060.000,00
S1211250
CONTO PEREQUAZIONE ELT SER. MAGGIOR TUTELA (PPE)
47.290.000,00
S1211260
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. ELT STATO DISAGIO (AS)
18.830.000,00
S1211270
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE TRASPORTO REGIONALE
-
S1211280
FONDO RICONOSCIMENTO FORNITORI DI ULTIMA ISTANZA
-
S1211300
FONDI PER EVENTI ECCEZIONALI (FEE)
21.360.000,00
S1211322
FONDO BILANCIAMENTO UTENTI GAS
-
S1211324
FONDO COPERTURA ONERI NON ALTRIMENTI RECUPERABILI
-
S1211325
CONTO ONERI FATTORI DI GARANZIA IMPIANTI RIGASS.
-
S1211326
CONTO PEREQUAZIONE TARIFFARIA DISTRIBUZIONE GAS
S1211327
CONTO GRADUALITÀ VENDITA AL DETTAGLIO GAS
S1211415
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. GAS STATO DISAGIO (GS)
S1211416
CONTO PROGETTI CONSUMATORI
S1211422
CONTO ONERI DEL MECCANISMO DI REINTEGRAZIONE
54.000.000,00
S1211423
CONTO ONERI STOCCAGGIO
54.000.000,00
S1211424
CONTO INVARIANZA ECO. CLIENTI FINALI DISTRIBUZIONE
S1211425
CONTO PER IL SISTEMA INDENNITARIO
S1211426
CONTO FUNZIONAMENTO SISTEMA INFORMATIVO INTEGRATO
S1211432
GIACENZA CONTO POSTALE
71.500.000,00
151.340.000,00
17.000.000,00
273.670.000,00
35.470.000,00
-
-
97.660.000,00
146.680.000,00
67.330.000,00
-
840.000,00
-
GESTIONE DI COMPETENZA
VAR. IN. +
(7-4)
5
-
VAR. IN. (4-7)
PREV. DEFIN
(4+5-6)
SOMME PAG.
SOMME DA PAG.
(10-8)
TOT. IMP.
(8+9)
DIFF IN +
(10-7)
DIFF IN (7-10)
6
7
8
9
10
11
12
-
277.823,55
130.135,09
147.687,66
277.822,75
-
0,80
-
-
-
435.000.000,00
-
435.000.000,00
435.000.000,00
-
-
-
277.823,55
435.130.135,09
147.687,66
435.277.822,75
435.000.000,00
0,80
7.500.000,00
-
79.000.000,00
75.116.491,36
3.561.503,94
78.677.995,30
-
322.004,70
238.757.600,00
-48.800,00
390.048.800,00
220.028.383,46
-
220.028.383,46
-
170.020.416,54
1.365.000.000,00
-
1.455.000.000,00
1.319.508.044,27
22.784.786,66
1.342.292.830,93
-
112.707.169,07
233.500.000,00
-
541.000.000,00
540.422.641,54
35.558,14
540.458.199,68
-
541.800,32
36.085.000,00
-
78.990.000,00
40.245.989,57
17.335.703,39
57.581.692,96
-
21.408.307,04
168.410.000,00
-
210.000.000,00
108.862.115,36
252.659,22
109.114.774,58
-
100.885.225,42
1.000,00
-
1.000,00
117,53
-
117,53
-
882,47
5.000,00
-
5.000,00
102,19
3.484,84
3.587,03
-
1.412,97
5.000,00
-
5.000,00
17.405,67
-
17.405,67
12.405,67
-
1.000,00
-
1.000,00
107,05
-
107,05
-
892,95
161.500.000,00
-
496.265.143,48
149.977.847,19
2.586.996,38
152.564.843,57
-
343.700.299,91
-
-435.515,00
13.650.000,00
432.721.186,20
15.450.130,73
448.171.316,93
434.521.316,93
-
70.000.000,00
-
70.000.000,00
69.510.796,19
-
69.510.796,19
-
489.203,81
75.000,00
-
75.000,00
109,43
70.228,72
70.338,15
-
4.661,85
-
-
17.000.000,00
14.418.345,98
-
14.418.345,98
-
2.581.654,02
104.330.000,00
-
378.000.000,00
351.687.845,51
3.008.551,00
354.696.396,51
-
23.303.603,49
16.530.000,00
-
52.000.000,00
15.418.158,01
109.749,17
15.527.907,18
-
36.472.092,82
1.000,00
-
1.000,00
-
-
-
-
1.000,00
16.000.000,00
-
43.000.000,00
39.323.433,27
6.934.058,09
46.257.491,36
3.257.491,36
-
14.860.000,00
-
30.000.000,00
28.576.214,68
1.169.912,00
29.746.126,68
-
253.873,32
28.000.000,00
-
28.000.000,00
27.592.242,51
-
27.592.242,51
-
407.757,49
1.940.000,00
-
60.000.000,00
133.479.196,28
402.742,04
133.881.938,32
73.881.938,32
-
128.710.000,00
-
176.000.000,00
126.126.888,90
1.286.617,47
127.413.506,37
-
48.586.493,63
52.170.000,00
-
71.000.000,00
70.417.319,09
284.936,07
70.702.255,16
-
297.744,84
5.000.000,00
-
5.000.000,00
4.408.498,68
116.316,32
4.524.815,00
-
475.185,00
1.600.000,00
-
1.600.000,00
1.554.753,19
-
1.554.753,19
-
45.246,81
-
-
21.360.000,00
17.952.749,49
105.525,00
18.058.274,49
-
3.301.725,51
1.000,00
-
1.000,00
99,80
-
99,80
-
900,20
1.000,00
-
1.000,00
102,19
-
102,19
-
897,81
1.000,00
-
1.000,00
200,38
-
200,38
-
799,62
242.340.000,00
-
340.000.000,00
339.017.605,03
23.428.518,28
362.446.123,31
22.446.123,31
-
-
-
146.680.000,00
206.624.523,91
12.286.906,43
218.911.430,34
72.231.430,34
-
4.670.000,00
-
72.000.000,00
67.907.042,62
3.825.282,53
71.732.325,15
-
267.674,85
760.000,00
-
760.000,00
865.178,06
-
865.178,06
105.178,06
-
-
-
54.000.000,00
36.464.168,03
5.874.020,82
42.338.188,85
-
11.661.811,15
-
-
54.000.000,00
35.381.860,50
5.356.495,83
40.738.356,33
-
13.261.643,67
1.000,00
-
1.000,00
102,00
-
102,00
-
898,00
17.000.000,00
-
17.000.000,00
15.052.591,54
1.671.879,50
16.724.471,04
-
275.528,96
560.000,00
-
1.400.000,00
1.390.099,80
-
1.390.099,80
-
9.900,20
1.000,00
-
1.000,00
-
-
-
-
1.000,00
61
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE USCITE (importi in euro)
TITOLO
CATEGORIA
0
1
S116
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
2
3
S1164041
VERSAMENTI ISTITUZIONALI AL BILANCIO DELLO STATO
S1164042
CONTO VERSAMENTI AL BILANCIO DELLO STATO
S1210110
CONTO PER LE INTEGRAZIONI TARIFFARIE (UC4)
S1210120
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA NUCLEARI RESIDUE (A2)
S1210130
CONTO NUOVI IMPIANTI FONTI RINNOVABILI E ASS. (A3)
S1210150
CONTO PEREQUAZIONE REGIMI TARIFFARI SPECIALI (A4)
S1210160
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA' DI RICERCA (A5)
S1210170
CONTO QUALITA' DEI SERVIZI ELETTRICI (UC6)
S1210180
CONTO REINTEGRAZIONE COSTI NELLA TRANSIZIONE (A6)
S1210190
COSTI DI DISTRIBUZIONE GAS (QFNC)
S1210320
CONTO ONERI PER LA GRADUALITA' (GF)
S1211110
CONTO ONERI PER CERTIFICATI VERDI (VE)
S1211120
CONTO ONERI PER EFFICIENZA ENERGETICA USI FINALI
S1211130
CONTO PEREQUAZIONE TR. DISTR. E MISURA ELT (UC3)
S1211140
CONTO GESTIONE ONERI INTERROMPIBILITÀ
S1211150
COMPENSAZIONE COSTI UNITARI GAS (D.138/03-206/06)
S1211160
ASSICURAZIONE CLIENTI FINALI CIVILI DEL GAS
S1211170
FONDO RISPARMIO ENERGETICO E RINNOVABILI GAS
S1211180
CONTO ONERI MISURE DI COMPENSAZIONE TERR. (MCT)
S1211190
PEREQUAZIONE COSTI MERCATO VINCOLATO (UC1)
S1211200
FONDO PROMOZIONE INTERROMPIBILITÀ GAS
S1211210
CONTO PER LA QUALITA' DEI SERVIZI GAS
S1211220
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE STOCCAGGIO
S1211240
CONTO ONERI COMP- COSTI COMMERCIALIZZAZIONE (PCV)
S1211250
CONTO PEREQUAZIONE ELT SER. MAGGIOR TUTELA (PPE)
S1211260
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. ELT STATO DISAGIO (AS)
S1211270
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE TRASPORTO REGIONALE
S1211280
FONDO RICONOSCIMENTO FORNITORI DI ULTIMA ISTANZA
S1211300
FONDI PER EVENTI ECCEZIONALI (FEE)
S1211322
FONDO BILANCIAMENTO UTENTI GAS
S1211324
FONDO COPERTURA ONERI NON ALTRIMENTI RECUPERABILI
S1211325
CONTO ONERI FATTORI DI GARANZIA IMPIANTI RIGASS.
S1211326
CONTO PEREQUAZIONE TARIFFARIA DISTRIBUZIONE GAS
S1211327
CONTO GRADUALITÀ VENDITA AL DETTAGLIO GAS
S1211415
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. GAS STATO DISAGIO (GS)
S1211416
CONTO PROGETTI CONSUMATORI
S1211422
CONTO ONERI DEL MECCANISMO DI REINTEGRAZIONE
S1211423
CONTO ONERI STOCCAGGIO
S1211424
CONTO INVARIANZA ECO. CLIENTI FINALI DISTRIBUZIONE
S1211425
CONTO PER IL SISTEMA INDENNITARIO
S1211426
CONTO FUNZIONAMENTO SISTEMA INFORMATIVO INTEGRATO
S1211432
GIACENZA CONTO POSTALE
S116 Totale
S121
62
GESTIONE DEI RESIDUI
RESIDUI INIZIALI
SOMME PAGATE
DA PAGARE
(16-14)
TOTALI
(14+15)
VAR IN +
(16-13)
VAR IN (13-16)
13
14
15
16
17
18
73.843,83
73.843,83
-
73.843,83
-
-
-
-
-
-
-
-
73.843,83
73.843,83
-
73.843,83
-
-
5.650.930,07
5.650.930,07
-
5.650.930,07
-
-
-
-
-
-
-
-
11.842.433,18
11.671.935,38
170.497,80
11.842.433,18
-
-
-
-
-
-
-
-
4.317.854,29
4.232.328,91
-
4.232.328,91
-
85.525,38
2.203.788,25
1.934.083,47
269.704,78
2.203.788,25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.749.742,65
9.706.319,31
3.372,00
9.709.691,31
-
40.051,34
41.275.156,82
8.732.566,12
1.858.649,22
10.591.215,34
-
30.683.941,48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,43
-
-
-
-
5,43
20.917.380,87
19.459.892,14
1.457.488,73
20.917.380,87
-
-
87,78
87,78
-
87,78
-
-
-
-
-
-
-
-
1.923.774,89
1.911.433,13
12.341,76
1.923.774,89
-
-
1.122.277,28
956.185,47
145.554,93
1.101.740,40
-
20.536,88
-
-
-
-
-
-
151.208,75
52.484,82
98.723,93
151.208,75
-
-
14.019.183,07
11.668.406,85
1.007.900,81
12.676.307,66
-
1.342.875,41
11.432.539,55
651.125,23
10.587.858,45
11.238.983,68
-
193.555,87
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.055,00
14.055,00
-
14.055,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
72.618.828,99
68.457.562,68
2.635.953,04
71.093.515,72
-
1.525.313,27
12.629.090,10
11.288.859,09
1.340.231,01
12.629.090,10
-
-
4.150.503,82
3.604.784,50
545.719,32
4.150.503,82
-
-
2.410,00
-
2.410,00
2.410,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
226.249,42
226.139,31
-
226.139,31
-
110,11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
63
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE USCITE (importi in euro)
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
0
1
2
3
S116
S1164041
VERSAMENTI ISTITUZIONALI AL BILANCIO DELLO STATO
S1164042
CONTO VERSAMENTI AL BILANCIO DELLO STATO
S1210110
CONTO PER LE INTEGRAZIONI TARIFFARIE (UC4)
S1210120
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA NUCLEARI RESIDUE (A2)
S1210130
CONTO NUOVI IMPIANTI FONTI RINNOVABILI E ASS. (A3)
S1210150
CONTO PEREQUAZIONE REGIMI TARIFFARI SPECIALI (A4)
S1210160
CONTO FINANZIAMENTO ATTIVITA' DI RICERCA (A5)
S1210170
CONTO QUALITA' DEI SERVIZI ELETTRICI (UC6)
S1210180
CONTO REINTEGRAZIONE COSTI NELLA TRANSIZIONE (A6)
S1210190
COSTI DI DISTRIBUZIONE GAS (QFNC)
S1210320
CONTO ONERI PER LA GRADUALITA' (GF)
S1211110
CONTO ONERI PER CERTIFICATI VERDI (VE)
S1211120
CONTO ONERI PER EFFICIENZA ENERGETICA USI FINALI
S1211130
CONTO PEREQUAZIONE TR. DISTR. E MISURA ELT (UC3)
S1211140
CONTO GESTIONE ONERI INTERROMPIBILITÀ
S1211150
COMPENSAZIONE COSTI UNITARI GAS (D.138/03-206/06)
S1211160
ASSICURAZIONE CLIENTI FINALI CIVILI DEL GAS
S1211170
FONDO RISPARMIO ENERGETICO E RINNOVABILI GAS
S1211180
CONTO ONERI MISURE DI COMPENSAZIONE TERR. (MCT)
S1211190
PEREQUAZIONE COSTI MERCATO VINCOLATO (UC1)
S1211200
FONDO PROMOZIONE INTERROMPIBILITÀ GAS
S1211210
CONTO PER LA QUALITA' DEI SERVIZI GAS
S1211220
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE STOCCAGGIO
S1211240
CONTO ONERI COMP- COSTI COMMERCIALIZZAZIONE (PCV)
S1211250
CONTO PEREQUAZIONE ELT SER. MAGGIOR TUTELA (PPE)
S1211260
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. ELT STATO DISAGIO (AS)
S1211270
CONTO SQUILIBRI PEREQUAZIONE TRASPORTO REGIONALE
S1211280
FONDO RICONOSCIMENTO FORNITORI DI ULTIMA ISTANZA
S1211300
FONDI PER EVENTI ECCEZIONALI (FEE)
S1211322
FONDO BILANCIAMENTO UTENTI GAS
S1211324
FONDO COPERTURA ONERI NON ALTRIMENTI RECUPERABILI
S1211325
CONTO ONERI FATTORI DI GARANZIA IMPIANTI RIGASS.
S1211326
CONTO PEREQUAZIONE TARIFFARIA DISTRIBUZIONE GAS
S1211327
CONTO GRADUALITÀ VENDITA AL DETTAGLIO GAS
S1211415
CONTO AG. TAR. CLIENTI SET. GAS STATO DISAGIO (GS)
S1211416
CONTO PROGETTI CONSUMATORI
S1211422
CONTO ONERI DEL MECCANISMO DI REINTEGRAZIONE
S1211423
CONTO ONERI STOCCAGGIO
S1211424
CONTO INVARIANZA ECO. CLIENTI FINALI DISTRIBUZIONE
S1211425
CONTO PER IL SISTEMA INDENNITARIO
S1211426
CONTO FUNZIONAMENTO SISTEMA INFORMATIVO INTEGRATO
S1211432
GIACENZA CONTO POSTALE
S116 Totale
S121
64
GESTIONE DI CASSA
PREVISIONI
PAGAMENTI
DIFF IN +
(20-19)
DIFF IN +
(19-20)
TOTALE RESIDUI
(9+15)
19
20
21
22
23
277.823,55
203.978,92
-
73.844,63
147.687,66
-
435.000.000,00
435.000.000,00
-
-
277.823,55
435.203.978,92
435.000.000,00
73.844,63
147.687,66
79.000.000,00
80.767.421,43
1.767.421,43
-
3.561.503,94
390.048.800,00
220.028.383,46
-
170.020.416,54
-
1.455.000.000,00
1.331.179.979,65
-
123.820.020,35
22.955.284,46
541.000.000,00
540.422.641,54
-
577.358,46
35.558,14
78.990.000,00
44.478.318,48
-
34.511.681,52
17.335.703,39
210.000.000,00
110.796.198,83
-
99.203.801,17
522.364,00
1.000,00
117,53
-
882,47
-
5.000,00
102,19
-
4.897,81
3.484,84
5.000,00
17.405,67
12.405,67
-
-
1.000,00
107,05
-
892,95
-
496.265.143,48
159.684.166,50
-
336.580.976,98
2.590.368,38
200.000,00
441.453.752,32
441.253.752,32
-
17.308.779,95
70.000.000,00
69.510.796,19
-
489.203,81
-
75.000,00
109,43
-
74.890,57
70.228,72
17.000.000,00
14.418.345,98
-
2.581.654,02
-
378.000.000,00
371.147.737,65
-
6.852.262,35
4.466.039,73
52.000.000,00
15.418.245,79
-
36.581.754,21
109.749,17
1.000,00
-
-
1.000,00
-
43.000.000,00
41.234.866,40
-
1.765.133,60
6.946.399,85
30.000.000,00
29.532.400,15
-
467.599,85
1.315.466,93
28.000.000,00
27.592.242,51
-
407.757,49
-
60.000.000,00
133.531.681,10
73.531.681,10
-
501.465,97
176.000.000,00
137.795.295,75
-
38.204.704,25
2.294.518,28
71.000.000,00
71.068.444,32
68.444,32
-
10.872.794,52
5.000.000,00
4.408.498,68
-
591.501,32
116.316,32
1.600.000,00
1.554.753,19
-
45.246,81
-
21.360.000,00
17.966.804,49
-
3.393.195,51
105.525,00
1.000,00
99,80
-
900,20
-
1.000,00
102,19
-
897,81
-
1.000,00
200,38
-
799,62
-
340.000.000,00
407.475.167,71
67.475.167,71
-
26.064.471,32
146.680.000,00
217.913.383,00
71.233.383,00
-
13.627.137,44
72.000.000,00
71.511.827,12
-
488.172,88
4.371.001,85
760.000,00
865.178,06
105.178,06
-
2.410,00
54.000.000,00
36.464.168,03
-
17.535.831,97
5.874.020,82
54.000.000,00
35.381.860,50
-
18.618.139,50
5.356.495,83
1.000,00
102,00
-
898,00
-
17.000.000,00
15.278.730,85
-
1.721.269,15
1.671.879,50
1.400.000,00
1.390.099,80
-
9.900,20
-
1.000,00
-
-
1.000,00
-
65
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE USCITE (importi in euro)
GESTIONE DI COMPETENZA
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
PREVISIONE
INZIALE
0
1
2
3
4
S1211434
FONDO UTENTI MT
S1211439
CONTO ONERI CONNESSI INTERVENTO DI INTERRUZIONE
-
S1212000
FONDO ONERI CONNESSI SISTEMA BILANCIAMENTO GAS
-
S1212010
CONTO PER I SERVIZI DI ULTIMA ISTANZA
-
S1212020
CONTO ONERI DI TRASPORTO
-
S1212030
CONTO ONERI FORNITORI TRANSITORI RETE DI TRASPORTO
S1212040
FONDO GARANZIA RETI TELERISCALDAMENTO (FGRT)
37.950.000,00
S1212050
CONTO SVILUPPO TECNOLOGICO E INDUSTRIALE (CSTI)
118.170.000,00
S1212060
MARKET COUPLING
-
S1213060
CONTO UI1
-
S1213070
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE DISTRIB. GAS
-
S1213080
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE TRASP. GAS
-
S1213090
RIMBORSO INADEMPIENZE FONSO MGAS
-
S1214000
CONTO CPR
-
S1230260
IMPOSTE PER REDDITI D’IMPRESA
S1231440
RITENUTE MARKET COUPLING
S121 Totale
S123
S1240104
ONERI TRIBUTARI (RITENUTA ALLA FONTE SU INTERESSI)
S1244059
ONERI TRIBUTARI (RITENUTA ALLA FONTE SU TD)
S1244060
ONERI TRIBUTARI (RITENUTA ALLA FONTE SU LP)
S1510310
ACCANTONAMENTO RISCHI E ONERI
12.300.000,00
1.900.000,00
220.000,00
-
S1 Totale
2.211.415.944,78
S211
S2110410
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
500.000,00
S2110413
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
660.000,00
S211 Totale
1.160.000,00
S2 Totale
S4
-
14.420.000,00
S151 Totale
S2
-
-
S124 Totale
S151
-
2.191.195.658,48
S123 Totale
S124
47.060.000,00
1.160.000,00
S412
S412 Totale
S4121411
USCITE PER REVERSALI
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121427
RETTIFICA VALUTE
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
S4121430
CASSA ECONOMALE
S4121431
GIROCONTI PER INTERESSI MORA E CREDITI SPECIFICI
S4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE CONTI CORRENTI
S4121435
LIBRETTO POSTALE
S4121436
TIME DEPOSIT MPS
180.000,00
10.000.000,00
60.000.000,00
1.500.000.000,00
6.469.953,96
9.000,00
600.000,00
50.000.000,00
250.000.000,00
1.877.258.953,96
S4 Totale
1.877.258.953,96
Totale complessivo
4.139.428.953,96
66
GESTIONE DI COMPETENZA
VAR. IN. +
(7-4)
5
VAR. IN. (4-7)
PREV. DEFIN
(4+5-6)
SOMME PAG.
SOMME DA PAG.
(10-8)
TOT. IMP.
(8+9)
DIFF IN +
(10-7)
DIFF IN (7-10)
6
7
8
9
10
11
12
-
-
47.060.000,00
21.015.898,50
220.500,00
21.236.398,50
-
25.823.601,50
500.000,00
-
500.000,00
1.096.856,28
7.941,45
1.104.797,73
604.797,73
-
134.000.000,00
-
134.000.000,00
128.209.955,17
6.000.000,00
134.209.955,17
209.955,17
-
1.000,00
-
1.000,00
102.449,47
-
102.449,47
101.449,47
-
1.000,00
-
1.000,00
92,07
-
92,07
-
907,93
1.000,00
-
1.000,00
1,81
-
1,81
-
998,19
-
-
37.950.000,00
48,45
-
48,45
-
37.949.951,55
27.830.000,00
-
146.000.000,00
145.020.109,43
-
145.020.109,43
-
979.890,57
260.250.000,00
-
260.250.000,00
240.815.441,32
-
240.815.441,32
-
19.434.558,68
51.001.000,00
-
51.001.000,00
62.996.659,93
0,49
62.996.660,42
11.995.660,42
-
1.000,00
-
1.000,00
34,00
-
34,00
-
966,00
1.000,00
-
1.000,00
34,00
-
34,00
-
966,00
100,00
-
100,00
-
-
-
-
100,00
-
-
-
-
-
-
-
-
3.388.901.700,00
-484.315,00
5.579.613.043,48
5.089.328.136,89
134.171.004,51
5.223.499.141,40
619.367.746,78
975.481.648,86
3.133.942,08
-
3.133.942,08
3.876.223,62
4.120.670,00
7.996.893,62
4.862.951,54
-
453.474,88
-
453.474,88
453.474,88
-
453.474,88
-
-
3.587.416,96
-
3.587.416,96
4.329.698,50
4.120.670,00
8.450.368,50
4.862.951,54
-
-
-
12.300.000,00
5.909.262,77
9.318.874,54
15.228.137,31
2.928.137,31
-
-
-1.900.000,00
-
-
-
-
-
-
-
-220.000,00
-
181.026,60
-
181.026,60
181.026,60
-
-
-2.120.000,00
12.300.000,00
6.090.289,37
9.318.874,54
15.409.163,91
3.109.163,91
-
-
-
-
-
86.011.342,21
86.011.342,21
86.011.342,21
-
-
-
-
-
86.011.342,21
86.011.342,21
86.011.342,21
-
3.392.762.570,05
-2.880.082,09
5.601.298.432,74
5.539.114.588,93
234.968.123,68
5.774.082.712,61
1.148.351.204,44
975.566.924,57
95.160,00
-253.748,68
341.411,32
229.049,33
107.030,88
336.080,21
-
5.331,11
363.748,68
-95.160,00
928.588,68
540.628,14
368.657,80
909.285,94
-
19.302,74
458.908,68
-348.908,68
1.270.000,00
769.677,47
475.688,68
1.245.366,15
-
24.633,85
458.908,68
-348.908,68
1.270.000,00
769.677,47
475.688,68
1.245.366,15
-
24.633,85
70.000,00
-
250.000,00
216.513,58
-
216.513,58
-
33.486,42
590.000.000,00
-
600.000.000,00
454.250.108,25
-
454.250.108,25
-
145.749.891,75
-
-
60.000.000,00
14.415.214,24
-
14.415.214,24
-
45.584.785,76
1.500.000.000,00
-
3.000.000.000,00
4.308.160.472,53
-
4.308.160.472,53
1.308.160.472,53
-
-
-
6.469.953,96
5.596.716,17
-
5.596.716,17
-
873.237,79
7.500,00
-
16.500,00
14.483,45
-
14.483,45
-
2.016,55
-
-
600.000,00
-
-
-
-
600.000,00
250.000.000,00
-
250.000.000,00
203.733.666,81
-
203.733.666,81
-
46.266.333,19
-
-
50.000.000,00
50.000.000,00
-
50.000.000,00
-
-
-
-250.000.000,00
-
-
-
-
-
-
2.340.077.500,00
-250.000.000,00
3.967.336.453,96
5.036.387.175,03
-
5.036.387.175,03
1.308.160.472,53
239.109.751,46
2.340.077.500,00
-250.000.000,00
3.967.336.453,96
5.036.387.175,03
-
5.036.387.175,03
1.308.160.472,53
239.109.751,46
5.733.298.978,73
-302.823.045,99
9.569.904.886,70
10.576.271.441,43
235.443.812,36
11.510.485.706,41
2.456.511.676,97
1.214.701.309,88
67
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE USCITE (importi in euro)
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
0
1
2
3
S1211434
FONDO UTENTI MT
S1211439
CONTO ONERI CONNESSI INTERVENTO DI INTERRUZIONE
S1212000
FONDO ONERI CONNESSI SISTEMA BILANCIAMENTO GAS
S1212010
CONTO PER I SERVIZI DI ULTIMA ISTANZA
S1212020
CONTO ONERI DI TRASPORTO
S1212030
CONTO ONERI FORNITORI TRANSITORI RETE DI TRASPORTO
S1212040
FONDO GARANZIA RETI TELERISCALDAMENTO (FGRT)
S1212050
CONTO SVILUPPO TECNOLOGICO E INDUSTRIALE (CSTI)
S1212060
MARKET COUPLING
S1213060
CONTO UI1
S1213070
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE DISTRIB. GAS
S1213080
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE TRASP. GAS
S1213090
RIMBORSO INADEMPIENZE FONSO MGAS
S1214000
CONTO CPR
S1230260
IMPOSTE PER REDDITI D’IMPRESA
S1231440
RITENUTE MARKET COUPLING
S1240104
ONERI TRIBUTARI (RITENUTA ALLA FONTE SU INTERESSI)
S1244059
ONERI TRIBUTARI (RITENUTA ALLA FONTE SU TD)
S1244060
ONERI TRIBUTARI (RITENUTA ALLA FONTE SU LP)
S1510310
ACCANTONAMENTO RISCHI E ONERI
S121 Totale
S123
S123 Totale
S124
S124 Totale
S151
S151 Totale
S1 Totale
S2
S211
S2110410
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
S2110413
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
S211 Totale
S2 Totale
S4
S412
S412 Totale
S4 Totale
Totale complessivo
68
S4121411
USCITE PER REVERSALI
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121427
RETTIFICA VALUTE
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
S4121430
CASSA ECONOMALE
S4121431
GIROCONTI PER INTERESSI MORA E CREDITI SPECIFICI
S4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE CONTI CORRENTI
S4121435
LIBRETTO POSTALE
S4121436
TIME DEPOSIT MPS
GESTIONE DEI RESIDUI
RESIDUI INIZIALI
SOMME PAGATE
DA PAGARE
(16-14)
TOTALI
(14+15)
VAR IN +
(16-13)
VAR IN (13-16)
13
14
15
16
17
18
53.200,00
53.200,00
-
53.200,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
214.300.700,21
160.272.379,26
20.136.405,78
180.408.785,04
-
33.891.915,17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.912.633,88
3.912.633,88
-
3.912.633,88
-
-
-
-
-
-
-
-
163.497,28
163.497,28
-
163.497,28
-
-
4.076.131,16
4.076.131,16
-
4.076.131,16
-
-
70.034.077,37
-
70.034.077,37
70.034.077,37
-
-
70.034.077,37
-
70.034.077,37
70.034.077,37
-
-
289.220.075,85
165.007.476,72
90.265.881,78
255.273.358,50
-
33.946.717,35
112.885,65
110.435,40
2.450,25
112.885,65
-
-
263.680,53
263.680,53
-
263.680,53
-
-
376.566,18
374.115,93
2.450,25
376.566,18
-
-
376.566,18
374.115,93
2.450,25
376.566,18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
289.596.642,03
165.381.592,65
90.268.332,03
255.649.924,68
-
33.946.717,35
69
RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE USCITE (importi in euro)
TITOLO
CATEGORIA
CAPITOLO
DENOMINAZIONE
0
1
2
3
S1211434
FONDO UTENTI MT
S1211439
CONTO ONERI CONNESSI INTERVENTO DI INTERRUZIONE
S1212000
FONDO ONERI CONNESSI SISTEMA BILANCIAMENTO GAS
S1212010
CONTO PER I SERVIZI DI ULTIMA ISTANZA
S1212020
CONTO ONERI DI TRASPORTO
S1212030
CONTO ONERI FORNITORI TRANSITORI RETE DI TRASPORTO
S1212040
FONDO GARANZIA RETI TELERISCALDAMENTO (FGRT)
S1212050
CONTO SVILUPPO TECNOLOGICO E INDUSTRIALE (CSTI)
S1212060
MARKET COUPLING
S1213060
CONTO UI1
S1213070
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE DISTRIB. GAS
S1213080
CONTO ASTE STOCCAGGIO TARIFFE TRASP. GAS
S1213090
RIMBORSO INADEMPIENZE FONSO MGAS
S1214000
CONTO CPR
S1230260
IMPOSTE PER REDDITI D’IMPRESA
S1231440
RITENUTE MARKET COUPLING
S1240104
ONERI TRIBUTARI (RITENUTA ALLA FONTE SU INTERESSI)
S1244059
ONERI TRIBUTARI (RITENUTA ALLA FONTE SU TD)
S1244060
ONERI TRIBUTARI (RITENUTA ALLA FONTE SU LP)
S1510310
ACCANTONAMENTO RISCHI E ONERI
S121 Totale
S123
S123 Totale
S124
S124 Totale
S151
S151 Totale
S1 Totale
S2
S211
S2110410
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
S2110413
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
S211 Totale
S2 Totale
S4
S412
S412 Totale
S4 Totale
Totale complessivo
70
S4121411
USCITE PER REVERSALI
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121427
RETTIFICA VALUTE
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
S4121430
CASSA ECONOMALE
S4121431
GIROCONTI PER INTERESSI MORA E CREDITI SPECIFICI
S4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE CONTI CORRENTI
S4121435
LIBRETTO POSTALE
S4121436
TIME DEPOSIT MPS
GESTIONE DI CASSA
PREVISIONI
PAGAMENTI
DIFF IN +
(20-19)
DIFF IN +
(19-20)
TOTALE RESIDUI
(9+15)
19
20
21
22
23
47.060.000,00
21.069.098,50
-
25.990.901,50
220.500,00
500.000,00
1.096.856,28
596.856,28
-
7.941,45
134.000.000,00
128.209.955,17
-
5.790.044,83
6.000.000,00
1.000,00
102.449,47
101.449,47
-
-
1.000,00
92,07
-
907,93
-
1.000,00
1,81
-
998,19
-
37.950.000,00
48,45
-
37.949.951,55
-
146.000.000,00
145.020.109,43
-
979.890,57
-
260.250.000,00
240.815.441,32
-
19.434.558,68
-
51.001.000,00
62.996.659,93
11.995.659,93
-
0,49
1.000,00
34,00
-
966,00
-
1.000,00
34,00
-
966,00
-
100,00
-
-
100,00
-
-
-
-
-
-
5.566.163.043,48
5.249.600.516,15
668.141.399,29
984.703.926,62
154.307.410,29
3.133.942,08
3.876.223,62
742.281,54
-
4.120.670,00
453.474,88
453.474,88
-
-
-
3.587.416,96
4.329.698,50
742.281,54
-
4.120.670,00
12.300.000,00
9.821.896,65
-
2.478.103,35
9.318.874,54
-
-
-
-
-
-
344.523,88
344.523,88
-
-
12.300.000,00
10.166.420,53
344.523,88
2.478.103,35
9.318.874,54
-
-
-
-
156.045.419,58
-
-
-
-
156.045.419,58
5.587.824.534,74
5.704.122.065,65
1.104.240.187,98
987.942.657,07
325.234.005,46
341.411,32
339.484,73
-
1.926,59
109.481,13
928.588,68
804.308,67
-
124.280,01
368.657,80
1.270.000,00
1.143.793,40
-
126.206,60
478.138,93
1.270.000,00
1.143.793,40
-
126.206,60
478.138,93
250.000,00
216.513,58
-
33.486,42
-
600.000.000,00
454.250.108,25
-
145.749.891,75
-
60.000.000,00
14.415.214,24
-
45.584.785,76
-
3.000.000.000,00
4.308.160.472,53
1.308.160.472,53
-
-
6.469.953,96
5.596.716,17
-
873.237,79
-
16.500,00
14.483,45
-
2.016,55
-
600.000,00
-
-
600.000,00
-
250.000.000,00
203.733.666,81
-
46.266.333,19
-
50.000.000,00
50.000.000,00
-
-
-
-
-
-
-
-
3.967.336.453,96
5.036.387.175,03
1.308.160.472,53
239.109.751,46
-
3.967.336.453,96
5.036.387.175,03
1.308.160.472,53
239.109.751,46
-
9.556.430.988,70
10.741.653.034,08
2.412.400.660,51
1.227.178.615,13
325.712.144,39
71
Cash Flow Statement - Situazione Conti Correnti (importi in euro)
Componente tariffaria
ELETTRICO
Conto oneri derivanti da misure ed interventi per la promozione dell'efficienza energetica negli usi finali di energia elettrica
Conto oneri certificati verdi
Conto per il finanziamento delle attività nucleari residue
Conto per la compensazione delle agevolazioni tariffarie ai clienti del settore elettrico in stato di disagio
Fondo per eventi eccezionali
Conto per la perequaz.dei costi di acquisto e dispacciam. dell'energia elettr.destinata al servizio di maggior tutela
Conto oneri per la compensazione dei costi di commercializzazione
Conto oneri per la gradualità
Conto Progetti Consumatori
Conto oneri del meccanismo di reintegrazione
Conto per il Sistema indennitario
Conto per il funzionamento del Sistema Informativo Integrato
Conto per le integrazioni tariffarie di cui al Capitolo VII, comma 3, lettera a), del provvedimento CIP n. 34/74 e successivi aggiornamenti
Conto per nuovi impianti da fonti rinnovabili ed assimilate
Conto per la perequazione dei contributi sostitutivi dei regimi tariffari speciali
Conto per il finanziamento dell'attività di ricerca
Conto qualità dei servizi elettrici
Conto per la reintegraz. alle imprese produttrici-distribut. dei costi sostenuti per l'attività di produzione di energia elettrica nella transizione
Conto per la perequazione dei costi di trasmissione,distribuzione e misura dell'energia elettrica, nonché dei meccanismi
Conto per la gestione dei contributi a copertura degli oneri connessi al servizio di interrompibilità
Conto oneri per il finanziamento delle misure di compensazione territoriale di cui all'artticolo 4, comma 1, della legge n.368/03
Fondo Utenti MT
Market Coupling
Conto per lo sviluppo tecnologico e industriale
TOTALE ELETTRICO
GAS
Qualità dei servizi del gas
Fondo per la promozione dell'interrompibilità del sistema gas
Squilibri perequazione stoccaggio gas
Squilibri perequazione trasporto regionale gas
Fondo oneri fattore di garanzia impianti di rigassificazione
Fondo a copertura oneri non altrimenti recuperabili
Perequazione tariffaria distribuzione gas
Gradualità componenti di commercializz. vendita dettaglio gas
Compensazione delle agevolazioni tariffarie ai clienti del settore gas in stato di disagio
Fondo bilanciamento utenti gas
Conto oneri stoccaggio
Conto invarianza economica per i clienti finali della distribuzione
Compensazione costi distribuzione gas
Compensazione ambiti costi unitari gas
Assicurazione clienti finali civili del gas
Risparmio energetico e sviluppo fonti rinnovabili settore gas
72
Conto
Conto Corrente
Saldo Iniziale
01/01/2013
Totale Entrate
Totale Uscite
Saldo Finale
31/12/2013
UC7-EF/EN
2897473
21.334.826,91
536.302.465,54
553.078.723,18
4.558.569,27
VE
2897752
18.758,63
1.614,23
146,94
20.225,92
A2
4540408
2.405.099,50
307.817.765,63
310.116.095,07
106.770,06
AS
4911996
11.962.737,79
324.599.144,71
333.617.448,92
2.944.433,58
FEE
4949583
135.245,43
24.934.433,45
18.075.242,38
6.994.436,50
PPE
4949676
57.563.311,21
248.212.011,92
298.278.361,74
7.496.961,39
PCV
4949769
2.604.852,19
132.172.197,06
133.489.062,77
1.287.986,48
GF
5543147
65.630,27
61.316,17
28.025,74
98.920,70
CPC
5663186
999.832,63
19.626,45
869.025,43
150.433,65
REINT
5736306
254.148,26
93.669.495,84
68.636.580,48
25.287.063,62
CMOR
5824633
2.154.599,35
17.005.066,35
15.284.909,94
3.874.755,76
CFSII
5824726
1.316.764,98
1.010.697,78
1.392.107,97
935.354,79
UC4
8225850
11.110.929,39
77.797.706,52
80.646.374,28
8.262.261,63
A3
8225943
24.093.381,13
2.884.883.836,08
2.517.060.840,70
391.916.376,51
A4
9168242
6.722.313,16
670.193.910,71
624.115.374,71
52.800.849,16
A5
9168428
6.750.337,84
55.958.791,78
44.976.773,53
17.732.356,09
UC6
9222803
4.136.260,00
157.690.958,66
158.243.045,83
3.584.172,83
A6
9269253
5.011.454,78
16.284.207,74
12.401.678,87
8.893.983,65
UC3
9563516
16.399.413,35
744.143.024,68
744.364.200,83
16.178.237,20
INT
9568833
906.668,63
243.437.977,27
239.841.637,60
4.503.008,30
MCT
9571817
4.854.955,63
72.524.355,78
52.206.142,09
25.173.169,32
CTS
5997276
3.329.580,64
93.065.607,46
91.744.254,87
4.650.933,23
MKCP
6090079
8.001.000,00
269.267.447,67
245.317.440,66
31.951.007,01
CSTI
6107894
0,00
160.804.727,37
155.812.293,96
4.992.433,41
192.132.101,70
7.131.858.386,85
6.699.595.788,49
624.394.700,06
RS
3952161
3.402.869,31
69.314.075,21
69.926.506,34
2.790.438,18
INT-GAS
4476519
3.054.950,83
73.692.000,60
69.168.238,67
7.578.712,76
STOC
4649906
1.845.193,32
46.675.504,77
47.625.734,57
894.963,52
TRASP
4864333
727.459,45
5.340.063,70
5.943.764,35
123.758,80
CFGIR
5550983
2.514.069,21
1.590.071,32
6.689,98
4.097.450,55
CCONR
5564411
444.148,15
183.532,57
43.529,59
584.151,13
UG1
5599014
90.256.172,33
531.969.702,14
592.210.298,40
30.015.576,07
UG2
5601347
16.439.816,86
350.443.578,88
352.992.622,79
13.890.772,95
GS
5655722
80.554.905,48
209.234.452,62
277.818.098,46
11.971.259,64
BIL
5712058
2.242.632,09
94.375,14
4.641,23
2.332.366,00
COS
5863995
463.428,56
39.730.143,35
35.413.493,38
4.780.078,53
CIE
5864181
0,00
241.311,31
102,00
241.209,31
QFNC
9399457
548.047,74
15.080,83
1.599,43
561.529,14
DEL. 138
9561466
195.664,47
5.444,85
643,71
200.465,61
ASS.
9561559
3.241.937,18
29.345.060,57
28.236.053,71
4.350.944,04
RE
9571724
56.489.758,96
721.872.147,38
766.734.627,60
11.627.278,74
73
Cash Flow Statement - Situazione Conti Correnti (importi in euro)
Componente tariffaria
Fondo riconoscimento fornitori di ultima istanza
Conto per i servizi ad ultima istanza
Conto oneri connessi all'intervento di interruzione nel punto di consegna
Fondo oneri per il bilanciamento del sistema Gas
Conto oneri per il servizio dei fornitori transitori sulla rete di trasporto
Conto oneri trasporto
Fondo di garanzia a sostegno delle reti di teleriscaldamento
Conto gettito Aste stoccaggio riduzione tariffe di distribuzione
Conto gettito Aste stoccaggio riduzione tariffe di trasporto
Fondo operatori per inadempienze sul mercato del gas
Conto per la copertura del meccanismo per la rinegoziazione dei contratti pluriennale di approvvigionamento del gas naturale
TOTALE GAS
IDRICO
Conto per la perequazione dei costi relativi ai servizi di acquedotto,fognature e depurazione
TOTALE IDRICO
CONTI AMMINISTRATIVI
Conto recupero crediti
Conto oneri per il funzionamento della CCSE
Versamenti al bilancio dello Stato
TOTALE Conti Amministrativi
TOTALE
Movimenti MPS
Ritenute alla fonte su interessi
Ritenute Market Coupling
Reversali per oneri sociali
Compensazioni tra crediti e debiti*
Compensazione tra crediti e debiti dei conti di gestione**
Movimenti di cassa Economale
Giacenza su fondo cassa a fine periodo
Libretto postale
Totale dati Contabili
Conto Banco Poste
* La voce è presente a decorrere dal presente esercizio in quanto l’evoluzione dei sistemi consente di tracciare le posizioni
di debito/credito tra aziende e Cassa chiuse per compensazione (le precedenti prassi contabili prevedevano il riaccertamento di entrambe le partite). Il dettaglio per posizione finanziaria è presente nell’allegato L (iv).
** Tale voce fa riferimento ai movimenti non transitati dai CC i cui dettagli sono forniti nel prospetto delle anticipazioni
74
Conto
Conto
Corrente
Saldo Iniziale
01/01/2013
Totale Entrate
Totale Uscite
Saldo Finale
31/12/2013
FRFUI
4972525
2.078.053,94
62.742,66
1.560.481,66
580.314,94
UG3 UI
6078980
985,38
1.788.006,94
112.449,54
1.676.542,78
UG3 INT
6036169
983,57
101.145.592,83
101.096.857,48
49.718,92
CVBL
6078887
535.841,10
151.452.914,48
132.660.458,59
19.328.296,99
COFRT
6105561
0,00
0,00
0,00
0,00
COT
6105468
0,00
0,00
0,00
0,00
FGRT
6107704
0,00
57.729.508,57
51.000.050,26
6.729.458,31
ASTE RID T
6132983
0,00
2.000,00
1.034,00
966,00
ASTE RID D
6132890
0,00
1.000,00
34,00
966,00
MGAS
6150236
0,00
0,00
0,00
0,00
CPR
6163575
0,00
0,00
0,00
0,00
265.036.917,93
2.391.928.310,72
2.532.558.009,74
124.407.218,91
0,00
63.493.660,27
62.996.632,93
497.027,34
0,00
63.493.660,27
62.996.632,93
497.027,34
4945293
16.368,49
559.727,16
15.648,80
560.446,85
9570139
2.117.292,17
86.534.489,03
77.578.349,27
11.073.431,93
6175139
0,00
435.001.000,00
435.000.000,00
1.000,00
2.133.660,66
522.095.216,19
512.593.998,07
11.634.878,78
459.302.680,29
10.109.375.574,03
9.807.744.429,23
760.933.825,09
CONTO UI
VBS
6113676
Saldo Iniziale
01/01/2013
459.302.680,29
Totale Entrate
Totale Uscite
10.109.375.574,03
9.807.744.429,23
10.166.420,53
10.166.420,53
453.474,88
453.474,88
216.513,58
216.513,58
78.658.616,42
78.658.616,42
794.400.000,00
794.400.000,00
13.579,44
13.579,44
Saldo Finale
31/12/2013
760.933.825,09
-
79,44
50.000.000,00
509.302.680,29
Conto
Corrente
1563301
Saldo Iniziale
01/01/2013
340.218,29
10.993.284.178,88
Totale Entrate
908.328,18
50.000.000,00
0,00
10.741.653.034,08
760.933.825,09
Totale Uscite
1.110.404,71
Saldo Finale
31/12/2013
138.141,76
75
Situazione Entrate per Interessi - Cash Flow Statement - Interessi Bancari (importi in euro)
CONTO CORRENTE
COMPONENTE
CONTO DI GESTIONE
INTERESSI BANCARI
SETTORE ELETTRICO
4540408
A2
Conto per il finanziamento delle attività nucleari residue
8225943
A3
Conto per nuovi impianti da fonti rinnovabili ed assimilate
9168242
A4
Conto per la perequazione dei contributi sostitutivi dei regimi tariffari speciali
9168428
A5
Conto per il finanziamento dell'attività di ricerca
9269253
A6
Conto per la reintegraz. alle imprese produttrici-distribut. dei costi sostenuti per l'attività di produzione di energia elettrica nella transizione
9563516
UC3
Conto per la perequazione dei costi di trasmissione,distribuzione e misura dell'energia elettrica,
nonché dei meccanismi di promozione delle aggregazioni e di integrazione dei ricavi
8225850
UC4
Conto per le integrazioni tariffarie di cui al Capitolo VII, comma 3, lettera a), del provvedimento CIP
n. 34/74 e successivi aggiornamenti
9222803
UC6
Conto qualità dei servizi elettrici
2897473
EF-EN UC7
Conto oneri derivanti da misure ed interventi per la promozione dell'efficienza energetica negli usi
finali di energia elettrica
2897752
VE
Conto oneri certificati verdi
9568833
INT
Conto per la gestione dei contributi a copertura degli oneri connessi al servizio di interrompibilità
9571817
MCT
Conto oneri per il finanziamento delle misure di compensazione territoriale di cui all'artticolo 4,
comma 1, della legge n.368/03
4949769
PCV
Conto oneri per la compensazione dei costi di commercializzazione
4949676
PPE
Conto per la perequaz.dei costi di acquisto e dispacciam. dell'energia elettr.destinata al servizio di
maggior tutela
4911996
AS
Conto per la compensazione delle agevolazioni tariffarie ai
clienti del settore elettrico in stato di disagio
4949583
FEE
Fondo per eventi eccezionali
5543147
GF
Conto oneri per la gradualità
5663186
CPC
Conto Progetti Consumatori
5736306
REINT
Conto oneri del meccanismo di reintegrazione
5824633
CMOR
Conto per il Sistema indennitario
5824726
CFSII
Conto per il funzionamento del Sistema Informativo Integrato
5997276
CTS
Fondo Utenti MT
6090079
MKT CP
Market Coupling
6107894
CSTI
Conto per lo sviluppo tecnologico e industriale
9399457
QFNC
Compensazione costi distribuzione gas
9561466
DEL. 138
Compensazione ambiti costi unitari gas
9561559
ASS.
Assicurazione clienti finali civili del gas
9571724
RE
Risparmio energetico e sviluppo fonti rinnovabili settore gas
3952161
RS
Qualità dei servizi del gas
4476519
INT-GAS
Fondo per la promozione dell'interrompibilità del sistema gas
Totale ELETTRICO
SETTORE GAS
76
ENTRATE
COMPETENZA 2013
ENTRATE
RESIDUO 2012
ONERI
COMPETENZA 2013
8
9
10
14/16
8
9
10
SOMME RISCOSSE
Accredito
giugno 2013
SOMME DA
RISCUOTERE
Accredito gennaio
2014
TOTALE
ACCERTATO
TOTALE
RISCOSSI
Accredito
gennaio 2014
SOMME
PAGATE
Ritenute alla fonte
20%
SOMME
DA PAGARE
Ritenute alla fonte
20%
TOTALE
ACCERTATO
Ritenute alla fonte
20%
8
9
10
14/16
8
9
10
1.080.554,80
1.347.436,89
2.427.991,69
1.250.195,64
216.110,96
269.487,38
485.598,34
4.056.543,85
3.197.182,58
7.253.726,43
569.014,85
811.308,77
639.436,52
1.450.745,29
1.393.222,00
2.611.368,63
4.004.590,63
594.126,25
278.644,40
522.273,73
800.918,13
469.545,00
587.067,60
1.056.612,60
1.325.429,21
93.909,00
117.413,52
211.322,52
176.953,06
420.125,08
597.078,14
1.126.437,88
35.390,61
84.025,02
119.415,63
2.237.109,03
3.014.830,80
5.251.939,83
660.192,54
447.421,81
602.966,16
1.050.387,97
545.771,96
337.493,55
883.265,51
230.600,09
109.154,39
67.498,71
176.653,10
738.093,90
1.934.711,03
2.672.804,93
1.086.302,09
147.618,78
386.942,21
534.560,99
2.020.565,79
2.002.624,88
4.023.190,67
1.534.025,46
404.113,16
400.524,98
804.638,14
395,38
421,45
816,83
204,95
79,08
84,29
163,37
818.528,91
1.481.486,84
2.300.015,75
235.165,71
163.705,78
296.297,37
460.003,15
617.329,35
1.345.620,98
1.962.950,33
870.132,46
123.465,87
269.124,20
392.590,07
312.393,78
816.503,71
1.128.897,49
280.598,40
62.478,76
163.300,74
225.779,50
1.601.368,61
1.879.979,53
3.481.348,14
1.211.361,73
320.273,72
375.995,91
696.269,63
1.287.628,05
2.316.894,15
3.604.522,20
1.080.977,58
257.525,61
463.378,83
720.904,44
248.909,48
456.007,46
704.916,94
2.394,63
49.781,90
91.201,49
140.983,39
2.186,75
2.201,35
4.388,10
50.031,28
437,35
440,27
877,62
14.713,18
6.467,63
21.180,81
6.557,93
2.942,64
1.293,53
4.236,17
449.258,65
691.034,33
1.140.292,98
687.293,55
89.851,73
138.206,87
228.058,60
159.780,68
204.199,69
363.980,37
48.688,91
31.956,14
40.839,94
72.796,08
22.163,40
13.891,10
36.054,50
14.874,30
4.432,68
2.778,22
7.210,90
502.335,25
982.826,68
1.485.161,93
542.657,33
100.467,05
196.565,34
297.032,39
441.502,31
727.489,71
1.168.992,02
9.046,18
88.300,46
145.497,94
233.798,40
758.773,65
2.205.376,26
2.964.149,91
-
151.754,73
441.075,25
592.829,98
19.955.626,82
28.583.241,91
48.538.868,73
13.416.308,95
3.991.125,38
5.716.648,42
9.707.773,80
11.375,28
11.762,26
23.137,54
7.357,55
2.275,06
2.352,45
4.627,51
4.061,03
4.199,15
8.260,18
2.626,83
812,21
839,83
1.652,04
142.793,93
93.421,79
236.215,72
120.855,08
28.558,79
18.684,36
47.243,15
2.711.022,39
4.498.409,51
7.209.431,90
1.455.273,34
542.204,48
899.681,90
1.441.886,38
300.515,84
791.399,88
1.091.915,72
282.131,08
60.103,17
158.279,98
218.383,15
185.013,18
103.933,66
288.946,84
111.813,63
37.002,64
20.786,73
57.789,37
77
Situazione Entrate per Interessi - Cash Flow Statement - Interessi Bancari (importi in euro)
CONTO CORRENTE
COMPONENTE
CONTO DI GESTIONE
INTERESSI BANCARI
SETTORE ELETTRICO
4540408
A2
Conto per il finanziamento delle attività nucleari residue
8225943
A3
Conto per nuovi impianti da fonti rinnovabili ed assimilate
9168242
A4
Conto per la perequazione dei contributi sostitutivi dei regimi tariffari speciali
9168428
A5
Conto per il finanziamento dell'attività di ricerca
9269253
A6
Conto per la reintegraz. alle imprese produttrici-distribut. dei costi sostenuti per l'attività
di produzione di energia elettrica nella transizione
9563516
UC3
Conto per la perequazione dei costi di trasmissione,distribuzione e misura dell'energia elettrica,
nonché dei meccanismi di promozione delle aggregazioni e di integrazione dei ricavi
8225850
UC4
Conto per le integrazioni tariffarie di cui al Capitolo VII, comma 3, lettera a),
del provvedimento CIP n. 34/74 e successivi aggiornamenti
9222803
UC6
Conto qualità dei servizi elettrici
2897473
EF-EN UC7
Conto oneri derivanti da misure ed interventi per la promozione dell'efficienza energetica
negli usi finali di energia elettrica
2897752
VE
Conto oneri certificati verdi
9568833
INT
Conto per la gestione dei contributi a copertura degli oneri connessi al servizio di interrompibilità
9571817
MCT
Conto oneri per il finanziamento delle misure di compensazione territoriale
di cui all'articolo 4, comma 1, della legge n.368/03
4949769
PCV
Conto oneri per la compensazione dei costi di commercializzazione
4949676
PPE
Conto per la perequaz.dei costi di acquisto e dispacciam. dell'energia elettr.
destinata al servizio di maggior tutela
4911996
AS
Conto per la compensazione delle agevolazioni tariffarie ai clienti del settore elettrico
in stato di disagio
4949583
FEE
Fondo per eventi eccezionali
5543147
GF
Conto oneri per la gradualità
5663186
CPC
Conto Progetti Consumatori
5736306
REINT
Conto oneri del meccanismo di reintegrazione
5824633
CMOR
Conto per il Sistema indennitario
5824726
CFSII
Conto per il funzionamento del Sistema Informativo Integrato
5997276
CTS
Fondo Utenti MT
6090079
MKT CP
Market Coupling
6107894
CSTI
Conto per lo sviluppo tecnologico e industriale
9399457
QFNC
Compensazione costi distribuzione gas
9561466
DEL. 138
Compensazione ambiti costi unitari gas
9561559
ASS.
Assicurazione clienti finali civili del gas
9571724
RE
Risparmio energetico e sviluppo fonti rinnovabili settore gas
3952161
RS
Qualità dei servizi del gas
4476519
INT-GAS
Fondo per la promozione dell'interrompibilità del sistema gas
Totale ELETTRICO
SETTORE GAS
78
ONERI
RESIDUO 2012
INTERESSI NETTI
RESIDUO 2012
INTERESSI NETTI
COMPETENZA 2013
14/16
Entrate 14/16 Oneri 14/16
Entrate 8 Oneri 8
Entrate 9 Oneri 9
Entrate 10 Oneri 10
TOTALE PAGATI
Ritenute
alla fonte 20%
gennaio 2013
Competenze 2012
e cassa 2013
Competenze 2013
e cassa 2013
Competenze 2013
e cassa 2014
TOTALE
2013
14/16
Entrate 14/16 Oneri 14/16
Entrate 8 Oneri 8
Entrate 9 Oneri 9
Entrate 10 Oneri 10
250.039,13
1.000.156,51
864.443,84
1.077.949,51
1.942.393,35
113.802,97
455.211,88
3.245.235,08
2.557.746,06
5.802.981,14
118.825,25
475.301,00
1.114.577,60
2.089.094,90
3.203.672,50
265.085,84
1.060.343,37
375.636,00
469.654,08
845.290,08
225.287,58
901.150,30
141.562,45
336.100,06
477.662,51
132.038,51
528.154,03
1.789.687,22
2.411.864,64
4.201.551,86
46.120,02
184.480,07
436.617,57
269.994,84
706.612,41
217.260,42
869.041,67
590.475,12
1.547.768,82
2.138.243,94
306.805,09
1.227.220,37
1.616.452,63
1.602.099,90
3.218.552,53
40,99
163,96
316,30
337,16
653,46
47.033,14
188.132,57
654.823,13
1.185.189,47
1.840.012,60
174.026,49
696.105,97
493.863,48
1.076.496,78
1.570.360,26
56.119,68
224.478,72
249.915,02
653.202,97
903.117,99
242.272,35
969.089,38
1.281.094,89
1.503.983,62
2.785.078,51
216.195,52
864.782,06
1.030.102,44
1.853.515,32
2.883.617,76
478,93
1.915,70
199.127,58
364.805,97
563.933,55
10.006,26
40.025,02
1.749,40
1.761,08
3.510,48
1.311,59
5.246,34
11.770,54
5.174,10
16.944,64
137.458,71
549.834,84
359.406,92
552.827,46
912.234,38
9.737,78
38.951,13
127.824,54
163.359,75
291.184,29
2.974,86
11.899,44
17.730,72
11.112,88
28.843,60
108.531,47
434.125,86
401.868,20
786.261,34
1.188.129,54
1.809,24
7.236,94
353.201,85
581.991,77
935.193,62
-
0,00
607.018,92
1.764.301,01
2.371.319,93
2.683.261,82
10.733.047,13
15.964.501,44
22.866.593,49
38.831.094,93
1.471,51
5.886,04
9.100,22
9.409,81
18.510,03
525,37
2.101,46
3.248,82
3.359,32
6.608,14
24.171,02
96.684,06
114.235,14
74.737,43
188.972,57
291.054,67
1.164.218,67
2.168.817,91
3.598.727,61
5.767.545,52
56.426,22
225.704,86
240.412,67
633.119,90
873.532,57
22.362,73
89.450,90
148.010,54
83.146,93
231.157,47
79
Situazione Entrate per Interessi - Cash Flow Statement - Interessi Bancari (importi in euro)
CONTO CORRENTE
COMPONENTE
CONTO DI GESTIONE
INTERESSI BANCARI
SETTORE GAS
4649906
STOC
Squilibri perequazione stoccaggio gas
4972525
CFGUI
Fondo oneri fornitore grossista ultima istanza
4864333
TRASP
Squilibri perequazione trasporto regionale gas
5599014
UG1
Perequazione tariffaria distribuzione gas
5564411
CCONR
Fondo a copertura oneri non altrimenti recuperabili
5601347
UG2
Gradualità componenti di commercializz. vendita dettaglio gas
5550983
CVFG
Fondo oneri fattore di garanzia impianti di rigassificazione
5655722
GS
Compensazione delle agevolazioni tariffarie ai clienti del settore gas in stato di disagio
5712058
BIL
Fondo bilanciamento utenti gas
5863995
COS
Conto oneri stoccaggio
5864181
CIE
Conto invarianza economica per i clienti finali della distribuzione
6036169
UG3 INT
Conto oneri connessi all'intervento di interruzione nel punto di consegna
6078887
CVBL
Fondo oneri per il bilanciamento del sistema Gas
6078980
UG3 UI
Conto per i servizi ad ultima istanza
6105561
COFRT
Conto oneri per il servizio dei fornitori transitori sulla rete di trasporto
6105468
COT
Conto oneri trasporto
6107704
FGRT
Fondo di garanzia a sostegno delle reti di teleriscaldamento
6132983
ASTE RID T
Conto gettito Aste stoccaggio riduzione tariffe di distribuzione
6132890
ASTE RID D
Conto gettito Aste stoccaggio riduzione tariffe di trasporto
6150236
MGAS
Fondo operatori per inadempienze sul mercato del gas
6163575
CPR
Conto per la copertura del meccanismo per la rinegoziazione dei contratti pluriennale
di approvvigionamento del gas naturale
UI1
Conto per la perequazione dei costi relativi ai servizi di acquedotto, fognature e depurazione
Totale GAS
SETTORE IDRICO
6113676
Totale IDRICO
Totale Conti
FUNZIONAMENTO
9570139
Conto oneri per il funzionamento della CCSE
4945293
Versamenti dei crediti recuperati da Equitalia
6175139
Versamenti al Bilancio dello Stato
45404ES
Conto movimentazione con l'estero
Totale FUNZIONAMENTO
Totale INTERESSI
CONTO CORRENTE
COMPONENTE
CONTO DI GESTIONE
INTERESSI LIBRETTO POSTALE
2897473
TOTALE
80
EF-EN UC7
Conto oneri derivanti da misure ed interventi per la promozione dell'efficienza energetica
negli usi finali di energia elettrica
ENTRATE
COMPETENZA 2013
ENTRATE
RESIDUO 2012
ONERI
COMPETENZA 2013
8
9
10
14/16
8
9
10
SOMME
RISCOSSE
Accredito
giugno 2013
SOMME
DA RISCUOTERE
Accredito
gennaio 2014
TOTALE
ACCERTATO
TOTALE
RISCOSSI
Accredito
gennaio 2014
SOMME
PAGATE
Ritenute
alla fonte 20%
SOMME
DA PAGARE
Ritenute
alla fonte 20%
TOTALE
ACCERTATO
Ritenute
alla fonte 20%
8
9
10
14/16
8
9
10
38.263,49
400.871,24
439.134,73
138.586,48
7.652,70
80.174,25
87.826,95
42.590,53
16.812,69
59.403,22
27.747,65
8.518,11
3.362,54
11.880,65
38.909,00
9.298,01
48.207,01
132.057,29
7.781,80
1.859,60
9.641,40
2.390.750,78
4.022.074,36
6.412.825,14
1.316.261,18
478.150,16
804.414,87
1.282.565,03
12.556,10
12.263,94
24.820,04
206.348,48
2.511,22
2.452,79
4.964,01
1.059.085,29
2.020.004,88
3.079.090,17
1.059.437,28
211.817,06
404.000,98
615.818,04
77.886,68
85.820,60
163.707,28
36.160,24
15.577,34
17.164,12
32.741,46
1.209.498,48
2.573.122,10
3.782.620,58
902.301,63
241.899,70
514.624,42
756.524,12
46.072,63
48.317,48
94.390,11
27.844,11
9.214,53
9.663,50
18.878,03
546.161,63
458.357,69
1.004.519,32
263.541,61
109.232,33
91.671,54
200.903,87
-
1.712,43
1.712,43
-
-
342,49
342,49
169.413,73
4.644,60
174.058,33
11,44
33.882,75
928,92
34.811,67
114.265,25
786.007,14
900.272,39
2.826,90
22.853,05
157.201,43
180.054,48
99,41
6.197,49
6.296,90
0,63
19,88
1.239,50
1.259,38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
345.908,30
972.862,23
1.318.770,53
69.181,66
194.572,45
263.754,11
-
0,81
0,81
-
0,16
0,16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.446.242,95
16.921.493,94
26.367.736,89
6.093.182,43
1.889.248,64
3.384.298,81
5.273.547,45
787,81
130.860,33
131.648,14
-
157,56
26.172,07
26.329,63
787,81
130.860,33
131.648,14
-
157,56
26.172,07
26.329,63
29.402.657,58
45.635.596,18
75.038.253,76
19.509.491,38
5.880.531,58
9.127.119,30
15.007.650,88
142.596,98
197.975,99
340.572,97
47.249,08
28.519,40
39.595,20
68.114,60
1.058,93
5.506,90
6.565,83
6.428,56
211,79
1.101,38
1.313,17
-
755.293,28
755.293,28
-
151.058,66
151.058,66
-
-
-
-
-
-
-
143.655,91
958.776,17
1.102.432,08
53.677,64
28.731,19
191.755,24
220.486,43
29.546.313,49
46.594.372,35
76.140.685,84
19.563.169,02
5.909.262,77
9.318.874,54
15.228.137,31
ENTRATE
COMPETENZA 2013
SOMME
RISCOSSE
Accredito
giugno 2013
SOMME
DA RISCUOTERE
Accredito
gennaio 2014
ENTRATE
RESIDUO 2012
TOTALE
ACCERTATO
TOTALE
RISCOSSI
Accredito
gennaio 2014
ONERI
COMPETENZA 2013
SOMME
PAGATE
Ritenute
alla fonte 20%
SOMME
DA PAGARE
Ritenute
alla fonte 20%
TOTALE
ACCERTATO
Ritenute
alla fonte 20%
905.133,00
-
905.133,00
817.486,34
181.026,60
-
181.026,60
30.451.446,49
46.594.372,35
77.045.818,84
20.380.655,36
6.090.289,37
9.318.874,54
15.409.163,91
81
Situazione Entrate per Interessi - Cash Flow Statement - Interessi Bancari (importi in euro)
CONTO CORRENTE
COMPONENTE
CONTO DI GESTIONE
INTERESSI BANCARI
SETTORE GAS
4649906
STOC
Squilibri perequazione stoccaggio gas
4972525
CFGUI
Fondo oneri fornitore grossista ultima istanza
4864333
TRASP
Squilibri perequazione trasporto regionale gas
5599014
UG1
Perequazione tariffaria distribuzione gas
5564411
CCONR
Fondo a copertura oneri non altrimenti recuperabili
5601347
UG2
Gradualità componenti di commercializz. vendita dettaglio gas
5550983
CVFG
Fondo oneri fattore di garanzia impianti di rigassificazione
5655722
GS
Compensazione delle agevolazioni tariffarie ai clienti del settore gas in stato di disagio
5712058
BIL
Fondo bilanciamento utenti gas
5863995
COS
Conto oneri stoccaggio
5864181
CIE
Conto invarianza economica per i clienti finali della distribuzione
6036169
UG3 INT
Conto oneri connessi all'intervento di interruzione nel punto di consegna
6078887
CVBL
Fondo oneri per il bilanciamento del sistema Gas
6078980
UG3 UI
Conto per i servizi ad ultima istanza
6105561
COFRT
Conto oneri per il servizio dei fornitori transitori sulla rete di trasporto
6105468
COT
Conto oneri trasporto
6107704
FGRT
Fondo di garanzia a sostegno delle reti di teleriscaldamento
6132983
ASTE RID T
Conto gettito Aste stoccaggio riduzione tariffe di distribuzione
6132890
ASTE RID D
Conto gettito Aste stoccaggio riduzione tariffe di trasporto
6150236
MGAS
Fondo operatori per inadempienze sul mercato del gas
6163575
CPR
Conto per la copertura del meccanismo per la rinegoziazione dei contratti pluriennale
di approvvigionamento del gas naturale
UI1
Conto per la perequazione dei costi relativi ai servizi di acquedotto, fognature e depurazione
Totale GAS
SETTORE IDRICO
6113676
Totale IDRICO
Totale Conti
FUNZIONAMENTO
9570139
Conto oneri per il funzionamento della CCSE
4945293
Versamenti dei crediti recuperati da Equitali
6175139
Versamenti al Bilancio dello Stato
45404ES
Conto movimentazione con l'estero
Totale FUNZIONAMENTO
Totale INTERESSI
CONTO CORRENTE
COMPONENTE
CONTO DI GESTIONE
INTERESSI LIBRETTO POSTALE
2897473
TOTALE
82
EF-EN UC7
Conto oneri derivanti da misure ed interventi per la promozione dell'efficienza energetica
negli usi finali di energia elettrica
ONERI
RESIDUO 2012
INTERESSI NETTI
RESIDUO 2012
INTERESSI NETTI
COMPETENZA 2013
14/16
Entrate 14/16 Oneri 14/16
Entrate 8 Oneri 8
Entrate 9 Oneri 9
Entrate 10 Oneri 10
TOTALE PAGATI
Ritenute
alla fonte 20%
gennaio 2013
Competenze 2012
e cassa 2013
Competenze 2013
e cassa 2013
Competenze 2013
e cassa 2014
TOTALE
2013
14/16
Entrate 14/16 Oneri 14/16
Entrate 8 Oneri 8
Entrate 9 Oneri 9
Entrate 10 Oneri 10
27.717,30
110.869,18
30.610,79
320.696,99
351.307,78
5.549,53
22.198,12
34.072,42
13.450,15
47.522,57
26.411,46
105.645,83
31.127,20
7.438,41
38.565,61
263.252,24
1.053.008,94
1.912.600,62
3.217.659,49
5.130.260,11
41.269,70
165.078,78
10.044,88
9.811,15
19.856,03
211.887,46
847.549,82
847.268,23
1.616.003,90
2.463.272,13
7.232,05
28.928,19
62.309,34
68.656,48
130.965,82
180.460,33
721.841,30
967.598,78
2.058.497,68
3.026.096,46
5.568,82
22.275,29
36.858,10
38.653,98
75.512,08
52.708,32
210.833,29
436.929,30
366.686,15
803.615,45
-
0,00
0,00
1.369,94
1.369,94
2,29
9,15
135.530,98
3.715,68
139.246,66
565,38
2.261,52
91.412,20
628.805,71
720.217,91
0,13
0,50
79,53
4.957,99
5.037,52
-
0,00
-
0,00
-
0,00
276.726,64
778.289,78
1.055.016,42
-
0,00
0,00
0,65
0,65
-
0,00
0,00
0,00
0,00
-
0,00
-
0,00
1.218.636,53
4.874.545,90
7.556.994,31
13.537.195,13
21.094.189,44
-
0,00
630,25
104.688,26
105.318,51
-
-
630,25
104.688,26
105.318,51
3.901.898,35
15.607.593,03
23.522.126,00
36.508.476,88
60.030.602,88
9.449,82
37.799,26
114.077,58
158.380,79
272.458,37
1.285,71
5.142,85
847,14
4.405,52
5.252,66
-
0,00
0,00
604.234,62
604.234,62
-
0,00
10.735,53
42.942,11
114.924,72
767.020,93
881.945,65
3.912.633,88
15.650.535,14
23.637.050,72
37.275.497,81
60.912.548,53
ONERI
RESIDUO 2012
INTERESSI NETTI
RESIDUO 2012
TOTALE PAGATI
Ritenute
alla fonte 20%
gennaio 2013
Competenze 2012
e cassa 2013
INTERESSI NETTI
COMPETENZA 2013
Competenze 2013
e cassa 2013
163.497,28
653.989,06
724.106,40
4.076.131,16
16.304.524,20
24.361.157,12
Competenze 2013
e cassa 2014
TOTALE
2013
724.106,40
37.275.497,81
61.636.654,93
83
Utilizzo delle giacenze dei conti correnti bancari in conformità con quanto stabilito
dalla Deliberazione dell’AEEG n. 199/11. Situazione aggiornata al 31 Dicembre 2013
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Conto di gestione Finanziam.attività nucleari residue (A2)
Anticipazione
A3
8225943
100.000.000,00
Anticipazione
A3
8225943
187.190.000,00
Anticipazione
ONERI DI REINT.
5736306
95.032.946,00
A3
8225943
-7.190.000,00
Restituzione
Anticipazione
A4
9168242
55.000.000,00
Restituzione
ONERI DI REINT.
5736306
-95.032.946,00
Anticipazione
ONERI DI REINT.
5736306
7.000.000,00
Anticipazione
PPE
4949676
75.000.000,00
Restituzione
ONERI DI REINT.
5736306
-7.000.000,00
-7.000.000,00
Restituzione
A3
8225943
-109.000.000,00
-109.000.000,00
Anticipazione
A3
8225943
50.000.000,00
Anticipazione
EF-EN
Non finanziario
-17.717.425,00
Anticipazione
VBS
6175139
39.282.575,00
Anticipazione
PPE
Non finanziario
-20.000.000,00
50.000.000,00
-17.717.425,00
39.282.575,00
-20.000.000,00
Anticipazione
A3
Non finanziario
-45.000.000,00
-45.000.000,00
Anticipazione
INT. ELETTR.
Non finanziario
-75.000.000,00
-75.000.000,00
Anticipazione
ONERI DI REINT.
Non finanziario
-25.000.000,00
-25.000.000,00
VBS
Non finanziario
-39.282.575,00
-39.282.575,00
A2
4540408
168.282.575,00
Restituzione
CREDITO
89.282.575,00
-338.000.000,00
Conto di gestione nuovi impianti da fonti rinnov.e assimil. (A3)
84
Anticipazione
A2
4540408
-100.000.000,00
Anticipazione
A2
4540408
-187.190.000,00
Anticipazione
A6
9269253
-105.785.191,04
Restituzione
A6
9269253
105.785.191,04
Restituzione
UC3
9563516
100.000.000,00
Anticipazione
UC3
9563516
-350.000.000,00
Anticipazione
A5
9168428
-20.000.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-100.000.000,00
Anticipazione
GS
5607347
-100.000.000,00
Anticipazione
UG2
5601347
-100.000.000,00
Anticipazione
RE
9571724
-150.000.000,00
Restituzione
RE
Non finanziario
59.686.991,55
Anticipazione
AS
4911996
-200.000.000,00
Restituzione
RE
9571724
27.000.000,00
Restituzione
A2
4540408
7.190.000,00
Anticipazione
A6
9269253
-100.000.000,00
Anticipazione
AS
4911996
-75.000.000,00
Anticipazione
ONERI DI REINT.
5736306
6.000.000,00
Anticipazione
UG1
5599014
6.000.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-15.000.000,00
Restituzione
UC3
9563516
250.000.000,00
250.000.000,00
Restituzione
UG2
5601347
100.000.000,00
100.000.000,00
Restituzione
RE
9571724
63.000.000,00
63.000.000,00
Restituzione
A2
4540408
109.000.000,00
109.000.000,00
-15.000.000,00
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Conto di gestione nuovi impianti da fonti rinnov.e assimil. (A3)
Restituzione
AS
4911996
275.000.000,00
275.000.000,00
Restituzione
GS
5607347
100.000.000,00
100.000.000,00
Anticipazione
297/05 INT.
4476519
3.158.752,79
3.158.752,79
Anticipazione
AS
4911996
-190.000.000,00
-190.000.000,00
Anticipazione
UC3
9563516
-140.000.000,00
-140.000.000,00
Anticipazione
A2
4540408
-50.000.000,00
-50.000.000,00
Anticipazione
UG1
5599014
-100.000.000,00
-100.000.000,00
Anticipazione
CSTI
6107894
-116.000.000,00
-116.000.000,00
Anticipazione
GS
5655722
-150.000.000,00
-150.000.000,00
Anticipazione
A4
9168242
-76.000.000,00
-76.000.000,00
Anticipazione
VBS
6175139
180.000.000,00
180.000.000,00
Anticipazione
A2
Non finanziario
180.000.000,00
180.000.000,00
Restituzione
VBS
Non finanziario
-180.000.000,00
-180.000.000,00
MCT
Non finanziario
-36.317.425,00
-36.317.425,00
Anticipazione
A2
Non finanziario
-98.682.575,00
DEBITO
A3
8225943
-1.168.154.255,66
Anticipazione
-98.682.575,00
1.260.158.752,79
-1.152.000.000,00
Conto di gestione per i Regimi Tariffari Speciali (A4)
Anticipazione
A6
9269253
-97.100.000,00
Anticipazione
A2
4540408
-55.000.000,00
Restituzione
A6
9269253
50.100.000,00
UC3
9563516
-45.499.103,42
Anticipazione
UG1
5599014
25.000.000,00
Anticipazione
CONTO UI1
6113676
100.000,00
100.000,00
Restituzione
UC3
9563516
45.499.103,42
45.499.103,42
Anticipazione
CTS
5997276
-25.000.000,00
Anticipazione
UC6
9222803
2.000.000,00
2.000.000,00
Anticipazione
A3
8225943
76.000.000,00
76.000.000,00
Anticipazione
Anticipazione
AS
4911996
-5.000.000,00
DEBITO
A4
9168242
-28.900.000,00
-25.000.000,00
-5.000.000,00
123.599.103,42
-30.000.000,00
Conto per la reintegraz. alle imprese produttrici-distribut. dei costi sostenuti
per l'attività di produzione di energia elettrica nella transizione (A6)
Anticipazione
A4
9168242
97.100.000,00
Restituzione
A4
9168242
-50.100.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
29.600.000,00
Anticipazione
COS
5863995
41.781.863,93
Anticipazione
A3
8225943
105.785.191,04
Time deposit
TD
75.000.000,00
Time deposit
TD
-75.000.000,00
Restituzione
A3
9269253
-105.785.191,04
Anticipazione
INT. ELETTR.
9568833
15.000.000,00
Anticipazione
A3
8225943
100.000.000,00
Anticipazione
UG1
5599014
35.000.000,00
INT. ELETTR.
9568833
-15.000.000,00
DISPBT2 - PCV
4949769
9.000.000,00
Restituzione
Anticipazione
-15.000.000,00
9.000.000,00
85
Utilizzo delle giacenze dei conti correnti bancari in conformità con quanto stabilito
dalla Deliberazione dell’AEEG n. 199/11. Situazione aggiornata al 31 Dicembre 2013
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Conto per la reintegraz. alle imprese produttrici-distribut. dei costi sostenuti
per l’attività di produzione di energia elettrica nella transizione (A6)
Anticipazione
CREDITO
UC3
9563516
3.000.000,00
3.000.000,00
A6
9269253
265.381.863,93
12.000.000,00
-15.000.000,00
Conto di gestione per l'efficienza energetica (EF-EN)
Anticipazione
A6
9269253
-29.600.000,00
Anticipazione
FEE
4949583
2.766.000,00
Anticipazione
FEE
4949583
5.000,00
Restituzione
RE
Non finanziario
-59.686.991,55
Anticipazione
A3
8225943
100.000.000,00
Deposito
LP
50.000.000,00
Anticipazione
UG1
5599014
20.000.000,00
Anticipazione
UC3
9563516
50.000.000,00
Anticipazione
MKTCP
6090079
22.000.000,00
22.000.000,00
Anticipazione
A3
8225943
15.000.000,00
15.000.000,00
4476519
26.000.000,00
26.000.000,00
Anticipazione
INT. ELETTR..
297/05 INT.
Anticipazione
INT. ELETTR.
9568833
13.000.000,00
13.000.000,00
Anticipazione
MKTCP
6090079
20.000.000,00
20.000.000,00
Anticipazione
MKTCP
6090079
20.000.000,00
20.000.000,00
Anticipazione
AS
4911996
10.000.000,00
10.000.000,00
Anticipazione
UC3
9563516
15.000.000,00
15.000.000,00
Anticipazione
CVBL
6078887
6.000.000,00
6.000.000,00
Deposito
LP
Restituzione
AS
Restituzione
Restituzione
Restituzione
-50.000.000,00
-50.000.000,00
4911996
-10.000.000,00
-10.000.000,00
RE
9571724
10.000.000,00
UG1
5599014
-20.000.000,00
-20.000.000,00
9568833
-13.000.000,00
-13.000.000,00
INT. ELETTR..
ELETTR.
10.000.000,00
Anticipazione
A2
Non finanziario
17.717.425,00
17.717.425,00
Anticipazione
MCT
Non finanziario
41.682.575,00
41.682.575,00
Anticipazione
VBS
6175139
59.400.000,00
59.400.000,00
Anticipazione
AS
4911996
-10.000.000,00
VBS
Non finanziario
-59.400.000,00
EF-EN
2897473
246.884.008,45
Restituzione
CREDITO
-10.000.000,00
-59.400.000,00
275.800.000,00
-162.400.000,00
Fondo per la promozione dell’interrompibilità del sistema gas (297/05 INT.)
Anticipazione
QFNC
9399457
4.150.000,00
Anticipazione
138/03
9561466
2.294.564,74
Anticipazione
50/06
4649906
-5.000.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-26.000.000,00
Anticipazione
RE
9571724
3.500.000,00
Anticipazione
A3
8225943
-3.158.752,79
-3.158.752,79
Anticipazione
RS
3952161
-1.000.000,00
-1.000.000,00
RS
3952161
-11.000.000,00
297/05 INT.
4476519
-36.214.188,05
Anticipazione
DEBITO
86
-26.000.000,00
3.500.000,00
-11.000.000,00
3.500.000,00
-41.158.752,79
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Conto di gest.Compensazione ambiti costi unit.gas (138/03)
Anticipazione
297/05 INT.
Anticipazione
DEBITO
138/03
4476519
-2.294.564,74
9561559
-1.430.000,00
9561466
-3.724.564,74
-
-
-
-
Conto di gest.Compensaz.costi distrib.gas (QFNC)
Anticipazione
DEBITO
297/05 INT.
4476519
-4.150.000,00
QFNC
9399457
-4.150.000,00
Conto Perequazione costi di trasmiss. e distribuz. (UC3)
Anticipazione
A3
8225943
350.000.000,00
Anticipazione
A3
8225943
-100.000.000,00
Anticipazione
INT. ELETTR.
9568833
-88.520.000,00
Anticipazione
UC6
9222803
-198.700.000,00
Anticipazione
A5
9168428
-55.000.000,00
Anticipazione
A4
9168242
45.499.103,42
Anticipazione
EF-EN
2897473
-50.000.000,00
Anticipazione
PPE
Non finanziario
-7.604.988,15
Anticipazione
PPE
4949676
-40.000.000,00
-40.000.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-15.000.000,00
-15.000.000,00
Restituzione
UC6
9222803
40.000.000,00
Restituzione
A4
9168242
-45.499.103,42
Restituzione
INT. ELETTR.
9568833
88.520.000,00
Restituzione
A3
8225943
-250.000.000,00
Restituzione
PPE
4949676
47.604.988,15
47.604.988,15
Anticipazione
A3
8225943
140.000.000,00
140.000.000,00
Anticipazione
PPE
4949676
-30.000.000,00
Anticipazione
A6
9269253
-3.000.000,00
-3.000.000,00
Anticipazione
RS
3952161
-15.000.000,00
-15.000.000,00
Anticipazione
50/06
4649906
-20.000.000,00
-20.000.000,00
Anticipazione
UG1
5599014
-15.000.000,00
-15.000.000,00
Anticipazione
RE
9571724
-30.000.000,00
-30.000.000,00
Anticipazione
CVBL
6078887
-10.000.000,00
-10.000.000,00
UC3
9563516
-261.700.000,00
DEBITO
40.000.000,00
-45.499.103,42
88.520.000,00
-250.000.000,00
-30.000.000,00
316.124.988,15
-473.499.103,42
-
-
Conto per l'assicurazione dei clienti finali civili del gas (ACF)
Anticipazione
Anticipazione
CVBL
CREDITO
9561466
1.430.000,00
6078887
6.000.000,00
9561559
7.430.000,00
Conto oneri del meccanismo di reintegrazione (ONERI DI REINTEGRAZIONE)
Anticipazione
A2
4540408
-95.032.946,00
Restituzione
A2
4540408
95.032.946,00
Anticipazione
INT. ELETTR.
Non finanziario
11.272.567,17
Anticipazione
A3
8225943
-6.000.000,00
Anticipazione
A5
9168428
-73.000.000,00
Anticipazione
GF
5543147
-4.000.000,00
Anticipazione
A2
4540408
-7.000.000,00
87
Utilizzo delle giacenze dei conti correnti bancari in conformità con quanto stabilito
dalla Deliberazione dell’AEEG n. 199/11. Situazione aggiornata al 31 Dicembre 2013
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Conto oneri del meccanismo di reintegrazione (ONERI DI REINTEGRAZIONE)
Restituzione
A2
4540408
7.000.000,00
Restituzione
INT. ELETTR.
9568833
-11.272.567,17
7.000.000,00
-11.272.567,17
Anticipazione
VBS
6175139
25.000.000,00
25.000.000,00
Anticipazione
A2
Non finanziario
25.000.000,00
25.000.000,00
VBS
Non finanziario
-25.000.000,00
ONERI DI
REINTEGRAZIONE
5736306
-58.000.000,00
Restituzione
DEBITO
-25.000.000,00
57.000.000,00
-36.272.567,17
-
-
-
-
Conto oneri stoccaggio (COS)
Anticipazione
A6
9269253
-41.781.863,93
Anticipazione
MKTCP
6090079
8.000.000,00
COS
5863995
-33.781.863,93
DEBITO
Fondo a copertura oneri non altrimenti recuperabili (CCONR)
Anticipazione
ONERI RIGASSIF.
5550983
480.000,00
Restituzione
ONERI RIGASSIF.
5550983
-480.000,00
UG1
5599014
16.500.000,00
CCONR
5564441
16.500.000,00
Anticipazione
CREDITO
Fondo oneri fattori di garanzia impianti di rigassificazione (ONERI RIGASSIF.)
Anticipazione
CCONR
5564441
-480.000,00
Restituzione
CCONR
5564441
480.000,00
ONERI RIGASSIF.
5550983
-
CREDITO
-
-
-
-
-
-
Conto per il funzionamento del Sistema Informativo Integrato (CFSII)
Anticipazione
CMOR
5550983
10.000,00
Restituzione
CMOR
5550983
-10.000,00
CFSII
5824726
-
CREDITO
Conto per il sistema indennitario (CMOR)
Anticipazione
CFSII
9269253
-10.000,00
Restituzione
CFSII
5824726
10.000,00
CMOR
5824633
-
CREDITO
Compensazione delle agevolazioni tariffarie ai clienti del settore Gas in stato di disagio (GS)
88
Anticipazione
UG2
5601347
14.232.738,17
Anticipazione
A3
8225943
100.000.000,00
Anticipazione
UG3
6036169
1.000,00
Anticipazione
UG1
5599014
25.000.000,00
Anticipazione
UG2
5601347
50.000.000,00
50.000.000,00
Anticipazione
CVBL
6078887
6.000.000,00
6.000.000,00
Restituzione
UG2
5601347
-64.232.738,17
-64.232.738,17
Restituzione
A3
8225943
-100.000.000,00
-100.000.000,00
Anticipazione
A3
8225943
150.000.000,00
Anticipazione
RS
3952161
-5.000.000,00
CREDITO
GS
5607347
176.001.000,00
150.000.000,00
-5.000.000,00
206.000.000,00
-169.232.738,17
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Gradualità componenti di commercializz. vendita dettaglio gas (UG2)
Anticipazione
GS
5607347
-14.232.738,17
Anticipazione
A3
8225943
100.000.000,00
Anticipazione
50/06
4649906
18.000.000,00
Restituzione
50/06
4649906
-18.000.000,00
Anticipazione
UC6
9222803
-50.000.000,00
Anticipazione
RE
9571724
-20.000.000,00
Anticipazione
GS
5607347
-50.000.000,00
Restituzione
RE
9571724
20.000.000,00
Restituzione
A3
8225943
-100.000.000,00
Restituzione
UC6
9222803
50.000.000,00
50.000.000,00
Restituzione
-20.000.000,00
-50.000.000,00
20.000.000,00
-100.000.000,00
GS
5607347
64.232.738,17
64.232.738,17
Anticipazione
UG3 INT
6036169
100.000,00
100.000,00
Anticipazione
45/06
4864333
120.000,00
120.000,00
Anticipazione
DEBITO
RS
3952161
-7.000.000,00
UG2
5601347
-6.780.000,00
-7.000.000,00
134.452.738,17
-177.000.000,00
Conto per la gestione dei contributi a copertura degli oneri connessi al servizio
di interrompibilità (INT. ELETTR.)
Anticipazione
UC3
9563516
88.520.000,00
Anticipazione
A6
9269253
-15.000.000,00
Anticipazione
MCT
9571817
-17.000.000,00
Anticipazione
PCV
Non finanziario
-925.322,83
Anticipazione
ONERI DI
REINTEGRAZIONE
Non finanziario
-11.272.567,17
Anticipazione
DISPBT2 - PCV
4949769
-15.000.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-13.000.000,00
-13.000.000,00
Anticipazione
PPE
4949676
-23.000.000,00
-23.000.000,00
Restituzione
DISPBT2 - PCV
4949769
15.925.322,83
15.925.322,83
Restituzione
EF-EN
2897473
13.000.000,00
13.000.000,00
Restituzione
UC3
9563516
-88.520.000,00
Restituzione
PPE
4949676
23.000.000,00
23.000.000,00
Restituzione
ONERI DI
vREINTEGRAZIONE
5736306
11.272.567,17
11.272.567,17
Restituzione
A6
9269253
15.000.000,00
15.000.000,00
Restituzione
MCT
9571817
17.000.000,00
17.000.000,00
-88.520.000,00
Anticipazione
VBS
6175139
75.000.000,00
75.000.000,00
Anticipazione
A2
Non finanziario
75.000.000,00
75.000.000,00
VBS
Non finanziario
-75.000.000,00
INT. ELETTR.
9568833
75.000.000,00
Restituzione
CREDITO
-75.000.000,00
245.197.890,00
-199.520.000,00
Conto per la perequaz.dei costi di acquisto e dispacciam. dell’energia elettr.destinata al
servizio di maggior tutela (PPE)
Anticipazione
A5
9168428
-2.400.000,00
Restituzione
A5
9168428
2.400.000,00
Anticipazione
A2
4540408
-75.000.000,00
Anticipazione
AS
4911996
-35.500.000,00
Anticipazione
UC3
Non finanziario
7.604.988,15
89
Utilizzo delle giacenze dei conti correnti bancari in conformità con quanto stabilito
dalla Deliberazione dell’AEEG n. 199/11. Situazione aggiornata al 31 Dicembre 2013
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Conto per la perequaz.dei costi di acquisto e dispacciam. dell’energia elettr.destinata al
servizio di maggior tutela (PPE)
Restituzione
AS
4911996
1.400.000,00
1.400.000,00
Anticipazione
UC3
9563516
40.000.000,00
40.000.000,00
Anticipazione
CTS
5997276
10.600.000,00
10.600.000,00
Anticipazione
UG3 UI
6078980
4.000,00
4.000,00
Anticipazione
INT. ELETTR.
9568833
23.000.000,00
23.000.000,00
Anticipazione
UG3 UI
6078980
10.000,00
10.000,00
AS
4911996
24.100.000,00
24.100.000,00
Restituzione
Restituzione
CTS
5997276
-10.600.000,00
-10.600.000,00
Restituzione
INT. ELETTR.
9568833
-23.000.000,00
-23.000.000,00
Restituzione
UC3
9563516
-47.604.988,15
Anticipazione
VBS
6175139
20.000.000,00
Anticipazione
UC3
9563516
30.000.000,00
30.000.000,00
Anticipazione
A2
Non finanziario
20.000.000,00
20.000.000,00
Restituzione
VBS
Non finanziario
-20.000.000,00
DEBITO
PPE
4949676
-24.986.000,00
-47.604.988,15
20.000.000,00
-20.000.000,00
179.114.000,00
-101.204.988,15
Conto per il finanziamento dell’attività di ricerca (A5)
Anticipazione
PPE
Time deposit
TD
75.000.000,00
Time deposit
TD
-75.000.000,00
4949676
2.400.000,00
Anticipazione
A3
8225943
20.000.000,00
Anticipazione
PROGET. CONSUMATORI
5663186
8.000,00
Anticipazione
PROGET. CONSUMATORI
5663186
8.000,00
PPE
4949676
-2.400.000,00
Restituzione
Anticipazione
UC3
9563516
55.000.000,00
Anticipazione
ONERI DI REINT.
5736306
73.000.000,00
Anticipazione
UG3 UI
6078980
1.000,00
Anticipazione
MKTCP
6090079
1.000,00
Anticipazione
UC4
8225850
10.000.000,00
Anticipazione
AS
4911996
-8.000.000,00
CREDITO
A5
9168428
150.018.000,00
-8.000.000,00
-
-8.000.000,00
Conto per la compensazione delle agevolazioni tariffarie ai clienti del settore elettrico
in stato di disagio (AS)
Anticipazione
A3
Time deposit
TD
75.000.000,00
Time deposit
TD
-75.000.000,00
200.000.000,00
Anticipazione
PROGET. CONSUMATORI
5663186
25.000,00
Anticipazione
PROGET. CONSUMATORI
5663186
160.000,00
Anticipazione
A3
8225943
75.000.000,00
Anticipazione
UG1
5599014
21.000.000,00
Anticipazione
PPE
4949676
35.500.000,00
Restituzione
PPE
4949676
-10.000.000,00
PPE
4949676
-1.400.000,00
-1.400.000,00
EF-EN
2897473
-10.000.000,00
-10.000.000,00
Restituzione
Anticipazione
90
8225943
-10.000.000,00
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Conto per la compensazione delle agevolazioni tariffarie ai clienti del settore elettrico
in stato di disagio (AS)
Restituzione
EF-EN
Restituzione
PPE
4949676
-24.100.000,00
-24.100.000,00
Restituzione
A3
8225943
-275.000.000,00
-275.000.000,00
Anticipazione
50/06
4649906
23.000.000,00
23.000.000,00
Anticipazione
CONTO UI1
6113676
14.000.000,00
14.000.000,00
Anticipazione
A3
8225943
190.000.000,00
190.000.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
10.000.000,00
10.000.000,00
Anticipazione
A5
9168428
5.000.000,00
5.000.000,00
Anticipazione
A4
9168242
8.000.000,00
8.000.000,00
Anticipazione
VBS
6175139
1.000,00
1.000,00
AS
4911996
271.186.000,00
260.001.000,00
Anticipazione
FEE
4949583
850.000,00
Anticipazione
UG1
5599014
40.000.000,00
Anticipazione
PPE
4949676
-10.600.000,00
Restituzione
CREDITO
2897473
10.000.000,00
10.000.000,00
-320.500.000,00
Fondo utenti MT (CTS)
-10.600.000,00
PPE
4949676
10.600.000,00
10.600.000,00
Anticipazione
A4
9168242
25.000.000,00
25.000.000,00
Anticipazione
DISPBT2 - PCV
4949769
35.000.000,00
35.000.000,00
CTS
5997276
100.850.000,00
70.600.000,00
CREDITO
-10.600.000,00
Conto qualità dei servizi elettrici (UC6)
Anticipazione
Time deposit
Time deposit
UC3
9563516
TD
198.700.000,00
25.000.000,00
TD
-25.000.000,00
Anticipazione
UG2
5601347
50.000.000,00
Anticipazione
MCT
9571817
-60.000.000,00
Restituzione
UC3
9563516
-40.000.000,00
-40.000.000,00
Restituzione
UG2
5601347
-50.000.000,00
-50.000.000,00
A4
9168242
-2.000.000,00
-2.000.000,00
UC6
9222803
96.700.000,00
A6
9269253
-75.000.000,00
Anticipazione
CREDITO
-
-92.000.000,00
-
-
Time deposit (TD)
Deposito
Deposito
AS
4911996
-75.000.000,00
Deposito
A5
9168428
-75.000.000,00
Deposito
UC6
9222803
-25.000.000,00
Deposito
UC6
9222803
25.000.000,00
Deposito
A5
9168428
75.000.000,00
Deposito
AS
4911996
75.000.000,00
Deposito
A6
9269253
75.000.000,00
CREDITO
TD
-
Libretto postale (LP)
Deposito
EF-EN
2897473
-50.000.000,00
Deposito
EF-EN
2897473
50.000.000,00
50.000.000,00
CREDITO
LP
-
50.000.000,00
-
91
Utilizzo delle giacenze dei conti correnti bancari in conformità con quanto stabilito
dalla Deliberazione dell’AEEG n. 199/11. Situazione aggiornata al 31 Dicembre 2013
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Fondo per eventi eccezionali (FEE)
Anticipazione
EF-EN
2897473
-2.766.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-5.000,00
Anticipazione
CTS
5997276
-850.000,00
DEBITO
FEE
4949583
-3.621.000,00
-
-
Conto oneri connessi all’intervento di interruzione dell’alimentazione del punto di riconsegna (UG3 INT)
Anticipazione
GS
5655722
-1.000,00
Anticipazione
UG3 UI
6078980
-10.000,00
-10.000,00
Anticipazione
RE
9571724
-200.000,00
-200.000,00
Anticipazione
UG2
5601347
-100.000,00
-100.000,00
Anticipazione
RS
3952161
-500.000,00
-500.000,00
Anticipazione
RS
3952161
-200.000,00
-200.000,00
UG3 INT
6036169
-1.011.000,00
DEBITO
-
-1.010.000,00
Squilibri perequazione stoccaggio gas (50/06)
Anticipazione
Restituzione
UG2
5601347
-18.000.000,00
UG2
5601347
18.000.000,00
INT. ELETTR..
297/05 INT.
4476519
5.000.000,00
Anticipazione
AS
4911996
-23.000.000,00
Anticipazione
UC3
9563516
20.000.000,00
20.000.000,00
50/06
4649906
2.000.000,00
20.000.000,00
Anticipazione
CREDITO
-23.000.000,00
-23.000.000,00
Risparmio energetico e sviluppo fonti rinnovabili settore gas (RE)
Restituzione
A3
Non finanziario
Anticipazione
EF-EN
Non finanziario
59.686.991,55
Anticipazione
A3
8225943
150.000.000,00
A3
8225943
-27.000.000,00
UG1
5599014
37.500.000,00
Restituzione
Anticipazione
Anticipazione
UG2
5601347
20.000.000,00
20.000.000,00
Anticipazione
CVBL
6078887
1.300.000,00
1.300.000,00
Anticipazione
45/06
4864333
1.300.000,00
1.300.000,00
Anticipazione
CVBL
6078887
27.000.000,00
27.000.000,00
Restituzione
UG1
5599014
-37.500.000,00
-37.500.000,00
Restituzione
EF-EN
2897473
-10.000.000,00
-10.000.000,00
Anticipazione
CVBL
6078887
8.000.000,00
A3
8225943
-63.000.000,00
-63.000.000,00
Restituzione
Restituzione
8.000.000,00
UG2
5601347
-20.000.000,00
-20.000.000,00
Anticipazione
297/05 INT.
4476519
-3.500.000,00
-3.500.000,00
Anticipazione
UG3 INT
6036169
200.000,00
200.000,00
Anticipazione
UG1
5599014
60.000.000,00
60.000.000,00
Anticipazione
CONTO UI1
6113676
47.000.000,00
47.000.000,00
Anticipazione
UC3
9563516
30.000.000,00
30.000.000,00
RE
9571724
221.300.000,00
194.800.000,00
CREDITO
92
-59.686.991,55
-134.000.000,00
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Conto Progetti Consumatori (PROGET. CONSUMATORI)
Anticipazione
A5
9168428
-8.000,00
Anticipazione
A5
9168428
-8.000,00
Anticipazione
AS
4911996
-25.000,00
AS
4911996
-160.000,00
PROGET.
CONSUMATORI
5663186
-201.000,00
Anticipazione
DEBITO
-
-
Conto oneri per il finanziamento delle misure di compensazione territoriale
di cui all’artticolo 4, comma 1, della legge n.368/03 (MCT)
Anticipazione
INT. ELETTR.
9568833
17.000.000,00
Anticipazione
UC6
9222803
60.000.000,00
Restituzione
INT. ELETTR.
9568833
-17.000.000,00
Anticipazione
VBS
6175139
36.317.425,00
Anticipazione
INT. ELETTR.
Non finanziario
-41.682.575,00
-41.682.575,00
VBS
Non finanziario
-36.317.425,00
-36.317.425,00
MCT
9571817
18.317.425,00
Restituzione
CREDITO
-17.000.000,00
36.317.425,00
36.317.425,00
-95.000.000,00
Perequazione tariffaria distribuzione gas (UG1)
Anticipazione
BU
5712058
7.000.000,00
Restituzione
BU
Non finanziario
-7.000.000,00
Anticipazione
CVBL
Non finanziario
7.000.000,00
Anticipazione
CVBL
6078887
6.000.000,00
Anticipazione
A4
9168242
-25.000.000,00
Anticipazione
A6
9269253
-35.000.000,00
Anticipazione
AS
4911996
-21.000.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-20.000.000,00
Anticipazione
CTS
5997276
-40.000.000,00
Anticipazione
RE
9571724
-37.500.000,00
Anticipazione
RS
3952161
-13.500.000,00
Anticipazione
45/06
4864333
-10.000.000,00
Anticipazione
CCONR
5564411
-16.500.000,00
Anticipazione
GS
5655722
-25.000.000,00
Anticipazione
A3
8225943
-6.000.000,00
Restituzione
RE
9571724
37.500.000,00
Restituzione
37.500.000,00
EF-EN
2897473
20.000.000,00
20.000.000,00
Anticipazione
A3
8225943
100.000.000,00
100.000.000,00
Anticipazione
FGRT
6107704
-51.000.000,00
-51.000.000,00
Anticipazione
RE
9571724
-60.000.000,00
-60.000.000,00
Anticipazione
UC3
9563516
15.000.000,00
15.000.000,00
DEBITO
UG1
5599014
-175.000.000,00
172.500.000,00
-111.000.000,00
-
-
Fondo bilanciamento utenti gas (BU)
Anticipazione
UG1
5599014
-7.000.000,00
Anticipazione
CVBL
6078887
35.855,72
Anticipazione
CVBL
Non finanziario
6.964.144,28
BU
5712058
-
CREDITO
93
Utilizzo delle giacenze dei conti correnti bancari in conformità con quanto stabilito
dalla Deliberazione dell’AEEG n. 199/11. Situazione aggiornata al 31 Dicembre 2013
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Fondo bilanciamento utenti gas (CVBL)
Anticipazione
BU
Non finanziario
-6.964.144,28
Anticipazione
BU
5712058
-35.855,72
Anticipazione
UG1
5599014
-6.000.000,00
Anticipazione
ACF
9561559
-6.000.000,00
Anticipazione
GS
5655722
-6.000.000,00
-6.000.000,00
Anticipazione
RE
9571724
-1.300.000,00
-1.300.000,00
Anticipazione
RE
9571724
-27.000.000,00
-27.000.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-6.000.000,00
-6.000.000,00
Anticipazione
RE
9571724
-8.000.000,00
Anticipazione
UC3
9563516
10.000.000,00
10.000.000,00
CVBL
6078887
-57.300.000,00
10.000.000,00
DEBITO
-8.000.000,00
-48.300.000,00
Conto oneri per la compensazione dei costi di commercializzazione (DISPBT2 - PCV)
Anticipazione
INT. ELETTR.
Non finanziario
925.322,83
Anticipazione
GF
Non finanziario
14.950,00
Anticipazione
INT. ELETTR..
ELETTR.
9568833
15.000.000,00
Restituzione
INT. ELETTR..
ELETTR.
9568833
-15.925.322,83
-15.925.322,83
Anticipazione
CTS
5997276
-35.000.000,00
-35.000.000,00
Anticipazione
A6
9269253
-9.000.000,00
-9.000.000,00
DISPBT2 - PCV
4949769
-43.985.050,00
DEBITO
-
-59.925.322,83
-
-
-
-
Conto oneri per la gradualità (GF)
Anticipazione
INT. ELETTR.
Non finanziario
-14.950,00
Anticipazione
ONERI DI REINT.
5736306
4.000.000,00
GF
5543147
3.985.050,00
CREDITO
Conto per le INT. ELETTR.egrazioni tariffarie (UC4)
Anticipazione
DEBITO
A5
9168428
-10.000.000,00
UC4
5543147
-10.000.000,00
Qualità dei servizi del gas (RS)
Anticipazione
UG1
5599014
13.500.000,00
Anticipazione
UG2
5601347
7.000.000,00
Anticipazione
UG3 INT
6036169
500.000,00
500.000,00
Anticipazione
GS
5655722
5.000.000,00
5.000.000,00
Anticipazione
ASTE RID D
6132890
1.000,00
1.000,00
Anticipazione
ASTE RID T
6132983
1.000,00
1.000,00
Anticipazione
297/05 INT.
4476519
1.000.000,00
1.000.000,00
Anticipazione
297/05 INT.
4476519
11.000.000,00
11.000.000,00
Anticipazione
UG3 INT
6036169
200.000,00
200.000,00
Anticipazione
UC3
9563516
15.000.000,00
15.000.000,00
RS
3952161
53.202.000,00
39.702.000,00
CREDITO
7.000.000,00
-
Squilibri perequazione trasporto regionale gas (45/06)
Anticipazione
UG1
5599014
10.000.000,00
Anticipazione
RE
9571724
-1.300.000,00
Anticipazione
CREDITO
94
UG2
5601347
-120.000,00
45/06
4864333
8.580.000,00
-1.300.000,00
-120.000,00
-
-1.420.000,00
CONTO
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ENTRATE 2013
Market Coupling (MKTCP)
Anticipazione
COS
5863995
-8.000.000,00
Anticipazione
A5
9168428
-1.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-22.000.000,00
-22.000.000,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-20.000.000,00
-20.000.000,00
Anticipazione
DEBITO
EF-EN
2897473
-20.000.000,00
MKTCP
6090079
-70.001.000,00
-20.000.000,00
-
-62.000.000,00
Conto per i Servizi ad ultima istanza (UG3 UI)
Anticipazione
A5
9168428
Anticipazione
PPE
4949676
-4.000,00
-4.000,00
Anticipazione
PPE
4949676
-10.000,00
-10.000,00
Anticipazione
UG3 INT
6036169
10.000,00
10.000,00
UG3 UI
6078980
-5.000,00
10.000,00
DEBITO
-1.000,00
-14.000,00
Conto per i Servizi ad ultima istanza (CONTO UI1)
Anticipazione
A4
9168242
-100.000,00
-100.000,00
Anticipazione
AS
4911996
-14.000.000,00
-14.000.000,00
Anticipazione
RE
9571724
-47.000.000,00
-47.000.000,00
CONTO UI1
6113676
-61.100.000,00
DEBITO
-
-61.100.000,00
Conto per lo sviluppo tecnologico e industriale (CSTI)
Anticipazione
CREDITO
A3
8225943
116.000.000,00
116.000.000,00
CSTI
6107894
116.000.000,00
116.000.000,00
-
Fondo di garanzia a sostegno della realizzazione di reti di teleriscaldamento (FGRT)
Anticipazione
CREDITO
UG1
5599014
51.000.000,00
51.000.000,00
FGRT
6107704
51.000.000,00
51.000.000,00
-
Conto Gettito Aste Stoccaggio riduzione tariffe di distribuzione (ASTE RID D)
Anticipazione
DEBITO
RS
3952161
-1.000,00
ASTE RID D
6132890
-1.000,00
-1.000,00
-
-1.000,00
Conto Gettito Aste Stoccaggio riduzione tariffe di distribuzione (ASTE RID T)
Anticipazione
DEBITO
RS
3952161
-1.000,00
ASTE RID T
6132983
-1.000,00
-1.000,00
-
-1.000,00
Conto disponibilità versamenti al Bilancio dello Stato (VBS)
Anticipazione
MCT
9571817
-36.317.425,00
-36.317.425,00
Anticipazione
A2
4540408
-39.282.575,00
-39.282.575,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-17.717.425,00
-17.717.425,00
Anticipazione
EF-EN
2897473
-41.682.575,00
-41.682.575,00
Anticipazione
ONERI DI REINT.
5736306
-25.000.000,00
-25.000.000,00
Anticipazione
PPE
4949676
-20.000.000,00
-20.000.000,00
Anticipazione
INT. ELETTR.
9568833
-75.000.000,00
-75.000.000,00
Anticipazione
A3
8225943
-36.317.425,00
-36.317.425,00
Anticipazione
A3
8225943
-98.682.575,00
-98.682.575,00
Anticipazione
A3
8225943
-45.000.000,00
Anticipazione
MCT
Non finanziario
36.317.425,00
36.317.425,00
Anticipazione
A2
Non finanziario
39.282.575,00
39.282.575,00
Anticipazione
EF-EN
Non finanziario
17.717.425,00
17.717.425,00
Anticipazione
EF-EN
Non finanziario
41.682.575,00
41.682.575,00
-45.000.000,00
95
Utilizzo delle giacenze dei conti correnti bancari in conformità con quanto stabilito
dalla Deliberazione dell’AEEG n. 199/11. Situazione aggiornata al 31 Dicembre 2013
CONTO
Anticipazione
COMP.
C/C
EURO
USCITE 2013
ONERI DI REINT.
Non finanziario
25.000.000,00
25.000.000,00
Anticipazione
PPE
Non finanziario
20.000.000,00
20.000.000,00
Anticipazione
INT. ELETTR.
Non finanziario
75.000.000,00
75.000.000,00
Anticipazione
A3
Non finanziario
45.000.000,00
45.000.000,00
Anticipazione
A3
Non finanziario
36.317.425,00
36.317.425,00
Anticipazione
A3
Non finanziario
98.682.575,00
98.682.575,00
Anticipazione
AS
4911996
-1.000,00
VBS
6175139
-1.000,00
DEBITO
ENTRATE 2013
-1.000,00
435.000.000,00
-435.001.000,00
Giroconti transitati da CC
3.513.760.472,53
-3.513.760.472,53
Movimenti non transitati da CC*
794.400.000,00
-794.400.000,00
Libretto Postale
50.000.000,00
-50.000.000,00
4.308.160.472,53
-4.308.160.472,53
Totale
-
N.B. A3 anticipa 180.000.000 (45.000.000+36.317.425+98.682.575) a VBS, poi restituiti, di cui 135.000.000
(36.317.425+98.682.575) versati al Bilancio dello Stato e 45.000.000 a carico del conto A2.
N.B. EF EN anticipa € 59.400.000 (17.717.425+41.682.575) a VBS che poi li restituisce; tali somme versate al Bilancio dello
Stato sono a carico del conto A2 e MCT rispettivamente.
In sintesi il conto A3 anticipa 180 M e ne versa 135 M con un saldo positivo di 45 M; il conto EF EN anticipa 17,72 M al conto
A2 e 41,68 M al conto MCT con un saldo positivo di 59,4 M; il conto MCT versa 78 M di cui 41,68 presi a prestito; il conto A2
versa 222 M di cui 182,72 M presi a prestito da altri conti inclusi A3 (45 M) ed EF EN (17,72).
96
Conto di Bilancio
CASSA CONGUAGLIO SETTORE ELETTRICO - CONTO ECONOMICO (importi in euro)
ANNO 2013
Parziali
ANNO 2012
Totali
Parziali
Totali
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Proventi e corrispettivi per la produzione della
6.378.945.191,42
2.758.137.795,12
7.777,29
1.808,53
2) Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di
3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) Altri ricavi e proventi, con separata indicazioni dei
Totale valore della produzione (A)
6.378.952.968,71
2.758.139.603,65
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) per materie prime, sussidiarie, consumo e merci.
68.332,12
68.136,08
7) Per servizi
674.006,94
649.777,90
8) per godimento beni di terzi
751.863,76
801.241,76
2.655.621,64
2.331.370,93
b) oneri sociali
770.222,96
572.058,18
c) trattamento di fine rapporto
166.325,27
158.037,12
348.501,15
320.006,80
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
728.155,84
591.506,69
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
48.962,53
3.607,50
86.011.342,21
70.034.077,37
5.658.776.964,15
4.587.903.018,19
9) Per il personale
a) salari e stipendi
d) trattamento di quiescenza e simili
e) altri costi
10) Ammortamenti e svalutazioni
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) Svalutazione dei crediti compresi nell attivo
11) Variazione delle rimanenze delle materie prime,
12) Accantonamento per rischi
13) Accantonamenti ai fondi per oneri
14) Oneri diversi di gestione
Totale Costi (B)
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI
98
5.751.000.298,57
4.663.432.838,52
627.952.670,14
-1.905.293.234,87
ANNO 2013
Parziali
ANNO 2012
Totali
Parziali
Totali
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15) Proventi da partecipazioni
16) Altri proventi finanziari
a) di crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b) di titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non coc) di titoli iscritti nell attivo circolante che non costid) proventi diversi dai precedenti
95.145.562,67
53.616.452,45
17) Interessi e altri oneri finanziari
17-bis) Utili e perdite sui cambi
Totale proventi ed oneri finanziari (15+16-17)
95.145.562,67
53.616.452,45
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA FINANZIARIE
18) Rivalutazioni :
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell attivo circolante
19) Svalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell attivo circolante
Totale rettifiche di valore
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi, con separata indicazione delle plusva21) Oneri straordinari, con separata indicazione delle
22) Sopravvenenze attive ed insussistenze del passi-
33.946.717,35
8.045.539,04
23) Sopravvenenze passive ed insussistenze dell atti-
-28.619.644,84
-114.085.658,73
Totale delle partire straordinarie
5.327.072,51
Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E)
Imposte dell'esercizio
Avanzo/Disavanzo/Pareggio economico
-106.040.119,69
728.425.305,32
23.859.532,41
10.723.290,62
704.565.772,91
-1.968.440.192,73
99
CASSA CONGUAGLIO SETTORE ELETTRICO - STATO PATRIMONIALE (importi in euro)
ATTIVITà
ANNO
ANNO
2013
2012
A) CREDITI VERSO LO STATO ED ALTRI ENTI PUBBLICI PER LA
PARTECIPAZIONE AL PATRIMONIO INIZIALE
B) IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali
1) Costi di impianto e di ampliamento
2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita'
3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
1.927.805,35
1.663.047,33
1.927.805,35
1.663.047,33
759.386,89
555.897,13
759.386,89
555.897,13
844,00
844,00
5) Avviamento
6) Immobilizzazioni in corso e acconti
7) Manutenzioni straordinarie e migliorie su beni di terzi
8) Altre
Totale
II. Immobilizzazioni materiali
1) Terreni e fabbricati
2) Impianti e macchinari
3) Attrezzature industriali e commerciali
4) Automezzi e motomezzi
5) Immobilizzazioni in corso e acconti
6) Diritti reali di godimento
7) Altri beni
Totale
III. Immobilizzazioni finanziarie, con separata indicazione, per ciascuna voce
dei crediti, degli importi esigibili entro l esercizio successivo
1) Partecipazione in:
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) imprese controllanti
d) altre imprese
e) altri enti
2) Crediti
a) verso imprese controllate
b) verso imprese collegate
c) verso lo Stato e altri soggetti pubblici
d) verso altri
3) Altri titoli
4) Crediti finanziari diversi
Totale
Totale immobilizzazioni (B)
100
844,00
844,00
2.688.036,24
2.219.788,46
PASSIVITà
ANNO
ANNO
2013
2012
A) PATRIMONIO NETTO
I. Fondi di dotazioni
II. Riserve obbligatorie e derivanti da leggi
III. Riserve di rivalutazione
IV. Contributi a fondo perduto
V. Contributi per ripiano disavanzi
VI. Riserve statutarie
VII. Altre riserve distintamente indicate
VIII. Avanzi (disavanzi) economici portati a nuovo
IX. Avanzo (disavanzo) economico di esercizio
Totale patrimonio netto (A)
1.157.783.430,60
3.126.223.623,33
704.565.772,91
-1.968.440.192,73
1.862.349.203,51
1.157.783.430,60
B) CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE
1) per contributi a destinazione vincolata
2) per contributi indistinti per la gestione
3) per contributi in natura
Totale contributi in conto capitale (B)
101
ATTIVITà
ANNO
ANNO
2013
2012
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I. Rimanenze
1) materie prime, sussidiarie e di consumo
2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
3) lavori in corso
4) prodotti finiti e merci
5) acconti
Totale
II. Residui attivi, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi
esigibili oltre l’ esercizio successivo
1) Crediti verso utenti, clienti ecc.
1.376.179.852,87
915.476.869,08
48.259.633,70
20.380.655,36
1.424.439.486,57
935.857.524,44
760.933.825,09
509.302.680,29
2) Crediti verso iscritti, soci e terzi
3) Crediti verso imprese controllate e collegate
4) Crediti verso lo Stato ed altri soggetti pubblici
4-bis) Crediti tributari
4-ter) Imposte anticipate
5) Crediti verso gli altri
Totale
III. Attivita' finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
1) Partecipazioni in imprese controllate
2) Partecipazioni in imprese collegate
3) Altre partecipazioni
4) Atri titoli
Totale
IV. Disponibilita'
1) depositi bancari e postali
2) assegni
3) denaro e valori in cassa
79,44
Totale
Totale attivo circolante ( C )
760.933.825,09
509.302.759,73
2.185.373.311,66
1.445.160.284,17
2.188.061.347,90
1.447.380.072,63
D) RATEI E RISCONTI
1) Ratei attivi
2) Risconti attivi
Totale ratei e risconti (D)
Totale attivo
CONTI D’ORDINE
ATTIVITà
102
ANNO
ANNO
2013
2012
Giroconti
5.036.387.175,03
2.868.787.510,59
Totale
5.036.387.175,03
2.868.787.510,59
PASSIVITà
ANNO
ANNO
2013
2012
C) FONDI PER RISCHI ED ONERI
1) per trattamento di quiescienza e obblighi simili
2) per imposte
3) per altri rischi ed oneri futuri
156.134.190,15
70.122.847,94
156.134.190,15
70.122.847,94
1.683.311,75
454.788,39
13.439.544,54
4.076.131,16
154.307.410,29
214.869.030,71
147.687,66
73.843,83
Totale
169.577.954,24
219.473.794,09
Totale debiti (E)
169.577.954,24
219.473.794,09
2.188.061.347,90
1.447.380.072,63
4) per ripristino investimenti
Totale fondi rischi ed oneri futuri (C)
D) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
E) RESIDUI PASSIVI, con separata indicazione, per ciascuna voce,
degli importi esigibili oltre l’esercizio successivo
1) Obbligazioni
2) verso le banche
3) verso altri finanziatori
4) acconti
5) debiti verso fornitori
6) rappresentati da titolo di credito
7) verso imprese controllata, collegate e controllanti
8) debiti tributari
9) debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
10) debiti verso iscritti, soci e terzi per prestazioni dovute
11) debiti verso lo Stato ed altri soggetti pubblici
12) debiti diversi
F) RATEI E RISCONTI
1) Ratei passivi
2) Risconti passivi
3) Aggio su prestiti
4) Riserve tecniche
Totale ratei e risconti (F)
Totale passivo e netto
PASSIVITà
ANNO
ANNO
2013
2012
Giroconti
5.036.387.175,03
2.868.787.510,59
Totale
5.036.387.175,03
2.868.787.510,59
103
Nota Integrativa
Nota Integrativa
dell’esercizio 2013
I. Criteri utilizzati nel rendiconto
dell’esercizio finanziario 2013
Il Rendiconto 2013 della Cassa conguaglio per il settore elettrico è stato
predisposto, ai sensi dell’art. 11, comma 2, della delibera dell’Autorità per
l’energia elettrica e il gas, 21 dicembre 2009, n. GOP 64/09, recante il “Nuovo Regolamento di organizzazione e funzionamento della Cassa conguaglio per il settore elettrico”, nonché del “Regolamento di contabilità della
Cassa conguaglio per il settore elettrico” approvato con delibera GOP 2/11,
in data 14 gennaio 2011.
Lo schema seguito nel bilancio è basato su di una struttura di quattro livelli corrispondente a quella prevista dalla normativa (DPR 97/2003), ovvero
Centro di responsabilità (corrispondente all’intero ente), Titolo, Macrotipologia, Categoria. Per queste articolazioni, sebbene il comma 5, dell’art. 12,
consenta, a partire dalle categorie, di personalizzare lo schema di bilancio,
si è ritenuto opportuno rispettare quanto previsto dal decreto. Vi è, inoltre,
un quinto livello, corrispondente ai capitoli, che, avendo rilevanza prettamente gestionale, è stato impostato sulla base delle caratteristiche dell’Ente. La struttura del bilancio ha, quindi, tenuto conto dell’articolazione del
piano dei conti finanziari, e delle sue correlazioni con le voci di contabilità
economico patrimoniale, impiegate negli esercizi precedenti.
106
II. Analisi delle voci del conto
di bilancio
Il presente paragrafo ha lo scopo di rappresentare la natura dei valori del
conto di bilancio presenti nel Rendiconto finanziario - descrivendo le risultanze del Rendiconto finanziario gestionale - e di fornire dettagli circa le
modalità con le quali sono stati espressi i medesimi valori.
A tale scopo, sono stati analizzati i capitoli più significativi del bilancio finanziario gestionale, rispettivamente, per le entrate e per le uscite, suddivise tra l’attività di gestione e l’attività istituzionale.
Per quanto riguarda quest’ultima, come già evidenziato nella relazione
di accompagnamento al preventivo finanziario, a causa delle peculiarità
dell’Ente e della dinamica di formazione delle entrate e delle uscite istituzionali, dipendenti quasi esclusivamente dall’attività regolatoria dell’Autorità per l’energia e il gas, si sono verificati scostamenti, rispetto alle previsioni, ancorché oggetto di assestamento al 30 novembre 2013 e successive
variazioni in esecuzione delle delibere emanate al termine dell’esercizio.
Nella relazione sono raffrontati i valori di previsione in termini di competenza con i valori a consuntivo e le somme pagate. Viene inoltre rappresentata la situazione dei residui in termini di importi iniziali, pagamenti effettuati, e totale residui relativi ad esercizi precedenti ed esercizio in corso.
ENTRATE
E1 – TITOLO I - ENTRATE CORRENTI
E112 Entrate istituzionali
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Accertamenti (€)
Differenze
(€)
Somme
Incassate (€)
5.011.248.500,00
6.378.945.191,42
1.367.696.691,42
5.131.555.148,05
I suesposti valori rappresentano i proventi (gettiti dovuti dalle imprese), accertati e contabilizzati nell’esercizio 2013, così come analiticamente evidenziato, alle corrispondenti voci dei conti di gestione di pertinenza, nel Conto
di Bilancio – Rendiconto finanziario gestionale entrate (vd. All. 10, Col. 7,10,
saldo 11-12,8).
Il valore esposto nella voce differenze – relative alle entrate correnti - rappresenta le minori entrate accertate. Tale valore è il risultato della sommatoria tra differenza in positivo (All. 10, Col.11) e differenze in negativo (All.
10, Col.12) per ogni singolo capitolo del titolo in commento. La voce somme
incassate rappresenta l’ammontare degli incassi relativi alla quota di competenza.
107
Residui
iniziali (€)
Incassi
a Residuo (€)
Residui Attivi
es. precedente (€)
Residui Attivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
915.476.869,08
758.070.656,74
128.786.567,50
1.247.390.043,37
1.376.176.610,87
I suesposti valori riconciliano con gli importi evidenziati nel Conto di Bilancio – Rendiconto finanziario gestionale entrate e rappresentano rispettivamente i crediti provenienti dagli esercizi precedenti (All. 10, Col.13), gli
incassi a residuo che hanno avuto manifestazione monetaria nell’Esercizio
2013 (All. 10, Col.14) e il valore dei crediti tuttora da riscuotere provenienti
dagli esercizi precedenti al netto degli importi divenuti inesigibili pari a €
28.619.644,84 (All. 10, Col.18) come meglio evidenziato nella Delibera del
Comitato, approvata in data 15/04/2014 sentito il Collegio dei revisori.
Il totale dei residui deriva dalle seguenti posizioni:
Tabella 1: residui per componente
Componente
A2
Residui
2013 (€)
Totale
(€)
261.587,61
52.196.330,56
52.457.918,17
3.529.301,96
121.499.346,92
125.028.648,88
A4
79.084.402,10
154.358.392,21
233.442.794,31
A5
5.038,31
15.801.408,30
15.806.446,61
A6
18,15
30.712,56
30.730,71
AS
64,83
40.207,60
40.272,43
150.394,65
378.639,69
529.034,34
261,68
23.585,56
23.847,24
CONTO UI1
-
1.681.029,32
1.681.029,32
CTS
-
33.437.743,41
33.437.743,41
CVI
-
1.621,19
1.621,19
168.884,03
68.078.906,52
68.247.790,55
EVU - Esercenti usc
-
478.883,37
478.883,37
FEE
-
24.032.185,98
24.032.185,98
FGRT
-
4.726.650,20
4.726.650,20
105,08
5.104,49
5.209,57
GF
-
858,14
858,14
GS
155.488,23
1.171.152,65
1.326.640,88
-
79.250,00
79.250,00
INTERESSI DI MORA
6.686,37
7.750.750,42
7.757.436,79
MARKET COUPLING
-
39.650.683,83
39.650.683,83
15.317,84
16.019.589,99
16.034.907,83
A3 -PRODUTTORI
CIP6
ASS CLI FIN GAS
CCONR
EFENR/UC7
FUI
INT -TERNA
MCT
108
Residui
anni precedenti (€)
Componente
Residui
anni precedenti (€)
Residui
2013 (€)
Totale
(€)
PCV
66.991,89
22.941.976,20
23.008.968,09
PERSTOC_GAS
52.245,97
-
52.245,97
3.844.687,01
36.786.839,13
40.631.526,14
525.444,18
153.179.634,59
153.705.078,77
-
25.650.899,00
25.650.899,00
22.868,70
25.153.621,89
25.176.490,59
SII - ACQUIRENTE UNI
-
79.250,00
79.250,00
TERR EMILIA
-
100.409.821,42
100.409.821,42
UC1
84.001,18
-
84.001,18
UC3
8.057.098,61
101.608.499,70
109.665.598,31
UC4
7.164,28
22.393.208,21
22.400.372,49
-
1.500.516,83
1.500.516,83
5.583,09
18.544.433,21
18.550.016,30
-
273.306,87
273.306,87
UG1
28.143.052,99
156.038.543,85
184.181.596,84
UG2
4.461.263,56
21.611.287,52
26.072.551,08
-
4.719,12
4.719,12
5,01
832,29
837,30
468,43
19.769.620,63
19.770.089,06
138.141,76
-
138.141,76
128.786.567,50
1.247.390.043,37
1.376.176.610,87
PPE
RE
REINT - TERNA
RS
UC4 - INTEGRAZIONI
TARIFFARIE
UC6
UC6 - PENALITA'
UG3UI
VE
CMOR
GIACENZA
CONTO POSTE
Totale complessivo
Tra i residui attivi, al 31 dicembre 2013, sono compresi i crediti nei confronti di Alcoa, Portovesme ed Euroallumina per €/M 9,3 ca. (componente
A4) ai sensi della Decisioni CE (C 81/12 2009, C38/B/2004 e C 13/2006) ed
€/M 70 ca. per la sentenza del Consiglio di Stato 2 dicembre 2011 N.6356.
E1120230 - Interessi di mora
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Accertamenti (€)
Differenze
(€)
Somme
Incassate (€)
30.600.000,00
51.583.791,33
20.983.791,33
43.833.040,91
Il prospetto rappresenta i recuperi amministrativi che la CCSE ha perfezionato per interessi di mora per mancati e/o ritardati versamenti delle componenti tariffarie dovute dalle imprese elettriche e del gas, nel corso dell’esercizio finanziario 2013, in conformità con quanto stabilito dall’Autorità
con la Deliberazione n. 199/2011 art 47.4 e Delibera ARG/GAS 159/08 art.
93.1 (vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8). Da sottolineare che una parte pre-
109
ponderante di tale importo è generato dal recupero di interessi verso Alcoa,
Portovesme ed Euroallumina per un totale pari a €/M 42 ca .
Residui
iniziali (€)
15.185,26
Incassi
a Residuo (€)
Residui Attivi
es. precedente (€)
Residui Attivi
d’esercizio (€)
6.686,37
7.750.750,42
7.202,21
Totale
Residui (€)
7.757.436,79
E1320210 - Interessi bancari
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Accertamenti (€)
Differenze
(€)
Somme
Incassate (€)
61.500.000,00
76.140.685,84
14.640.685,84
29.546.313,49
I suesposti valori rappresentano il valore degli interessi attivi, dati dalla maturazione sulla giacenza di un importo pari all’ Euribor a 6 mesi base 360
maggiorato di uno spread pari a 3,8125 in base alla convenzione per il servizio di Cassa in vigore dal 6 novembre 2012 (vd. All. 10, Col. 7,10,saldo 1112,8).
Il valore accertato nell’Esercizio 2013, e contabilizzato sul conto interessi
bancari attivi, al lordo della ritenuta alla fonte (20%), è stato in linea con le
previsioni ed in aumento rispetto al precedente esercizio grazie al migliore
tasso rispetto agli esercizi precedenti.
Residui
iniziali (€)
Incassi
a Residuo (€)
Residui Attivi
es. precedente (€)
Residui Attivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
19.563.169,02
19.563.169,02
-
46.594.372,35
46.594.372,35
Il valore accertato, ma non ancora riscosso, rappresenta il residuo attivo dei
crediti verso il Monte dei Paschi di Siena, afferente gli interessi lordi maturati
nel 2° semestre 2013, e accreditati sui conti correnti di pertinenza (al netto
della ritenuta alla fonte), nel mese di gennaio 2014, con valuta 31/12/2013
(All. 10, Col.9).
Gli incassi a residuo (All. 10, Col.14), rappresentano gli interessi bancari lordi
incassati a gennaio 2013 con valuta 31/12/2012 di competenza dell’esercizio precedente.
E1321437 - Interessi da libretto postale
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Accertamenti (€)
Differenze
(€)
Somme
Incassate (€)
-
905.133,00
905.133,00
905.133,00
I suesposti valori rappresentano il valore degli interessi attivi riconosciuti da
Poste Italiane S.p.A. per il 2013 sulle somme pari a € 50.000.000,00 depositate sul Libretto di risparmio a decorrere dal 27 giugno 2012 sino all’8 aprile
110
2013 data di smobilizzo (vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Il valore accertato nell’Esercizio 2013, e contabilizzato sul conto interessi
attivi, al lordo della ritenuta alla fonte (20%), è pari al 3,20% più il bonus
pari ad € 10 ogni € 1.000 di deposito offerto in relazione al mantenimento
delle somme sul conto solo fino al 31 marzo 2013.
Residui
iniziali (€)
Incassi
a Residuo (€)
Residui Attivi
es. precedente (€)
Residui Attivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
817.486,34
817.486,34
-
-
-
Il valore dei residui iniziali interamente riscossi rappresentano il residuo attivo dei crediti verso Posteitaliane S.p.A., afferente gli interessi lordi maturati
nel 2° semestre 2013, e accreditati sui conti correnti di pertinenza (al netto
della ritenuta alla fonte), nel mese di gennaio 2014, con valuta 31/12/2013
(All. 10, Col.9).
E132026000 – Redditi di impresa
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Accertamenti (€)
Differenze
(€)
Somme
Incassate (€)
6.400.000,00
18.099.743,83
11.699.743,83
16.434.482,48
L’Agenzia delle entrate con risposta N. 954-438/2012 del 22 ottobre 2013
all’interpello richiesto a seguito dell’estensione dell’attività di Market coupling prevista dalla delibera 560/2012/R/EEL ha qualificato i redditi derivanti dal market coupling come redditi d’impresa riformando l’interpretazione data nell’interpello nr. 954-173/2012 che aveva disciplinato gli stessi
come redditi di capitale .
Nella medesima risposta vengono altresì ricondotti nella sfera dell’attività
commerciale dell’Ente e pertanto soggetti a reddito d’impresa gli interessi attivi maturati in applicazione del meccanismo della gestione delle anticipazioni, di cui alle deliberazioni n. ARG/elt 166/11 n. ARG/elt 167/11,
199/11, 217/2012 e 314/2012/R/COM.
La Cassa ha provveduto ad una ricognizione delle casistiche riconducibili a
quelle menzionate nell’interpello per i cui dettagli si rinvia alla relazione
sulla gestione (2. Riscossioni ed erogazioni “Attività d’impresa”).
Residui
iniziali (€)
Incassi
a Residuo (€)
Residui Attivi
es. precedente (€)
Residui Attivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
-
-
-
1.665.261,35
1.665.261,35
Il valore accertato, ma non ancora riscosso, risulta pari a € 1.665.261,36 (All.
10, Col.9).
111
USCITE
S1 - TITOLO I - USCITE CORRENTI
S11 - Spese di funzionamento
S111 - Uscite per gli organi dell’ente
S1110101- Compenso Comitato di Gestione
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
164.000,00
146.249,89
-17.750,11
146.249,89
L’importo è relativo ai compensi dei componenti del Comitato di Gestione.
Detto importo originariamente fissato dall’Autorità a € 180.759,91 (delibera 165/2004) è stato successivamente rivisto in ottemperanza alle seguenti
norme in tema di riduzione della spesa pubblica:
→→ ART 1 co. 58, legge 23 Dic 2005 n. 266, taglio del 10%;
→→ ART 6, co. 3, Decreto Legge 31 maggio 2010 n. 78 recante “Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica “, convertito con legge 30 luglio 2010, n. 122 (vd. All. 10, Col. 7,10,
saldo 11-12,8), ulteriore taglio del 10%.
La nomina dei componenti del Comitato di Gestione, è avvenuta con delibera AEEGSI 23/A del 24 gennaio 2013.
In relazione a tale posizione finanziaria non vi sono residui.
S1110102- Rimborso spese di gestione Comitato di Gestione
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
4.965,00
4.197,71
-767,29
3.883,18
La spesa di € 4.965,00 (quale somma di spese per trasferte e viaggi) rispetta
le riduzioni previste dalle varie norme in materia che si sono succedute nel
tempo e vengono di seguito riportate:
→→ rimborsi delle spese necessarie per la partecipazione dei membri del Comitato a incontri, riunioni, convegni in località al di fuori della propria
residenza o luogo permanente di lavoro. In relazione a tale spesa è stata
rispettata la riduzione prevista ex art 6, co.12, Decreto Legge 31 maggio
2010 n. 78 recante “Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica “, convertito con legge 30 luglio 2010, n.
122, in base alla quale tali spese non possono superare il 50% della spesa
sostenuta nel 2009 che è stata pari a € 646,17 (Il limite per il 2013 è stato
pertanto pari ad € 323,08). (vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
→→ spesa per taxi per la quale viene rispettata la riduzione prevista ex art 6,
co. 14, Decreto Legge 31 maggio 2010 n. 78 recante “Misure urgenti in
112
materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica“, convertito con legge 30 luglio 2010, n. 122, in base alla quale tali spese non
possono superare l’80% della spesa sostenuta nel 2009 che è stata pari a
€ 7.677,20 (Il limite per il 2013 è stato pertanto pari ad € 6.141,77).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
-
-
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
314,53
314,53
I residui passivi d’esercizio fanno riferimento alle competenze del mese di
dicembre 2013 che sono state saldate nell’esercizio finanziario 2014.
S1111011- Compensi e rimborsi Collegio dei Revisori
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
77.448,94
77.448,54
-0,40
51.965,94
L’importo è relativo ai compensi dei componenti del Collegio dei revisori,
come determinati dalla Deliberazione dell’Autorità per l’energia elettrica, il
gas ed il settore idrico n. 165/2004, confermata dalla Deliberazione di nomina dei suddetti organi di gestione, GOP n. 45/11. Detto importo è stato
aggiornato in ottemperanza alle seguenti norme in tema di riduzione della
spesa pubblica:
→→ ART 1 co. 58, legge 23 Dic 2005 n. 266, taglio del 10%;
→→ ART 6, co. 3, Decreto Legge 31 maggio 2010 n. 78 recante “Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica “, convertito con legge 30 luglio 2010, n. 122 (vd. All. 10, Col. 7,10,
saldo 11-12,8), ulteriore taglio del 10%.
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
25.482,60
25.482,60
-
25.482,60
25.482,60
I residui passivi d’esercizio fanno riferimento a competenze residue del
2013 che sono state saldate nell’esercizio finanziario 2014.
S112 – Oneri per il personale in attività di servizio
S1120301– Costo del personale
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
2.579.833,90
2.540.148,94
-39.684,96
1.833.163,31
L’importo comprende il costo del personale (salari e stipendi) e tiene conto,
113
della 13^ e 14^ mensilità (vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8). Il totale degli
impegni rispetto alla previsione risente “positivamente” della integrazione
solo parziale dell’organico rispetto alle previsioni. Per maggiori dettagli si
veda paragrafo 6 della Relazione sulla gestione.
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
413.478,56
365.328,43
-
706.985,63
706.985,63
Il residuo passivo ad inizio esercizio è inerente ai debiti rinvenienti dall’esercizio 2012 (All. 10, pag. 1, col. 13) ed è stato saldato interamente nell’ambito dell’esercizio finanziario 2013. I residui passivi d’esercizio fanno riferimento alle competenze del mese di dicembre 2013 che sono state liquidate
nell’esercizio 2014 (vd. All. 10, pag. 1, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
S1120303– Rimborso spese e trasferte attività ispettiva
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
17.100,00
17.099,99
-0,01
13.085,26
L’importo è costituito dai rimborsi delle spese di missione del personale per
le attività fuori sede e, più in particolare, per il servizio ispettivo esterno (vd.
All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
2.663,14
2.663,14
-
4.014,73
4.014,73
I residui totali fanno riferimento agli importi che verranno erogati nel corso
del 2014.
S1120304– Formazione soggetta a contenimento Art. 6 Dl 78/10
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
11.666,00
11.452,00
-214,00
6.020,00
L’importo fa riferimento a spese per la formazione del personale su specifici
temi: giuridici, contabili e gestionali (vd. All. 10, Col. 7,10,saldo 11-12,8).
La valutazione rispetta la riduzione al 50% della spesa sostenuta nell’anno
2009 ex art 6, co. 3, Decreto Legge 31 maggio 2010 n. 78 recante “Misure
urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica“, convertito con legge 30 luglio 2010, n. 122 (tale spesa era stata pari a €
24.605,82 nel 2009 e pertanto il limite è € 12.303,00).
114
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
5.527,00
5.527,00
-
5.432,00
5.432,00
Il residuo passivo ad inizio esercizio, inerente i debiti rinvenienti dall’esercizio 2012 (All. 10, col. 13) è stato interamente saldato nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame. I residui totali fanno riferimento agli importi che
verranno erogati nel corso del 2014.
S1120502- IRAP
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
152.780,97
152.780,97
-
152.780,97
L’importo comprende le spese sostenute nell’anno 2013 afferenti le predette imposte (vd. All. 10, Col. 7,10,saldo 11-12,8). L’importo ha subito l’aumento, predisposto dal Governo, degli acconti IRAP e IRES dal 101 al 102,5
per cento.
In relazione a tale posizione finanziaria non vi sono residui.
S1123011- Oneri sociali
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
710.280,23
710.206,43
-73,80
510.425,10
L’importo comprende il costo per oneri sociali e previdenziali del personale
(vd. All. 10, pag. 2, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
43.813,81
43.813,81
-
199.781,33
199.781,33
Il residuo passivo ad inizio esercizio è inerente ai debiti rinvenienti dall’esercizio 2012 (All. 10, col. 13) ed è stato saldato interamente nell’ambito
dell’esercizio finanziario 2013. I residui passivi d’esercizio fanno riferimento
alle competenze del mese di dicembre 2013 che sono state liquidate nell’esercizio 2014 (vd. All. 10, pag. 1, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
S1123013 - Spese miglioramento efficienza dell’Ente
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
115.472,83
115.472,70
-0,13
79.015,97
115
L’importo è relativo alla componente variabile per straordinari e premi di
incentivazione del personale (vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
13.693,87
13.693,87
-
36.456,73
36.456,73
Il residuo passivo ad inizio esercizio è inerente ai debiti rinvenienti dall’esercizio 2012 (All. 10, pag. 1, col. 13) ed è stato saldato interamente nell’ambito dell’esercizio finanziario 2013. I residui passivi d’esercizio fanno riferimento alle competenze del mese di dicembre 2013 che sono state liquidate
nell’esercizio 2014 (vd. All. 10, pag. 1, Col. 7,10,saldo 11-12,8).
S1123014 – Spese di viaggio per missioni soggette a contenimento
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
10.043,00
9.879,31
-163,69
6.147,24
L’importo è costituito dai rimborsi delle spese necessarie per la partecipazione dei dipendenti, in località al di fuori della propria residenza o luogo
permanente di lavoro: incontri, riunioni, convegni e qualsiasi altra attività
connessa all’incarico. In relazione a tale spesa è stata rispettata la riduzione prevista ex art 6, co.12, Decreto Legge 31 maggio 2010 n. 78 recante
“Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività
economica “, convertito con legge 30 luglio 2010, n. 122, in base alla quale
tali spese non possono superare il 50% della spesa sostenuta nel 2009 che è
stata pari a € 27.287,54 (vd. All. 10, pag. 2, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
1.131,00
1.131,00
-
3.732,07
3.732,07
Il residuo passivo ad inizio esercizio è inerente ai debiti rinvenienti dall’esercizio 2012 (All. 10, col. 13) ed è stato saldato interamente nell’ambito
dell’esercizio finanziario 2014.
S1124031 - Costi per TFR
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
171.396,97
166.325,27
-5.071,70
114.135,50
L’importo è relativo alla componente di T.F.R. del personale (vd. All. 10, pag.
2, Col. 7,10,saldo 11-12,8).
116
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
23.223,31
23.223,31
-
52.189,77
52.189,77
La quota T.F.R da pagare corrisponde al trattamento di fine rapporto di
competenza del personale che verrà rimborsata nell’esercizio 2014.
S1124032 - Altri costi per il personale
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
178.627,92
178.620,19
-7,73
132.477,18
L’importo è relativo alle spese per buoni pasto ed altre oneri per il personale
(vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
27.086,44
27.086,44
-
46.143,01
46.143,01
I residui totali fanno riferimento agli importi che verranno rimborsati nel
corso del 2014.
S1124033 - Oneri previdenza integrativa
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
64.106,85
60.016,53
-4.090,32
39.910,88
L’importo è relativo alla componente relativa alla previdenza integrativa
per il personale (vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
12.230,77
12.230,77
-
20.105,65
20.105,65
Il residuo passivo ad inizio esercizio è inerente ai debiti rinvenienti dall’esercizio 2012 (All. 10, col. 13) ed è stato saldato interamente nell’ambito
dell’esercizio finanziario 2013. I residui totali fanno riferimento agli importi
che verranno rimborsati nel corso del 2014.
S113 – Uscite per l’acquisto di beni di consumo e servizi
S1130020 - Valori bollati
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
3.900,00
2.888,31
-1.011,69
2.888,31
117
L’importo è riferito alle spese inerenti l’imposta di bollo per atti e documenti (vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
0,60
0,60
-
-
-
I residui totali fanno riferimento agli importi che verranno rimborsati nel
corso del 2014.
S1130306 – Acquisizione servizi per attività gestionale
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
140.405,22
135.598,74
-4.806,48
113.155,24
Il valore dell’anno 2013 è relativo a spese per l’affidamento, mediante appalto, di servizi di cui agli Allegati II A e II B al Codice dei contratti pubblici
(D.lgs. n. 163/06 e s.m.i.), consentendo di provvedere nel modo più economico e conveniente allo svolgimento di attività istituzionali proprie dell’Ente o ad esso affidate. I servizi da affidare consistono, a titolo esemplificativo,
in attività di valutazione, servizi di studio, ricerca e sviluppo. La spesa comprende la spesa per l’avvio di un’attività di consulenza in materia di controllo di regolarità amministrativa e per l’ottenimento della certificazione di
qualità (informatica). (vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8)
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
3.208,92
3.208,92
-
22.443,50
22.443,50
I residui totali fanno riferimento agli importi che verranno erogati nel corso
del 2014.
S1130401 – Compensi agli esperti soggetti a contenimento
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
12.584,00
12.584,00
-
-
L’importo rispetta la riduzione al 20% della spesa sostenuta nell’anno 2009
ex art. 6 che è stata pari ad € 125.033,30 , co. 7 , D.L. 31 maggio 2010 n. 78
recante “Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica“(Il limite per il 2013 è stato pari ad € 25.066,66). Maggiori informazioni sono disponibili sul sito della Cassa, come previsto dal D.Lgs
150/2009, decreto attuativo della legge 4 marzo 2009, n. 15, regolamentazione della trasparenza nelle pubbliche amministrazioni.
118
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
10.067,20
10.067,20
-
12.584,00
12.584,00
S1130402 - Canone di locazione e oneri connessi
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
582.354,27
582.354,27
-
582.354,27
L’importo comprende le spese per canoni di locazione (Via Cesare Beccaria,
n. 94/96) (vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
In relazione a tale posizione finanziaria non vi sono residui.
S1130403 - Spese per sicurezza e prevenzione
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
7.178,84
6.894,49
-284,35
3.943,18
L’importo comprende i costi sostenuti per assicurare il puntuale adempimento degli obblighi normativi in materia di sicurezza e prevenzione (vd.
All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
-
-
-
2.951,31
2.951,31
Il residuo passivo ad inizio esercizio, (All. 10, parte B, col. 13) è stato erogato
nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame (Cap. 403.0, All. 10, parte B,
pag. 2, col. 14) ed interamente liquidato. I residui totali fanno riferimento
agli importi che verranno erogati nel corso del 2014.
In relazione a tale posizione finanziaria non vi sono residui.
S1130404 - Manutenzione macchine, dei beni mobili e arredi
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
14.000,00
13.228,25
-771,75
9.751,54
L’importo, comprende i costi per i necessari interventi periodici di manutenzione e di assistenza di beni mobili, macchine d’ufficio (stampanti, macchine fotocopiatrici) e arredi (vd. All. 10, Col. 7,10,saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
216,14
-
-
3.476,71
3.476,71
119
I residui totali fanno riferimento agli importi che verranno erogati nel corso
del 2014.
S1130405 – Assistenza tecnica e manutenzione sistemi
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
132.301,17
132.246,41
-54,76
118.071,49
L’importo include la gestione ordinaria del sistema informativo: assistenza Software, Hardware e Monitoraggio della Rete (Sede Roma), assistenza
software protocollo (DOCUMATIC), assistenza su apparecchiature fuori garanzia (Smartnet), assistenza su apparati installati Radware, nonché le spese
necessarie all’adeguamento del sistema alle esigenze della Cassa (vd. All.
10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
17.040,18
10.277,49
1.100,92
14.174,92
15.275,84
Il residuo passivo ad inizio esercizio, (All. 10, parte B, col. 13) è stato erogato nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame (All. 10, parte B, col. 14). I
residui totali fanno riferimento agli importi che verranno erogati nel corso
del 2014.
S1130406 – Spese per acquisto di giornali, riviste, raccolte
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
25.783,12
25.563,49
-219,63
24.352,53
L’importo è stato utilizzato per sostenere le spese per l’acquisto di stampa
specializzata, di testi giuridici ed economici, di sistemi informativi digitali su
supporto magnetico, strumentali alla ordinaria attività degli uffici (vd. All.
10, Col. 7,10,saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
3.810,89
1.391,50
2.419,39
1.210,96
3.630,35
I residui totali fanno riferimento agli importi che verranno erogati nel corso
del 2014.
S1130407 – Spese di ufficio, stampa e cancelleria
120
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
36.879,72
36.315,31
-564,41
26.219,09
L’importo riguarda le spese sostenute per l’ordinaria gestione degli uffici in
cancelleria e materiali di consumo (vd. All. 10, pag. 3, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
5.458,32
5.428,07
-
10.096,22
10.096,22
Il residuo passivo ad inizio esercizio, (All. 10, parte B, col. 13) è stato erogato nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame (All. 10, parte B, col. 14). I
residui totali fanno riferimento agli importi che verranno erogati nel corso
del 2014.
S1130408 - Spese per canone fornitura energia elettrica
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
47.610,00
47.610,00
-
34.786,57
L’importo riguarda le spese sostenute per l’ordinaria gestione degli uffici
dell’ente. (vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
6.528,44
3.420,69
3.107,75
12.823,43
15.931,18
Il residuo passivo ad inizio esercizio, (All. 10, parte B, col. 13) è stato parzialmente erogato nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame (All. 10, parte
B, col. 14).
I residui totali fanno riferimento agli importi che verranno erogati nel corso
del 2014.
S1130409 - Spese telefoniche, telematiche e postali
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
98.500,00
97.703,15
-796,85
86.888,94
L’importo è dovuto ai maggiori canoni per le spedizioni postali, canoni telematici e di telecomunicazione Roma e Milano (Fastweb), le spese telefoniche su VOIP (Fastweb), le spese cellulari su VOIP (H3G) nonché le spese per i
cellulari di servizio (TIM). (vd. All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
14.824,54
14.426,46
10.814,21
-
10.814,21
Il residuo passivo ad inizio esercizio, (All. 10, parte B, col. 13) è stato erogato
121
nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame (All. 10, parte B, col. 14) ed
interamente liquidato.
I residui totali fanno riferimento agli importi che verranno erogati nel corso
del 2014.
S1130411 – Spese per la manutenzione ordinaria dei locali
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
30.808,25
24.034,83
-6.773,42
24.034,83
L’importo consuntivato comprende le spese di manutenzione ordinaria che
per effetto dell’ art. 8 , co. 1 , D.L. 31 maggio 2010 n. 78 recante “Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica“
vengono contabilizzate separatamente e non possono superare l’1% del
valore dell’immobile utilizzato e sono pertanto in linea con i limiti previsti.
(vd. All. 10, pag. 3, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
In relazione a tale posizione finanziaria non vi sono residui.
S1130501 – Bandi di gara
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
1.145,00
1.145,00
-
1.145,00
L’importo è riferito alle spese inerenti le gare indette nel corso del 2013 (vd.
All. 10, pag.3, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
In relazione a tale posizione finanziaria non vi sono residui.
S1134010 – Spese varie, diverse
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
3.807,00
3.565,01
-241,99
1.861,42
L’importo consuntivato comprende le spese per materiali di consumo, spese
di facchinaggio (vd. All. 10, pag. 3, Col. 7,10,saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
-
-
-
1.703,59
1.703,59
Il residuo passivo ad inizio esercizio, (All. 10, parte B, col. 13) è stato erogato
nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame (All. 10, parte B, col. 14) ed
interamente liquidato.
In relazione a tale posizione finanziaria non vi sono residui.
122
S1134011 – Pulizia locali
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
38.478,00
38.477,95
-0,05
38.477,95
Gli importi comprendono il corrispettivo del contratto di fornitura del servizio di pulizia. (vd. All. 10, pag.3, Col. 7,10,saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
6.606,60
6.413,00
-
-
-
Il residuo passivo ad inizio esercizio, (All. 10, parte B, pag. 3, col. 13) è stato
erogato nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame (All. 10, parte B, pag.
3, col. 14).
S1134012 – Premi di assicurazione
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
10.885,20
10.885,20
-
10.885,20
L’importo corrisponde ai premi relativi ai contratti stipulati con la Società
assicuratrice per i danni della sede, nonché per le polizze “RC Patrimoniale”
e “Tutela legale” per i componenti degli Organi di gestione (vd. All. 10, Col.
7,10,saldo 11-12,8).
In relazione a tale capitolo non vi sono residui.
S1134013 – Servizio di reception
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
75.806,35
73.880,96
-1.925,39
68.253,10
Gli importi comprendono il corrispettivo del contratto di fornitura del servizio di Reception (a Maggio 2013 il servizio di Vigilanza è stato sostituito con
un servizio di reception per l’ordinaria gestione degli uffici dell’ente (vd. All.
10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
10.460,38
10.308,17
-
5.627,86
5.627,86
Il residuo passivo ad inizio esercizio, (All. 10, parte B, pag. 3, col. 13) è stato
erogato nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame (All. 10, parte B, pag.
3, col. 14) ed interamente liquidato. I residui totali fanno riferimento agli
importi che verranno erogati nel corso del 2014.
123
S115 – Fondo di riserva
S1510310 - Fondo di riserva
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
88.770,57
-
88.770,57
-
88.770,57
S1164041 - Versamenti al bilancio dello Stato
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
277.823,55
277.822,75
-0,80
130.135,09
Tali versamenti sono stati eseguiti in esecuzione delle norme di legge sulle
riduzioni di spesa di cui al D.L. 31 maggio 2010 n. 78 recante “Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica“ (vd.
All. 10, pag. 4, Col. 7,10, saldo 11-12,8) ed in applicazione della “Spending
Review” decreto legge n. 95/2012. Per maggiori dettagli in relazione a tali
versamenti si richiama l’allegato B.
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
73.843,83
73.843,83
-
147.687,66
147.687,66
Il residuo passivo ad inizio esercizio, è stato erogato nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame ed interamente liquidato. I residui totali fanno
riferimento agli importi che verranno erogati nel corso del 2014.
S116 – Versamenti istituzionali al bilancio dello Stato
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
-
435.000.000,00
- 435.000.000,00
435.000.000,00
Tale voce attiene al versamento al Bilancio dello Stato, per 135 milioni di
Euro, avvenuto a dicembre 2013 per effetto della legge finanziaria 2005 art.
1, comma 298 legge 30 dicembre 2004 n. 311 e della legge finanziaria 2006
art. 1, comma 493 legge 23 dicembre 2005 n. 266 in esecuzione del decreto
30 dicembre 2013 emanato a seguito dell’intesa rilasciata con delibera AEEGESI n. 646 del 27 dicembre 2013 e al versamento al Bilancio dello Stato,
per 300 milioni di Euro, avvenuto a dicembre 2013 per effetto dell’applicazione del decreto legge 31 agosto 2013 n. 102 articolo 15 convertito con
modificazioni con la legge 28 ottobre 2013 n. 124 cui ha dato attuazione
l’Autorità con delibera n. 605 del 19 dicembre 2013; (vd. All. 10, pag. 4, Col.
7,10, saldo 11-12,8).
In relazione a tale capitolo non vi sono residui.
124
S121 - Uscite per prestazioni istituzionali
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
5.579.613.043,48
5.223.499.141,40
-356.113.902,08
5.089.328.136,89
I dati su riportati rappresentano le erogazioni dei contributi accertati e liquidati nell’ambito della competenza dell’Esercizio 2013, così come analiticamente evidenziato, alle corrispondenti voci dei conti di gestione di pertinenza, nel Conto di Bilancio – Rendiconto finanziario gestionale uscite (vd.
All. 10, Col. 7,10, saldo 11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
214.300.700,21
160.272.379,26
20.136.405,78
134.171.004,51
154.307.410,29
Il residuo passivo ad inizio esercizio inerente ai debiti rinvenienti dall’esercizio 2012 (S121 Totale, All. 10, parte B, col. 13) è stato parzialmente erogato
nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame (S121 Totale, All. 10, parte B,
col. 14). L’importo restante (S121 Totale, All. 10, parte B, col. 18) rappresenta
i debiti nei confronti delle imprese, per le quali non è stato possibile procedere alle erogazioni, per mancanza della certificazione antimafia e/o per
irregolarità nei versamenti e/o unbundling.
Uscite per attività istituzionali
Al fine di fornire una rappresentazione di bilancio più trasparente, le uscite
derivanti da prestazioni relative ad attività istituzionali sono state classificate come articolazione nei rispettivi capitoli di bilancio i quali sono relazionati uno ad uno con i conti di gestione. Tale articolazione viene di seguito
illustrata per i conti di gestione ove essa è presente.
S1210160 – Conto finanziamento attività di ricerca (A5)
Art.
Dettaglio
01
Finanziamento
02
03
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
77.960.000,00
57.147.334,48
-20.812.665,52
39.872.067,39
Esperti
585.000,00
197.068,44
-387.931,56
166.712,63
Segreteria
Operativa
445.000,00
237.290,04
-207.709,96
207.209,55
78.990.000,00
57.581.692,96
-21.408.307,04
40.245.989,57
Totale
Art.
Previsione
Definitiva (€)
Dettaglio
01
Finanziamento
02
Esperti
03
Segreteria
Operativa
Totale
Residui
Iniziali (€)
Pagamenti a
Residuo (€)
Residui
Passivi es.
precedente (€)
Residui
Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui
(€)
17.275.267,09
17.275.267,09
4.164.000,00
4.164.000,00
141.451,58
68.328,91
-
12.402,71
-
-
30.080,49
30.080,49
4.317.854,29
4.232.328,91
-
17.335.703,39
17.335.703,39
30.355,81
125
Articolo 01 Finanziamento
Art.
01
Dettaglio
Finanziamento
Previsione
Definitiva (€)
77.960.000,00
Totale
Impegni (€)
57.147.334,48
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
-20.812.665,52
39.872.067,39
Le risorse del Conto sono destinate al finanziamento dei costi relativi all’attività di ricerca e sviluppo finalizzata all’innovazione tecnologica di interesse generale per il sistema elettrico, in applicazione del decreto interministeriale Ministro dell’industria del commercio e dell’artigianato e Ministro del
tesoro, del bilancio e della programmazione economica 26 gennaio 2000.
Art.
01
Dettaglio
Finanziamento
Residui
Iniziali (€)
Pagamenti a
Residuo (€)
4.164.000,00
Residui
Passivi es.
precedente (€)
4.164.000,00
Residui
Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui
(€)
17.275.267,09
17.275.267,09
I residui passivi fanno riferimento a debiti verso beneficiari di contributi ancora non erogati al 31 dicembre 2013.
Articolo 02 Esperti
Art.
02
Dettaglio
Esperti
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
585.000,00
Differenze
(€)
197.068,44
-387.931,56
Somme
Pagate (€)
166.712,63
L’importo comprende le spese inerenti le attività operative e gestionali connesse allo svolgimento delle procedure concorsuali, di cui all’art. 5 del decreto
8 marzo 2006, recante nuove modalità di gestione del fondo suddetto, e delle attività di verifica sui progetti, relativi agli accordi di programma stipulati
tra il Ministero dello Sviluppo Economico e l’ENEA, il CNR e l’Erse s.p.a. (già
CESI ricerca s.p.a. sino al 29 aprile 2009), di cui all’art. 4 del medesimo decreto.
Art.
02
Dettaglio
Esperti
Residui
Iniziali (€)
Pagamenti a
Residuo (€)
Residui
Passivi es.
precedente (€)
Residui
Passivi
d’esercizio (€)
68.328,91
-
30.355,81
141.451,58
Totale
Residui
(€)
30.355,81
I residui passivi fanno riferimento a debiti verso esperti e terzi per prestazioni dovute.
Articolo 03 Segreteria Operativa
Art.
03
Dettaglio
Segreteria
Operativa
Previsione
Definitiva (€)
445.000,00
Totale
Impegni (€)
237.290,04
Differenze
(€)
-207.709,96
Somme
Pagate (€)
207.209,55
L’importo riguarda il costo delle spese di ordinaria gestione, della segreteria operativa e delle relative collaborazioni le quali vengono separatamente
indicate, in quanto attribuite con specifico provvedimento (ad eccezione di
quelle del personale).
126
Art.
03
Dettaglio
Residui
Iniziali (€)
Segreteria
Operativa
Pagamenti a
Residuo (€)
Residui
Passivi es.
precedente (€)
Residui
Passivi
d’esercizio (€)
-
-
30.080,49
12.402,71
Totale
Residui
(€)
30.080,49
I residui passivi fanno riferimento a debiti verso esperti e terzi per prestazioni dovute.
S1210120 – Conto oneri finanziamento attività nucleari residue (A2)
Art.
Dettaglio
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
00
A2
390.000.000,00
220.001.103,87
-169.998.896,13
220.001.103,87
03
Costi per servizi
48.800,00
27.279,59
-21.520,41
27.279,59
Totale
390.048.800,00
220.028.383,46
-170.020.416,54
220.028.383,46
Residui:
In relazione a tali capitoli non vi sono residui.
Articolo 03 Conto oneri finanziamento attività nucleari residue (A2)
Art.
03
Dettaglio
Previsione
Definitiva (€)
Oneri
Totale
Impegni (€)
48.800,00
Differenze
(€)
27.279,59
- 21.520,41
Somme
Pagate (€)
27.279,59
L’importo fa riferimento alle somme impiegate per l’esecuzione degli accertamenti finalizzati al controllo dei costi dell’attività di decommissioning
come specificato nella delibera 194/2013/R/EEL AEEGSI del 09 maggio
2013.
S1211120 – Conto oneri finanziamento per efficienza energetica usi finali
Art.
Dettaglio
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
00
Oneri Efficienza
Energetica
496.120.000,48
152.548.114,97
-343.571.885,51
149.965.329,97
03
Costi per servizi
145.143,00
16.728,60
-128.414,40
12.517,22
Totale
496.265.143,48
152.564.843,57
-343.700.299,91
149.977.847,19
Residui:
Art.
Dettaglio
00
Oneri
Efficienza
Energetica
12
Costi per
servizi
Totale
Residui
Iniziali (€)
Pagamenti a
Residuo (€)
Residui
Passivi es.
precedente (€)
Residui
Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui
(€)
9.709.691,31
9.706.319,31
3.372,00
2.582.785,00
2.586.157,00
40.051,34
-
-
4.211,38
4.211,38
9.749.742,65
9.706.319,31
3.372,00
2.586.996,38
2.590.368,38
127
Articolo 03 Costi per servizi efficienza energetica DM 20 Luglio
Art.
03
Dettaglio
Previsione
Definitiva (€)
Costi per servizi
Totale
Impegni (€)
145.143,00
Differenze
(€)
16.728,60
Somme
Pagate (€)
-128.414,40
12.517,22
L’importo fa riferimento alle somme impiegate tra quelle messe a disposizione di cui alla deliberazione 36/07 per l’effettuazione di diagnosi energetiche per le Provincie/Regioni a cui sono destinati i fondi messi a disposizione dell’AEEG per gli interventi.
Art.
Dettaglio
12
Costi per
servizi
Residui
Iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo
(€)
Residui
Passivi
es. precedente (€)
Residui
Passivi
d’esercizio (€)
40.051,34
-
-
4.211,38
Totale
Residui
(€)
4.211,38
Il residuo passivo ad inizio esercizio inerente i debiti rinvenienti dall’esercizio
2012 (All. 10, parte B, col. 13) è stato riaccertato e stornato nell’esercizio finanziario in esame (All. 10, parte B, col. 14).
S1211130 – Conto perequazione tr. distr. e misura ELT (UC3)
Art.
Dettaglio
00
Oneri UC3
12
Esperti PSA
Totale
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
13.450.000,00
448.039.225,88
434.589.225,88
432.589.095,15
200.000,00
132.091,05
-67.908,95
132.091,05
13.650.000,00
448.171.316,93
434.521.316,93
432.721.186,20
Residui:
Art.
Dettaglio
00
Oneri UC3
12
Esperti PSA
Totale
Residui
Iniziali (€)
Pagamenti a
Residuo (€)
Residui
Passivi es.
precedente (€)
Residui
Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui
(€)
41.275.156,82
8.732.566,12
1.858.649,22
15.450.130,73
17.308.779,95
-
-
-
-
-
41.275.156,82
8.732.566,12
1.858.649,22
15.450.130,73
17.308.779,95
Articolo 12 Compensi agli esperti PSA - Delibera dell’AEEG n. 96/04
Art.
12
Dettaglio
Esperti PSA
Previsione
Definitiva (€)
200.000,00
Totale
Impegni (€)
132.091,05
Differenze
(€)
-67.908,95
Somme
Pagate (€)
132.091,05
L’importo fa riferimento alle somme pagate in base alla convenzione stipulata con l’Università Ca’ Foscari di Venezia avente ad oggetto “attività di ricerca, monitoraggio, funzionalità e ambiti di semplificazione, integrazione e
miglioramento in materia di perequazione specifica aziendale”.
128
S1212060 – Conto Market Coupling
Competenza:
Art.
Dettaglio
Previsione
Definitiva (€)
00
Market Coupling
03
Oneri Market
Coupling
Totale
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
260.000.000,00
240.765.611,28
-19.234.388,72
240.765.611,28
250.000,00
49.830,04
-200.169,96
49.830,04
260.250.000,00
240.815.441,32
-19.434.558,68
240.815.441,32
In relazione a tale capitolo non ci sono residui.
Articolo 03 Conto oneri Market Coupling
Art.
03
Dettaglio
Previsione
Definitiva (€)
Oneri Market
Coupling
Totale
Impegni (€)
250.000,00
Differenze
(€)
49.830,04
Somme
Pagate (€)
-200.169,96
49.830,04
L’importo fa riferimento alle somme impiegate per la copertura dei costi specifici relativi alla gestione del coupling, di cui si fornisce la specifica, così come
evidenziato nella delibera 560/2013/R/EEL del AEEGSI 20 dicembre 2012.
S1212060 – Conto UI1
Art.
Dettaglio
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
00
Conto UI1
50.901.000,00
62.897.040,82
11.996.040,33
62.897.040,33
03
Costi Gestione
UI1
100.000,00
99.619,60
-380,40
99.619,60
Totale
51.001.000,00
62.996.660,42
11.995.659,93
62.996.659,93
Residui:
Art.
Dettaglio
Residui
Iniziali (€)
Pagamenti a
Residuo (€)
Residui
Passivi es.
precedente (€)
Residui
Passivi
d’esercizio (€)
00
Conto UI1
0,49
0,49
03
Costi Gestione UI1
-
-
0,49
0,49
Totale
Totale
Residui
(€)
Articolo 03 Conto gestione UI1
Art.
03
Dettaglio
Costi Gestione
UI1
Previsione
Definitiva (€)
100.000,00
Totale
Impegni (€)
99.619,60
Differenze
(€)
-380,40
Somme
Pagate (€)
99.619,60
L’importo fa riferimento alle somme impiegate per la copertura dei costi specifici relativi all’implementazione dei sistemi per la gestione dell’anagrafica
dei beneficiari del settore idrico integrato così come evidenziato nella delibera 6/2013/R/COM AEEGSI del 16 gennaio 2013.
129
S123 – Imposte
S123026000 - Imposte per redditi d’impresa
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
3.133.942,08
7.996.893,62
4.862.951,54
3.876.223,62
L’Agenzia delle entrate con risposta N. 954-438/2012 del 22 ottobre 2013
all’interpello richiesto a seguito dell’estensione dell’attività di Market coupling prevista dalla delibera 560/2012/R/EEL ha qualificato i redditi derivanti dal market coupling come redditi d’impresa riformando l’interpretazione data nell’interpello nr. 954-173/2012 che aveva disciplinato gli stessi
come redditi di capitale .
Nella medesima risposta vengono altresì ricondotti anella sfera dell’attività
commerciale dell’Ente e pertanto soggetti a reddito d’impresa gli interessi attivi maturati in applicazione del meccanismo della gestione delle anticipazioni, di cui alle deliberazioni n. ARG/elt 166/11 n. ARG/elt 167/11,
199/11, 217/2012 e 314/2012/R/COM.
Pertanto la Cassa ha provveduto a versare all’Agenzia delle Entrate un saldo
IRES 2012 di euro 3.254.339,41 calcolato in base agli interessi ricevuti previsti dalle delibere 166/2011 e 167/2011 pari ad euro 11.283.319,82, riducendo il fondo rischi ed oneri appositamente stanziato nel bilancio 2012.
Inoltre si è provveduto a regolare il I e II acconto IRES 2013, rispettivamente
in data 28 novembre 2013 e 6 dicembre 2013. Il versamento del I acconto è
stato effettuato avvalendosi dell’istituto del ravvedimento operoso.
Si ritiene opportuno segnalare, che oltre ai sopraelencati adempimenti fiscali, la Cassa ha provveduto a regolarizzare la propria posizione, procedendo all’apertura di una partita IVA e presentando la dichiarazioni IRES e IVA
avvalendosi dell’istituto del ravvedimento operoso.
La Cassa ha provveduto ad una ricognizione delle casistiche riconducibili a
quelle menzionate nell’interpello per i cui dettagli si rinvia alla relazione
sulla gestione (Attività d’impresa “anticipazioni”).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
-
-
4.120.670,00
-
4.120.670,00
I residui totali fanno riferimento agli importi che verranno erogati nel corso
del 2014.
S1231440 – Ritenute Market Coupling
130
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
453.474,88
453.474,88
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
453.474,88
Tale capitolo fa riferimento alle ritenute operate sugli interessi percepiti prima della risposta dell’Agenzia delle Entrate N. 954-438/2012 del 22 ottobre
2013, obbligatorie per leggere per i redditi da capitale. Gli stessi sono stati
dedotti nella dichiarazione dei redditi 2013 a seguito del cambio di regime
indicato dall’Agenzia.
In relazione a tale capitolo non vi sono residui.
S124 – Oneri tributari
S1130020 - Oneri tributari (ritenuta alla fonte su interessi)
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
12.300.000,00
15.228.137,31
2.928.137,31
5.909.262,77
L’importo si riferisce all’imposta per la ritenuta alla fonte del 20%, prelevata
dall’Istituto cassiere sugli interessi bancari lordi, addebitati, il 10 gennaio
2014, con valuta 31 dicembre 2013 e 05 luglio 2013 con valuta 30 giugno
2013, per competenza e cassa (vd. Conto di Bilancio – Cash Flow Statement
– 3. Interessi bancari e valori connessi) nonché la ritenuta alla fonte addebitata il 11 gennaio 2014 con valuta 31 dicembre 2013, che per maggior trasparenza ed in ottemperanza alle osservazioni dell’AEEG verranno contabilizzati con competenza 2013 e cassa 2014 (vd. All. 10, pag. 8, Col. 7,10,saldo
11-12,8).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
3.912.633,88
3.912.633,88
9.318.874,54
-
9.318.874,54
L’importo incassato a residuo 2012 (All. 10, parte B, col. 13) si riferisce alle ritenute alla Fonte al 20% aventi data contabile 2012 e cassa 2013 in quanto
incassate a gennaio 2013. (vd. Conto di Bilancio – Cash Flow Statement – 3.
Interessi bancari e valori connessi).
I residui totali sono relativi alla ritenuta alla fonte al 20% addebitata a gennaio 2014 con valuta 31 dicembre 2013 che verrà ritenuta nel 2014. (All. 10,
parte B, pag. 7, col. 15).
S1244060 - Oneri tributari (Ritenuta alla fontesu LP)
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
-
181.026,60
181.026,60
181.026,60
L’importo si riferisce all’imposta per la ritenuta alla fonte del 20%, prelevata
da Poste Italiane S.p.A. sugli interessi lordi, accreditati nel corso del 2013
(vd. Conto di Bilancio – Cash Flow Statement – 3. Interessi bancari e valori
connessi) (vd. All. 10, Col. 7,10,saldo 11-12,8).
131
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
163.497,28
163.497,28
-
-
-
S151 – Accantonamenti rischi ed oneri
S1510310 - Accantonamenti rischi ed oneri
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
-
86.011.342,21
86.011.342,21
-
L’importo volto a coprire eventuali rischi ed oneri derivanti dal contenzioso
in corso è stato determinato sulla base della variazione del valore rispetto al
precedente esercizio sulla base dei valori specificati nell’Allegato L (vi).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
70.034.077,37
-
70.034.077,37
86.011.342,21
156.045.419,58
Il totale residui rappresenta l’ammontare totale del rischio da contenzioso
al termine dell’esercizio 2013.
132
S2 - TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE
S211 - Acquisizioni di beni di uso durevole
S2110410 - Immobilizzazioni materiali
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
341.411,32
336.080,21
-5.331,11
229.049,33
L’importo impegnato nell’esercizio è relativo alle seguenti realizzazioni:
→→ acquisizione e installazione dell’infrastruttura di filtro, conservazione e
messaggistica della posta elettronica Microsoft Outlook tramite tecnologia Fortinet;
→→ acquisizione e installazione di nuovi Firewall a protezione della rete
CCSE con tecnologia PaloAlto;
→→ acquisto e installazione di server per nuovi applicativi sviluppati (Data
Entry Idrico, Gestionale, Backup, ecc.)
→→ acquisto e installazione di server per applicativo SAS Visual Analitics
→→ acquisto ed installazione server per gestione piattaforma energivori €
36.300 (detti importi trovano separata indicazione in applicazione della
delibera 467/2013/R/com).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
112.885,65
110.435,40
2.450,25
107.030,88
109.481,13
Il residuo passivo ad inizio esercizio inerente i debiti rinvenienti dall’esercizio 2012 è stato erogato parzialmente nell’ambito dell’esercizio finanziario
in esame.
S2110413 - Immobilizzazioni immateriali
Previsione
Definitiva (€)
Totale
Impegni (€)
Differenze
(€)
Somme
Pagate (€)
928.588,68
909.285,94
-19.302,74
540.628,14
L’importo impegnato, è stato utilizzato per aggiornare gli attuali applicativi
nonché per la realizzazione di nuovi sistemi e per le attività ricevute nel corso dell’anno in avvalimento dall’AEEGSI.
In particolare sono state riviste e/o evolute le procedure di seguito indicate:
→→ realizzazione nuovo Data Entry Idrico per la componente UI1 d’intesa
con l’AEEGSI;
→→ reingegnerizzazione dei Data Entry Gas ed EE con varie migliorie tra
le quali, strumento di rettifica e integrità dei dati delle dichiarazione
aziendali, strumento di pagamento unico verso la CCSE tramite MAV,
tracciabilità della intera storia della dichiarazione (comprensiva dello
133
strumento di gestione della rettifica);
→→ manutenzione evolutiva della piattaforma SAP al fine di recepire i nuovi
flussi di dati e le modifiche implementate nel sistema informativo CCSE;
→→ reingegnerizzazione del Gestionale della CCSE con l’introduzione della
gestione e archiviazione delle pratiche Spot;
→→ adeguamento della Perequazione TIT con realizzazione del portale per
la gestione della perequazione delle Cooperative;
→→ evoluzione del Sistema Indennitario per l’Acquirente Unico al fine di implementare i nuovi controlli e flussi d’intesa con AEEGSI;
→→ acquisto del software SAS Visual Analitics e rinnovo delle licenze acquistate per l’ implementazione della reportistica CCSE;
→→ sviluppo piattaforma energivori € 48.190 (tale importo trova separata
indicazione in applicazione della delibera 467/2013/R/com).
Residui
iniziali (€)
Pagamenti
a Residuo (€)
Residui Passivi es.
precedente (€)
Residui Passivi
d’esercizio (€)
Totale
Residui (€)
263.680,53
263.680,53
-
368.657,80
368.657,80
Il residuo passivo ad inizio esercizio è inerente i debiti rinvenienti dall’esercizio 2012 ed è stato erogato interamente nell’ambito dell’esercizio finanziario in esame.
S4 – TITOLO IV – PARTITE DI GIRO
Nello specchio di seguito riportato vengono evidenziati i valori relativi alle
partite di giro, le quali, consistono in movimenti di cassa privi di impatto
finanziario. A decorrere dall’esercizio 2012 tali partite sono state contabilizzate in diversi capitoli, presenti specularmente in entrata ed in uscita in
modo da rappresentare al meglio la natura di tali partite.
Descrizione
Posizione
Finanziaria in entrata
Posizione
Finanziaria in uscita
ENTRATE/USCITE PER
REVERSALI
E4121411
S4121411
216.513,58
ENTRATE/USCITE PER
GIROCONTI
E4121421
S4121421
454.250.108,25
RETTIFICA VALUTE
E4121427
S4121427
14.415.214,24
E4121428
S4121428
FINANZIAMENTO
COSTI
E4121429
S4121429
5.596.716,17
CASSA ECONOMALE
E4121430
S4121430
14.483,45
GIROCONTI PER
CHIUSURA/FUSIONE
CONTI CORRENTI
E4121433
S4121433
203.733.666,81
LIBRETTO POSTALE
E4121435
S4121435
50.000.000,00
ANTICIPAZIONI
Di cui:
Transitati per banca
TOTALE
134
Importo
(€)
4.308.160.472,53
3.513.760.472,53
5.036.387.175,03
Le partite di giro relative a reversali rappresentano le partite di giro che vengono create al fine di provvedere al pagamento degli oneri da parte del
datore di lavoro relativamente a consulenti e dipendenti diretti. Tali partite
sono movimenti di mera cassa contabile che non impattano sulla movimentazione dei conti correnti.
La voce giroconti rappresenta i versamenti tra conti correnti per restituzioni
tra conti correnti dovuti ad errati versamenti effettuati nel corso della gestione o ad opera delle imprese.
La voce anticipazioni fa riferimento ai prestiti tra conti di gestione previsti dai testi unici dell’AEEGSI, le partite non finanziarie fanno riferimento
a compensazioni tra crediti e debiti reciproci tra conti di gestione operate
nell’esercizio come meglio specificato nel cash flow statement.
La voce finanziamento costi rappresenta i giroconti effettuati ad inizio d’esercizio da parte dei diversi conti di gestione, finalizzati alla copertura dei
costi di gestione dell’ente.
La partita cassa economale rappresenta i prelievi di contante effettuati per
il pagamento delle spese mediante la cassa economale in aderenza al regolamento di contabilità della Cassa.
La voce giroconti per chiusura/fusione conti correnti fa riferimento ai giroconti effettuati per trasferimenti permanenti tra conti di gestione.
La voce Libretto postale fa riferimento all’allocazione alternativa delle giacenze che era stata effettuate nell’esercizio 2012 e chiusa l’8 aprile 2013.
III. ANALISI DELLE VOCI DEL CONTO ECONOMICO
Il valore della produzione di cui al punto A) pari a € 6.378.952.968,71 è rappresentato dal totale degli accertamenti che rappresentano le entrate di
competenza dell’esercizio 2013. I valori riconciliano con i dati di cui al bilancio finanziario.
I costi della produzione di cui al punto B), sono rappresentati dal totale degli impegni relativi ai capitoli di competenze inerenti tutte le spese sostenute dall’Ente.
In particolare:
→→ l’importo relativo al punto 6) per materie prime, sussidiarie, consumo e
merci pari a € 68.332,12;
→→ l’importo di cui al punto 7) per servizi pari a € 674.006,94;
→→ l’importo relativo al punto 8) per godimento beni di terzi pari a €
751.863,76;
→→ l’importo relativo al punto 9), a) salari e stipendi pari a € 2.655.621,64;
→→ l’importo relativo al punto 9), b) per oneri sociali pari a € 770.222,96;
→→ l’importo relativo al punto 9), c) per il TFR pari € 166.325,27;
→→ l’importo relativo al punto 9), e) altri costi € 348.501,15;
→→ l’importo relativo al punto 10) ammortamenti e svalutazioni
€ 777.118,37 riconcilia con gli importi di cui all’allegato al Rendiconto
135
generale b - fondi ammortamenti;
→→ l’importo relativo al punto 12) accantonamento per rischi risulta pari a € 0;
→→ l’importo relativo al punto 13) accantonamento ai fondi per oneri risulta pari a € 86.011.342,21;
→→ l’importo relativo al punto 14)
oneri diversi di gestione pari
€ 5.658.776.964,15 riconcilia con gli importi di cui al titolo S.1.2.1 uscite
per prestazioni istituzionali e al titolo S.1.1.6 oneri di parte corrente.
I proventi e gli oneri finanziari sono rappresentati dal totale delle entrate derivanti da attività finanziarie, costituite esclusivamente dagli interessi
maturati sui depositi bancari. In particolare:
→→ l’importo relativo al punto 16) d) proventi diversi dai precedenti è rappresentato dagli interessi maturati su c/c in gestione e dagli altri redditi
d’impresa pari a € 95.145.562,67 e riconcilia con i valori di cui al Rendiconto finanziario – Entrate - al titolo E1.3.2.;
→→ le imposte d’esercizio sono pari ad € 23.859.532,41 e riconcilia con i
valori di cui al Rendiconto finanziario – Uscite - al titolo S1.2.3 Oneri
tributari ed S1.2.40 .Ritenute bancarie.
IV. ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE
Il presente titolo ha lo scopo di rappresentare la natura dei singoli conti
dello Stato del Patrimonio e di fornire dettagli circa le modalità con le quali
sono stati espressi i valori. Sono state evidenziate le variazioni intervenute
tra il saldo di talune componenti dello Stato del Patrimonio al 31 dicembre 2013 e la situazione di apertura dello stesso esercizio, stante la natura
finanziaria delle poste più significative, riportata nei prospetti di cui al Rendiconto finanziario.
ATTIVITA’
A) CREDITI VERSO LO STATO ED ALTRI ENTI PUBBLICI PER
LA PARTECIPAZIONE AL PATRIMONIO INIZIALE
B) IMMOBILIZZAZIONI
€0
€ 2.688.036,24
I - Immobilizzazioni immateriali
La consistenza delle Immobilizzazioni immateriali al 31 dicembre 2013
(Rif. Stato patrimoniale - Attività), risulta determinata dai seguenti valori
patrimoniali:
Consistenza immobilizzazioni immateriali
€ 1.927.805,35
II - Immobilizzazioni materiali
La consistenza delle Immobilizzazioni materiali al 31 dicembre 2013 (Rif.
Stato patrimoniale - Attività) risulta determinata dai seguenti valori patrimoniali:
136
Consistenza immobilizzazioni materiali
€ 759.386,89
Gli ammortamenti, sono stati determinati utilizzando le seguenti aliquote: 20% per i software, 10% per i mobili e gli arredi, 20% per le macchine
d’ufficio, 25% per gli hardware e 5% per gli impianti e le attrezzature
varie; tali aliquote di ammortamento sono state adattate al metodo di
calcolo del “Manuale dei principi e delle regole contabili”, pubblicato
dall’Ispettorato Generale per le politiche di Bilancio della Ragioneria Generale dello Stato.
III - Immobilizzazioni finanziarie
€ 844,00
Sono rappresentate dal deposito cauzionale presso la società Telecom
S.p.A. (utenze telefoniche) al 31 dicembre 2013 (Rif. Stato patrimoniale
- Attività).
Consistenza immobilizzazioni immateriali
C) ATTIVO CIRCOLANTE
€ 1.927.805,35
€ 2.185.373.311,66
II - Residui attivi
1) Crediti verso utenti ecc.
Sono costituiti dall’ammontare delle somme dei crediti vantati dalla
CCSE, alla data del 31 dicembre 2013, nei confronti di terzi per complessivi € 1.376.179.852,87.
Peraltro, in osservanza delle norme civilistiche ed alla luce dei principi
contabili generali, si è provveduto a rappresentare il valore dei crediti
(sia quelli derivanti dall’esercizio finanziario corrente sia quelli derivanti dagli esercizi finanziari precedenti), in base alla rispettiva scadenza
(entro e non oltre i 12 mesi), ovvero in relazione al grado di esigibilità.
I crediti residui del conto in esame, accertati alla fine dell’esercizio,
sono composti dai crediti d’esercizio -conseguenti ai valori di gettito
dovuti dalle imprese , ed afferenti il quinto e sesto bimestre 2013, il
cui grado di esigibilità è previsto entro i 12 mesi - nonché dai crediti
trasportati dagli esercizi precedenti, di cui viene data puntuale rappresentazione nell’allegato F – voce crediti.
5) Crediti verso il Monte dei Paschi di Siena S.p.A. (Interessi bancari
attivi afferenti il 2° semestre 2010)
Sono costituiti dall’ammontare degli interessi bancari maturati sulle
somme in deposito per il periodo 1° luglio – 31 dicembre 2013 sui conti correnti bancari istituiti presso il Monte dei Paschi, unico Istituto di
credito che svolge per la CCSE il servizio di cassa e deposito, nonché dai
crediti per redditi d’impresa e sono pari a € 48.259.633,70.
137
IV. Disponibilità
1) Depositi bancari e postali
La consistenza dei depositi risulta pari a € 760.933.825,09 giacenti
presso il Monte dei Paschi di Siena, di cui viene data analitica evidenza
nell’ambito del Conto di Bilancio, Cash Flow Statement - Situazione conti
correnti bancari.
FONDO PATRIMONIALE E PASSIVITA’
A) PATRIMONIO NETTO
€ 1.862.349.203,51
Il fondo patrimoniale è costituito dall’insieme dei beni a disposizione della
CCSE alla data di chiusura del rendiconto, integrato dalle disponibilità liquide e dai crediti, detratti i debiti.
La consistenza del Fondo Patrimoniale al 31 dicembre 2013, risulta determinata come segue:
VIII – Avanzi gestioni precedenti
€ 1.157.783.430,60
IX - Avanzo dell'Esercizio 2013
€ 704.565.772,91
Consistenza al 31 dicembre 2013
€ 1.862.349.203,51
L’ammontare del patrimonio netto risulta variato rispetto al precedente esercizio in funzione all’avanzo d’esercizio in forte incremento rispetto
all’esercizio 2012.
B) CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE
€ 0,00
C) FONDI PER RISCHI E ONERI
1) Fondo per altri rischi ed oneri futuri
€ 156.134.190,15
L’ammontare del fondo è determinato sulla base del fondo rischi che non
può risultare inferiore all’1% e superiore al 3% delle entrate da attività
di funzionamento, nonché del fondo rischi ed oneri stimato sulla base
del contenzioso in essere al 31 dicembre 2013 come meglio specificato
nell’Allegato L (vi).
D) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO
€ 0,00
E) RESIDUI PASSIVI
5) Debiti verso fornitori
€ 1.683.311,75
I debiti verso fornitori, distintamente per conto di gestione, sono esposti
nel valore derivante dalla differenza tra le somme impegnate e quelle
pagate. Detta posta rappresenta i debiti verso fornitori conseguenti alle
138
fatturazioni inerenti l’acquisizione di beni di consumo e di servizi, di competenza dell’anno 2013 e che avranno manifestazione monetaria passiva
nei primi mesi dell’anno 2014.
La posta relativa ai Componenti degli Organi Istituzionali e di Controllo
rappresenta i compensi di competenza dell’anno 2013 che saranno corrisposti nel corso dell’anno 2014.
La posta relativa agli oneri del personale è costituita dagli importi addebitati dal Gestore dei Servizi Elettrici S.p.A. (G.S.E. S.p.A.), dall’Acquirente
Unico S.p.A. e da SO.GI.N S.p.A. alla CCSE per il rimborso delle retribuzioni
ed oneri riflessi del personale distaccato da dette Società presso la CCSE,
per la competenza dell’anno 2013 e che saranno corrisposti nel corso
dell’anno 2014.
I suddetti valori riconciliano, in ambito finanziario, con il valore esposto
nel Conto di Bilancio B – Rendiconto Finanziario Gestionale – 2 Uscite –
col. 9 dei relativi conti
8) Debiti tributari
€ 13.439.544,54
Tale partita rappresenta le ritenute alla fonte relative agli interessi bancari di competenza 2013 ma incassati a gennaio 2014.
10) Debiti verso iscritti, soci e terzi per
prestazioni dovute
€ 154.307.410,29
I debiti verso gli iscritti distintamente per conto di gestione, sono esposti
nel valore derivante dalla differenza tra le somme impegnate e quelle
pagate. Rappresentano versamenti da effettuarsi alle imprese, i cui pagamenti sono stati sospesi in attesa dell’inoltro delle dichiarazioni antimafia e/o del versamento di somme per le quali la CCSE vanta un credito.
(RGF uscite, Titolo S.1.2.1),
Per la natura ed il funzionamento delle predette voci si rinvia a quanto
esposto per le corrispondenti voci dell’Attivo dello Stato del patrimonio.
11) Debiti verso lo Stato ed altri soggetti pubblici
€ 147.687,66
Conti d’ordine – Giroconti
Giroconti fra conti correnti bancari
€. 5.036.387.175,03
Tali partite fanno riferimento a giroconti tra i diversi conti correnti, relativi al finanziamento dell’attività di gestione dell’Ente, a regolazione
di partite, nonché, in conformità con quanto stabilito dall’Autorità con
la Deliberazione n. 199/2011, Testo integrato, articolo 44, comma 3, a
prestiti tra diversi conti di gestione per le erogazioni istituzionali a favore
delle imprese aventi diritto.
139
V. NOTIZIE INTEGRATIVE
RICONCILIAZIONE DELL’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
Importi in Euro
Disponibilità della cassa all'inizio dell'esercizio
509.302.680,29
(cfr. Conto di Bilancio - Cash Flow Statement)
Totale entrate delle componenti finanziarie (cfr. Conto di
10.993.284.178,88
Bilancio – Rendiconto Finanziario Decisionale entrate)
Totale uscite delle componenti finanziarie (cfr. Conto di
10.741.653.034,08
Bilancio – Rendiconto Finanziario Decisionale uscite)
Disponibilità della cassa alla fine dell'esercizio
760.933.825,09
(cfr. Conto di Bilancio - Cash Flow Statement)
Importi in Euro
Disponibilità della cassa alla fine dell'esercizio
760.933.825,09
(cfr. Conto di Bilancio - Cash Flow Statement)
Residui attivi al termine dell’esercizio (cfr. Conto di Bilan-
1.424.440.330,57
cio – Rendiconto Finanziario Decisionale entrate)
Residui passivi al termine dell’esercizio incluso F.do Spese
325.712.144,39
Future (cfr. Conto di Bilancio – Rendiconto Finanziario Decisionale uscite)
Avanzo di amministrazione al 31 dicembre 2013
1.859.662.011,27
Il predetto avanzo di amministrazione, riconcilia con il Fondo Patrimoniale
di € 1.862.349.203,51 di cui allo Stato Patrimoniale – Totale patrimonio
netto (A), per l’importo di € 2.687.192,24 afferente le componenti non
finanziarie, corrispondenti al complessivo valore netto delle Immobilizzazioni materiali e immateriali di cui allo Stato Patrimoniale Titolo IV - Attività
– Totale B I + II.
140
Allegati al Rendiconto
A
Situazione del contenzioso al 31 dicembre 2013
Contenzioso della Cassa Conguaglio
per il Settore Elettrico
Relazione al 31 Dicembre 2013
Nell’ambito dell’attività di gestione del contenzioso di competenza della
CCSE, riguardante le controversie passive ed attive pendenti nell’esercizio
di riferimento dell’anno 2013, si segnala quanto segue.
Al 31 dicembre 2013, risulta coinvolta in 45 giudizi attivi nei quali la CCSE
è costituita, di cui n. 7 instaurati nel 2013, n. 16 instaurati nel 2012 e n. 22
relativi ad anni precedenti, anche se decisi, in attesa del passaggio in giudicato o comunque decisi con sentenze passate in giudicato nell’anno 2013.
Il numero totale di giudizi riportati è, dunque, pari a n. 55 e si distinguono in:
a. giudizi in attesa di fissazione in numero di 25;
b. giudizi fissati per la discussione in numero di 11;
c. giudizi in attesa di decisione in numero di 9;
d. giudizi oggetto di pronunce, non ancora passate in giudicato,
in numero di 2;
e. giudizi oggetto di pronunce, passate in giudicato nel 2013, in numero di 6;
f. giudizi estinti n. 2 (giudizi nn. 8 e 53).
Per quanto sub d), si segnala che delle n. 2 sentenze:
→→ 1 è favorevole e passerà in giudicato il 12 marzo 2014 (giudizio n. 9, di
valore economico pari ad € 11.570.816,13);
→→ 1 è favorevole e passerà in giudicato il 25 marzo 2014 (giudizio n. 15, di
valore economico pari ad € 11.570.816,13).
Per quanto sub e), si segnala che le 6 sentenze, passate in giudicato nel
2013, sono in n. 4 parzialmente favorevoli (giudizi nn. 46, 48, 52 e 54), in n.
2 favorevoli (giudizi nn. 22 e 47).
Si segnala che l’aggiornamento delle cause di seguito riportate è al 31 dicembre 2013.
Per completezza espositiva, si riportano i tre filoni principali di contenzioso
attivato contro e/o nei confronti della CCSE.
142
Allegati al rendiconto
A
1. REGIMI TARIFFARI SPECIALI
In particolare, si tratta del filone di contenzioso attivato dalle società cd.
energivore (Alcoa Trasformazioni s.r.l. e società ex Terni), che sono state
beneficiarie di un trattamento tariffario consistente in una fornitura di
energia elettrica “scontata”. Tale trattamento era erogato, prima ai sensi del
D.M. 19 dicembre 1995, dal 1.1.1996 al 31.12.2005, e successivamente - fino
al 20 novembre 2007, (data della decisione negativa della Commissione UE
per le società ex Terni) e fino al 19 novembre 2009 (data della decisione
negativa della Commissione UE per Alcoa) – in virtù della proroga adottata
con il DL 35/2005.
Il principale provvedimento oggetto di gravame è stato la delibera 9 agosto
2004, n. 148/04, con la quale l’Autorità con l’art. 73, comma 5, del Testo
integrato allegato alla delibera n. 5/04, chiariva che il calcolo della componente compensativa – pari alla differenza tra il prezzo speciale e il corrispettivo versato per la fornitura – dovesse rispecchiare l’effettivo costo della
fornitura di energia elettrica a prescindere dal mercato di approvvigionamento (libero o vincolato).
Le società beneficiarie del regime, tuttavia, continuavano a sostenere la
portata innovativa del provvedimento, ricorrendo affinché il giudice affermasse il loro diritto a vedersi riconoscere una componente compensativa
basata sulla differenza tra prezzo speciale e prezzo stabilito per il mercato
vincolato, anche in seguito al passaggio sul mercato libero.
Sul punto, è opportuno segnalare che, mentre in primo grado il giudice ha
accolto le doglianze delle ricorrenti, il Consiglio di Stato, in sede di appello,
con sentenze 6355, 6356 e 6357 del 2011 ha affermato che la deliberazione
n. 148/04:
i. non aveva portata innovativa, bensì meramente ricognitiva di un principio
insito nel sistema;
ii. la misura della componente compensativa doveva avere come riferimento l’effettivo prezzo pagato dalla società sul mercato libero e non , viceversa, un “ipotetico” prezzo riferito al mercato vincolato che, inevitabilmente,
ha determinato un ingiustificato arricchimento da parte delle società beneficiarie del regime tariffario speciale.
Al momento, mentre il contenzioso con le società ex Terni è in via di definizione per cessata materia del contendere non essendovi ulteriori partite
economiche da regolare, si segnala che il contenzioso con la Alcoa è ancora
attivo innanzi al Tar Lombardia, avendo la società impugnato la quantificazione effettuata dalla CCSE per il recupero di quanto dovuto in esecuzione
del diritto interno.
2. IMPRESE ELETTRICHE MINORI
La CCSE svolge, ai sensi dell’art. 7 della legge n. 10/91, le attività istruttorie finalizzate al riconoscimento dei maggiori costi sostenuti dalle imprese
elettriche minori e il reintegro degli stessi quale onere di sistema.
Allegati al rendiconto
143
A
Il meccanismo delle integrazioni tariffarie, basato su una modalità di rendicontazione cd. a piè di lista, ha innestato, negli anni, una serie di contenziosi
da parte delle imprese.
Sono stati, peraltro, in più occasioni dimostrati i seguenti principi:
→→ l’incremento dei valori patrimoniali esposti in bilancio, pur se conformi
alle norme fiscali, deve corrispondere ad effettivi apporti o conferimenti
di beni;
→→ la rivalutazione del patrimonio ai fini del riconoscimento fiscale non
può essere considerata ai fini del meccanismo delle integrazioni tariffarie;
→→ non è ammissibile la ripatrimonializzazione delle quote di utile riconosciute anno per anno.
Sul contenzioso in materia, si segnala che allo stato è in attesa di fissazione il giudizio instaurato in appello da AEEGSI e CCSE avverso la sentenza
n. 681/2013, del 14 marzo 2013, con la quale il Tar Lombardia Milano ha
parzialmente accolto i ricorsi presentati dalla SIPPIC, affermando quanto
segue:
→→ il meccanismo di indicizzazione degli acconti (previsto dai provvedimenti AEEG 182/00, 288/05) non garantisce una effettiva copertura dei
costi del combustibile in presenza di una congiuntura incrementale dei
costi medesimi. In primo grado, dunque, è stato affermato il principio
per cui a base di calcolo della determinazione dell’acconto debba essere posto il bilancio dell’anno precedente;
→→ tutti i flussi economici derivanti da operazioni estranee alla gestione del
servizio elettrico fuoriescono dal perimetro della integrazione tariffaria;
→→ i finanziamenti infragruppo non possono essere infruttiferi;
→→ la ritardata adozione del provvedimento di definizione delle aliquote
definitive potrebbe fondare una tutela risarcitoria nella misura in cui si
dimostri la concreta sussistenza di un danno risarcibile.
3. RICONOSCIMENTO DELLE INCENTIVAZIONI
DI CUI AL PROVVEDIMENTO CIP 6/92
Ulteriore filone di contenzioso è rappresentato dal riconoscimento delle incentivazioni CIP 6/92.
Sul punto, occorre segnalare che tale filone, almeno in relazione alle conseguenze legate alle verifiche ispettive (assegnate con deliberazione 60/04
alla CCSE e trasferite al GSE con deliberazione 71/09 in attuazione dell’art.
27, comma due della legge n. 99/09) è in esaurimento. Tuttavia, residuano
in capo alla CCSE le attività concernenti i recuperi amministrativi, dalle quali
continuano a scaturire impugnative.
In particolare, si precisa che sono in attesa di decisione quasi tutte le cause
in materia e che, nel corso del 2013, vi sono state n. 2 sentenze favorevoli
nel merito e n. 1 in rito.
144
Allegati al rendiconto
A
Sulla metodologia di calcolo seguita dall’Autorità, con sentenza n.
2243/2013, il Tar Lombardia ha recentemente chiarito che essa è del tutto
coerente con il quadro normativo di riferimento e rispecchia parametri di
ragionevolezza.
Ed ancora, con sentenza n. 2792 dell’11 dicembre 2013, il Tar ha affermato
che il procedimento che determina l’adozione degli atti sui seguiti amministrativi degli indebiti benefici CIP 6/92 non può essere definito di secondo
grado, atteso che lo stesso si inquadra nell’attività ordinaria di vigilanza che
l’Autorità e i soggetti dalla stessa incaricati devono periodicamente svolgere per verificare la persistenza dei requisiti in capo ai soggetti beneficiari di
forme di incentivazione oppure per appurare se le loro dichiarazioni, che
hanno consentito di ottenere i predetti benefici, siano conformi al vero. Sulla quantificazione effettuata dalla CCSE, il giudice amministrativo ha affermato che risulta corretta, atteso che il suo importo corrisponde esattamente
alla differenza tra quanto erogato dal GSE per incentivare la ricorrente e il
ricavo della vendita dell’energia ceduta allo stesso Gestore, che rappresenta
l’effettiva entità dei costi che sono stati addebitati alla collettività.
1) PARTI: D’Anna e Bonaccorsi s.n.c. c/CCSE e AEEGSI
FASCICOLO: 2013/13
CONTENZIOSO: CT. 1909/13 RG. 1204/13
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso per l’annullamento delle deliberazioni AEEGSI
176/2012 e 465/2012 di determinazione delle aliquote definitive anni
2010 e 2011. Eccepita irricevibilità per impugnazione tardiva; in attesa
di fissazione nel merito.
VALORE: € 61.789,52
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione di udienza di discussione
Da esito sfavorevole deriva debito per CCSE
2) PARTI: A2A c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2013/12
CONTENZIOSO: CT. 1443/2013 RG. 948/2013
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso per annullamento, previa sospensiva, della deliberazione AEEGSI 246/2013/E/efr e della nota CCSE 5344 del 6.9.2013 di
intimazione di pagamento. Seguiti amministrativi/recuperi CIP 6/92. La
società ha chiesto la riunione innanzi alla III^ sezione con le altre cause
relative ai recuperi CIP 6/92.
Allegati al rendiconto
145
A
Disposta riunione con decreto n. 1736/13; all’udienza del 14 gennaio
2014, la causa è stata introitata in decisione.
VALORE: circa 17M€
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di decisione
Da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
3) PARTI: Acquedotto Pugliese c/AEEGSI-CCSE e Min. Ambiente
FASCICOLO: 2013/11
CONTENZIOSO: CT. 870/2013 RG. 591/2013
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso per l’annullamento della delibera AEEGSI
585/2012/R/idr MTT, motivi aggiunti avverso circolare CCSE 14/2013/R/
idr e atto di approvazione delle modalità operative per i versamenti UI1.
Il ricorso avverso il Metodo Tariffario Transitorio (MTT) contesta: a) la
violazione delle norme sul procedimento, poiché la deliberazione di
avvio del procedimento preordinato all’approvazione dell’atto impugnato si riferirebbe al solo servizio idrico integrato, nonché: b) la violazione della legge n. 481/95 e degli articoli 106, 49 e 56 TFUE in quanto
l’Autorità avrebbe illegittimamente sottratto la gestione delle acque
meteoriche e il drenaggio urbano al libero mercato. Le censure dunque
riguardano le cd. altre attività idriche, oltre all’omessa trattazione del
problema della morosità, alle modalità di determinazione del Fondo
per i nuovi investimenti (FoNI) ed al regime del conguaglio del Vincolo
Riconosciuto ai Ricavi.
Con ricorso per motivi aggiunti notificato in data 4 settembre 2013, Acquedotto Pugliese S.p.a. ha impugnato altresì la deliberazione dell’Autorità 16 gennaio 2013 n. 6/2013/R/COM, recante “Disposizioni in
materia di agevolazioni tariffarie e rateizzazione dei pagamenti per le
popolazioni colpite dagli eventi sismici verificatisi nei giorni del 20 maggio 2012 e successivi “, con riferimento alla disciplina della componente
tariffaria UI1 (Ulteriore componente 1) per il servizio idrico integrato,
unitamente ad alcuni suoi atti applicativi, sia dell’Autorità sia della CCSE.
Sul punto, la memoria depositata congiuntamente all’AEEGSI, sostiene:
- la palese tardività di ogni contestazione mossa contro la deliberazione 6/2013/R/IDR, emanata dall’Autorità in data 6 gennaio 2013 e non
tempestivamente impugnata dalla ricorrente, benché il suo carattere
assertivamente lesivo fosse del tutto contenuto nel citato provvedimento, essendo gli altri atti impugnati meramente applicativi della deliberazione;
- l’infondatezza nel merito per le seguenti motivazioni:
AQP ritiene la disciplina in parola illegittima nella parte in cui si chiede
146
Allegati al rendiconto
A
a ciascun gestore di versare alla CCSE (che poi provvede a destinare le
risorse ai gestori attivi nelle zone colpite dal sisma) somme parametrate sulla base del volume fatturato agli utenti, atteso che, a detta della
ricorrente, in questo modo non si terrebbe conto del fenomeno della
morosità, in presenza del quale una parte di dette somme non vengono
poi incassate.
In altre parole, la ricorrente vorrebbe che le somme in parola venissero
conteggiate sulla base degli importi incassati dal gestore e non di quelli fatturati, eccependo per questa ragione l’illegittimità della disciplina
tariffaria in parola e riscontrando altresì una violazione dell’art. 23 della
Costituzione, in virtù del quale “Nessuna prestazione personale o patrimoniale può essere imposta se non in base alla legge”. Sul punto, si precisa che la deliberazione dell’Autorità (tardivamente) contestata trova
sicura base normativa nell’art. 8, comma due, del D.L. 74/12, convertito
in legge 122/12, norma di rango primario il cui contenuto soddisfa pienamente la riserva di legge relativa recata dal menzionato articolo 23
della Carta fondamentale.
Inoltre, premesso che l’operatore come qualsiasi altro soggetto economico o imprenditoriale, ha tutti gli strumenti messi a disposizione
dall’ordinamento per recuperare i propri crediti commerciali (intimazioni e azioni giudiziarie in sede civile, cui nel caso di specie si affiancano
strumenti molto efficaci quali il distacco della fornitura) - occorre evidenziare che la regolazione di settore prevede già una specifica disciplina per la morosità, volta a contemperare l’esigenza di coprire i relativi
costi con la necessità di non disincentivare l’operatore dall’attivarsi per
recuperare il proprio credito.
In ragione di ciò, le componenti tariffarie in parola non devono essere applicate al netto degli asseriti costi derivanti dalla morosità, i quali
trovano già autonoma e diversa disciplina in specifiche branche della
regolazione, ma sulla base del fatturato del gestore, come peraltro avviene da tempo nei settori dell’energia elettrica e del gas, dove tutte le
componenti perequative sono correttamente parametrate al fatturato
dell’impresa e non decurtando da tale valore la morosità. Udienza fissata al 23 gennaio 2014. Rinvio al 20 febbraio 2014.
VALORE: indeterminabile
ESITO: possibile (50%)
Udienza di discussione fissata il 20 febbraio 2014
Anche da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE – questione prettamente regolatoria e di competenza AEEGSI
4) PARTI: MAD c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2013/08
CONTENZIOSO: CT. 1443/2013 RG. 948/2013
Allegati al rendiconto
147
A
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso avverso la deliberazione dell’AEEGSI del 21 febbraio
2013 n. 71/2013/E/EFR recante “seguiti amministrativi in esito alla verifica ispettiva effettuata dal GSE – Gestore dei servizi energetici S.p.A.,
in avvalimento da parte dell’Autorità (deliberazione 28 dicembre 2009
– GOP 71/09, sull’impianto alimentato a biogas di Roccasecca (FR), della
Società MAD S.r.l.”. Con motivi aggiunti notificati il 16.9.2013, la MAD
ha impugnato, chiedendo la sospensione dell’efficacia, la nota di intimazione della CCSE prot. n. 5043 del 30.7.2013. La CCSE ha deciso di annullare l’intimazione in autotutela, avendo rilevato alcuni vizi nel procedimento di quantificazione condotto dal GSE. Il GSE, in data 8.10.2013,
ha inviato la quantificazione corretta alla CCSE che ha provveduto ad
inviare nuova intimazione. Motivi aggiunti avverso nota CCSE n. 6814
del 28.10.13, con richiesta di sospensione degli effetti. Prima facie, la
quantificazione effettuata dal GSE oggetto della nota CCSE gravata con
motivi aggiunti, appare nuovamente viziata e, di conseguenza fondate
le doglianze di controparte.
Stante la necessità della verifica di competenza del Gestore, dunque,
intendendosi sospesa la nota di intimazione, in data 17 dicembre 2013,
è stata comunicata in avvocatura la necessità di un rinvio, a meno che
il Collegio non si determini per la decisione nel merito sui criteri della
deliberazione dell’AEEGSI.
Fissata il 6 marzo 2014.
VALORE: 2 M€ circa
ESITO: probabile (> 50%)
Udienza di discussione fissata il 6 marzo 2014
Da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
5) PARTI: Alcoa Trasformazioni s.r.l. c/CCSE e AEEGSI
FASCICOLO: 2013/05
CONTENZIOSO: CT. 1443/2013 RG. 948/2013
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: Alcoa ha proposto ricorso avverso la nota CCSE prot. 1051
del 12.2.13 per il recupero della differenza tra mercato libero e vincolato in relazione alla componente tariffaria A4, in esecuzione della sentenza CdS n. 6356/2011. A seguito di udienza istruttoria in cui sono
stati depositati i documenti probanti il credito di CCSE, la causa stata
fissata al 19 dicembre 2013. Rinvio al 19 giugno 2014.
VALORE: € 76.369.605,27
ESITO: probabile (> 50%)
Udienza di discussione fissata il 19 giugno 2014
148
Allegati al rendiconto
A
Da esito sfavorevole può derivare la perenzione del credito per CCSE
iscritto al bilancio (al momento, sono state avviate le procedure per il
recupero coattivo)
6) PARTI: Rotomail Italia S.p.A. c/CCSE e nei confronti di Poste Italiane S.p.A.
FASCICOLO: 2013/04
CONTENZIOSO: CT. 19176/13 RG. 3484/13 – Rg. CdS 4620/13
AUTORITÀ: TAR Lazio Roma – CdS (appello cautelare)
DIFESA: Avv. Roberta Tortora (Avv.ra Generale)
OGGETTO: Rotomail Italia S.p.A. impugna Bando CCSE per l’affidamento del servizio di postalizzazione per l’invio delle missive emesse dal sistema informativo SGATE gestito da Ancitel e relative alle agevolazioni
tariffarie per gli utenti in stato di disagio (bonus elt e gas), poiché limiterebbe l’accesso della ricorrente non prevedendo la divisione in lotti
tra i servizi.
A seguito della camera di consiglio del 22 maggio 2013, con ordinanza
n. 2052 del 23 maggio 2013, il Tar ha ritenuto non fondata l’istanza
cautelare sotto il profilo del fumus ed ha ritenuto ben argomentata da
parte di CCSE la scelta di non suddividere l’appalto in più lotti.
Con appello cautelare, la società ha chiesto al Consiglio di Stato di annullare e/o riformare l’ordinanza Tar Camera di consiglio fissata il 30
luglio 2013. Il Consiglio di Stato, con ordinanza n. 2979/2013 del 31
luglio 2013, ha riformato l’ordinanza TAR ed accolto l’istanza cautelare
in primo grado, nonostante il deposito della nota con la quale l’AGCM
afferma l’opportunità della scelta di non suddividere l’appalto.
Udienza di merito fissata al 19 febbraio 2014.
VALORE: 6M€
ESITO: possibile (50%)
Udienza di discussione fissata il 19 febbraio 2014
Anche da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
7) PARTI: Geofor c/ AEEGSI - GSE e CCSE
FASCICOLO: 2013/02
CONTENZIOSO: CT. 386/2013 RG. 254/2013
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: annullamento della nota GSE/20120202119 del 16.11.12,
attuazione del. AEEGSI VIS 87/11, sul criterio forfetario di calcolo dei
quantitativi di energia imputabili a servizi ausiliari.
VALORE: € 164.669,61
ESITO: remoto (< 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Allegati al rendiconto
149
A
Anche da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
8) PARTI: CCSE c/ Equitalia
FASCICOLO: 2013/01
CONTENZIOSO: CT. 2548/2013
AUTORITÀ: Commissione provinciale tributaria di Roma
DIFESA: Avv. Maurizio Di Carlo (Avv.ra Generale)
OGGETTO: ricorso della CCSE innanzi alla Commissione Tributaria provinciale di Roma - depositato il 25.1.13 - annullamento cartella di pagamento n. 097 2002 01356855 05 (€ 135.254,41). Ottenuto il provvedimento di sgravio parziale per un importo pari ad € 64.786,11. Valore
residuo della cartella € 70.920,16 all’estratto di ruolo aggiornato al
25.6.2013. Ottenuto ulteriore sgravio fino ad estinzione della cartella;comunicata all’Avvocatura cessata materia del contendere in data 27
gennaio 2014.
VALORE: € 70.920,16
ESITO: estinto
Estinto/sgravio ottenuto
9) PARTI: Cofely S.p.A. c/ AEEGSI e CCSE
FASCICOLO: 2012/39
CONTENZIOSO: CT. 6195/12 RG. 3003/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia
DIFESA: Avv. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso per annullamento seguiti amministrativi ispezioni
GSE CIP 6/92. Notificati in data 21 dicembre 2012, motivi aggiunti avverso nota CCSE d’intimazione per il recupero dell’indebito; sentenza n.
2792 dell’11 dicembre 2013, il Tar rigetta il ricorso Cofely, affermando
che:
1) il procedimento che ha determinato l’adozione degli atti impugnati
non può essere definito di secondo grado, atteso che lo stesso si inquadra nell’attività ordinaria di vigilanza che l’Autorità e i soggetti dalla
stessa incaricati devono periodicamente svolgere per verificare la persistenza dei requisiti in capo ai soggetti beneficiari di forme di incentivazione oppure per appurare se le loro dichiarazioni, che hanno consentito di ottenere i predetti benefici, siano conformi al vero. Difatti, la
verifica sostanziale non è espressiva di un potere di autotutela, giacché
non è riconducibile ad una funzione di riesame rispetto a determinazioni già assunte, ma consiste in un autonomo potere di accertamento
sostanziale, che completa il procedimento finalizzato al riconoscimento
dell’incentivazione. Nessun legittimo affidamento può essere invocato.
2) Quanto ai termini per l’effettuazione e la conclusione delle “verifiche
150
Allegati al rendiconto
A
ispettive, non vi è dubbio che si tratti di termini soltanto ordinatori, per
cui la loro violazione non comporta la consumazione del potere dell’Autorità di adottare il provvedimento conclusivo” (Consiglio di Stato, VI, 21
maggio 2013, n. 2715).
3) Con riferimento al tempo trascorso va precisato che non può ritenersi
prudente e quindi tutelabile il comportamento del soggetto che, in presenza di un potere ispettivo dell’Amministrazione non ancora esaurito,
non si procuri e conservi la documentazione che giustifica il riconoscimento e mantenimento in capo allo stesso di determinati benefici (cfr.
Consiglio di Stato, III, 18 ottobre 2013, n. 5064).
4) Con il quarto motivo di ricorso si assume l’illegittimità della revoca
della proroga, concessa in un primo momento, della Convezione, in
ragione del calo della produzione di energia legato all’evento franoso
occorso in data 2 luglio 2003 alla discarica di Vizzolo Predabissi. La ricorrente, dopo la richiesta del G.S.E. di fornire copia della documentazione
atta a dimostrare l’avvenuto evento franoso e a dimostrare i lavori di
ripristino conseguenti, si è limitata ad affermare l’impossibilità di fornire documentate giustificazioni sul presupposto che la discarica non
sarebbe di proprietà della stessa ricorrente e comunque in quel periodo vi sarebbe stata una effettiva minore produzione di energia. Appare
evidente come tali giustificazioni, da sole e senza alcun supporto probatorio, non possano ritenersi idonee a giustificare la proroga dell’incentivazione contenuta nella Convenzione e quindi appare legittima la
revoca della ridetta proroga inizialmente concessa.
5) Sulla quantificazione, la determinazione della cifra appare corretta, atteso che il suo importo corrisponde esattamente alla differenza
tra quanto erogato dal Gestore per incentivare la ricorrente (ossia €
15.991.047,02) e il ricavo della vendita dell’energia ceduta al Gestore
(ossia € 4.420.230,89). Siffatta cifra rappresenta l’effettiva entità del
debito della ricorrente nei confronti della Cassa Conguaglio del Settore Elettrico e quindi dei costi che sono stati addebitati alla collettività.
Ogni altro criterio di calcolo dell’indebito determinerebbe un valore
non corrispondente alla realtà e consentirebbe al soggetto privato – o
per ipotesi anche agli enti recuperatori, in mancanza di una contraria
dimostrazione – di avvantaggiarsi ingiustamente nella fase di recupero
degli incentivi indebitamente attribuiti.
La sentenza passerà in giudicato il 12 marzo 2014.
VALORE: € 11.570.816,13
ESITO: esito favorevole
Decisione favorevole, passerà in giudicato il 12 marzo 2014
Da esito favorevole deriva obbligo di recupero degli incentivi per CCSE
(da intimare nel più breve tempo possibile), che andrebbero restituiti in
caso di esito sfavorevole in II grado
Allegati al rendiconto
151
A
10)PARTI: Ecolombardia 4 S.p.A. c/ AEEGSI e CCSE
FASCICOLO: 2012/38
CONTENZIOSO: CT. 6070/12 RG. 2846/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso per ottenere l’annullamento, previa sospensiva, della deliberazione AEEGSI 393/2012/E/efr “seguiti amministrativi verifica
ispettiva CIP 6” e della nota di richiesta dati della CCSE prot. n. 7424 del
19.11.12. Con ordinanza n. 1718/12, il Tar ha sospeso gli effetti della
deliberazione e della nota CCSE e fissato l’udienza pubblica; attesa decisione.
VALORE: indeterminabile nelle more dell’acquisizione dati. Si segnala,
infatti, che l’impresa, stante la sospensiva concessa dal TAR, si è rifiutata
di fornire gli elementi necessari alla quantificazione dell’importo oggetto di indebita percezione.
ESITO: remoto (<50%)
In attesa di decisione
Anche da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
11)PARTI: ASM Terni S.p.A. c/ AEEGSI e CCSE
FASCICOLO: 2012/37
CONTENZIOSO: CT. 5827/12 RG. 2708/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso per ottenere l’annullamento, previa sospensiva, della deliberazione AEEGSI 325/2012/E/efr seguiti amministrativi verifica
ispettiva CIP 6 e della nota di recupero della CCSE prot. n. 5577 del
10.09.12. Con ordinanza n. 1820 del 27 dicembre 2012, il TAR ha accolto la sospensiva. Discussa unitamente ad altre cause di analogo oggetto
(14 gennaio 2014); attesa decisione.
VALORE: € 3.111.624,11
ESITO: remoto (< 50%)
In attesa di decisione
Anche da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
12)PARTI: Centro Servizi ambiente S.p.A. e Centro Servizi Ambiente Impianti S.p.A.FASCICOLO: 2012/33 e 2012/34
CONTENZIOSO: CT. 5359/12 rg. 2525/12 ct. 5378/12 rg. 2524/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso avverso la deliberazione AEEGSI 251/2013/E/efr, se-
152
Allegati al rendiconto
A
guiti amministrativi verifica ispettiva CIP 6/92.
In data 21 marzo 2013, la ricorrente ha notificato motivi aggiunti al
ricorso per l’annullamento, previa sospensiva, della nota di recupero CCSE n. 40 dell’8.1.13. Motivi aggiunti depositati in data 27 marzo
2013. La nota prot. n. 40 è stata oggetto di annullamento in autotutela
(nota prot. n. 2337 del 5 aprile 2013 indirizzata sia alla società CSA che
alla Centro Servizi Ambiente Impianti S.p.A.), in considerazione sia del
difetto di notifica (la nota avrebbe dovuto essere indirizzata alla Centro
Servizi Ambiente Impianti S.p.A.), sia di un errore nella quantificazione effettuata dal GSE. La CCSE, dunque, ha provveduto a rinnovare il
procedimento, richiedendo al GSE, con nota prot. n. 2334 del 5 aprile
2013, di procedere nuovamente alla quantificazione dell’indebito. Il ricorrente ha rinunciato alla sospensiva. In data 24 maggio 2013, la CCSE
ha inviato due distinte intimazioni alle ricorrenti, con note prot. n. 3206
alla CSA per un importo pari ad € 66.033,55 e prot. n. 3207 alla Centro
Servizi Ambiente Impianti S.p.A. per un importo pari ad € 273.911,12.
Merito fissato al 14 gennaio 2014.
In data 15 luglio 2013, la CSA e CSAI hanno notificato motivi aggiunti
per l’annullamento, previa sospensiva delle note di recupero CCSE prot.
nn. 3206 e 3207 del 24 maggio 2013. Il Tar, con ordinanze nn. 1043 e
1044 del 24/25 settembre 2013, ha accolto la richiesta di sospensione
degli effetti e confermato la fissazione per il 14 gennaio 2014; attesa
decisione.
VALORE: 339.944,67
ESITO: remoto (< 50%)
In attesa di decisione
Da esito sfavorevole non deriva un debito per CCSE
13)PARTI: SMEDE + altri c/ AEEGSI e CCSE
FASCICOLO: 2012/30
CONTENZIOSO: CT. 3162/12 RG. 1435/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso per ottenere l’annullamento della deliberazione
AEEGSI 100/2012/R/eel “determinazione aliquote di integrazione tariffaria 1999/2008 e per Selis Marettimo 1999/2009”. Motivi aggiunti
avverso del. AEEGSI 295/2012/R/eel “aliquote 2009”; attesa fissazione.
VALORE: indeterminabile
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole deriva un debito per CCSE di valore al momento
non determinabile
Allegati al rendiconto
153
A
14)PARTI: CCSE c/ CONSORZIO GENERALE DI BONIFICA DEL BACINO INFERIORE DEL VOLTURNO
FASCICOLO: 2012/29
CONTENZIOSO: CT. 12298/12
AUTORITÀ: Tribunale di S. Maria Capua Vetere
DIFESA: Avv. Michele Gerardo (Avv.ra Napoli)
OGGETTO: Decreto ingiuntivo avente ad oggetto il pagamento dei contributi compensativi dei costi sostenuti per l’acquisto di energia elettrica
da parte del Consorzio per l’anno 2009. Il valore del decreto ingiuntivo
è pari ad € 668.066,63. La CCSE ha, a suo tempo ed a seguito dell’intervento dell’AEEGSI, sospeso il pagamento, essendo venuta a conoscenza
della circostanza per cui, la Regione Campania, ex L.R. n. 4/2003, versava un contributo dei costi sostenuti dal consorzio previa presentazione
delle medesime fatture che erano rendicontate alla Cassa, duplicando,
in sostanza, il versamento del contributo. La CCSE ha, inoltre, chiesto
alla regione Campania di fornire la documentazione in base alla quale sono stati riconosciuti i contributi. La Regione, in data 12.10.12 ha
fornito la prima parte della documentazione, relativa al 2009, che la
Direzione Proventi e Contributi ha confrontato con la documentazione
in possesso della CCSE e trasmesso all’Avvocatura.
Udienza rinviata al 1° ottobre 2013 e successivamente al 4 febbraio
2014.
VALORE: € 668.066,63
ESITO: probabile (> 50%)
Udienza di discussione fissata il 4 febbraio 2014
Da esito sfavorevole deriva un debito per CCSE di € 668.066,63, oltre
interessi
15)PARTI: SADI S.p.A. c/ AEEGSI e CCSE
FASCICOLO: 2012/27
CONTENZIOSO: CT. 5008/12 RG. 2356/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso per ottenere l’annullamento della deliberazione
AEEGSI 123/2012/E/eel seguiti amministrativi verifica ispettiva CIP 6 e
della nota di recupero della CCSE prot. n. 4211 dell’8.6.2012; notificato
ricorso autonomo per sospensione effetti dell’intimazione CCSE; il ricorrente ha successivamente rinunciato alla sospensiva e il TAR ha fissa
udienza pubblica al 19.11.2013. Con sentenza n. 2952 del 24 dicembre
2013 il Tar ha dichiarato irricevibile il ricorso per tardività nell’impugnazione della delibera, che, tuttavia, ha portata lesiva, atteso che la determinazione di recuperare l’importo indebitamente percepito dalla ri-
154
Allegati al rendiconto
A
corrente non presenta alcun margine di incertezza ed è assolutamente
completa in tutte le sue parti, prevedendosi anche i criteri da utilizzare
per quantificare l’importo finale da recuperare; passerà in giudicato il
25 marzo 2014.
VALORE: € 226.300,15
ESITO: I grado favorevole
Decisione favorevole, passerà in giudicato il 25 marzo 2014
Da esito favorevole deriva obbligo di recupero degli incentivi per CCSE
(da intimare nel più breve tempo possibile), che andrebbero restituiti in
caso di esito sfavorevole in II grado
16)PARTI: CCSE c/ Equitalia
FASCICOLO: 2012/26
CONTENZIOSO: CT. 37878/2012
AUTORITÀ: Commissione provinciale tributaria di Roma
DIFESA: Avv. Maurizio Di Carlo (Avv.ra Generale)
OGGETTO: ricorso per l’annullamento di un atto denominato “intimazione di pagamento”, n. 09720129121215422/000, facente riferimento
alla cartella di pagamento n. 09720080298922631000.
La CCSE impugna l’atto innanzi alla Commissione Tributaria Provinciale
di Roma per i seguenti motivi di diritto:
- nullità dell’atto di intimazione di pagamento, per l’insussistenza del
suo atto presupposto di cui, parimenti si chiede l’annullamento, poiché
la cartella di pagamento è stata notificata alla sede di Via Bissolati;
- nullità dell’intimazione di pagamento per mancata allegazione degli
atti prodromici ai sensi dell’art. 3 L. 241/90 e dell’art. 7 L. 212/2000;
- decadenza della pretesa debitoria ai sensi dell’art. 25, D.P.R. n.
602/1973, come modificato dall’art. 1, comma 5 bis, D.L. 17 giugno
2005, n. 106.
L’intimazione gravata ha un valore pari ad € 9.404,11. In data 14.3.2013,
prot. CCSE n. 1697, la Cassa ha ottenuto un provvedimento di sgravio
per un importo pari ad € 5.786,73. In data 24 giugno 2013, Equitalia
ha notificato una nuova intimazione di pagamento per un importo, aggiornato al ruolo del 20.1.2014, pari ad € 3.707,47, la quale sarà impugnata con memoria alla prima udienza utile.
VALORE: € 3.707,47
ESITO: possibile (50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole può derivare debito per CCSE per un importo pari
ad € 3.707,47 oltre interessi. Si sta valutando la possibilità di procedere
al pagamento e rinunciare alla causa
Allegati al rendiconto
155
A
17)PARTI: Syndial S.p.A. c/ AEEGSI e CCSE
FASCICOLO: 2012/23
CONTENZIOSO: CT. 3917/12 RG. 1828/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso per ottenere l’annullamento della deliberazione AEEGSI 155/2012/E/eel “seguiti amministrativi verifica ispettiva CIP 6” e
della nota richiesta dati della CCSE prot. n. 4370 del 14.6.12. Udienza
tenutasi il 14 gennaio 2014; attesa decisione.
VALORE: indeterminabile nelle more della acquisizione dati da parte
produttore.
ESITO: remoto (< 50%)
In attesa di decisione
Anche da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
18)PARTI: Scarlino energia s.r.l. c/ AEEGSI – GSE - CCSE
FASCICOLO: 2012/22
CONTENZIOSO: CT. 3876/12 RG. 1827/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. M. G. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso per ottenere l’annullamento delibera AEEGSI
154/2012/E/Eel, della nota GSE n. P20120011517 del 20.1.12, nota
CCSE n. 1040 del 21.5.2007, seguiti ammnistrativi in esito a verifica
ispettiva effettuata dal GSE sull’impianto di produzione di energia elettrica alimentato a rifiuti sito nel Comune di Scarlino (GR). A seguito
della quantificazione, la CCSE ha notificato intimazione prot. n. 1612
dell’11.3.13, contestata con diffida prot. n. 1707 del 15.4.13 e poi con
motivi aggiunti avverso e per la sospensiva della nota. Fissata alla prima
utile di gennaio 2014 (14 gennaio 2014); attesa decisione.
VALORE: € 5.214.847,06
ESITO: remoto (< 50%)
In attesa di decisione
Anche da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
19)PARTI: AGSM Verona c/ AEEGSI – CCSE
FASCICOLO: 2012/21
CONTENZIOSO: CT. 3765/12 RG. 1755/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso avverso il provvedimento dell’AEEGSI di rigetto dell’istanza
di ammissione al regime di PSA (in seguito ad istruttoria della terna Visconti,
Olivieri, Colombo – Convenzione CCSE/Università di Venezia - Cà Foscari).
156
Allegati al rendiconto
A
VALORE: indeterminabile
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
In caso di esito sfavorevole dovrà essere rinnovata l’istruttoria. Ne discende l’impossibilità di determinare a monte il valore della causa e le
eventuali conseguenze economiche per CCSE
20)PARTI: G.E.A. S.p.A. c/CCSE
FASCICOLO: 2012/14
CONTENZIOSO: CT. 18392/12 RG. 3891/2012
AUTORITÀ: TAR Lazio Roma
DIFESA: Avv. Palatiello (Avv.ra Generale)
OGGETTO: la ricorrente ha impugnato la nota CCSE prot. n. 2392 del 6
aprile 2012 recante “risultati dei saldi di perequazione dei ricavi relativi
ai servizi di distribuzione e dei costi relativi al servizio di misura del gas
relativi all’anno 2010, calcolati ai sensi dell’Allegato A alla deliberazione
ARG/gas 159/08”; attesa fissazione.
VALORE: € 196.204,81
ESITO: possibile (50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole può derivare debito per CCSE pari ad € 196.204,81,
oltre interessi
21)PARTI: Ambrosino Maria Gaetana c/ Enel - GSE - CCSE - AEEGSI
FASCICOLO: 2012/12
CONTENZIOSO: CT. 1180/12
AUTORITÀ: Tribunale civile di Nola
DIFESA: Avv. Maria Cira Sannino (Avv.ra Napoli)
OGGETTO: atti di citazione di alcuni clienti finali, titolari di contratti
per la fornitura di energia elettrica con Enel Servizio Elettrico S.p.A. per
ottenere la nullità e/o invalidità e/o inefficacia delle clausole del contratto di distribuzione di energia elettrica stipulato dagli attori con Enel
Servizio Elettrico S.p.A., nelle parti in cui è stato e viene addebitato agli
attori, mediante la componente tariffaria A3 per l’acquisto dell’energia prodotta da fonti assimilate alle energie rinnovabili e per l’acquisto
dell’energia prodotta da impianti di incenerimento, sia per la parte non
biodegradabile dei rifiuti, che per la parte biodegradabile dei rifiuti ovvero, quantomeno, per la parte non biodegradabile dei rifiuti.
I motivi di diritto posti a fondamento delle su riportate domande sono:
a) Violazione degli articoli 107, 108 e 109 del TFUE;
b) Violazione della Direttiva 2001/77;
c) Violazione degli articoli 30 e 110 del TFUE.
Allegati al rendiconto
157
A
Gli attori, dunque, rivendicano il diritto a ripetere e non versare importi
dagli stessi corrisposti e da corrispondere nella bolletta elettrica per le
quote di componente tariffaria A3 per l’acquisto dell’energia da fonti
rinnovabili e per quella prodotta da impianti di incenerimento, sia per la
parte biodegradabile che per quella non biodegradabile.
Presentata memoria con eccezione di prescrizione e chiamata in causa
del terzo in garanzia (beneficiari CIP6/92) con richiesta di notifica pubblici proclami.
Il giudice ha chiesto di depositare, prima dell’udienza del 30 giugno,
una nota di chiarimento circa la suddetta richiesta.
All’udienza del 16 gennaio 2014, il giudice nonostante la natura assorbente della questione pregiudiziale del difetto di giurisdizione (dichiarato nella causa gemella, giudizio n. 22), ha assegnato i termini ex
art, 183 c.p.c., co. VI, per l’articolazionedeimezziistruttorientroil15aprile2014.
VALORE: indeterminabile
ESITO: favorevole
In attesa di fissazione udienza
In caso di esito sfavorevole può derivare debito per CCSE, da far quantificare al GSE in relazione alla quota parte di componente A3 erogata ai
beneficiari degli incentivi CIP 6/92 dal 2001 ad oggi per la parte di fonti
assimilate alle rinnovabili e per gli inceneritori
22)PARTI: Roberto Barbini ed altri c/ Enel - GSE - CCSE – AEEG
FASCICOLO: 2012/11
CONTENZIOSO: CT. 1180/12
AUTORITÀ: Tribunale civile di Torino
DIFESA: Avv. Elena Bonanno (Avv.ra Torino)
OGGETTO: atti di citazione di alcuni clienti finali, titolari di contratti
per la fornitura di energia elettrica con Enel Servizio Elettrico S.p.A. per
ottenere la nullità e/o invalidità e/o inefficacia delle clausole del contratto di distribuzione di energia elettrica stipulato dagli attori con Enel
Servizio Elettrico S.p.A., nelle parti in cui è stato e viene addebitato agli
attori, mediante la componente tariffaria A3 per l’acquisto dell’energia prodotta da fonti assimilate alle energie rinnovabili e per l’acquisto
dell’energia prodotta da impianti di incenerimento, sia per la parte non
biodegradabile dei rifiuti, che per la parte biodegradabile dei rifiuti ovvero, quantomeno, per la parte non biodegradabile dei rifiuti.
I motivi di diritto posti a fondamento delle suriportate domande sono:
a) Violazione degli articoli 107, 108 e 109 del TFUE;
b) Violazione della Direttiva 2001/77;
c) Violazione degli articoli 30 e 110 del TFUE.
Gli attori, dunque, rivendicano il diritto a ripetere e non corrispondere
158
Allegati al rendiconto
A
importi dagli stessi corrisposti e da corrispondere nella bolletta elettrica
per le quote di componente tariffaria A3 per l’acquisto dell’energia da
fonti rinnovabili e per quella prodotta da impianti di incenerimento, sia
per la parte biodegradabile che per quella non biodegradabile.
Presentata memoria con eccezione di prescrizione e chiamata in causa
del terzo in garanzia (beneficiari CIP6/92) con richiesta di notifica pubblici proclami.
Il giudice ha chiesto di depositare, entro l’udienza del 30 giugno, una
nota di chiarimento circa la suddetta richiesta e all’udienza si è riservato.
All’udienza del 21.12.12, con sentenza ex art. 281 sexies cpc, n.
7390/2012, il giudice ha dichiarato il difetto di giurisdizione dell’AGO,
posto che la domanda attorea incide sugli effetti di provvedimenti autoritativi della PA (del. AEEGSI n. 70/97 e 348/07).
Causa non riassunta innanzi al Tar.
VALORE: indeterminabile
ESITO: favorevole
Sentenza favorevole del 21 dicembre 2012, passata in giudicato il 12
marzo 2013
23)PARTI: ALCOA TRASFORMAZIONI S.R.L. C/AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2012/10
CONTENZIOSO: CT. 1153/12 RG. 402/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso avverso del. AEEGSI 201-11 in parte qua connessa al
contenzioso di cui alla del. AEEGSI 148/04. In data 8 maggio, la società
ha notificato motivi aggiunti avverso la deliberazione AEEGSI 115/12 in
parte qua per i medesimi motivi del ricorso principale.
VALORE: indeterminabile
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Il presente contenzioso è connesso alle partite relative ai recuperi Alcoa
diritto interno (già inserite nel bilancio 2011) e sono destinate a chiudersi con dichiarazione delle cessata materia del contendere
24)PARTI: Cementir c/AEEGSI - CCSE - GSE ed altri
FASCICOLO: 2012/07
CONTENZIOSO: CT. 1412/12 RG. 588/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso avverso del. AEEGSI 201-11 in parte qua connessa al
contenzioso di cui alla del. AEEGSI 148/04. In data 8 maggio, la società
Allegati al rendiconto
159
A
ha notificato motivi aggiunti avverso la deliberazione AEEGSI 115/12 in
parte qua per i medesimi motivi del ricorso principale.
VALORE: indeterminabile
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Il presente contenzioso è connesso alle partite relative ai recuperi ThyssenKrupp diritto interno (già inserite nel bilancio 2011) e sono destinate a chiudersi con dichiarazione delle cessata materia del contendere
25)PARTI: NUOVA TERNI INDUSTRIE CHIMICHE S.P.A. c/AEEGSI - CCSE GSE ED ALTRI
FASCICOLO: 2012/06
CONTENZIOSO: CT. 1414/12 RG. 587/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso avverso del. AEEGSI 201/11 in parte qua connessa al
contenzioso di cui alla del. AEEGSI 148/04. In data 8 maggio, la società
ha notificato motivi aggiunti avverso la deliberazione AEEGSI 115/12 in
parte qua per i medesimi motivi del ricorso principale.
VALORE: indeterminabile
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Il presente contenzioso è connesso alle partite relative ai recuperi ThyssenKrupp diritto interno (già inserite nel bilancio 2011) e sono destinate a chiudersi con dichiarazione delle cessata materia del contendere.
26)PARTI: SEL C/ AEEGSI – CCSE
FASCICOLO: 2012/05
CONTENZIOSO: CT. 939/12 rg. 314/12
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. M.G. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso annullamento del. ARG/elt 174/11 di definizione
delle aliquote definitive di integrazione tariffaria per l’anno 2007.
VALORE: circa € 150.000
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole deriva un debito per CCSE di circa € 150.000
27)PARTI: Sippic c/AEEGSI e CCSE
FASCICOLO: 2012/04
CONTENZIOSO: CdS RG 3473/2013
160
Allegati al rendiconto
A
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Marrone (Avv.ra Generale)
OGGETTO: ricorso, previa sospensiva, del. AEEGSI ARG/elt 175/11 determinazione aliquota definitiva di integrazione tariffaria per l’anno
2007. Con ordinanza n. 1172 del 25 giugno 2012, il Tar ha chiesto di
sentire le parti in interrogatorio libero all’udienza di comparizione del 5
luglio 2012. Presenti SIPPIC e AEEGSI.
Con sentenza n. 681/2013, del 14 marzo 2013, il Tar Lombardia Milano ha parzialmente accolto i ricorsi presentati dalla SIPPIC, affermando
quanto segue:
1) il meccanismo di indicizzazione degli acconti (previsto dai provvedimenti AEEGSI 182/00, 288/05) non garantisce una effettiva copertura
dei costi del combustibile in presenza di una congiuntura incrementale
dei costi medesimi. L’aliquota deve essere calcolata sulla base del bilancio dell’anno precedente.
2) Il ricavato della vendita dell’immobile non facente parte della gestione elettrica fuoriesce dal perimetro della integrazione tariffaria e non
va calcolata come ricavo.
4) Sul carattere infruttifero dei finanziamenti infragruppo, il Tar ritiene che la tutela dell’affidamento ingenerato dal comportamento del
regolatore comporta che le decurtazioni imposte tardivamente siano
contenute retroattivamente nell’ambito di un solo anno (essendo, in
tali limiti, tale correzione comunque consentita dalla legge e quindi
non suscettiva di generare affidamento), onde evitare che esse possano
ripercuotersi sulle gestioni condotte nella ragionevole aspettativa della
continuità delle determinazioni regolatorie.
5) sulle altre censure:
- quanto alla violazione del contraddittorio procedimentale, dalla
documentazione depositata risulta che la società ricorrente ha avuto
ampiamente la possibilità di contraddire, nel corso della istruttoria, le
valutazioni tecniche compiute dalla Cassa (le delibere impugnate, del
resto, danno ampiamente conto degli scambi intercorsi);
- l’omessa indicazione del termine per impugnare e del giudice cui
rivolgersi, secondo la pacifica giurisprudenza è causa di mera irregolarità, sanzionata esclusivamente con il prolungamento dei termini
per impugnare;
- quanto ai pretesi limiti dell’intervento dell’Autorità sulla conduzione della istruttoria facente capo alla Cassa, si è trattato invero di meri
approfondimenti volti a verificarne le risultanze e non certo di un
supplemento istruttorio sovrappostosi alle competenze della Cassa
(la cui relazione conclusiva, del resto, dimostra uno svolgimento del
tutto autonomo).
Proposto appello e alla camera di consiglio fissata al 18 giugno 2013
l’istanza cautelare connessa al ricorso non è stata discussa e, con l’impe-
Allegati al rendiconto
161
A
gno di controparte a non eseguire la sentenza gravata, la causa è stata
rinviata all’udienza di merito. Fissata all’8 aprile 2014.
VALORE: circa 1÷1,5 M€
ESITO: probabile (> 50%)
Udienza di merito fissata all’8 aprile 2014
Da esito sfavorevole deriva un debito per CCSE di circa 1÷1,5 M€
28)PARTI: Odoardo Zecca c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2011/23
CONTENZIOSO: CdS CT. 8703/13 Rg. 1295/13
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Marrone (Avv.ra Generale)
OGGETTO: ricorso avverso del. AEEGSI 62/11 aliquote definitive di integrazione tariffaria per gli anni 1999 - 2004. Decisione del 15.11.12
n. 2774/12 del Tar Lombardia Milano, con la quale sono state respinte
tutte le doglianze proposte dalla società.
I principi affermati dal Tar sono i seguenti:
1) ai fini del calcolo del patrimonio netto occorre considerare il solo utile relativo all’anno precedente, poiché la sommatoria degli utili degli
anni pregressi, determinerebbe una moltiplicazione dell’utile annuale per le somme fittiziamente attribuite per il medesimo titolo in ciascun anno precedente. Peraltro, l’AEEGSI ha tenuto conto anche delle
pregresse perdite, applicando un correttivo (U) al fine di incrementare
il valore del patrimonio netto di quelle perdite, che non vi sarebbero
state se l’integrazione fosse stata attuata tempestivamente. Il Tar ha,
infine, sottolineato che i dati sull’indice di redditività del capitale proprio (R.O.E.), riportati dalla Cassa conguaglio nell’ultima memoria e non
contestati da controparte, dimostrano come, applicando l’impugnata
deliberazione, l’indice di redditività del capitale dell’impresa ricorrente
sia già particolarmente elevato, anche rispetto ad altre imprese operanti in settori simili;
2) quanto al preteso diritto a vedersi calcolata e riconosciuta dall’Autorità la voce di utile di impresa anche per gli esercizi precedenti al 1991,il
Collegio osserva che, sul punto, si è formato inter partes il giudicato
ostativo al richiesto riconoscimento;
3) in ordine al rigetto della domanda risarcitoria, il Tar ha sostenuto che
anche a voler convenire circa il fatto che l’acclarato ritardo nella liquidazione degli utili ora per allora non possa ridondare ai danni della società interessata (così Cons. St. n. 6203/05), si osserva che l’Impresa non
ha allegato e provato (come era suo onere ai sensi dell’art. 64 c.p.a.) il
concreto danno subito per tale ritardo. Del pari, non è stato dimostrato
che i descritti effetti pregiudizievoli non siano stati per nulla compensati dall’applicazione del sopra citato “correttivo U”;
162
Allegati al rendiconto
A
4) il semplice mancato accoglimento delle prospettazioni avanzate dagli stakeholders, oltre a non richiedere una specifica confutazione per
ciascuna di esse, neppure ridonda di per sé in eccesso di potere;
5) l’acquisizione di rami d’azienda di altre imprese di distribuzione da
parte di un’impresa elettrica minore non può comportare un aggravio
degli oneri a copertura delle integrazioni tariffarie, ciò in quanto l’acquisizione da parte dell’impresa elettrica minore di un ramo d’azienda
(nella specie di Enel, impresa non ammessa al regime di integrazione
tariffaria) rappresenta una libera scelta imprenditoriale, non soggetta a
vincoli o ad obblighi di servizio e, pertanto, priva di elementi oggettivi
a sostegno dell’ipotesi di poter giustificare un aggravio di costo a carico
degli utenti finali. E’ dunque legittimo il mancato riconoscimento del
costo in questione, trattandosi di costo non di pertinenza dell’integrazione tariffaria, come giustamente rilevato dalla CCSE;
6) in ordine al mancato stralcio dai ricavi per l’anno 2001 della plusvalenza realizzata con la cessione di cespiti obsoleti, che ritiene contrastante con la previsione del calcolo dello scostamento tra introiti tariffari e costo dell’esercizio elettrico (CIP 2/87), trattandosi di un ricavo che
non può ascriversi a introito tariffario, il Tar ha affermato che la CCSE
ha, legittimamente, compreso detto ricavo ai fini del calcolo dell’integrazione, perché lo ha considerato introito derivante dalla vendita di
un bene il cui costo (ammortamento) è stato ripianato con le integrazioni corrisposte negli esercizi precedenti, al fine di evitare una duplicazione di agevolazioni in relazione al medesimo cespite, ed è quindi rispondente al principio di economicità dell’azione amministrativa di cui
all’art.1 della legge n.241/1990. Secondo il giudice, dunque, il principio
menzionato risponde anche a ragionevolezza perché la corresponsione
dell’integrazione si risolverebbe, con la invocata detrazione, in un’innegabile ed illegittima (perché contraria alla ratio dell’integrazione tariffaria) duplicazione di erogazioni.
Proposto appello,in attesa di fissazione.
VALORE: circa € 300.000
ESITO: favorevole in primo grado
In attesa di fissazione dell’udienza di discussione
Da esito sfavorevole, in sede di appello, deriverebbe un debito per CCSE
di circa € 300.000
29)PARTI: Geofor c/ AEEGSI – GSE - CCSE
FASCICOLO: 2011/15
CONTENZIOSO: CT. 8671/11 - RG. 3466/2011
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. M. G. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: annullamento deliberazione AEEGSI VIS 87/11 avente ad
Allegati al rendiconto
163
A
oggetto “seguiti amministrativi in esito alla verifica ispettiva effettuata dal GSE ai sensi della deliberazione dell’Autorità 29 dicembre 2009,
GOP 71/09, sull’impianto di produzione di energia elettrica alimentato
a rifiuti denominato Ospedaletto, sito nel Comune di Pisa (PI), nella titolarità della società GEOFOR SpA”, nonché della nota del GSE prot. n.
P20110037228 del 12 luglio 2011 e della nota della CCSE n. 5294 del
12/10/2011. Con motivi aggiunti la Geofor ha impugnato, con sospensiva, la nota di recupero della CCSE prot. n. 1307 del 22.2.12.
Il Tar, con ordinanza 546/12 del 16 aprile 2012, ha accolto la sospensiva
e fissato il merito per il 12 dicembre 2012, condannando AEEGSI e CCSE
al pagamento in solido delle spese, per un importo pari ad € 1.000,00.
Con ordinanza 19 febbraio n. 464/2013, il Tar chiede il deposito degli
esiti indagine conoscitiva dell’AEEGSI sui servizi ausiliari e fissa udienza
pubblica 18 giugno 2013. Causa discussa il 14 gennaio 2014, in attesa
di decisione.
VALORE: circa 3 M€
ESITO: remoto (< 50%)
In attesa di decisione
Anche da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
30)PARTI: ISAB Energy c/ AEEGSI – GSE - CCSE
FASCICOLO: 2011/14
CONTENZIOSO: CT. 8304/11 - RG. 3276/2011
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Pastorino Olmi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso per l’annullamento della delibera 102/11 avente per
oggetto “determinazioni in materia di riconoscimento, ai sensi del Titolo
II, punto 7 bis, del provvedimento CIP 6/92, degli oneri derivanti dall’articolo 11 del D.lgs. n. 79/99 per l’obbligo dell’anno 2009 e ss.”, per violazione e falsa applicazione del titolo II, punto 7 bis, del provv. CIP 6/92.
Violazione e falsa applicazione dell’articolo 11 del D.lgs. n. 79/99, violazione e falsa applicazione e falsa applicazione dell’articolo 3, comma 7,
delle legge 481/95, eccesso di potere per travisamento dei presupposti,
difetto di istruttoria ed erroneità della motivazione, per contraddittorietà e manifesta irragionevolezza,inattesa di fissazione.
VALORE: 23,76 M€
ESITO: remoto (< 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole deriva debito per il GSE, che dovrebbe essere rimborsato da CCSE tramite il conto A3
164
Allegati al rendiconto
A
31)PARTI: SEL S.P.A. c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2011/13
CONTENZIOSO: CT. 4433/11 - RG. 1887/2011
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: annullamento del. ARG/ELT 43/11 di determinazione delle aliquote definitive di integrazione tariffaria relative all’anno 2009 e
richiesta di risarcimento danni. La ricorrente ha impugnato i provvedimenti di cui all’oggetto per violazione del termine legale per la determinazione delle aliquote ex l. n. 10/91, nonché violazione del legittimo
affidamento. La SEL contesta, altresì, la violazione del giusto procedimento ed il mancato rispetto delle competenze istruttorie previste per
legge.
VALORE: circa € 150.000
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole deriva un debito per CCSE di circa € 150.000
32)PARTI: G.E.A. S.p.A. c/CCSE
FASCICOLO: 2011/12
CONTENZIOSO: CT 42761/11 – Rg. 8939/11
AUTORITÀ: TAR Lazio Roma
DIFESA: Avv. Giovanni Palatiello (Avv.ra Generale)
OGGETTO: annullamento provvedimento CCSE prot. n. 3289 del
30/06/2011 avente ad oggetto “aggiornamento risultati di perequazione dei ricavi relativi al servizio di distribuzione e dei costi relativi al
servizio di misura dei gas naturali per l’anno 2009, calcolati ai sensi degli articoli 48 e 49 dell’allegato A della deliberazione ARG/gas 159/08
(RTDG)”. La ricorrente contesta l’applicazione di un tasso di diffusione
della distribuzione gas più basso rispetto alle tabelle dell’AEEGSI, nonché la mancata applicazione degli interessi maturati sulle somme oggetto di perequazione, in attesa di fissazione.
VALORE: € 301.800,00
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole può derivare debito per CCSE pari ad € 301.800,00
33)PARTI: ELETTRA PRODUZIONE S.R.L. c/ MSE - AEEGSI - GSE- CCSE
FASCICOLO: 2011/10
CONTENZIOSO: CT. 38763/11 - RG. 8057/11
AUTORITÀ: TAR Lazio Roma
DIFESA: Avv. Giovanni Palatiello (Avv.ra Generale)
Allegati al rendiconto
165
A
OGGETTO: ricorso con sospensiva per l’annullamento del DM di determinazione, per l’anno 2010, del valore della componente del CEC di cui
al Comitato Interministeriale dei prezzi n. 6 del 29/4/1992, della deliberazione PAS 9/10, ARG/gas 64/2009, nonché della Tabella B pubblicata
sul sito web della CCSE. La ricorrente, per quanto specificamente attiene il profilo del gravame che coinvolge la Cassa, sostiene che la stessa
abbia autonomamente applicato il valore del CEC stabilito per il 2010,
anche al secondo trimestre 2011, mentre in realtà tali determinazioni
derivano da specifiche disposizioni del Ministero (inviate per lettera e
non rese note tramite DM). Proposta eccezione di tardività dell’istanza
cautelare, alla quale è stata applicata la sospensione feriale in contrasto
con quanto previsto dall’art. 54 codice amministrativo.
La causa è stata abbinata al merito con rinvio a data da destinarsi.
VALORE: indeterminabile (se non da parte del GSE)
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole deriva debito per il GSE, che dovrebbe essere rimborsato da CCSE tramite il conto A3
34)PARTI: SIPPIC c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2011/09
CONTENZIOSO: CdS Rg. 3473/13
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Marrone (Avv.ra Generale)
OGGETTO: ricorso per l’annullamento, previa sospensiva della delibera ARG/
elt 54/11, determinazione aliquote definitive 2006, nonché per il risarcimento del danno (vds. fascicolo 2012/04, n. 27);fissazione all’8 aprile 2014.
VALORE: circa 1÷1,5 M€
ESITO: probabile (> 50%)
Udienza di discussione fissata all’8 aprile 2014
Da esito sfavorevole deriva debito per la CCSE pari a circa 1÷1,5 M€
35)PARTI: SELIS S.P.A. c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2011/08
CONTENZIOSO: CT. 4433/11 RG. 1888/2011
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: annullamento del. ARG/ELT 43/11 di determinazione delle aliquote definitive di integrazione tariffaria relative all’anno 2009 e
richiesta di risarcimento danni. La ricorrente ha impugnato i provvedimenti di cui all’oggetto per violazione del termine legale per la determinazione delle aliquote ex l. n. 10/91, nonché violazione del legittimo
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Allegati al rendiconto
A
affidamento. Contesta, altresì, la violazione del giusto procedimento ed
il mancato rispetto delle competenze istruttorie previste per legge; in
attesa di fissazione.
VALORE: indeterminabile
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole deriva debito per la CCSE pari ad un valore che andrà determinato successivamente
36)PARTI: SEL - SOCIETA’ ELETTRICA LIPARESE c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2011/07
CONTENZIOSO: CT. 2122/2011 - RG 940/11
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Caridi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: annullamento delibera AEEGSI ARG/elt 3/11 di determinazione delle aliquote definitive di integrazione tariffaria relative all’anno 2009 e richiesta di risarcimento danni. La ricorrente ha impugnato i
provvedimenti di cui all’oggetto per violazione del termine legale per la
determinazione delle aliquote ex l. n. 10/91, nonché violazione del legittimo affidamento. Contesta, altresì, la violazione del giusto procedimento ed il mancato rispetto delle competenze istruttorie previste per
legge; in attesa di fissazione.
VALORE: circa 150.000 €
ESITO: possibile (50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole deriva debito per la CCSE pari ad € 150.000
37)PARTI: APPIA ENERGY s.r.l. c/AEEGSI - CCSE - GSE
FASCICOLO: 2011/06
CONTENZIOSO: CT. 1072/14 - RG. 483/14
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Giovanni Palatiello (Avv.ra Generale)
OGGETTO: ricorso avverso seguiti amministrativi verifica ispettiva impianto Appia Energy alimentato a cdr, nonché verbale nucleo ispettivo e risultanze istruttorie CCSE. Ricorso motivi aggiunti anche a valere
come ricorso autonomo avverso nota gse/20120004766 del 12.1.12 e
nota AEEGSI prot. n. 0003392 del 4.2.12 notificati il 13.3.2012. Fissata
udienza pubblica al 18 giugno 2013. Introitata in decisione. Con sentenza n. 2243/2013 dell’8 ottobre 2013, il Tar ha respinto il ricorso principale e i motivi aggiunti.
Appello notificato, attesa fissazione.
VALORE: circa 2 M€
Allegati al rendiconto
167
A
ESITO: I grado favorevole; II grado possibile (50%)
In attesa di fissazione di udienza di discussione
Da esito favorevole deriva obbligo di recupero degli incentivi per CCSE
(da intimare nel più breve tempo possibile), che andrebbero restituiti in
caso di esito sfavorevole in II grado
38)PARTI: CORE c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2011/05
CONTENZIOSO: CT 2537/11 - R.G. 1240/11
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. M.G. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: con ricorso notificato addì 11.4.2011, il Consorzio recuperi
energetici ha impugnato il provvedimento prot. n. 0003770 dell’8 febbraio 2011, con il quale l’AEEGSI ha contestato una discrepanza tra l’energia ceduta al GSE al prezzo incentivato di cui al provvedimento CIP
6/92 e quella effettivamente immessa in rete dal Consorzio CORE. Con
ordinanza n. 82/12 il Tar ha accolto la sospensiva e fissato il merito al 21
giugno 2012. Fissata alla prima data utile di gennaio 2014 (14 gennaio
2014); passata in decisione.
VALORE: 8,6 M€
ESITO: remoto (< 50%)
In attesa di decisione
Anche da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
39)PARTI: NERA MONTORO ENERGIA S.R.L. C/AEEGSI E NEI CONFRONTI
DI CCSE E GSE
FASCICOLO: 2011/04
CONTENZIOSO: CT. 20577/13 RG. 3459/13
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Marrone (Avv.ra Generale)
OGGETTO: ricorso avverso la nota dell’AEEGSI e direzione mercati del 1°
febbraio 2011, n. 2862 recante “Verifica della condizione tecnica di assimilabilità dell’impianto di nera Montoro nella disponibilità di nera Montoro” relativamente alla possibilità dell’impresa di effettuare la scelta
per l’applicazione dell’indice IUC ai sensi del provvedimento CIP 34/90,
in luogo del CIP 6/92. Con decisione del 29 gennaio 2013, n. 246, il TAR
Lombardia Milano, ha respinto il ricorso della Cofely avverso nota Direzione mercati n. 2862 DEL 1.2.2011 e del. ARG/elt 152/11.
Sui motivi dedotti dalla ricorrente a sostegno dell’impugnativa, il Tar ha
affermato i seguenti principi:
1) sebbene le norme illustrate non contengano un termine entro il quale il titolare dell’impianto debba esprimersi, una volta effettuata, la scel-
168
Allegati al rendiconto
A
ta debba essere irreversibile o, perlomeno, debba esser unica per tutto
il periodo di incentivazione. E il ricorrente può ora decidere se aderire
o meno alla proposta dell’Autorità, ma non può pretendere di essere
assoggettato a due differenti regimi (seppur per periodi diversi) e, conseguentemente, godere dei benefici di entrambi.
2) Non può sostenersi l’illegittimità per lesione dell’affidamento, avendo l’Autorità, con l’atto impugnato, tenuto un comportamento non in
linea con le decisioni assunte nell’anno precedente. Il precedente comportamento illegittimo tenuto dall’autorità amministrativa, infatti, non
può vincolare quest’ultima a tenere per sempre tale comportamento,
soprattutto quando, come nel caso in esame, l’applicazione corretta
delle norme determini un risparmio di denaro pubblico.
3) In caso di comportamento silente della PA, nella fattispecie di cui è
causa, non può generarsi un legittimo affidamento in capo al produttore che è tenuto a conoscere la normativa vigente in materia di incentivazioni.
4) Non si concretizza un silenzio assenso nel momento in cui, con nota
che rileva il mancato rispetto dei requisiti necessari per l’incentivazione,
la PA ha dato inizio ad un nuovo procedimento.
5) Il provvedimento che si limita a dare corretta interpretazione delle disposizioni previgenti non deve essere adottato dal Collegio dell’AEEGSI.
6) E’ comportamento ragionevole dell’AEEGSI quello di sospendere il
rimborso delle incentivazioni in attesa della definizione del giudizio
riguardante le condizioni di ammissibilità al beneficio. Deve pertanto
ritenersi corretta la decisione dell’Autorità che, a fini cautelativi, ha deciso di attendere che la ricorrente, una volta definito il presente giudizio, accetti le condizioni indicate nella nota dell’1 febbraio 2011 che
consentono il riconoscimento dell’assimilabilità.
Appello notificato, udienza di discussione fissata il 5 giugno 2014.
VALORE: indeterminabile
ESITO: favorevole
Udienza di discussione fissata il 5 giugno 2014
La decisione non comporta effetti economici diretti per CCSE
40)PARTI: SIPPIC S.P.A. C/AEEGSI E NEI CONFRONTI DI CCSE
FASCICOLO: 2011/03
CONTENZIOSO: CdS RG. 3473/13
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Pio Marrone (Avv.ra Generale)
OGGETTO: ricorso avverso la deliberazione ARG/elt 4/11 di definizione
dell’aliquota definitiva di integrazione tariffaria per l’anno 2005.
(vds. fascicolo 2012/04, n. 27). Fissazione all’8 aprile 2014.
VALORE: circa 1÷1,5 M€
Allegati al rendiconto
169
A
ESITO: probabile (> 50%)
Udienza di merito fissata all’8 aprile 2014
Da esito sfavorevole deriva debito per la CCSE pari a circa 1÷1,5 M€
41)PARTI: AIM S.p.A. c/ AEEGSI - GSE - CCSE - MSE
FASCICOLO: 2011/01
CONTENZIOSO: CDS CT. 23784/11 rg. 7681/12
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Arena (Avv.ra Generale)
OGGETTO: AIM S.p.A. impugna con sospensiva la deliberazione VIS
144/10 recante le risultanze istruttorie in esito alla nuova verifica condotta dall’AEEGSI presso l’impianto denominato centrale di cogenerazione di Zermeghedo.
Sospensiva respinta con ordinanza n. 591/11.
Con sentenza n. 1576 del 6.6.12 il Tar Lombardia ha respinto ricorso
principale e motivi aggiunti.
Le somme sono state recuperate dalla CCSE, tuttavia, avverso la sentenza è stato proposto appello. In attesa di fissazione innanzi al Consiglio
di Stato.
VALORE: circa 4,6 M€
ESITO: favorevole in primo grado; II grado probabile (> 50%)
In attesa di fissazione dell’udienza di merito
Dall’eventuale esito sfavorevole in secondo grado può derivare l’obbligo di restituzione delle somme già recuperate
42)PARTI: SIPPIC c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2010/09
CONTENZIOSO: CDS RG. 3473/13
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Pio Marrone (Avv.ra Generale)
OGGETTO: ricorso per l’annullamento delle delibera ARG/elt 134/10 di
determinazione delle aliquote definitive di integrazione tariffaria relative agli anni 2003-2004 (vds. fascicolo 2012/04, n. 27); fissazione all’8
aprile 2014.
VALORE: circa 3M€
ESITO: probabile (> 50%)
Udienza di merito fissata all’8 aprile 2014
Da esito sfavorevole deriva debito per la CCSE pari a circa 3M€
43)PARTI: D’anna & Bonaccorsi S.n.c. c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2010/07
170
Allegati al rendiconto
A
CONTENZIOSO: CT 6111/10 - R.G. 2276/10
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. M.G. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: annullamento delibera AEEGSI ARG/elt 91/10 sulla determinazione delle aliquote definitive di integrazione tariffaria relative agli
anni 1999 – 2007. La ricorrente ha impugnato i provvedimenti di cui
all’oggetto per mancata partecipazione al procedimento e mancato riconoscimento dei costi sostenuti per la consulenza della Giordano S.r.l.;
in attesa di fissazione.
VALORE: circa 100.000 €
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole deriva debito per la CCSE pari a circa 100.000 €
44)PARTI: CENTRO PER I DIRITTI DEL CITTADINO (CODICI) c/ CCSE
- AEEGSI - MSE
FASCICOLO: 2010/06
CONTENZIOSO: CT. 2600/09 - R.G. 2339/10
AUTORITÀ: TAR Lazio - TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. Pastorino Olmi (Avv.ra Milano)
OGGETTO: annullamento, previa sospensiva, delle risultanze del bando
PCS1. La ricorrente ha, inizialmente, impugnato le risultanze del Bando innanzi al TAR Lazio che con ordinanza n. 1382/10 ha dichiarato la
competenza funzionale inderogabile del TAR Lombardia. Nell’ottobre
2010 la causa è stata riassunta innanzi al TAR Lombardia. Alla Camera di
consiglio del 15.12.2010 CODICI ha rinunciato alla sospensiva; in attesa
di fissazione.
VALORE: € 485.000,00
ESITO: probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole può derivare debito per CCSE pari ad € 26.082,00,
contributo che, tuttavia, Consumers’ Forum sarebbe tenuto a restituire
45)PARTI: SNIE SPA c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2010/04
CONTENZIOSO: CT. 3674/10 - R.G. 1312/10
AUTORITÀ: TAR Lombardia Milano
DIFESA: Avv. M.G. Vanadia (Avv.ra Milano)
OGGETTO: ricorso avverso la delibera AEEGSI 30/10 recante disposizioni alla CCSE in materia di erogazione acconti di integrazioni tariffarie
riconosciuti alla SNIE s.p.a.; in attesa di fissazione.
VALORE: indeterminabile
Allegati al rendiconto
171
A
ESITO: remoto (<50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Anche da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
46)PARTI: SEA FAVIGNANA SPA c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2010/01
CONTENZIOSO: Cds Cs 18184/11 rg. 4145/11 (appello SEA), rg.
4449/11 (appello AEEGSI)
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Paolo Gentili (Avv.ra Generale)
OGGETTO: annullamento delibera AEEGSI ARG/elt 168/09 sulla determinazione delle aliquote definitive di integrazione tariffaria relative agli
anni 1999 – 2007, nonché per il risarcimento del danno. Con sentenza
n. 910/11 il TAR ha accolto il ricorso solo in relazione alla prova fornita
dalle ricorrenti sull’aumento di capitale nell’anno 1992. Tale aumento
era stato ritenuto dalla CCSE “meramente finanziario”, mentre il Collegio lo ha considerato quale effettivo potenziamento della dotazione di
mezzi strumentali, e quindi da considerare nella base di calcolo per la
determinazione delle aliquote. Il TAR ha rigettato tutte le altre doglianze. Proposto appello.
Con sentenza n. 1599 del 19 marzo 2013, il Consiglio di Stato ha respinto l’appello dell’AEEGSI/CCSE e quello proposto dalla SEA avverso
la sentenza n. 910/2010 del Tar Lombardia.
La sentenza di primo grado è stata confermata in tutti i suoi capi.
Il capo della sentenza TAR impugnato dall’AEEGSI/CCSE era quello relativo a:
- ingiustificata inclusione nel valore del patrimonio netto, da computare
ai fini della determinazione dell’aliquota per l’integrazione tariffaria,
dell’aumento di capitale intervenuto nel 1992.
Sul punto, il CdS ha respinto l’appello, affermando che:
- dall’esame degli atti di causa prodotti dalla ricorrente è stato dimostrato in modo persuasivo che l’andamento del patrimonio netto sia
stato effettivamente influenzato dall’aumento di capitale intervenuto
nel corso del 1992 e che, quindi, sussista una relazione diretta tra l’aumento di capitale e l’investimento in immobilizzazioni tecniche.
I capi della sentenza Tar impugnati dalla ricorrente e confermati dal CdS
riguardano:
- la partecipazione al procedimento, che anche secondo il giudice d’appello è stata adeguatamente consentita dalle P.A.;
- la legittimità della mancata inclusione delle rivalutazioni effettuate nel
2000 e nel 2003 ai sensi della legge n. 342/2000, poiché la rivalutazione
del patrimonio sociale (ad es., ai fini fiscali) viene operata aumentando il
valore nominale dei cespiti per effetto della svalutazione, per altro verso
172
Allegati al rendiconto
A
l’importo in tal modo determinato ha una valenza soltanto nominale, dal
momento che alla riserva di rivalutazione non consegue né un aumento
netto dei mezzi propri, né un aumento del capitale conferito da terzi.
Inoltre, la deliberazione n. 132/2000, per stessa ammissione della ricorrente, non contempla espressamente alcun coefficiente il quale consenta
di tener conto della svalutazione dei cespiti patrimoniali;
- la legittimità della mancata patrimonializzazione degli utili d’impresa
“ora per allora”, stante l’inammissibilità di un effetto moltiplicatore dei
benefici per le IEM, garantite, comunque, dall’AEEGSI tramite l’applicazione del coefficiente correttivo U; - l’infondatezza della domanda di
risarcimento proposta dalla SEA, stante la mancata prova del concreto
danno subito per effetto del metodo di (non) ascrizione al patrimonio
netto degli utili di impresa riconosciuti “ora per allora”;
- la legittimità e l’opportunità della scelta della CCSE di operare la trattenuta del 30% dell’acconto bimestrale. Peraltro, il CdS ha affermato che
la fissazione delle modalità in questione rappresenta una legittima forma di esercizio del credito da parte del soggetto cui le somme dovevano
essere restituite (la Cassa), la quale ha – pertanto – posto in essere una
statuizione in via di principio vantaggiosa per le società debitrici.
VALORE: 1M€ circa
ESITO: I grado favorevole – II grado parzialmente favorevole
Decisione in secondo grado parzialmente sfavorevole passata in giudicato il 17 giugno 2013
L’erogazione dell’importo di € 1.067.074,54 è avvenuta in concomitanza con l’erogazione delle spettanze d’acconto per il 5° bim 2013 (CdG
del 17/12/2013), a valle dell’approvazione delle aliquote con deliberazione AEEGSI 528/2012/R/eel
47)PARTI: SMEDE + SELIS MARETTIMO SPA, SELIS LINOSA SPA E SELIS
LAMPEDUSA SPA c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2009/10
CONTENZIOSO: CT 6983/09 - R.G. 2663/09 – CdS Cs 18185/11 Rg.
4147/11 e 4490/11
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Paolo Gentili (Consiglio di Stato)
OGGETTO: impugnativa delle delibere AEEGSI 73/09, 97/09 e nota
CCSE dell’11 febbraio 2009. Contestazioni: discontinuità procedimento
istruttorio e mancata partecipazione; disconoscimento effettivo capitale; storno interessi di mora per crediti nei confronti della capogruppo
SOFIP; sommatoria utili annui.
Con sentenza n. 909/11, il TAR ha accolto il ricorso solo in relazione alla
prova, fornita dalle società ricorrenti, in ordine all’aumento di capitale
avvenuto nel 1990. Tale aumento era stato ritenuto dalla CCSE mera-
Allegati al rendiconto
173
A
mente finanziario, mentre il Collegio ha affermato che i conferimenti
di beni in natura hanno comportato un effettivo potenziamento della
dotazione di mezzi strumentali e, quindi, vanno considerati come base
di calcolo per la determinazione dell’integrazione tariffaria. Proposto
appello.
Con sentenza n. 1598 del 19 marzo 2013, il Consiglio di Stato ha accolto l’appello dell’AEEGSI/CCSE ed ha rigettato l’appello proposto dal
Gruppo Sofip avverso la sentenza n. 909/2010 del Tar Lombardia.
Il capo della sentenza TAR impugnato dall’AEEGSI/CCSE era quello relativo a:
- ingiustificata omissione dell’intero capitale sociale delle imprese ricorrenti ai fini della determinazione delle aliquote, ed in particolare,
mancata inclusione del valore dei conferimenti avvenuti nel corso del
1990, con cessioni di ramo d’azienda da parte della capogruppo Sofip
alle controllate.
Sul punto, il CdS ha affermato che:
- laddove in occasione del conferimento in natura da parte di Sofip e in
favore di ciascuna delle quattro società in questione del ramo di azienda necessario per la produzione e distribuzione dell’energia elettrica
in ciascuna isola, si era proceduto alla determinazione in termini civilistici del valore dei cespiti ceduti (in tal senso: art. 2343, I, cod. civ.), la
legittimità sotto il profilo civilistico delle operazioni di determinazione
non può comportare di per sé sola l’incondizionato riconoscimento dei
relativi effetti anche ai diversi fini della determinazione dell’aliquota di
integrazione tariffaria dovuta.
Il Consiglio di Stato annulla la sentenza Tar e per l’effetto la CCSE dovrà
rideterminare l’aliquota non considerando nel patrimonio netto i conferimenti del 1990.
I capi della sentenza Tar impugnati dalle ricorrenti e confermati dal CdS
riguardano:
- la partecipazione al procedimento, che anche secondo il giudice d’appello è stata adeguatamente consentita dalle P.A.;
- la non perentorietà del termine di cui al comma 3, art. 7 della legge n.
10/91;
- la legittimità dell’applicazione degli interessi di mora, operata d’ufficio dalla CCSE, sui crediti vantati dalle IEM del gruppo per forniture
non pagate, poiché laddove non si procedesse ad applicare gli interessi
di mora, si finirebbe per ammettere la possibilità per le imprese di determinare con una propria scelta un complessivo peggioramento dei
conti, il cui onere finale – tuttavia - ricadrebbe sul sistema elettrico in
generale;
- la legittimità della mancata patrimonializzazione degli utili d’impresa
“ora per allora”, stante l’inammissibilità di un effetto moltiplicatore dei
benefici per le IEM, garantite, comunque, dall’AEEGSI tramite l’applica-
174
Allegati al rendiconto
A
zione del coefficiente correttivo U; - la legittimità del criterio di computo nel patrimonio netto della riserva di rivalutazione presente nei bilanci delle IEM adottata dalla CCSE;
- la legittimità e l’opportunità della scelta della CCSE di operare la trattenuta del 30% dell’acconto bimestrale. Peraltro, il CdS ha affermato
che la fissazione delle modalità in questione rappresenta una legittima
forma di esercizio del credito da parte del soggetto cui le somme dovevano essere restituite (la Cassa), la quale ha – pertanto – posto in essere
una statuizione in via di principio vantaggiosa per le società debitrici.
VALORE: 17M€ circa
ESITO: I grado favorevole – II grado favorevole
Decisione di II grado favorevole passata in giudicato il 17 giugno 2013
E’ in corso il contraddittorio con l’impresa per la rideterminazione delle aliquote di IT per gli anni dal 1999 in poi (comunicate all’impresa le
aliquote determinate in via provvisoria con comunicazione CCSE prot.
n. 268 del 16/01/2014). Alla data attuale, il debito delle imprese verso
CCSE è quantificato, salvo migliore approssimazione, in € 17.717.378,06
48)PARTI: COMEST S.p.A c/ CCSE
FASCICOLO: 2008/07
CONTENZIOSO: CT. 1991/08 - R.g. nn- 152/09 e 1262/09
AUTORITÀ: Tribunale Civile di Palermo
DIFESA: Avv. Caserta (Avv.ra Palermo)
OGGETTO: opposizione a decreto ingiuntivo proposto da COMEST S.p.A.
per il pagamento delle somme pari a € 45.376,00 e pari a € 61.829,25.
Con sentenza n. 3679 del 6.9.12, il Tribunale di Palermo ha così statuito
in ordine alla controversia:
1) in parziale accoglimento dell’opposizione proposta da CCSE, revoca il decreto ingiuntivo emesso dal Tribunale di Palermo il giorno
10.11.2008, dando atto della cessazione della materia del contendere
e condanna la CCSE al pagamento degli interessi al saggio legale sulla
sorte di € 45.376,00 con decorrenza dal 21.11.2008 sino al 31.3.2009;
2) rigetta l’opposizione della CCSE avverso il decreto ingiuntivo emesso
dal Tribunale di Palermo in data 4.12.2008, e specifica che gli interessi
al saggio legale decorrono dal 22.12.2008 sino al dì dell’effettiva corresponsione;
3) condanna la CCSE alla refusione in favore della convenuta, delle spese dei due giudizi riuniti, complessivamente liquidate in € 4.800,00, oltre IVA e CPA come per legge.
VALORE: indeterminabile
ESITO: parzialmente favorevole
Decisa con sentenza parzialmente favorevole n. 3679 del 6 settembre
2012 e passata in giudicato a settembre 2013
Allegati al rendiconto
175
A
Le partite economiche derivanti dalla sentenza sono state approvate
dal Comitato di gestione del 25 marzo 2013, tuttavia gli importi sono
bloccati per debiti dell’impresa nei confronti della CCSE (per un importo
pari ad € 165.113,36 a fronte di € 73.713,56 da liquidare in esecuzione
della sentenza)
49)PARTI: Sarlux S.r.l. c/ AEEGSI – GSE - CCSE
FASCICOLO: 2008/05
CONTENZIOSO: Cds CT. 44437/11 RG. 8844/11
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Giovanni Palatiello
OGGETTO: CIP 6/92 – Ricorso per annullamento della comunicazione
AEEGSI 0017312 del 12.06.2008 avente ad oggetto “seguiti amministrativi in esito alla verifica ispettiva effettuata dalla CCSE ai sensi della
delibera AEEGSI 60/05 sull’Impianto di produzione denominato IGCC di
Sarroch”. In data 15/10/09 la Sarlux ha notificato alla CCSE ulteriore ricorso per motivi aggiunti impugnando la nota del GSE del 17 agosto
2009 sull’obbligo di acquisto di CV e la fattura relativa. All’udienza di discussione del 2 marzo 2011, la causa è stata trattenuta in decisione. Con
sentenza n. 1531/2011 del 14 giugno 2011, il Tar ha rigettato il ricorso
Sarlux sulla base delle seguenti argomentazioni: 1) non vi è legittimo
affidamento in caso di esito positivo del controllo estrinseco compiuto
dal gestore, poiché il riconoscimento della natura cogenerativa è una
fattispecie a formazione progressiva ed il potere di verifica dell’Autorità
non è riconducibile all’autotutela.
2) la produzione di idrogeno non comporta alcun effetto utile, e va
detratta l’energia associata allo stesso ai fini del calcolo dell’indice IRE
e LT. L’apporto energetico delle sostanze estratte che non partecipano
alla combustione ed al processo di produzione combinata di energia e
calore viene sottratto da quello originale del TAR.
Proposto appello dalla Sarlux; in attesa di fissazione.
VALORE: 40,7 M€
ESITO: I grado favorevole – II grado probabile (>50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole potrebbe derivare debito per il GSE, che dovrebbe
essere rimborsato da CCSE tramite il conto A3
50)PARTI: THYSSENKRUPP –Enel Distribuzione S.p.A. c/CCSE
FASCICOLO: 2007/03
CONTENZIOSO: Ct. 023142/07 - Rg. 79823/06
AUTORITÀ: Corte d’appello Roma
DIFESA: Avv. Luca Ventrella (Avv.ra Generale)
176
Allegati al rendiconto
A
OGGETTO: sovrapprezzo nuovi impianti e fatture Enel febbraio – dicembre 2000. La Thyssenkrupp ha convenuto in giudizio l’Enel perché
fosse dichiarato non dovuto dalla stessa il sovrapprezzo nuovi impianti
sulle forniture di energia elettrica erogate, ai sensi del D.p.r. 1165/1963.
In udienza l’Avvocatura ha depositato la sentenza della Commissione
europea sugli aiuti di Stato del 20.11.2007 ed ha riportato a verbale
il contenuto delle stesse note. Con sentenza n. 1997/2010, sono state
accolte in toto le ragioni della Thyssenkrupp, sia l’Enel che la CCSE sono
state condannate anche al pagamento delle spese.
Proposto appello. Fissato per la precisazione delle conclusioni al 31 ottobre 2014.
VALORE: € 2.248.091,74
ESITO: probabile (> 50%)
I grado sfavorevole – II grado remoto (<50%)
Da esito sfavorevole non può derivare debito per CCSE
51)PARTI: SNIE S.p.A. - AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2006/13
CONTENZIOSO: CT 6045/06 – R.G. 2854/06
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Fabio Tortora (Avv.ra Generale)
OGGETTO: silenzio/rifiuto serbato su un atto di diffida e messa in mora
relativa al mancato riconoscimento di utile d’impresa mai corrisposte
dal 1961.
In data 29 maggio 2013, con sentenza 1411/2013, il Tar ha dichiarato inammissibile il ricorso avverso il silenzio attesa l’emanazione di un
provvedimento espresso di rifiuto del riconoscimento della componente di utile d’impresa relativamente al periodo 1961/1986, impugnato
con motivi aggiunti. Tale atto, richiamati gli articoli 2934 e 2948 commi 1 e 4) del codice civile, secondo cui si prescrive nel termine breve
quinquennale tutto ciò che deve pagarsi periodicamente ad anno, od
in termini più brevi, nonché l’art. 7 c. 3 della L. n. 10/91, che articola
le viste integrazioni su base annuale, rigettava la richiesta, in relazione
all’avvenuta prescrizione dei crediti vantati dalla ricorrente.
Ritiene il Collegio che, anche sulla base di alcuni precedenti, il diritto in
questione debba considerarsi effettivamente prescritto.
Proposto appello, in attesa di fissazione.
VALORE: indeterminabile
ESITO: I favorevole; II grado probabile (> 50%)
In attesa di fissazione udienza di discussione
Da esito sfavorevole non derivano effetti economici per CCSE
Allegati al rendiconto
177
A
52)PARTI: SEL Società Elettrica Liparese S.n.c. c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2006/11
CONTENZIOSO: CT 8807/07
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Gentili (Avv.ra Generale)
OGGETTO: annullamento delibera AEEGSI n. 179/06 di definizione delle aliquote di integrazione tariffaria per gli anni 1999/2003.
Con sentenza n. 296/08 del 15 gennaio 2008, il Tar rigetta il ricorso.
Proposto appello. Il Consiglio di Stato, con sentenza n. 1591/13, ha parzialmente accolto il ricorso in appello della società affermando:
- la legittimità della mancata patrimonializzazione degli utili d’impresa
“ora per allora”, stante l’inammissibilità di un effetto moltiplicatore dei
benefici per le IEM, garantite, comunque, dall’AEEGSI tramite l’applicazione del coefficiente correttivo U; - l’intervenuta prescrizione del diritto a vedersi riconoscere la componente di utile per gli anni precedenti
al 1991;
- l’illegittimità dell’operazione condotta dalla CCSE, che ha disconosciuto in modo ingiustificato taluni costi afferenti esclusivamente l’attività
elettrica per attribuirli all’attività residuale di illuminazione pubblica,
senza – tuttavia – esporre in modo adeguato le ragioni di tale scorporo e
riattribuzione. L’operazione di computo effettuata dalla Cassa Conguaglio (la quale ha parametrato gli utili dichiarati dall’odierna appellante
ponendoli in relazione a quelli ritratti dalla società ‘Enel Sole’) risulta
non giustificata per non essere stata tenuta in adeguata considerazione
l’oggettiva diversità dimensionale e di ambito geografico di riferimento
che caratterizza le due imprese in questione;
- l’illegittimità dell’operato della CCSE nel sovvertire una metodologia
di esame e il computo che essa stessa aveva utilizzato ai fini della determinazione dell’aliquota di integrazione tariffaria per gli anni 199798, senza porre la società appellante in condizione di interloquire sul
punto, ma applicando senza alcun previo contraddittorio sul punto la
nuova metodologia di computo;
- la legittimità dell’operato della CCSE, la quale ha disposto in via retroattiva la modifica dell’acconto erogato in via provvisoria per effetto della determinazione dell’aliquota spettante in via definitiva, poiché non
può individuarsi in capo all’impresa percipiente alcun titolo giuridico
consolidato (se non un comprensibile ma irrilevante interesse di mero
fatto) al mantenimento degli importi corrisposti in via provvisoria a titolo di integrazione tariffaria, atteso che il richiamato consolidamento
non può che conseguire alla determinazione dell’aliquota di integrazione nella sua fase definitiva.
VALORE: : circa 1M€
ESITO: I grado favorevole – II parzialmente favorevole
Decisione in secondo grado parzialmente favorevole, passata in giu-
178
Allegati al rendiconto
A
dicato il 17 giugno 2013
CCSE ha ricostruito le aliquote di integrazione tariffaria impattate dalla sentenza, previo confronto con l’impresa. Nel CdG del 22/01/2014
sono state approvate le aliquote 1999÷2010, proposte in approvazione all’AEEGSI, e determinato l’impatto economico della sentenza pari
a € 1.196.358,58. L’importo potrà essere erogato all’impresa solo dopo
l’approvazione delle aliquote da parte AEEGSI
53)PARTI: ALCOA c/ CCSE – AEEGSI
FASCICOLO: 2005/03
CONTENZIOSO: CdS CT 21481/06 - R.G. n. 6211/06
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Pio Marrone
OGGETTO: ricorso proposto innanzi al Tar Lombardia avente ad oggetto l’annullamento della comunicazione CCSE dell’11/04/05. Con tale
comunicazione la CCSE procedeva al recupero nei confronti di Alcoa di
€ 28.080.429,78, relativamente ai riconoscimenti erroneamente operati, per gli anni 2002 e 2003 e per il periodo gennaio - agosto 2004, sulla
base dei prezzi di riferimento del mercato vincolato, anziché sul prezzo
effettivamente negoziato sul mercato libero. Accolto dal Tar con sentenza n. 1195/06.
Proposto appello. Accolto dal CdS con sentenza n. 6357/11 del
2.12.2011 che, tuttavia, accoglie l’appello dell’AEEGSI.
Alcoa ha proposto ricorso per Cassazione della sentenza del CdS
6357/11. Con ordinanza n. 10536/13, la Corte di cassazione ha dichiarato estinto il ricorso a seguito della rinuncia al gravame da parte della
società.
VALORE: € 28.080.429,78
ESITO: I grado sfavorevole, II grado favorevole, III grado estinto
La Suprema Corte di Cassazione ha dichiarato estinto il ricorso per
rinuncia del gravame da parte della società
54)PARTI: ODOARDO ZECCA S.r.l. c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2004/13
CONTENZIOSO: CDS CT 3458/07 R.G. 489/07
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Pio Marrone (Avv.ra Roma)
OGGETTO: annullamento delibera AEEGSI n. 145/04 e per la declaratoria del diritto alla ripatrimonializzazione delle quote di utile riconosciute anno per anno. Ricorso in appello della società avverso la sentenza
parziale del Tar n. 82/06, rigettato con sentenza n. 624/07. Proposta
revocazione, ritenuta inammissibile con sentenza CdS n. 1232/12.
Allegati al rendiconto
179
A
Proposto appello anche avverso la sentenza definitiva del TAR n.
1886/06, anch’essa parzialmente favorevole.
Con sentenza n. 1587/2013 pubblicata il 19 marzo 2013, il Consiglio di
Stato ha respinto l’appello principale proposto dalla società e, parimenti, ha respinto l’appello incidentale proposto dalla CCSE.
1) Il thema decidendum consiste nello stabilire se sia corretto l’operato
dell’Autorità la quale, nel determinare il quantum dell’aliquota di integrazione tariffaria (componente compensativa) da corrispondere alle
imprese elettriche minori ai sensi dell’articolo 7 della l. 10 del 1991, ha
incluso fra i criteri di computo:
- tutti i ricavi iscritti a bilancio (e comunque riferibili all’esercizio dell’attività elettrica) e non solo i ricavi da tariffa e
- allo stesso modo, tutti i costi iscritti a bilancio e direttamente riferibili
all’esercizio della medesima attività.
Il Collegio ritiene che l’attività dell’amministrazione sia stata corretta. In
secondo luogo, ritiene il CdS che le amministrazioni appellate abbiano
condivisibilmente obiettato la carenza di interesse dell’appellante, posto che tale modus operandi ha consentito alle imprese interessate di
vedersi favorevolmente computare, ai medesimi fini, tutte le voci di costo comunque riferibili all’esercizio dell’attività elettrica in quanto tale.
2) Sul secondo motivo d’appello, il Collegio ha affermato che l’infondatezza della domanda risarcitoria resta confermata dal fatto che la
ravvisata legittimità delle delibere impugnate in primo grado palesa
l’inconfigurabilità nel caso in esame dello stesso elemento oggettivo di
una fattispecie foriera di danno ingiusto.
3) Ulteriore motivo d’appello riguarda il criterio di computo dell’utile
di impresa per ciascun anno, solo al fine di fissare le relativa aliquota
annuale (e senza tenerne conto ai fini della determinazione del patrimonio netto dell’anno successivo e per gli anni successivi ancora). Sul
punto, il Consiglio di Stato ha affermato la complessiva ragionevolezza
del complesso di accorgimenti posti in essere dall’Autorità, la quale:
- (per un verso) ha riconosciuto in modo ragionevole (e secondo un iter
logico scevro da palesi profili di abnormità) un certo quantum ponderale agli utili d’impresa in relazione ai possibili incrementi patrimoniali e
- (per altro verso) non si è limitata a riconoscere l’integrazione tariffaria sulla base di un patrimonio netto aumentato dell’utile dell’esercizio
dell’anno precedente, ma ha tenuto conto anche delle pregresse perdite ed ha applicato un correttivo (U) al fine di incrementare il valore
del patrimonio netto di quelle perdite, che non vi sarebbero state se
l’integrazione fosse stata attuata tempestivamente.
La piena patrimonializzazione degli utili riconosciuti ‘ora per allora’ rientra nell’ambito dell’attività valutativa della stessa Autorità (secondo
apprezzamenti connotati da lata discrezionalità tecnica).
4) Sull’appello incidentale proposto dalla CCSE, il Consiglio di Stato ha
180
Allegati al rendiconto
A
confermato la sentenza di primo grado nella parte in cui ha riconosciuto che, seppure il diritto al margine di utile discenda direttamente dalla
legge del 1991, non era al tempo da ritenersi né liquido, né facilmente liquidabile, rendendo inapplicabile l’art. 1282 c.c. sugli interessi da
obbligazioni pecuniarie, ma piuttosto l’art. 1224 sul danno da obbligazione pecuniarie, a far data dalla messa in mora dell’amministrazione,
avvenuta il 5 agosto 1996. E’ da tale data che la CCSE deve calcolare ed
erogare alla società gli interessi al tasso legale fino al saldo effettivo,
sulle somme di volta in volta riconosciute a titolo di utile tariffario.
VALORE: € 90.000,00
ESITO: parzialmente sfavorevole
Decisione di II grado parzialmente favorevole, passata in giudicato il
17 giugno 2013
L’importo è già stato quantificato da CCSE in prima approssimazione
pari a circa € 90.000,00. Tuttavia, l’impresa non ne ha ancora chiesto la
liquidazione; posto che, da quanto detto, non maturano più interessi
in quanto nel 2004 è stata fatta la regolazione complessiva del capitale
per gli oneri 1991÷1998, CCSE non procede alla verifica puntuale ed
al pagamento degli interessi indicati in assenza di richiesta di specifica
richiesta di erogazione da parte dell’impresa
55)PARTI: Thyssenkrupp Acciai Speciali terni s.p.a. c/ AEEGSI - CCSE - ALCOA c/ AEEGSI - CCSE
FASCICOLO: 2004/10 NC – 2004/08
CONTENZIOSO: (revocazione) CT. 32889/05 RG. revocazione CdS
10341/11 - Cassazione
AUTORITÀ: Consiglio di Stato
DIFESA: Avv. Pio Marrone (Avv.ra Generale)
OGGETTO: rannullamento delibera AEEGSI n. 148/04. In data 10/06/05,
con sentenze TAR sfavorevoli nn. 1147/2005 e 1146/2005, è stata annullata in parte qua la deliberazione n. 148/04, annullando l’art. 73.5
del provvedimento sopradetto. Proposto appello. Accolto con sentenze
del 2 dicembre 2011, n. 6355/11 e 6356/11.
Giudizio di revocazione in CdS: dichiarata improcedibilità con sentenza
n. 891 del 13.2.2013.
In data 20.1.2012 notificato ricorso per cassazione per motivi di giurisdizione; in attesa di decisione.
VALORE: € 3.000.000,00
ESITO: I grado sfavorevole, II grado improcedibile, III possibile cessazione materia del contendere
Decisione di improcedibilità, passata in giudicato ad aprile 2013
In attesa di decisione in Cassazione
Non ci sono partite economiche da regolare
Allegati al rendiconto
181
B
Prospetto dimostrativo delle riduzioni di spesa
PROSPETTO DI RICLASSIFICAZIONE RELATIVO ALLE SPESE DELL’ENTE
TITOLO
S1 Uscite correnti
CATEGORIA
S111 Uscite per organi dell'ente
S112 Oneri per il personale in attività di servizio
S113 Uscite per beni di consumo e servizi
S161 Versamenti al bilancio dello Stato
S1 TOTALE
S2 Uscite in conto capitale
S211 Acqusizione di beni di uso durevole
Totale complessivo
TABELLA DIMOSTRATIVA DELLE RIDUZIONI DI SPESA
EFFETTUATE IN OTTEMPERANZA ALLA “SPENDING REVIEW”
TITOLO
S1 Uscite correnti
CATEGORIA
S113 Uscite per beni di consumo e servizi
- S1130010 RIMBORSI AVVOCATURE E SPESE DI GIUDIZIO
- S1130120 IMPOSTE BOLLO
SUB TOTALE Uscite per beni di consumo e servizi - spese escluse
S1110102 RIMBORSO SPESE DI MISSIONE COMITATO DI GESTIONE
S1120303 RIMBORSO SPESE E TRASFERTE ATTIVITA’ ISPETTIVA
S1120304 FORMAZIONE SOGGETTA A CONT. ART.6 DL 78/10
S1123014 SPESE DI VIAGGIO PER MISSIONI SOGGETTE A CONT.
Base per Spending Review
S1 Totale Beni intermedi
RIEPILOGO VERSAMENTI
Importi Versati
Art. 6 comma 21 decreto-legge n. 78/2010
130.135,89
“Spending Review” decreto legge n. 95/2012 - 10% Consuntivo 2010
147,687.66
Totale Versamenti
277.823,55
Il versamento per le riduzioni 2013 è stato pari a 130.135,89 congruentemente con l’allegato presentato nel
previsionale in data 9 aprile 2014 è stato effettuato un versamento di euro 15.502,30 il linea con le ulteriori
indicazioni fornite dal MEF, in base alle quali è stato rettificato l’allegato (B, Adempimenti anno 2013) contestualmente è stata rettificata anche la posizione relativa al 2012 (vedasi allegato B, Adempimenti anno 2013).
182
Allegati al rendiconto
B
Previsioni
2013
Consuntivo
2013
Variazione su Consuntivo 2013
A
B
C/A
246.413,94
227.896,14
-7,5%
4.011.308,67
3.962.002,33
-1,2%
1.262.426,14
1.244.975,37
-1,4%
277.823,55
277.822,75
0,0%
5.797.972,30
5.712.696,59
-1,5%
1.270.000,00
1.245.366,15
-1,9%
7.067.972,30
6.958.062,74
-1,6%
Consuntivo
2010
Previsioni
2013
Consuntivo
2013
Variazione Prev su
Consuntivo 2010
Variazione
su Consuntivo 2010
A
B
C
B/A
C/A
1.428.698,22
1.262.426,14
1.244.975,37
-11,6%
-12,9%
-
-
-
3.893,40
3.900,00
2.888,31
0,2%
-25,8%
1.424.804,82
1.258.526,14
1.242.087,06
-11,7%
-12,8%
13.890,93
4.965,00
4.197,71
-64,3%
-69,8%
8.386,73
17.100,00
17.099,99
103,9%
103,9%
29.794,16
11.666,00
11.452,00
-60,8%
-61,6%
-
10.043,00
9.879,31
1.476.876,64
1.302.300,14
1.284.716,07
-12%
-13%
Allegati al rendiconto
183
B
Prospetto dimostrativo delle riduzioni di spesa
adempimenti anno 2012
ADEMPIMENTI D.L.78/2010 CONVERTITO L. 30 LUGLIO 2010, N°122
Disposizioni di contenimento
Incarichi di consulenza limite:20% del 2009 (art.6, comma 7)
Spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di rappresentanza limite:20% del 2009 (art.6, comma 8)
Spese per sponsorizzazioni (art.6, comma 9)
Spese per missioni limite:50%del 2009 (art.6, comma 12)
Spese per la formazione limite: 50% del 2009 (art.6, comma 13)
Spese per l'acquisto, la manutenzione, il noleggio e l'esercizio di autovetture, nonché per l'acquisto di buoni taxi 80% del 2009 (art.6, comma 14)
Spese per organismi collegiali e altri organismi (art. 6 comma 1)
Indennità, compensi, gettoni, retribuzioni corrisposte a consigli di amministrazione e organi collegiali comunque denominati ed ai titolari di incarichi
di qualsiasi tipo 10% su importi risultanti alla data 30 aprile 2010 (art. 6 comma 3)
Spese di manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili utilizzati 2% del valore immobile utilizzato (art.2 commi 618, primo periodo-623
L.244/2007 come modificato dall'art.8 della L.122 30/7/2010)
In caso di sola manutenzione ordinaria degli immobili utilizzati 1% del valore immobile utilizzato (art.2 commi 618-623 L.244/2007 come modificato
dall'art.8 della L.122 30/7/2010)
Applicazione D.L. n. 78/2010, conv. L. n. 122/10
Art. 6 comma 21
Applicazione D.L. n. 78/2010, conv. L. n. 122/10
Art. 6 comma 21 versamento effettuato con valuta 6 novembre 2012
Applicazione D.L. n. 112/2008, conv. L. n. 133/2008
Art. 61 comma 9
Art.61 comma 17
Art. 67 comma 6
ADEGUAMENTO VERSAMENTO
Per l’anno 2012 è stata versata la somma di € 15.502,30 art. 6 commi 12 e 14 , ad integrazione del precedente versamento di € 130.135,89 effettuato il 06 novembre 2012 . L’importo è stato versato su apposito capitolo di bilancio n. 3334
- Capo X, denominato “Somme provenienti dalle riduzioni di spesa derivanti dall’adozione delle misure di cui all’articolo
6 del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, versate dagli enti e dalle amministrazioni dotati di autonomia finanziaria”.
184
Allegati al rendiconto
B
Spesa 2009
(da consuntivo)
Limiti di spesa
Spesa prevista 2012
(da Prev. 2012)
Riduzione
Versamento
a)
b)
c)
d)
e)
"=(a x limite)"
125.033,30
"=(a-c)"
25.006,66
25.006,66
"=(a-b)"
100.026,64
100.026,64
0
0
-
0
0
-
27.933,71
13.966,86
12.743,00
15.190,71
13.966,86
24.605,82
12.302,91
12.302,91
12.302,91
12.302,91
6.465,00
7.677,20
6.141,76
1.212,20
1.535,44
Spesa 2009
(da consuntivo)
Spesa prevista 2012
(da Prev. 2012)
Riduzione
Versamento
a
b
c (a-b)
d (= c)
0
0
Spesa 2009
(da consuntivo)
(importi al 30/4/2010)
Riduzione
Versamento
a
b
c (10% di b)
d (= c)
276.339,87
178.063,36
17.806,34
17.806,34
valore immobili
limite spesa
spesa 2007
Spesa prevista 2012
(da Prev. 2012)
versamento
b
c
d
a
valore immobili
a
e
(2% di a)
"=(c-b)"
0
0
limite spesa
spesa 2007
Spesa prevista 2012
(da Prev. 2012)
b
c
d
versamento
e
(1% di a)
6.372.000,00
63.720,00
"=(c-b)"
25.000,00
60.000,00
-
versamento
15.502,30
versamento
130.135,89
versamento
Allegati al rendiconto
185
B
Prospetto dimostrativo delle riduzioni di spesa
adempimenti anno 2013
ADEMPIMENTI D.L.78/2010 CONVERTITO L. 30 LUGLIO 2010, N°122
Disposizioni di contenimento
Incarichi di consulenza limite:20% del 2009 (art.6, comma 7)
Spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di rappresentanza limite:20% del 2009 (art.6, comma 8)
Spese per sponsorizzazioni (art.6, comma 9)
Spese per missioni limite: 50%del 2009 (art.6, comma 12)
Spese per la formazione limite: 50% del 2009 (art.6, comma 13)
Spese per l'acquisto, la manutenzione, il noleggio e l'esercizio di autovetture, nonché per l'acquisto di buoni taxi 80% del 2009 (art.6, comma 14)
Spese per organismi collegiali e altri organismi (art. 6 comma 1)
Indennità, compensi, gettoni, retribuzioni corrisposte a consigli di amministrazione e organi collegiali comunque denominati ed ai titolari di incarichi
di qualsiasi tipo 10% su importi risultanti alla data 30 aprile 2010 (art. 6 comma 3)
Spese di manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili utilizzati 2% del valore immobile utilizzato (art.2 commi 618, primo periodo-623
L.244/2007 come modificato dall'art.8 della L.122 30/7/2010)
In caso di sola manutenzione ordinaria degli immobili utilizzati 1% del valore immobile utilizzato (art.2 commi 618-623 L.244/2007 come modificato
dall'art.8 della L.122 30/7/2010)
Applicazione D.L. n. 78/2010, conv. L. n. 122/10
Art. 6 comma 21
Applicazione D.L. n. 112/2008, conv. L. n. 133/2008
Art. 61 comma 9
Art.61 comma 17
Art. 67 comma 6
Applicazione D.L. n. 201/2011, conv. L. n. 214/2011
Art. 23-ter comma 4
Applicazione D.L. n. 95/2012, conv. L. n. 135/2012
Art. 8 comma 3
Applicazione Legge 24 dicembre 2012 n. 228 Art. 1 comma 108
Applicazione Legge 24 dicembre 2012 n. 228 Art. 1 comma 111
Applicazione Legge 24 dicembre 2012 n. 228 Art. 1 commi 141 e 142
ADEGUAMENTO VERSAMENTO
Nell’anno 2014, è stata versata una somma di € 15.502,29 art. 6 commi 12 e 14 , ad integrazione del precedente versamento di € 130.135,89 effettuato il 24 ottobre 2013 . L’importo è stato versato su apposito capitolo di bilancio n. 3334 Capo X, denominato “Somme provenienti dalle riduzioni di spesa derivanti dall’adozione delle misure di cui all’articolo
6 del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, versate dagli enti e dalle amministrazioni dotati di autonomia finanziaria”;
186
Allegati al rendiconto
B
Spesa 2009
(da consuntivo)
Limiti di spesa
Spesa prevista 2013
(da Prev. 2013)
Riduzione
Versamento
a)
b)
c)
d)
e)
"=(a x limite)"
125.033,30
"=(a-c)"
25.006,66
14.067,20
"=(a-b)"
110.966,10
100.026,64
-
-
-
-
-
-
27.933,71
13.966,86
12.743,00
15.190,71
13.966,86
24.605,82
12.302,91
12.303,00
12.302,82
12.302,91
6.465,00
7.677,20
6.141,76
1.212,20
1.535,44
Spesa 2009
(da consuntivo)
Spesa prevista 2013
(da Prev. 2013)
Riduzione
Versamento
a
b
c (a-b)
d (= c)
-
-
Spesa 2009
(da consuntivo)
(importi al 30/4/2010)
Riduzione
Versamento
a
b
c (10% di b)
d (= c)
276.339,87
178.063,36
17.806,34
17.806,34
valore immobili
limite spesa
spesa 2007
Spesa prevista 2013
(da Prev. 2013)
versamento
b
c
d
a
valore immobili
a
e
(2% di a)
"=(c-b)"
-
-
limite spesa
spesa 2007
Spesa prevista 2013
(da Prev. 2013)
b
c
d
versamento
e
(1% di a)
6.372.000,00
63.720,00
"=(c-b)"
25.000,00
30.000,00
versamento
145,638.18
versamento
versamento
versamento
147,687.66
versamento
versamento
versamento
Allegati al rendiconto
187
C
Conto del Patrimonio - Ammortamenti
Conto del Patrimonio ed Ammortamenti alla data del 31 dicembre 2013 (importi in euro)
COMPONENTI TARIFFARIE
Consistenza
iniziale
Beni demaniali
Terreni
(patrimonio indisponibile)
Terreni
(patrimonio disponibile)
Fabbricati
(patrimonio indisponibile)
Fabbricati
(patrimonio disponibile)
Macchinari attrezzature
e sistemi informatici*
Rivalutazioni
Dismissioni
Consistenza
finale
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.991.414,05
Automezzi e motomezzi
Mobili e machine d'ufficio
Ammortamenti
-
ed impianti
Attrezzature
Acquisti
1.199.637,26
728.155,84
2.502.642,50
-
227.530,41
Universalità di beni
-
45.728,89
48.962,53
184.549,74
-
-
-
-
Diritti reali su beni di terzi
-
-
Immobilizzazioni n corso
-
-
(patrimonio indisponibile)
Universalità di beni
(patrimonio disponibile)
Totali
2.218.944,46
1.245.366,15
777.118,37
-
-
2.687.192,24
* la voce acquisti per attrezzature e sistemi informatici comprende€ 909.285,94 per Software come meglio specificato in nota
integrativa alla voce immobilizazioni immateriali; gli ammortamenti relativi a tale posta sono pari a € 477.031,05 pertanto la
variazione del patrimonio immobilizzato relativo all’Softwareè pari a € 432.254,89.
188
Allegati al rendiconto
D
Allegati al rendiconto
189
D
190
Allegati al rendiconto
E
Allegati al rendiconto
191
E
192
Allegati al rendiconto
F
Allegati al rendiconto
193
G
194
Allegati al rendiconto
G
Allegati al rendiconto
195
H
196
Allegati al rendiconto
I
Residui attivi esercizi precedenti alla data del 31 dicembre 2013
Componente
Totale (€)
A2
261.587,61
A3
3.529.301,96
A4
79.084.402,10
A5
5.038,31
A6
18,15
AS
64,83
ASS CLI FIN GAS
150.394,65
CCONR
261,68
CMOR-distributori
468,43
CRED FIN
844,00
EFENR/UC7
168.884,03
FUI
105,08
GIAC CC POST
138.141,76
GS
155.488,23
MCT
15.317,84
INTERESSI DI MORA
6.686,37
PCV
66.991,89
PERSTOC_GAS
52.245,97
PPE
3.844.687,01
RE
525.444,18
RS
22.868,70
UC1
84.001,18
UC3
8.057.098,61
UC4
7.164,28
UC6
5.583,09
UG1
28.143.052,99
UG2
4.461.263,56
VE
Totale complessivo
5,01
128.787.411,50
Allegati al rendiconto
197
J
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DELL’ESERCIZIO 2013 (importi in euro)
Consistenza della cassa all'inizio dell'esercizio
Riscossioni
509.302.680,29
in c/competenza
10.214.832.787,34
in c/residui
778.451.391,54
10.993.284.178,88
Totale riscossioni
Pagamenti
in c/competenza
10.576.271.441,43
in c/residui
165.381.592,65
10.741.653.034,08
Totale Pagamenti
Consistenza della cassa alla fine dell'esercizio
Residui attivi
degli esercizi precedenti
760.933.825,09
1.295.652.919,07
dell'esercizio
128.787.411,50
degli esercizi precedenti
235.443.812,36
1.424.440.330,57
Residuo passivi
dell'esercizio
90.268.332,03
325.712.144,39
Avanzo d'amministrazione alla fine dell'esercizio
1.859.662.011,27
L’utilizzazione dell’avanzo di amministrazione
per l’esercizio 2012 risulta così prevista:
Parte vincolata
al Trattamento di fine rapporto
0,00
ai Fondi per rischi ed oneri
0,00
al Fondo ripristino investimenti
0,00
per i seguenti altri vincoli
1.859.662.011,27
Oneri Futuri
1.859.662.011,27
Totale parte vincolata
1.859.662.011,27
Parte disponibile
Parte di cui non si prevede
l'utilizzazione nell'esercizio 2012
Totale parte disponibile
Totale Risultato di amministrazione
198
Allegati al rendiconto
0,00
Descrizione Conti di Gestione
K
Ai sensi delle normative richiamate, i Conti gestiti al 31 dicembre 2013 dalla
Cassa sono i seguenti.
Per il Settore elettrico:
1. Conto per il finanziamento delle attività nucleari residue
E’ un conto alimentato dal gettito della componente tariffaria A2.
Il Conto ha lo scopo di riconoscere alla SOGIN S.p.A. gli oneri relativi allo
smantellamento delle centrali elettronucleari dismesse, alla chiusura
del ciclo combustibile nucleare e alle attività connesse e conseguenti, di
cui all’art. 2, comma 1, lettera c), del decreto 26 gennaio 2000.
In base a quanto disposto dalle Leggi Finanziarie 2005 e 2006 (rispettivamente l’articolo 1, comma 298 della Legge 30 dicembre 2004, n. 311,
e l’articolo 1, comma 493 della legge 23 dicembre 2005 n. 266), una
quota degli introiti della componente tariffaria A2 sul prezzo dell’energia elettrica verrà versata all’entrata del bilancio dello Stato .
2. Conto oneri per il finanziamento delle misure di compensazione territoriale
E’ un conto alimentato dalla componente MCT ed istituito a favore dei
Comuni che ospitano centrali nucleari e impianti del ciclo del combustile nucleare.
La “misura di compensazione territoriale” è stata istituita dalla Legge 24
dicembre 2003, n. 368.
L’AEEGSI, con delibera n. 231/04, ha successivamente introdotto la componente tariffaria sopra descritta, ai fini dell’applicazione del prelievo,
mentre le Leggi Finanziarie 2005 e 2006 (rispettivamente l’articolo 1,
comma 298 della Legge 30 dicembre 2004, n. 311, e l’articolo 1, comma
Allegati al rendiconto
199
K
493 della legge 23 dicembre 2005 n. 266), hanno stabilito che una quota degli introiti della componente tariffaria A2 sul prezzo dell’energia
elettrica, è versata all’entrata del bilancio dello Stato.
3. Conto per nuovi impianti da fonti rinnovabili e assimilate
E’ un conto alimentato dalla componente tariffaria A3.
Il conto ha la finalità di assicurare la copertura degli oneri, principalmente a carico del GSE, elencati all’art. 56.2 del TIT, allegato alla deliberazione AEEGSI n. 348/07.
4. Conto per la perequazione dei contributi sostitutivi dei regimi
tariffari speciali
E’ un conto alimentato dal gettito della componente tariffaria A4.
Ha la finalità di assicurare ai soggetti beneficiari, la componente compensativa dei maggiori oneri di approvvigionamento rispetto alle agevolazioni tariffarie stabilite per legge.
5. Conto per il finanziamento dell’attività di ricerca (Fondo finanziamento attività di ricerca)
E’ un conto alimentato dalla componente tariffaria A5.
Il Conto ha la finalità di coprire gli oneri che gravano sul Fondo omonimo a finanziamento dei costi dell’attività di ricerca di interesse generale
del settore elettrico, così come descritti all’art. 10, comma 1, lett. a) e b)
del decreto interministeriale 26 gennaio 2000.
6. Conto per la reintegrazione alle imprese produttrici – distributrici dei costi sostenuti per l’attività di produzione di energia
elettrica nella transizione
E’ un conto alimentato dal gettito della componente tariffaria A6.
Introdotto dalla delibera AEEGSI 144/05, è finalizzato a reintegrare i
costi non recuperabili a carico delle imprese produttrici – distributrici di
energia. Attualmente la componente tariffaria A6 è di valore pari a 0 €.
7. Conto per la perequazione dei costi di trasmissione e di distribuzione dell’energia elettrica, nonché dei meccanismi di promozione delle aggregazioni e di integrazione dei ricavi
E’ un conto alimentato dalla componente tariffaria UC3.
Tale componente è posta a carico dei clienti finali ed è finalizzata alla
copertura degli squilibri del sistema di Perequazione dei costi di trasmissione e distribuzione e dei meccanismi di integrazione.
200
Allegati al rendiconto
K
8. Conto per le integrazioni tariffarie alla Imprese Elettriche Minori (IEM)
E’ un conto alimentato dal gettito della componente UC4.
Tale componente è posta a carico di tutti i clienti finali, ed è finalizzata alla copertura dei maggiori costi di gestione sostenuti dalle imprese
elettriche minori, che non trovano compensazione con i ricavi derivanti
dalle opzioni tariffarie stabilite dall’AEEGSI.
9. Conto qualità dei servizi elettrici
E’ un conto alimentato dalla componente tariffaria UC6.
L’ammontare del conto è finalizzato alla copertura delle remunerazioni
dei riconoscimenti di costo a favore delle imprese che presentano recuperi di continuità di servizio positivi.
10.Conto oneri derivanti da misure ed interventi per la promozione dell’efficienza energetica negli usi finali dell’energia
E’ un conto alimentato dalla componente tariffaria UC7.
Tale componente, introdotta dalla delibera ARG/elt 191/08, è finalizzata
al finanziamento dei costi sostenuti dagli esercenti per la realizzazione
degli interventi di efficienza energetica negli usi finali di energia elettrica
ed al finanziamento delle campagne di informazione e sensibilizzazione
al risparmio energetico, così come svolte dagli stessi esercenti.
11.Conto per la gestione dei contributi a copertura degli oneri connessi al servizio di interrompibilità
Viene utilizzato per la regolazione, tra la Cassa e Terna S.p.A., delle partite economiche legate alla remunerazione del servizio di interrompibilità reso dai clienti che aderiscono al meccanismo.
12.Conto per lo sviluppo tecnologico e industriale
Istituito con la deliberazione ARG/com 130/11, è destinato a raccogliere le risorse necessarie per le incentivazioni previste dal decreto legislativo 28/11, in tema di sviluppo tecnologico e industriale.
Il conto è alimentato da una quota parte della componente UC7, destinata al “Conto oneri derivanti da misure ed interventi per la promozione dell’efficienza energetica negli usi finali dell’energia”.
13.Conto oneri certificati verdi
E’ un conto alimentato dal gettito della componente tariffaria VE.
Tale componente è destinata alla copertura degli oneri conseguenti
Allegati al rendiconto
201
K
alla applicazione delle disposizioni tese ad incentivare l’uso delle
energie rinnovabili, il risparmio energetico, la riduzione di anidride
carbonica e l’utilizzo delle risorse energetiche nazionali. In base a
quanto stabilito dalla delibera dell’Autorità n. 133/05, a decorrere
dal 1° luglio 2005, la componente VE è pari a € 0.
14.Conto per la compensazione delle agevolazioni tariffarie ai
clienti del settore elettrico in stato di disagio –
E’ un conto alimentato dal gettito della componente tariffaria AS.
Istituito con deliberazione AEEGSI n. 269/07, ha la finalità di assicurare
la copertura degli interventi di carattere sociale volti alla riduzione dei
costi delle forniture di energia per usi civili, a favore dei consumatori
economicamente disagiati, nonché, contestualmente, alla conseguente
copertura delle minori ricavi in capo alle imprese distributrici, per effetto delle agevolazioni tariffarie sopra descritte.
15.Conto per la perequazione dei costi di acquisto e dispacciamento dell’energia elettrica destinata al servizio di maggior tutela
Alimentato dal gettito della componente tariffaria PPE, è destinato
alla copertura degli squilibri del sistema di perequazione dei costi di
acquisto e dispacciamento dell’energia elettrica destinata al servizio di
maggior tutela. L’AEEGSI, con la delibera ARG/elt 232/10, ha previsto la
restituzione ai clienti finali del sostanziale avanzo del conto stabilendo
che la restituzione degli importi di competenza degli anni precedenti
al 2010 avvenga in 12 mesi a partire dal 1 gennaio 2011, e che la restituzione dell’avanzo atteso di competenza dell’anno 2010 avvenga nei
successivi 24 mesi (a partire dal 1 gennaio 2011). Al riguardo, l’AEEGSI
ha modificato la definizione del corrispettivo PPE, prevedendo che sia
posto pari alla somma di due elementi:
→→ l’elemento PPE1, relativo ai periodi per i quali la Cassa ha già effettuato
le determinazioni degli ammontari di perequazione;
→→ l’elemento PPE2, relativo ai periodi per i quali la Cassa non ha ancora
effettuato le determinazioni degli ammontari di perequazione;
e stabilendo che l’elemento PPE1 venga erogato dalla Cassa bimestralmente agli esercenti la maggior tutela, mentre l’elemento PPE2 venga
regolato al momento della liquidazione delle partite economiche di perequazione (così come avveniva per l’elemento PPE).
16.Conto oneri per la compensazione dei costi di commercializzazione
E’ un conto introdotto dalla delibera AEEGSI n. 349/07.
E’ utilizzato per la regolazione delle partite economiche – positive o
negative – che derivano a Terna S.p.A. ed agli esercenti il servizio di
202
K
maggior tutela per l’applicazione della componente di dispacciamento
relativa ai punti di prelievo di clienti finali, connessi in bassa tensione,
diversi da quelli serviti nell’ambito del servizio di salvaguardia.
L’AEEGSI, con la delibera ARG/Elt 232/10, ha modificato i meccanismi di
versamento da parte degli esercenti la maggior tutela, stabilendo che
una quota parte della componente (quota applicata ai clienti finali in
relazione ai costi di commercializzazione dell’energia), venga sottratta
al computo del gettito e che tale quota sia restituita agli esercenti.
17.Fondo eventi eccezionali
E’ un conto introdotto dalla delibera AEEGSI n. 172/07, ed alimentato
dalle aliquote di contribuzione al Fondo per eventi eccezionali da parte
dei clienti finali e delle imprese di distribuzione.
E’ destinato alla copertura economica dei rimborsi forfettari riconosciuti da Terna e dalle imprese di distribuzioni ai proprio clienti, nei casi in
cui si siano registrate interruzioni del servizio elettrico oltre gli standard
di qualità stabiliti, a causa di condizioni e/o eventi eccezionali.
18.Conto oneri per la gradualità
Istituito con deliberazione ARG/elt 171/08 ed alimentato dalla componente GF limitatamente all’anno 2009, ha la finalità di limitare gli elementi
distorsivi del mercato, conseguenti al passaggio dal mercato vincolato al
mercato libero. Allo stato il Conto è attivo solo per le partite residuali.
19.Conto Progetti Consumatori
Istituito con deliberazione GOP 7/10, è attualmente alimentato dagli
importi provenienti dall’applicazione delle disposizioni della legge 24
dicembre 2007, n. 244, e resi disponibili dal MSE.
Ha la finalità di finanziare progetti a vantaggio dei consumatori di energia elettrica e gas.
20.Conto oneri del meccanismo di reintegrazione
Istituito con deliberazione ARG/elt 33/10, il conto è utilizzato per la copertura degli importi di reintegrazione riconosciuti ai singoli operatori
che hanno presentato istanza, ai sensi della medesima deliberazione.
E’ alimentato attraverso una specifica componente di dispacciamento,
applicata ai punti di prelievo dei clienti finali aventi diritto al servizio di
salvaguardia.
21. Conto oneri per il funzionamento del Sistema Informatico Integrato (SII)
Il Conto è stato istituito con la deliberazione ARG/com 201/10 e viene
203
K
utilizzato per l’utilizzo del SII, gestito dell’Acquirente Unico SPA, come
strumento per la soluzione strutturale dei problemi di scambio informativi tra gli operatori del settore.
22.Conto per il sistema indennitario
E’ un conto alimentato dal gettito della componente CMOR.
Istituito con deliberazione ARG/elt 219/10 e riformato con le modifiche
apportate, da ultimo, con la deliberazione 99/2012/R/EEL, è finalizzato
a garantire, in caso di “switching” - ovvero del cambio di fornitura di
energia - un indennizzo al venditore uscente, qualora si verifichino delle
morosità da parte del consumatore finale per il mancato pagamento
delle fatture degli ultimi due mesi.
23.Fondo utenti MT
Al fine di garantire la stabilità del sistema elettrico nazionale, l’Autorità
ha regolamentato le caratteristiche tecniche necessarie per la connessione alla rete di trasmissione nazionale degli impianti in MT, e gli interventi necessari per il loro adeguamento. A riguardo, il Testo Integrato
della qualità del servizio ARG/elt 198/11 – allegato A (TIQE - art. 35),
ha istituito presso la Cassa il “Fondo utenti MT”, finalizzato a sostenere
detti interventi e, con la deliberazione 84/2012/R/EEL ha stabilito le
modalità di riconoscimento, in via preliminare per gli impianti di potenza superiore a 50kW connessi alla rete in MT, perché meno numerosi e
perché caratterizzati da costi inferiori rispetto a quelli connessi in BT.
24.Conto per la gestione dei pagamenti afferenti il market coupling sull’interconnessione Italia-Slovenia
Il Conto è stato istituito con la deliberazione 560/2012/R/EEL ed è utilizzato per effettuare i pagamenti relativi alle importazioni di energia
ed alle rendite di congestione risultanti dal market coupling tra Italia e
Slovenia. Questi pagamenti vengono anticipati da Cassa, per conto del
GME, sulla base di un’apposita convenzione che l’Ente ha stipulato con
il GME e che riguarda la gestione del meccanismo di market coupling
per l’anno 2013.
Il conto è alimentato attraverso versamenti dagli altri Conti di gestione,
nei limiti di quanto strettamente necessario e nel rispetto delle disposizioni contenute nel comma 47.3 del TIT.
25.Conto per la copertura delle agevolazioni riconosciute alle imprese a forte consumo di energia elettrica
Il Conto è stato istituito con la deliberazione 467/2013/R/COM al fine
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Allegati al rendiconto
K
di assicurare la copertura delle agevolazioni concesse alle imprese che
presentano un forte assorbimento di energia elettrica per l’esercizio
delle proprie attività. Tali agevolazioni sono state delineate dal decreto
MEF/MISE del 5 aprile 2012. La deliberazione citata, nonché gli atti di
indirizzo forniti dal MISE, hanno stabilito le modalità applicative per i
riconoscimenti in questione.
Per il Settore gas :
26.Fondo per la compensazione temporanea dei costi elevati di distribuzione
Alimentato dai versamenti annuali delle imprese di distribuzione che finanziano le erogazioni della Cassa alle imprese distributrici aventi diritto,
è destinato alla compensazione dei costi più elevati di distribuzione del
gas. Gli importi versati e quelli erogati sono costituiti dalla quota QFNC
determinata annualmente dall’Autorità per ciascuna impresa fino all’anno 2007. Il Conto è attivo per la regolazione di partite residuali.
27.Conto per la compensazione degli ambiti ad elevati costi unitari
Alimentato da una quota addizionale della tariffa di distribuzione del
gas posta a carico di tutti i clienti finali, è destinato alla compensazione
dei maggiori oneri sostenuti dalle imprese di distribuzione con ambiti ad elevato costo unitario. Con la delibera n. 206/06 l’AEEGSI ha riformato il sistema di contribuzione, istituito con la delibera n. 138/03,
stabilendone la graduale conclusione con l’anno termico 2007-2008. Il
Conto è attivo per la regolazione di partite residuali.
28.Conto per l’assicurazione dei clienti finali civili del gas
Regolato con la delibera dell’AEEGSI n. 152/03 e, più di recente, con la
deliberazione ARG/gas 79/10, ha lo scopo di garantire al CIG (Comitato
Italiano Gas) la copertura dell’onere relativo alla stipula di una assicurazione obbligatoria unica nazionale per responsabilità civile, incendio e
infortuni in relazione ai rischi connessi all’uso del gas naturale, a favore
dei clienti finali civili del gas.
29.Fondo per misure ed interventi per il risparmio energetico e lo
sviluppo delle fonti rinnovabili nel settore del gas naturale
Alimentato dai versamenti bimestrali della quota RE da parte delle imprese di distribuzione del gas, nonché da quelli della corrispondente
Allegati al rendiconto
205
K
quota RET posta a carico delle imprese di trasporto gas, ha la finalità di
garantire la copertura dei costi derivanti alle imprese di distribuzione
per la realizzazione di progetti di risparmio energetico.
30.Conto per la qualità dei servizi gas
Istituito dall’Autorità con il Testo Integrato in materia di qualità dei servizi gas, di cui alla delibera AEEGSI n. 168/04, è alimentato da versamenti annuali, da parte delle imprese di distribuzione del gas, in relazione al
raggiungimento, o meno, del livello generale di pronto intervento stabilito dalla medesima delibera e in relazione ai dati di qualità commerciale del servizio. E’, altresì, alimentato dai versamenti bimestrali della
componente RS, istituita con delibera AEEGSI n. 218/06, che le imprese
di distribuzione del gas devono effettuare in relazione alla quantità di
gas distribuito, e dai versamenti trimestrali derivanti da quanto stabilito
con la delibera AEEGSI n. 40/04, in materia di attività di accertamento
per la sicurezza degli impianti di utenza del gas.
31.Fondo per la promozione dell’interrompibilità del sistema gas
Istituito con la delibera dell’Autorità n. 297/05, ha lo scopo di finanziare
meccanismi di incentivo per incrementare l’offerta di ulteriori forniture
interrompibili reperendo le risorse attraverso un aumento corrispondente della tariffa di trasporto, versata alle imprese di trasporto da parte degli utenti del servizio.
32.Conto squilibri perequazione stoccaggio
Istituito con la delibera dell’Autorità n. 50/06 (art. 9, comma 9.13) ed
alimentato dalla componente π, ha la finalità di coprire gli oneri relativi
al sistema di perequazione dei costi di stoccaggio.
33.Conto squilibri perequazione trasporto regionale
Istituito con la deliberazione dell’Autorità n. 45/07, prevede un meccanismo di perequazione dei ricavi relativi al corrispettivo di capacità CRr,
unico a livello nazionale, destinato alle imprese che svolgono attività
di trasporto su reti regionali di gasdotti per il periodo di regolazione 1
ottobre 2005 – 30 settembre 2009.
34.Conto oneri fattore di garanzia impianti di rigassificazione
Istituito con la deliberazione ARG/gas n. 92/08, al fine di favorire lo sviluppo di nuovi terminali di rigassificazione, prevede la remunerazione
dei costi di capitale - anche in caso di mancato utilizzo dell’impianto attraverso forme di garanzia poste a copertura dei ricavi di riferimento
206
Allegati al rendiconto
K
per una durata pari a 20 anni. Il Conto è alimentato dal gettito derivante dall’applicazione del corrispettivo CVFG, che le imprese di trasporto
devono versare alla Cassa su base bimestrale.
35.Fondo a copertura degli oneri non altrimenti recuperabili
E’ stato istituito con la deliberazione ARG/gas n. 40/09 ed è stato alimentato dal gettito del corrispettivo unitario variabile CCONR di cui
all’articolo 6, comma 2 della deliberazione n. 138/03. Le relative modalità di gestione e di erogazione ai soggetti aventi diritto sono state disciplinate con delibera ARG/gas 106/09. Con la delibera ARG/gas 42/10 il
corrispettivo CCONR è stato posto pari a 0 dal 1° aprile 2010.
Il Conto è attivo per la regolazione di partite residuali.
36.Conto per la gradualità della componente di commercializzazione della vendita al dettaglio gas
Istituito con deliberazione ARG/gas 64/09, è alimentato dal gettito rinveniente dall’applicazione della componente UG2, espressa in euro per
punto di riconsegna e in centesimi di euro per standard metro cubo, differenziata per scaglioni di consumo. Le imprese di distribuzione versano
alla Cassa, se positivo, o ricevono dalla stessa, se negativo, il gettito della
componente UG2, entro 60 (sessanta) giorni al termine di ciascun bimestre, in relazione al servizio di distribuzione del gas naturale erogato nel
bimestre medesimo.
37.Conto per la perequazione tariffaria distribuzione gas
Istituito con delibera ARG/gas n. 159/08, sezione V (RTDG), è destinato
alla copertura dei saldi di perequazione, alla copertura di eventuali conguagli tariffari che dovessero emergere a seguito di rettifiche comunicate dalle imprese distributrici e dei costi connessi alle attività istruttorie
relative al regime individuale (RIG). E’ alimentato dal gettito rinveniente
dall’applicazione della componente UG1.
38.Conto per la compensazione delle agevolazioni tariffarie ai
clienti del settore gas in stato di disagio
Istituito con delibera ARG/gas n. 159/08 ed alimentato dal gettito rinveniente dall’applicazione della componente GS, nonché dal gettito della
corrispondente quota GST posta a carico delle imprese di trasporto gas,
è destinato alla copertura degli oneri derivanti dall’applicazione del cd.
“BONUS GAS” ai clienti che si trovano in stato di disagio economico.
39.Fondo bilanciamento utenti gas
Allegati al rendiconto
207
K
Istituito con deliberazione ARG/gas 165/09, il fondo è alimentato dai
proventi che le imprese versano alla Cassa, nell’ambito dei meccanismi
di regolazione dello stoccaggio gas.
40.Fondo riconoscimento fornitori di ultima istanza
Istituito con la deliberazione ARG/Gas 23/11, sostituisce il preesistente
Conto di gestione (Fondo oneri Fornitore Grossista di Ultima Istanza),
ed è utilizzato per i riconoscimenti economici a favore dei fornitori di
ultima istanza individuati dall’Autorità. Allo stato, è alimentato dalle
risorse rinvenienti dal precedente Fondo oneri Fornitore Grossista di Ultima, ora soppresso.
41.Conto Oneri stoccaggio
Istituito con l’articolo 4.4 della deliberazione ARG/gas 29/11, è destinato
ad assicurare alle imprese di stoccaggio il riconoscimento delle quote di
ricavo riconducibili alla remunerazione del capitale investito e agli ammortamenti, secondo i criteri fissati dalla stessa deliberazione dell’Autorità.
42.Conto invarianza economica per i clienti finali della distribuzione
Istituito con l’articolo 7 della deliberazione ARG/gas 29/11, è finalizzato alla restituzione agli utenti del servizio di trasporto gas, della maggiorazione della tariffa introdotta per incentivare lo sviluppo di nuove
capacità di stoccaggio del gas.
43.Fondo di garanzia a sostegno della realizzazione di reti di teleriscaldamento
Istituito con la deliberazione ARG/com 130/11, è destinato a raccogliere le risorse necessarie alle incentivazioni previste dal decreto legislativo
28/11 per la realizzazione delle reti di teleriscaldamento. Sono attese le
relative disposizioni applicative.
44.Fondo per la copertura degli oneri connessi al sistema di bilanciamento del sistema gas
Con la deliberazione ARG/gas 155/11, l’Autorità ha istituito il “Fondo
per la copertura degli oneri connessi al sistema del bilanciamento del
sistema gas”, alimentato dal corrispettivo unitario variabile CVBL.Le disponibilità del Fondo sono destinate a rifondere a SNAM Rete Gas i crediti del bilanciamento non riscossi. Con la deliberazione 351/2012/R/
GAS l’Autorità ha stabilito che il loro riconoscimento avvenga in 36
quote mensili, di valore massimo non superiore a 6 milioni di euro, sino
a concorrenza. Per gli eventuali oneri rimanenti si dovrà procedere ad
208
Allegati al rendiconto
K
ulteriori erogazioni mensili, di pari limite, cui riconoscere gli interessi.
45.Conto Oneri trasporto
Con la deliberazione ARG/gas 156/11, l’Autorità ha stabilito meccanismi incentivanti allo sviluppo della capacità di trasporto di gas naturale,
che avranno decorrenza nel corso dell’anno 2013. L’Autorità determinerà e comunicherà alla Cassa gli importi da regolare in tal senso. Per
tali movimentazioni la deliberazione ha istituito un nuovo Conto di gestione presso Cassa, denominato “Conto oneri di trasporto”.
46.Conto oneri connessi all’intervento di interruzione dell’alimentazione del punto di riconsegna
Al fine di riconoscere alle imprese di distribuzione del gas naturale, gli
oneri connessi agli interventi per l’interruzione della fornitura a clienti morosi, con la deliberazione 166/2012 l’Autorità ha istituito il “Conto oneri connessi all’intervento di interruzione dell’alimentazione del
punto di riconsegna”. Detto Conto sarà alimentato dal gettito della
componente tariffaria UG3, che le imprese di distribuzione del gas devono applicare ai volumi di gas distribuito alla propria clientela. I valori della componente UG3 verranno fissati dall’Autorità con successivo
provvedimento.
47.Conto per i servizi di ultima istanza
Con la deliberazione 352/2012/R/GAS l’Autorità ha introdotto le modalità di remunerazione del servizio di default del settore gas e l’entrata
in vigore delle relative disposizioni applicative. A tal fine, ha modificato
il Testo Integrato di riferimento (RTDG) inserendo l’articolo 97-quater,
che istituisce il nuovo conto di gestione, presso la Cassa, denominato
“Conto per i servizi di ultima istanza”.
Detto Conto è utilizzato per la copertura:
→→ dell’anticipo dei crediti non riscossi dai distributori, relativi ai clienti finali titolari di punti di riconsegna in servizio di default non disalimentabili
o la cui interruzione è tecnicamente o economicamente non fattibile;
→→ dei saldi di perequazione degli oneri connessi alla morosità sostenuti
dalle imprese distributrici che erogano il servizio di default;
→→ dei saldi di perequazione propri del servizio di default;
→→ dei saldi del meccanismo di reintegrazione morosità FUI.
48.Conto oneri per il servizio dei fornitori transitori sulla rete di
trasporto
Con la deliberazione 363/2012/R/gas, l’Autorità ha disciplinato il servi-
Allegati al rendiconto
209
K
zio di default trasporto gas e le modalità di individuazione dei fornitori
transitori di tale servizio.
Nei confronti di questi soggetti è stabilito un meccanismo di copertura del rischio di mancato pagamento e ha istituito presso la Cassa un
nuovo Conto di gestione per le relative movimentazioni economiche,
denominato “Conto oneri per il servizio dei fornitori transitori sulla rete
di trasporto”.
49.Conto per la copertura del meccanismo per la rinegoziazione dei
contratti pluriennali di approvvigionamento del gas naturale
Con la deliberazione 293/2013/R/COM l’Autorità ha istituito il Conto in
esame, al fine di assicurare la copertura, attraverso l’imposizione della
componente CPR a carico dei clienti finali, degli oneri derivanti dalla
rinegoziazione dei contratti di approvvigionamento del gas. A fronte
degli oneri posti a carico del sistema, i beneficiari presentano apposite
garanzie a tutela dell’eventuale mancato rispetto delle caratteristiche
richieste per l’accesso al beneficio.
50.Fondo operatori per inadempienze sul mercato del gas
Il D.M. MISE del 6 marzo 2013 ha approvato il Testo della Disciplina del
mercato del gas naturale, in cui è introdotto un sistema per la copertura
dei debiti degli operatori inadempienti. Il mercato del gas naturale è
gestito dal GME, con il quale Cassa ha stipulato una apposita Convenzione per le regolazioni economiche connesse a dette partite. Con la
deliberazione 365/2013/R/GAS, l’Autorità ha recepito positivamente i
contenuti della Convenzione, tra i quali l’istituzione del Conto in esame.
51.Conto Gettito Aste Stoccaggio riduzione tariffe di distribuzione
Con le deliberazioni 92/2013/R/GAS, l’Autorità ha stabilito che le capacità di stoccaggio gas, venissero assegnate secondo procedure di
asta competitiva, destinando gli eventuali maggiori ricavi – rispetto alla
remunerazione stabilita – alla riduzione delle tariffe di distribuzione e
di trasporto gas in funzione dello specifico servizio di stoccaggio che
determinava i maggiori ricavi. Con la deliberazione 121/2013/R/GAS
l’Autorità ha istituito il Conto in esame per la gestione delle regolazioni
connesse alla riduzione delle tariffe di distribuzione gas.
52.Conto Gettito Aste riduzione tariffe di trasporto
Con le deliberazioni 92/2013/R/GAS, l’Autorità ha stabilito che le capacità di stoccaggio gas, venissero assegnate secondo procedure di
asta competitiva, destinando gli eventuali maggiori ricavi – rispetto alla
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Allegati al rendiconto
K
remunerazione stabilita – alla riduzione delle tariffe di distribuzione e
di trasporto gas in funzione dello specifico servizio di stoccaggio che
determinava i maggiori ricavi. Con la deliberazione 121/2013/R/GAS
l’Autorità ha istituito il Conto in esame per la gestione delle regolazioni
connesse alla riduzione delle tariffe di trasporto gas.
Per il Settore idrico :
53.Conto per la perequazione dei costi relativi ai servizi di acquedotto, fognatura e depurazione
Il conto è stato istituito dall’Autorità con la deliberazione 6/2013/R/
COM ed è alimentato dalla componente tariffaria UI1 applicata, a partire dall’1 gennaio 2013, a tutte le utenze del servizio idrico integrato
come maggiorazione ai corrispettivi di acquedotto, fognatura e depurazione. Il conto viene impiegato per compensare i minori ricavi derivanti ai gestori del servizio idrico dall’applicazione delle agevolazioni,
previste dalla stessa delibera 6/2013/R/COM, alle utenze site nelle aree
interessate dal sisma del 20 maggio 2012.
Allegati al rendiconto
211
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
I. Conto di funzionamento
POSIZIONE
FINANZIARIA
DEsCRIZIONE
PREVISIONALE
2013
CONSUNTIVO
2013
CASSA
2013
CONSUNTIVO
2012
VARIAZIONE
2012 - 2013
euro
euro
euro
164.000,00
146.249,89
146.249,89
81.002,47
77.448,94
77.448,54
77.448,54
74.440,45
4%
4.965,00
4.197,71
3.883,18
6.435,30
-35%
Spese per il funzionamento degli Organi della gestione:
S1110101
COMPENSO COMITATO DI GESTIONE
S1111011
COMPENSI E RIMBORSI COLLEGIO DEI REVISORI
S1110102
RIMBORSO SPESE DI MISSIONE COMITATO DI GESTIONE
S1110201
ONERI ORGANI COLLEGIALI
TOTALE
81%
-
-
-
1.999,91
-100%
246.413,94
227.896,14
227.581,61
163.878,13
39%
Oneri per il personale in attività di servizio:
S1120301
COSTO DEL PERSONALE
2.579.833,90
2.540.148,94
2.198.491,74
2.265.991,21
12%
S1123011
ONERI SOCIALI
710.280,23
710.206,43
554.238,91
511.153,83
39%
S1123013
COSTI VARIABILI DEL PERSONALE
115.472,83
115.472,70
92.709,84
65.379,72
77%
S1123014
SPESE DI VIAGGIO PER MISSIONI SOGGETTE A CONT.
10.043,00
9.879,31
7.278,24
12.732,00
-22%
S1124031
COSTI PER TFR
171.396,97
166.325,27
137.358,81
158.037,12
5%
S1124032
ALTRI COSTI PER IL PERSONALE
178.627,92
178.620,19
159.563,62
164.094,35
9%
S1124033
ONERI PREVIDENZA INTEGRATIVA
64.106,85
60.016,53
52.141,65
60.904,35
-1%
S1120303
RIMBORSO SPESE E TRASFERTE ATTIVITA' ISPETTIVA
17.100,00
17.099,99
15.748,40
9.499,50
80%
S1120304
FORMAZIONE SOGGETTA A CONT. ART.6 DL 78/10
11.666,00
11.452,00
11.547,00
12.267,00
-7%
S1120502
IRAP
TOTALE
152.780,97
152.780,97
152.780,97
121.413,95
26%
4.011.308,67
3.962.002,33
3.381.859,18
3.381.473,03
17%
Spese per l'acquisto di beni di consumo e servizi:
S1130010
RIMBORSI AVVOCATURE E SPESE DI GIUDIZIO
S1130020
VALORI BOLLATI
S1130302
COSTI RAPPORTI DI SOMMINISTRAZIONE LAVORO
-
S1130306
ACQUISIZIONE SERVIZI PER ATTIVITA' GESTIONALE
140.405,22
S1130401
COMPENSI AGLI ESPERTI SOGGETTI A CONTENIMENTO
12.584,00
S1130402
CANONE DI LOCAZIONE E ONERI CONNESSI
S1130411
SPESE PER LA MANUTENZIONE ORDINARIA DEI LOCALI
S1130501
BANDI DI GARA
S1130403
SPESE PER SICUREZZA E PREVENZIONE
S1130404
MANUTENZIONE MACCHINE, DEI BENI MOBILI E ARREDI
S1130405
ASSISTENZA TECNICA E MANUTENZIONE SISTEMI
S1130406
S1130407
-
-
-
5.677,97
-100%
3.900,00
2.888,31
2.888,91
2.782,29
4%
-
-
90.483,65
-100%
135.598,74
116.364,16
77.981,00
74%
12.584,00
10.067,20
14.067,20
-11%
582.354,27
582.354,27
582.354,27
576.955,96
1%
30.808,25
24.034,83
24.034,83
29.701,72
-19%
1.145,00
1.145,00
1.145,00
18.138,90
-94%
7.178,84
6.894,49
3.943,18
6.351,92
9%
14.000,00
13.228,25
9.751,54
5.363,06
147%
132.301,17
132.246,41
128.348,98
189.221,02
-30%
SPESE PER ABBONAMENTI RACCOLTE E BANCHE DATI
25.783,12
25.563,49
25.744,03
34.841,77
-27%
SPESE DI UFFICIO, STAMPA E CANCELLERIA
36.879,72
36.315,31
31.647,16
27.365,48
33%
S1130408
SPESE PER CANONE FORNITURA ENERGIA ELETTRICA
47.610,00
47.610,00
38.207,26
48.724,74
-2%
S1130409
SPESE TELEFONICHE,TELEMATICHE E POSTALI
98.500,00
97.703,15
101.315,40
94.086,39
4%
S1134010
SPESE VARIE, DIVERSE
3.807,00
3.565,01
1.861,42
3.146,54
13%
S1134011
PULIZIA LOCALI
38.478,00
38.477,95
44.890,95
38.818,74
-1%
S1134012
PREMI DI ASSICURAZIONE
10.885,20
10.885,20
10.885,20
8.379,20
30%
S1134013
SERVIZI DI RECEPTION
75.806,35
73.880,96
78.561,27
83.190,06
-11%
1.262.426,14
1.244.975,37
1.212.010,76
1.355.277,61
-8%
TOTALE
Immobilizzazioni:
S2110410
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
341.411,32
336.080,21
339.484,73
457.822,33
-27%
S2110413
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
928.588,68
909.285,94
804.308,67
738.852,19
23%
Subtotale IMMOBILIZZAZIONI
1.270.000,00
1.245.366,15
1.143.793,40
1.196.674,52
4%
VERSAMENTI AL BILANCIO DELLO STATO
277.823,55
277.822,75
203.978,92
203.979,72
36%
7.067.972,30
6.958.062,74
6.169.223,87
6.301.283,01
10%
S1164041
TOTALE GENERALE
212
Allegati al rendiconto
L
POSIZIONE
FINANZIARIA
DEsCRIZIONE
PREVISIONALE
2013
CONSUNTIVO
2013
euro
CASSA
2013
euro
Partite di giro
S4121411
USCITE PER REVERSALI
S4121430
CASSA ECONOMALE
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
151.139,68
13.500,00
71.402.396,81
TOTALE
TOTALE USCITE DI CASSA
71.567.036,49
77.736.260,36
USCITE DEL C.C.B. n. 95701.39
77.578.349,27
Differenza
157.911,09
Riconciliazione movimenti cassa contabile
con uscite del C.C.B n. 9570139 (anno 2012)
POSIZIONE
FINANZIARIA
TOTALE USCITE FINANZIARIE DI FUNZIONAMENTO
CASSA
2013
UTILIZZO CASSA ECONOMALE
C/C
12.095,99
Partite contabili prive di effetto finanziario
S4121411
USCITE PER REVERSALI
S4121411
ERRATE REVERSALI
151.139,68
-6.069,60
Addebiti errati restituiti
S2110413
ERRATO ADDEBITO RESTITUITO COME ENTRATA PER RESTITUZIONE
S1130404
ERRATO ADDEBITO TRA CONTI RESTITUITO CON PARTITA DI GIRO
7.040,99
4945293
532,40
4945293
Addebiti errati su c.c.b. parzialmente compensati
S1111011
ERRATO ADDEBITO
1.154,00
9168428
S1130306002
ERRATO ADDEBITO
12.150,00
9168428
S121016002
ERRATO PAGAMENTO
-1.878,98
9168428
S121016003
ERRATO PAGAMENTO
-15.276,44
9168428
102,19
4945293
Addebiti errati da c.c.b. da restituire
S113002000
ERRATO ADDEBITO
S121141502
ERRATO PAGAMENTO
-3.027,54
5655722
S123026000
ERRATO PAGAMENTO
-51,60
2897473
Differenza
157.911,09
Allegati al rendiconto
213
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
II. Finanziamento del Conto di Funzionamento
Funzionamento
Residui Presunti 2012
753.722,04
Previsionale 2013
6.960.286,30
Totale 2013
7.714.008,34
Saldo 31.12.2012
2.117.292,17
Stanziamento 2012
5.596.716,17
C/C
214
Importi
INTERESSI NETTI
Ratio rispetto
al Totale
Prelievo
2897473
3.164.327,73
7,4%
413.605,69
2897752
305,20
0,0%
39,89
3952161
502.811,75
1,2%
65.721,95
4476519
280.822,12
0,7%
36.705,94
4540408
3.818.995,02
8,9%
499.176,51
4649906
197.744,43
0,5%
25.846,95
4864333
213.448,38
0,5%
27.899,60
4911996
3.444.047,84
8,0%
450.167,59
4945293
7.132,10
0,0%
932,23
4949583
829.613,89
1,9%
108.437,89
4949676
2.338.332,98
5,5%
305.640,85
4949769
423.732,20
1,0%
55.385,56
4972525
43.074,99
0,1%
5.630,28
5543147
81.249,78
0,2%
10.620,07
5550983
50.400,47
0,1%
6.587,79
5564411
332.245,22
0,8%
43.427,40
5599014
1.770.964,91
4,1%
231.480,81
5601347
1.468.657,34
3,4%
191.966,54
5655722
1.780.117,86
4,2%
232.677,19
5663186
10.193,44
0,0%
1.332,37
5712058
34.744,60
0,1%
4.541,43
5736306
1.319.057,05
3,1%
172.412,45
Allegati al rendiconto
L
C/C
INTERESSI NETTI
Ratio rispetto
al Totale
Prelievo
5824633
47.273,65
0,1%
6.179,09
5824726
15.363,70
0,0%
2.008,17
5863995
242.010,20
0,6%
31.632,88
5997276
574.990,62
1,3%
75.156,37
6036169
9,15
0,0%
1,20
6078887
2.261,52
0,0%
295,60
6078980
0,50
0,0%
0,07
6090079
7.236,94
0,0%
945,93
8225850
404.426,54
0,9%
52.862,13
8225943
1.273.027,14
3,0%
166.395,93
9168242
1.008.298,52
2,4%
131.793,56
9168428
3.763.343,83
8,8%
491.902,40
9222803
2.758.559,86
6,4%
360.568,23
9269253
3.072.181,33
7,2%
401.561,34
9399457
11.454,80
0,0%
1.497,24
9561466
4.087,53
0,0%
534,28
9561559
213.663,65
0,5%
27.927,73
9563516
1.436.357,84
3,4%
187.744,70
9568833
1.017.156,77
2,4%
132.951,41
9571724
2.697.121,91
6,3%
352.537,75
9571817
2.157.338,01
5,0%
281.983,20
Totale complessivo
42.818.183,31
100%
5.596.716,17
Totale interessi netti
C/C 9570139
Interessi Ripartiti
42.893.161,83
74.978,52
42.818.183,31
Allegati al rendiconto
215
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
III. Partite di giro
posizione finanziaria
S412142100
giroconti
Conto d'origine
conto beneficiario
2897473
3952161
2897473
1.251.468
3952161
353.168,21
4476519
4649906
4864333
4911996
4945293
1.000
4949676
4949769
44.278,66
4476519
240.666,66
4540408
4649906
4864333
4911996
1.266.699,41
38.192,79
1.529.630
1.135,77
4945293
4949583
14.055
4949676
386.689,35
65.788
4949769
45.788,64
611,5
5599014
277.195,95
339.397,83
5601347
1.200.835,41
98.584,38
5655722
505.981,05
64.271,95
5824633
225.329,21
93.301,28
5997276
4.400
375.400
574.013,48
84,08
6.107,17
5663186
6036169
6090079
6132983
8225850
2.599.605,57
8225943
3.158.752,79
9168242
9168428
9222803
17.479,36
9563516
1.605.281,32
9570139
532,4
9571724
9571817
Totale
complessivo
216
39.270,17
8.564.740,03
1.000
3.158.752,79
Allegati al rendiconto
1.266.699,41
240.666,66
2.103.643,48
532,4
1.082.853,45
6.107,17
L
5599014
5601347
5655722
5663186
5863995
6036169
Totale parziale
1.251.468
398.446,87
20.490.496,7
20.249.830,04
7.645,11
7.645,11
1.266.699,41
1.568.958,56
79.843
966.894,08
46.400,14
12.857.930,87
12.241.337,09
69.547,27
2.022.414,51
653.447,45
772.806,7
202.553,7
2.515
2.515
318.630,49
379.800
100.000.000
100.000.000
2.599.605,57
3.158.752,79
17.479,36
1.605.281,32
532,4
1.800,39
1.800,39
39.270,17
12.318.529,47
655.247,84
202.553,7
2.515
20.249.830,04
100.000.000
Allegati al rendiconto
149.853.671,4
217
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
posizione finanziaria
S412142100
giroconti
Conto d'origine
conto beneficiario
6090079
6107704
2897473
6107894
6132983
8225850
8225943
9168242
9168428
7.503.125,2
3952161
4476519
4540408
305.960,1
4649906
4864333
4911996
4945293
4949583
4949676
4949769
5599014
5601347
5655722
5663186
5824633
5997276
6036169
6090079
4.503.422,41
6132983
1.000
8225850
8225943
100.000.000
9168242
159.404,41
2.396.959,54
24.150.419,81
9168428
1.000
9222803
9563516
9570139
9571724
84.936,23
135.897,95
84.936,23
7.639.023,15
9571817
Totale
complessivo
218
4.503.422,41
Allegati al rendiconto
1.000
159.404,41
100.305.960,1
26.547.379,35
1.000
L
9222803
9563516
9570139
9571724
9571817
5.432,88
7.508.558,08
7.040,99
1.729,13
2.627
9.370.529
84.202.798,41
149.217,93
14.660,96
1.729,13
80.777.229,85
84.202.798,41
154.650,81
3.242
398.446,87
-
20.490.496,7
305.960,1
30.5960,1
-
7.645,11
-
1.266.699,41
-
1.568.958,56
7.040,99
7.040,99
-
79.843
-
966.894,08
-
46.400,14
-
12.857.930,87
-
2.022.414,51
1.729,13
774.535,83
-
2.515
-
318.630,49
379.800
-
100.000.000
4.503.422,41
4.503.422,41
1.000
1.000
-
2.599.605,57
102.396.959,5
105555712,3
24.309.824,22
24.309.824,22
1.037,45
3.242
8.760.026,08
-
-
12.033,96
71.398.622,41
Totale
complessivo
Totale parziale
4.664,45
4.664,45
12.033,96
29.513,32
-
1605281,32
71.401.864,41
71.402.396,81
93.794.161,59
93.795.961,98
149.217,93
188.488,1
304.396.436,8
454.250.108,3
Allegati al rendiconto
219
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
posizione finanziaria
S412142700
rettifica valuta
conto beneficiario
Conto d'origine
3952161
3952161
9561559
9561559
Totale complessivo
625.434,24
posizione finanziaria
2897473
625.434,24
13.789.780
13.789.780
13.789.780
14.415.214,24
13789780
14415214.24
S412142800
ANTICIPAZIONI
Conto d'origine
Totale complessivo
625.434,24
conto beneficiario
2897473
3952161
53.000.000,00
3952161
4476519
4540408
4649906
4864333
4911996
4949676
4949769
26.000.000,00
1.000.000,00
11.000.000,00
7.000.000,00
4476519
4540408
4649906
4911996
23.000.000,00
20.000.000,00
4949676
25.500.000,00
33.600.000,00
5599014
5601347
120.000,00
5655722
5736306
5997276
35.000.000,00
6078887
6078980
6107704
6107894
8225943
3.158.752,79
109.000.000,00
275.000.000,00
9168242
9269253
9.000.000,00
9563516
47.604.988,15
9568833
15.925.322,83
9571724
1.300.000,00
9571817
Compensazioni
Totale complessivo
220
53.000.000,00
1.000.000,00
40.158.752,79
Allegati al rendiconto
116.000.000,00
23.000.000,00
1.420.000,00
320.500.000,00
81.204.988,15
59.925.322,83
L
5599014
5601347
5655722
5736306
5997276
6036169
20.000.000,00
6078887
6078980
6.000.000,00
5.000.000,00
6090079
6113676
Totale parziale
127.000.000,00
22.000.000,00
24.700.000,00
700.000,00
50.000.000,00
50.000.000,00
14.000.000,00
10.000,00
57.000.000,00
59.114.000,00
4.000,00
100.000.000,00
100.000.000,00
64.232.738,17
100.000,00
84.452.738,17
20.000.000,00
6.000.000,00
6.000.000,00
7.000.000,00
7.000.000,00
45.600.000,00
10.600.000,00
10.000,00
10.000,00
51.000.000,00
51.000.000,00
487.158.752,79
100.000.000,00
100.000,00
100.000,00
9.000.000,00
47.604.988,15
27.197.890,00
11.272.567,17
60.000.000,00
200.000,00
36.300.000,00
20.000.000,00
47.000.000,00
164.800.000,00
-
111.000.000,00
177.000.000,00
169.232.738,17
11.272.567,17
10.600.000,00
1.010.000,00
48.300.000,00
14.000,00
62.000.000,00
Allegati al rendiconto
61.100.000,00
1.347.738.369,11
221
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
posizione finanziaria
S412142800
ANTICIPAZIONI
conto beneficiario
Conto d'origine
6132890
6132983
2897473
6175139
59.400.000,00
3952161
1.000,00
8225943
9168242
9168428
9222803
15.000.000,00
1.000,00
4476519
4540408
39.282.575,00
4649906
4911996
1.000,00
190.000.000,00
5.000.000,00
8.000.000,00
4949676
40.000.000,00
5599014
20.000.000,00
5601347
50.000.000,00
5655722
150.000.000,00
5736306
50.000.000,00
25.000.000,00
5997276
25.000.000,00
6078887
6078980
6107704
6107894
116.000.000,00
8225943
180.000.000,00
9168242
100.000.000,00
76.000.000,00
2.000.000,00
9269253
9563516
140.000.000,00
9568833
75.000.000,00
9571724
9571817
36.317.425,00
Compensazioni
Totale
complessivo
1.000,00
1.000,00
posizione finanziaria
S412143300
Trasferimento Fondi
Conto Beneficiario
Conto d'origine
2897473
435.001.000,00
4949676
837.000.000,00
5997276
2897473
6107894
222
8.000.000,00
6107894
37.000.000,00
47.071.617,81
96.037,31
3.557.197,89
Allegati al rendiconto
92.000.000,00
Totale complessivo
37.000.000,00
3.557.197,89
3.557.197,89
9571724
Totale complessivo
6107704
37.000.000,00
9222803
9563516
30.000.000,00
96.037,31
47.071.617,81
47.071.617,81
96.037,31
96.037,31
44.618.774,39
71.390.039,41
116.008.813,80
116.008.813,80
47.071.617,81
44.618.774,39
108.390.039,41
203.733.666,81
L
9269253
9563516
9568833
9571724
9571817
Compensazioni
15.000.000,00
15.000.000,00
3.500.000,00
20.000.000,00
Totale complessivo
89.400.000,00
216.400.000,00
15.002.000,00
39.702.000,00
3.500.000,00
3.500.000,00
39.282.575,00
89.282.575,00
20.000.000,00
20.000.000,00
203.001.000,00
260.001.000,00
40.000.000,00
20.000.000,00
100.000.000,00
159.114.000,00
15.000.000,00
37.500.000,00
72.500.000,00
172.500.000,00
50.000.000,00
134.452.738,17
200.000.000,00
206.000.000,00
25.000.000,00
32.000.000,00
25.000.000,00
70.600.000,00
10.000.000,00
10.000.000,00
-
10.000,00
10.000.000,00
250.000.000,00
63.000.000,00
45.499.103,42
3.000.000,00
40.000.000,00
88.520.000,00
15.000.000,00
36.000.000,00
473.499.103,42
124.520.000,00
17.000.000,00
51.000.000,00
116.000.000,00
593.000.000,00
1.080.158.752,79
123.499.103,42
123.599.103,42
3.000.000,00
12.000.000,00
316.124.988,15
143.000.000,00
170.197.890,00
30.000.000,00
194.800.000,00
36.317.425,00
36.317.425,00
794.400.000,00
794.400.000,00
794.400.000,00
794.400.000,00
2.960.422.103,42
4.308.160.472,53
17.000.000,00
134.000.000,00
116.000.000,00
268.520.000,00
30.000.000,00
15.000.000,00
Totale parziale
Allegati al rendiconto
223
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
IV. Quadratura singoli c/c con dati di bilancio (importi in euro)
CONTO
CAPITOLO
2897473
E1120150
ERRATO VERSAMENTO
CAUSALE
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121120
EF EN
E1121130
ERRATO VERSAMENTO
2,48
E1121180
ERRATO VERSAMENTO
5.432,88
E1121240
ERRATO VERSAMENTO
1,79
E1121250
ERRATO VERSAMENTO
0,67
405.068,50
407.459.061,22
E1121300
ERRATO VERSAMENTO
306,89
ERRATO VERSAMENTO
9.088.937,45
E1320210
INTERESSI BANCARI
2.843.673,00
E1321437
INTERESSI DA LIBRETTO POSTALE
1.378.042,73
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
E4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE
CONTI CORRENTI
8.564.740,03
53.000.000,00
3.557.197,89
E4121435
LIBRETTO POSTALE
S1210110
ERRATO ADDEBITO
S1210170
ERRATO ADDEBITO
S1211120
EF EN
S1211130
ERRATO ADDEBITO
-1.605.281,32
S1211170
ERRATO ADDEBITO
-9.370.529,00
S1211200
ERRATO ADDEBITO
-1.402.955,89
S1211210
ERRATO ADDEBITO
-353.168,21
S1211240
ERRATO ADDEBITO
-45.788,64
S1211250
ERRATO ADDEBITO
-406.140,97
S1211260
ERRATO ADDEBITO
-38.192,79
S1211300
ERRATO ADDEBITO
-14.055,00
S1211326
ERRATO ADDEBITO
-311.685,74
S1211327
ERRATO ADDEBITO
-1.220.436,84
S1211415
ERRATO ADDEBITO
-597.529,26
S1211425
ERRATO ADDEBITO
-225.329,21
S1211434
ERRATO ADDEBITO
-4.400,00
50.000.000,00
-108.765.000,00
-2.599.605,57
-17.479,36
-159.671.513,68
S1212050
ERRATO ADDEBITO
S1230260
IMPOSTE PER REDDITI DA CAPITALE
-3.855.999,93
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
-8.760.026,08
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
S4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE
CONTI CORRENTI
E1121110
VE
E1320210
INTERESSI BANCARI
-216.400.000,00
-413.605,69
-37.000.000,00
536.302.465,54
S1211110
VE
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
2897752 Totale
224
S
0,01
E1122050
2897473 Totale
2897752
E
Allegati al rendiconto
-553.078.723,18
1.133,97
480,26
-107,05
-39,89
1.614,23
-146,94
L
CONTO
CAPITOLO
3952161
E1120130
ERRATO VERSAMENTO
CAUSALE
E1121170
ERRATO VERSAMENTO
E1121210
RS
E1121415
ERRATO VERSAMENTO
E1122040
ERRATO VERSAMENTO
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121427
RETTIFICA VALUTA
S1211210
RS
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121427
RETTIFICA VALUTE
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
E1121200
CVI
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211200
CVI
S1212000
ERRATO ADDEBITO
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
3952161 Totale
4476519
4649906 Totale
13.165,31
66.447.794,63
5,27
194,80
466.117,53
1.000,00
625.434,24
-29.134.903,28
-398.446,87
-625.434,24
-39.702.000,00
-65.721,95
-69.926.506,34
29.137.033,58
237.461,44
3.158.752,79
41.158.752,79
-39.591.243,85
-5.549.792,18
-20.490.496,70
-3.500.000,00
-36.705,94
73.692.000,60
E1120120
A2
E1120130
ERRATO VERSAMENTO
305.960,10
INTERESSI DI MORA
141.309,25
E1121130
ERRATO VERSAMENTO
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1210120
A2
S4121411
USCITE PER REVERSALI
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
25.913,02
1.864.600,35
116.000.000,00
-220.026.815,08
-1.568,38
-305.960,10
-89.282.575,00
-499.176,51
307.817.765,63
E1121220
PERSTOC_GAS
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211220
PERSTOC_GAS
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
-69.168.238,67
189.479.982,91
E1120230
4540408 Totale
4649906
S
69.314.075,21
4476519 Totale
4540408
E
1.760.363,43
-310.116.095,07
22.267.325,39
141.479,97
1.266.699,41
23.000.000,00
-27.592.242,51
-7.645,11
-20.000.000,00
-25.846,95
46.675.504,77
Allegati al rendiconto
-47.625.734,57
225
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
IV. Quadratura singoli c/c con dati di bilancio (importi in euro)
CONTO
CAPITOLO
4864333
E1121270
45/06
CAUSALE
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211200
ERRATO ADDEBITO
S1211270
45/06
-4.408.498,68
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
-1.266.699,41
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
4864333 Totale
4911996
226
S
136.773,03
240.666,66
1.420.000,00
-240.666,66
-27.899,60
5.340.063,70
E1120120
ERRATO VERSAMENTO
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121130
ERRATO VERSAMENTO
1,19
E1121180
ERRATO VERSAMENTO
4,40
E1121190
ERRATO VERSAMENTO
E1121260
AS
E1123060
ERRATO VERSAMENTO
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211250
ERRATO ADDEBITO
S1211260
AS
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
4911996 Totale
4945293
E
3.542.624,01
-5.943.764,35
1.011,47
431,19
171,72
98.996,64
0,12
1.894.884,50
2.103.643,48
320.500.000,00
-574.013,48
-71.023.309,29
-1.568.958,56
-260.001.000,00
-450.167,59
324.599.144,71
E1120110
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
1.323,63
E1120120
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
14.532,73
E1120130
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
159.155,44
E1120150
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
29.091,31
E1120160
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
805,36
E1120170
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
627,79
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121120
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
9.206,70
E1121130
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
226.979,53
-333.617.448,92
12.195,89
E1121180
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
197,31
E1121240
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
6.960,29
E1121250
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
91.122,22
E1121260
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
468,97
E1121415
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
429,31
E1122050
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
13,72
E1320210
INTERESSI BANCARI
E1344042
RESTITUZIONE CREDITO PREGRESSO
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
S1130020
ERRATO ADDEBITO
-102,19
S1130404
ERRATO ADDEBITO
-532,40
Allegati al rendiconto
5.989,99
94,57
532,40
L
CONTO
CAPITOLO
CAUSALE
-7.040,99
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
-7.040,99
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
-15.648,80
E1121250
ERRATO VERSAMENTO
E1121300
FEE
E1320210
INTERESSI BANCARI
S1211300
FEE
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
-79.843,00
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
-108.437,89
E1120110
ERRATO VERSAMENTO
2.816,32
179,32
E1120120
ERRATO VERSAMENTO
448,21
E1120130
ERRATO VERSAMENTO
32.940,60
E1120150
ERRATO VERSAMENTO
740,84
E1120160
ERRATO VERSAMENTO
141,07
E1120170
ERRATO VERSAMENTO
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121120
ERRATO VERSAMENTO
2.020,85
E1121130
ERRATO VERSAMENTO
1.893,11
E1121180
ERRATO VERSAMENTO
300,02
E1121190
ERRATO VERSAMENTO
336.424,57
24.730.573,85
201.043,28
-17.886.961,49
24.934.433,45
-18.075.242,38
149,65
41.581,68
E1121240
ERRATO VERSAMENTO
E1121250
PPE
E1121260
ERRATO VERSAMENTO
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
E4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE
CONTI CORRENTI
S1211210
ERRATO ADDEBITO
-44.278,66
S1211240
ERRATO ADDEBITO
-98.423,50
1.229,11
163.159.233,73
665,98
2.250.184,27
1.082.853,45
81.204.988,15
96.037,31
S1211250
PPE
S1211260
ERRATO ADDEBITO
-1.135,77
S1211300
ERRATO ADDEBITO
-65.788,00
S1211326
ERRATO ADDEBITO
-339.397,83
S1211327
ERRATO ADDEBITO
-98.584,38
S1211415
ERRATO ADDEBITO
-64.271,95
S1211425
ERRATO ADDEBITO
-93.301,28
S1211434
ERRATO ADDEBITO
-375.400,00
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
-966.894,08
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
4949676 Totale
4949769
-932,23
559.727,16
4949583 Totale
4949676
S
ERRATO ADDEBITO
4945293 Totale
4949583
E
S2110413
-136.711.245,44
-159.114.000,00
-305.640,85
248.212.011,92
E1120110
ERRATO VERSAMENTO
-298.278.361,74
101,02
Allegati al rendiconto
227
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
IV. Quadratura singoli c/c con dati di bilancio (importi in euro)
CONTO
CAPITOLO
CAUSALE
E1121240
DISPBT2 - PCV
E1121250
ERRATO VERSAMENTO
E1121260
ERRATO VERSAMENTO
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211240
DISPBT2 - PCV
S1211250
ERRATO ADDEBITO
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
-46.400,14
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
-55.385,56
E1121280
FUI
E1121324
ERRATO VERSAMENTO
E1320210
INTERESSI BANCARI
S1211280
FUI
S1211325
ERRATO ADDEBITO
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
228
710,71
474.393,74
6.107,17
59.925.322,83
-133.381.169,90
-6.107,17
14,62
56.270,54
-1.554.753,19
-98,19
-5.630,28
19.541,75
E1320210
INTERESSI BANCARI
41.774,42
S1210320
GF
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
E1121325
CVFG
INTERESSI BANCARI
S1211325
CVFG
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
E1121280
ERRATO VERSAMENTO
E1121324
CCONR
-10.620,07
INTERESSI BANCARI
S1211324
CCONR
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
91.237,53
-102,19
-6.587,79
-6.689,98
19,06
8.389,85
175.123,66
-102,19
-43.427,40
183.532,57
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121130
ERRATO VERSAMENTO
56,61
E1121160
ERRATO VERSAMENTO
69.943,30
E1121220
ERRATO VERSAMENTO
E1121326
UG1
E1121327
ERRATO VERSAMENTO
E1320210
INTERESSI BANCARI
Allegati al rendiconto
-28.025,74
1.498.833,79
1.590.071,32
E1320210
-1.560.481,66
-17.405,67
61.316,17
E1320210
-133.489.062,77
6.457,50
GF
5564411 Totale
5599014
59.885,34
E1120320
5550983 Totale
5564411
71.367.901,76
62.742,66
5543147 Totale
5550983
337.774,49
132.172.197,06
4972525 Totale
5543147
S
ERRATO VERSAMENTO
4949769 Totale
4972525
E
E1121130
106.992,64
68.431,61
404.329.546,11
655.066,02
2.965.609,56
-43.529,59
L
CONTO
CAPITOLO
CAUSALE
E1320260
REDDITI DA CAPITALE
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211326
UG1
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
E1121326
ERRATO VERSAMENTO
E1121327
UG2
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211327
UG2
S1211415
ERRATO ADDEBITO
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
5599014 Totale
5601347
E1121415
GS
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211327
ERRATO ADDEBITO
S1211415
GS
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
5712058 Totale
111.000.000,00
-406.620.886,72
-12.857.930,87
-172.500.000,00
-231.480,81
E1121416
STANZIAMENTI MISE
E1320210
INTERESSI BANCARI
-592.210.298,40
140.604,88
170.952.908,11
1.694.818,05
655.247,84
177.000.000,00
-216.325.405,39
-98,19
-2.022.414,51
-134.452.738,17
-191.966,53
-352.992.622,79
38.109.720,67
1.689.440,08
202.553,70
169.232.738,17
-98,19
-70.810.787,25
-774.535,83
-206.000.000,00
-232.677,19
209.234.452,62
-277.818.098,46
94,57
17.016,88
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
S1211416
STANZIAMENTI MISE
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
-2.515,00
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
-1.332,37
5663186 Totale
5712058
455.526,82
12.318.529,47
350.443.578,88
5655722 Totale
5663186
S
531.969.702,14
5601347 Totale
5655722
E
2.515,00
-865.178,06
19.626,45
E1121322
BU
35.241,75
E1320210
INTERESSI BANCARI
59.133,39
S1211322
BU
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
-869.025,43
-99,80
-4.541,43
94.375,14
Allegati al rendiconto
-4.641,23
229
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
IV. Quadratura singoli c/c con dati di bilancio (importi in euro)
CONTO
CAPITOLO
5736306
E1121422
ONERI DI REINTEGRAZIONE
CAUSALE
E1121425
ERRATO VERSAMENTO
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211422
ONERI DI REINTEGRAZIONE
-36.464.168,03
S4121428
ANTICIPAZIONI
-32.000.000,00
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121425
CMOR
E1320210
INTERESSI BANCARI
S1211425
CMOR
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
5736306 Totale
5824633
CFSII
16.838.268,97
166.775,67
-14.960.100,36
-318.630,49
-6.179,09
-15.284.909,94
981.067,62
INTERESSI BANCARI
-1.390.099,80
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
-2.008,17
E1121423
COS
29.630,16
E1320210
INTERESSI BANCARI
1.010.697,78
647.762,59
ENTRATE DA GIROCONTI
S1211423
COS
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
E1121424
CIECF
20.249.830,04
S1211424
CIECF
E1121434
CTS
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121428
ANTICIPAZIONI
10.600.000,00
E4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE
CONTI CORRENTI
47.071.617,81
S1211434
CTS
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
E1121439
UG3 INT
E1320210
INTERESSI BANCARI
-35.381.860,50
-31.632,88
39.730.143,35
-102,00
ENTRATE DA GIROCONTI
ANTICIPAZIONI
S1211439
UG3 INT
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
6036169 Totale
Allegati al rendiconto
-102,00
34.557.995,59
835.994,06
-20.689.298,50
-379.800,00
-70.600.000,00
-75.156,37
93.065.607,46
E4121421
-35.413.493,38
241.311,31
241.311,31
E4121428
-1.392.107,97
18.832.550,72
E4121421
5997276 Totale
230
-68.636.580,48
21,71
SII - ACQUIRENTE UNICO
5864181 Totale
6036169
-172.412,45
S1211426
5863995 Totale
5997276
909.241,76
11.272.567,17
E1320210
5824726 Totale
5864181
1.143.203,38
17.005.066,35
E1121426
5863995
S
93.669.495,84
5824633 Totale
5824726
E
80.344.483,53
-91.744.254,87
52,70
135.540,13
100.000.000,00
1.010.000,00
-1.096.856,28
-100.000.000,00
-1,20
101.145.592,83
-101.096.857,48
L
CONTO
CAPITOLO
6078887
E1121424
ERRATO VERSAMENTO
CAUSALE
E1122000
CVBL
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1212000
CVBL
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
E1121300
ERRATO VERSAMENTO
E1122010
UG3 UI
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1212010
UG3 UI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
6078887 Totale
6078980
93.673,72
48.300.000,00
-122.660.162,99
-10.000.000,00
-295,60
-132.660.458,59
1.554.305,88
219.621,03
80,03
14.000,00
-102.449,47
-10.000,00
-0,07
E1122060
MKTCP
E1320210
INTERESSI BANCARI
360.438,79
E1320260
REDDITI DA CAPITALE
833.703,52
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1210160
ERRATO ADDEBITO
S1212060
MKTCP
S4121411
USCITE PER REVERSALI
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
-112.449,54
201.569.882,95
4.503.422,41
62.000.000,00
-1,00
-240.807.541,32
-5.530,00
-4.503.422,41
-945,93
269.267.447,67
-245.317.440,66
E1121170
FGRT
E1121280
ERRATO VERSAMENTO
E1122040
FGRT
E1122050
ERRATO VERSAMENTO
134.480,27
E1320210
INTERESSI BANCARI
276.726,64
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE
CONTI CORRENTI
S1212030
ERRATO ADDEBITO
-1,81
S1212040
ERRATO ADDEBITO
-48,45
S4121428
ANTICIPAZIONI
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121120
ERRATO VERSAMENTO
887,80
E1121170
ERRATO VERSAMENTO
15.161.843,84
E1122040
ERRATO VERSAMENTO
139.730,81
E1122050
ERRATO VERSAMENTO
28.866.085,00
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
6107704 Totale
6107894
103.059.211,64
1.788.006,94
6090079 Totale
6107704
S
29,12
151.452.914,48
6078980 Totale
6090079
E
10.826.478,92
44,45
1.788.067,67
84.936,23
44.618.774,39
-51.000.000,00
57.729.508,57
-51.000.050,26
98,44
607.018,92
7.639.023,15
Allegati al rendiconto
231
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
IV. Quadratura singoli c/c con dati di bilancio (importi in euro)
CONTO
CAPITOLO
CAUSALE
S1212020
ERRATO ADDEBITO
-92,07
S1212050
ERRATO ADDEBITO
-36.255.004,00
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE
CONTI CORRENTI
E1120120
ERRATO VERSAMENTO
E1121425
ERRATO VERSAMENTO
E1123060
CONTO UI
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1213060
CONTO UI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1213070
ASTE RID D
232
630,25
61.100.000,00
-62.996.632,93
-34,00
1.000,00
ANTICIPAZIONI
1.000,00
S1213080
ASTE RID T
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S1164042
VBS
-1.000,00
UC4
-435.000.000,00
E1120120
ERRATO VERSAMENTO
3.081,54
ERRATO VERSAMENTO
6.732,52
E1120160
ERRATO VERSAMENTO
945,23
E1120170
ERRATO VERSAMENTO
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121120
ERRATO VERSAMENTO
7.554,09
E1121130
ERRATO VERSAMENTO
1.982,44
E1121180
ERRATO VERSAMENTO
833,41
E1121240
ERRATO VERSAMENTO
4.380,31
E1121250
ERRATO VERSAMENTO
E1320210
INTERESSI BANCARI
621.097,64
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
159.404,41
S1210110
UC4
S1210150
ERRATO ADDEBITO
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
1.178,38
66.649,43
25.914,06
-77.834.502,17
-159.404,41
-2.599.605,57
-52.862,13
77.797.706,52
A3
E1120150
ERRATO VERSAMENTO
Allegati al rendiconto
-435.000.000,00
76.897.953,06
E1120150
E1120130
-1.034,00
435.001.000,00
435.001.000,00
E1120110
-34,00
-34,00
2.000,00
ANTICIPAZIONI
-62.996.632,93
1.000,00
ENTRATE DA GIROCONTI
8225850 Totale
8225943
21,75
2.271.942,12
E4121428
E4121428
-155.812.293,96
121.066,15
E4121421
6175139 Totale
8225850
-3.557.197,89
1.000,00
6132983 Totale
6175139
-116.000.000,00
63.493.660,27
6132890 Totale
6132983
108.390.039,41
160.804.727,37
6113676 Totale
6132890
S
E4121433
6107894 Totale
6113676
E
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE
CONTI CORRENTI
1.942.557.183,28
1.264.959,54
-80.646.374,28
L
CONTO
CAPITOLO
CAUSALE
E1121130
ERRATO VERSAMENTO
554,62
E1121170
ERRATO VERSAMENTO
19.361,23
E1121190
ERRATO VERSAMENTO
3.651,10
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
100.305.960,10
E4121428
ANTICIPAZIONI
837.000.000,00
S1210130
A3
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
9168428 Totale
31.719,25
3.700.446,96
-1.331.179.979,65
-105.555.712,33
-1.080.158.752,79
-166.395,93
2.884.883.836,08
E1120110
ERRATO VERSAMENTO
E1120150
A4
E1120160
ERRATO VERSAMENTO
446,64
E1120170
ERRATO VERSAMENTO
415,50
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121120
ERRATO VERSAMENTO
2.651,92
E1121130
ERRATO VERSAMENTO
2.576,99
576.286.832,68
35.757.328,96
E1121180
ERRATO VERSAMENTO
503,21
ERRATO VERSAMENTO
1.261,83
E1121240
ERRATO VERSAMENTO
2.947,96
E1121250
ERRATO VERSAMENTO
189,86
E1121260
ERRATO VERSAMENTO
195,68
E1122050
ERRATO VERSAMENTO
561,87
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
26.547.379,35
E4121428
ANTICIPAZIONI
30.000.000,00
S1210150
A4
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
-2.517.060.840,70
739,66
E1121210
9168242 Totale
9168428
S
INTERESSI DI MORA
8225943 Totale
9168242
E
E1120230
1.589.878,60
-476.074.653,51
-24.309.824,22
-123.599.103,42
-131.793,56
670.193.910,71
-624.115.374,71
E1120160
A5
46.482.889,56
E1120230
INTERESSI DI MORA
38.922,85
E1320210
INTERESSI BANCARI
1.435.979,37
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1111011
A5
-1.154,00
S1130306
A5
-12.150,00
S1210160
A5
-44.420.851,06
S1211120
ERRATO ADDEBITO
-10.527,83
S4121411
USCITE PER REVERSALI
-35.523,79
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
-4.664,45
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
1.000,00
8.000.000,00
-491.902,40
55.958.791,78
Allegati al rendiconto
-44.976.773,53
233
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
IV. Quadratura singoli c/c con dati di bilancio (importi in euro)
CONTO
CAPITOLO
9222803
E1120110
ERRATO VERSAMENTO
E1120170
UC6
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121250
ERRATO VERSAMENTO
E1121434
ERRATO VERSAMENTO
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1210160
ERRATO ADDEBITO
S1210170
UC6
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
-29.513,32
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
-360.568,23
S4121433
CAUSALE
14.660,96
92.000.000,00
-2.627,00
-110.778.719,47
-47.071.617,81
A6
INTERESSI DI MORA
269,95
E1320210
INTERESSI BANCARI
1.042.712,75
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1210180
A6
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
QFNC
E1320210
INTERESSI BANCARI
S1210190
QFNC
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
E1121150
138/03
E1320210
INTERESSI BANCARI
-158.243.045,83
241.225,04
15.000.000,00
-117,53
-12.000.000,00
-401.561,34
16.284.207,74
-12.401.678,87
94,57
14.986,26
-102,19
-1.497,24
15.080,83
-1.599,43
94,57
5.350,28
S1211150
138/03
-109,43
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
-534,28
5.444,85
-643,71
E1121160
ACF
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121427
RETTIFICA VALUTA
S1211160
ACF
-14.418.345,98
S4121427
RETTIFICA VALUTE
-13.789.780,00
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
E1120120
ERRATO VERSAMENTO
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121120
ERRATO VERSAMENTO
E1121130
UC3
E1121250
ERRATO VERSAMENTO
49.466.548,05
E1121326
ERRATO VERSAMENTO
14.767,97
9561559 Totale
234
688.995,25
1.459.516,79
E1120230
9561466 Totale
9563516
333,15
E1120180
9399457 Totale
9561559
37.216,07
157.690.958,66
E1120190
9561466
63.490.229,04
CONTI CORRENTI
9269253 Totale
9399457
S
7,40
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE
9222803 Totale
9269253
E
15.344.361,37
210.919,20
13.789.780,00
-27.927,73
29.345.060,57
Allegati al rendiconto
789,62
23.645,32
12.967.496,62
205.663.895,05
-28.236.053,71
L
CONTO
CAPITOLO
CAUSALE
E1122050
ERRATO VERSAMENTO
E1320210
INTERESSI BANCARI
E1320260
REDDITI DA CAPITALE
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211130
UC3
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
S4121433
2.317.841,25
187.198,75
1.729,13
473.499.103,42
-426.350.149,35
-1.605.281,32
-316.124.988,15
-187.744,70
-96.037,31
CONTI CORRENTI
744.143.024,68
E1121140
INT. ELETTR.
E1320210
INTERESSI BANCARI
842.955,70
E1320260
REDDITI DA CAPITALE
980.196,00
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211140
INT. ELETTR.
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
9568833 Totale
9570139
S
9,50
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE
9563516 Totale
9568833
E
117.094.825,57
124.520.000,00
-69.510.796,19
-170.197.890,00
-132.951,41
243.437.977,27
E1320210
INTERESSI BANCARI
E1344042
RESTITUZIONE ERRATO VERSAMENTO
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121429
FINANZIAMENTO COSTI DI FUNZIONAMENTO
-744.364.200,83
-239.841.637,60
151.876,84
7.682,72
80.777.229,85
5.596.716,17
E4121430
CASSA ECONOMALE
S1110101
FUNZIONAMENTO
983,45
-91.863,02
S1110102
FUNZIONAMENTO
-2.752,40
S1111011
FUNZIONAMENTO
-65.240,69
S1120301
FUNZIONAMENTO
-2.130.959,82
S1120303
FUNZIONAMENTO
-15.748,40
S1120304
FUNZIONAMENTO
-11.547,00
S1120502
FUNZIONAMENTO
-152.780,97
S1123011
FUNZIONAMENTO
-554.618,75
S1123013
FUNZIONAMENTO
-92.709,84
S1123014
FUNZIONAMENTO
-4.217,91
S1124031
FUNZIONAMENTO
-137.358,81
S1124032
FUNZIONAMENTO
-158.314,47
S1124033
FUNZIONAMENTO
-51.761,81
S1130020
FUNZIONAMENTO
-124,39
S1130306
FUNZIONAMENTO
-93.048,52
S1130401
FUNZIONAMENTO
-9.747,20
S1130402
FUNZIONAMENTO
-582.354,27
S1130403
FUNZIONAMENTO
-3.943,18
S1130404
FUNZIONAMENTO
-9.219,14
S1130405
FUNZIONAMENTO
-128.348,98
Allegati al rendiconto
235
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
IV. Quadratura singoli c/c con dati di bilancio (importi in euro)
CONTO
CAPITOLO
CAUSALE
-25.385,53
S1130407
FUNZIONAMENTO
-30.901,64
S1130408
FUNZIONAMENTO
-38.207,26
S1130409
FUNZIONAMENTO
-101.041,27
S1130411
FUNZIONAMENTO
-23.010,21
S1130501
FUNZIONAMENTO
-1.145,00
S1134010
FUNZIONAMENTO
-487,95
S1134011
FUNZIONAMENTO
-44.890,95
S1134012
FUNZIONAMENTO
-10.885,20
S1134013
FUNZIONAMENTO
-78.561,27
S1164041
FUNZIONAMENTO
-203.978,92
S1210160
ERRATO ADDEBITO
-17.155,42
S1211415
ERRATO ADDEBITO
-3.027,54
S1230260
ERRATO ADDEBITO
S2110410
FUNZIONAMENTO
-339.267,57
S2110413
FUNZIONAMENTO
-797.267,68
S4121411
FUNZIONAMENTO
-150.527,88
S4121421
FUNZIONAMENTO
-71.402.396,81
S4121430
FUNZIONAMENTO
-13.500,00
E1121170
RE
E1121326
ERRATO VERSAMENTO
236
-51,60
86.534.489,03
0,01
E1121327
ERRATO VERSAMENTO
RE
183.471,55
E1122050
RE
264.058,37
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211170
RE
S1212050
RE
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
1.800,39
3.333.036,58
84.202.798,41
134.000.000,00
-361.777.208,65
-105,43
-93.795.961,98
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
S4121433
GIROCONTI PER CHIUSURA/FUSIONE
CONTI CORRENTI
E1120230
INTERESSI DI MORA
-194.800.000,00
41.349,53
E1121120
ERRATO VERSAMENTO
40.160,76
E1121180
MCT
E1121240
ERRATO VERSAMENTO
34.516,02
E1122050
ERRATO VERSAMENTO
16,24
E1320210
INTERESSI BANCARI
E4121421
ENTRATE DA GIROCONTI
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1211180
MCT
S4121421
USCITE PER GIROCONTI
-352.537,74
-116.008.813,80
721.872.147,38
Allegati al rendiconto
-77.578.349,27
499.886.982,07
E1122040
9571724 Totale
9571817
S
FUNZIONAMENTO
9570139 Totale
9571724
E
S1130406
-766.734.627,60
54.063.692,97
1.189.969,45
154.650,81
17.000.000,00
-15.418.245,79
-188.488,10
L
CONTO
CAPITOLO
CAUSALE
S4121428
ANTICIPAZIONI
S4121429
FINANZIAMENTO COSTI
9571817 Totale
CC post indisp
E
S
-36.317.425,00
-281.983,20
72.524.355,78
S4121435
-52.206.142,09
LIBRETTO POSTALE
-50.000.000,00
CC post indisp
Totale
Compensazioni
-50.000.000,00
E1120110
UC4
1.677,37
E1120120
A2
5.348,51
E1120130
A3
391.531,39
E1120150
A4
57.072.867,13
E1120160
A5
1.267,50
E1120170
UC6
E1120230
INTERESSI DI MORA
E1121120
EFENR/UC7
E1121130
UC3
E1121170
RE
E1121180
MCT
9.104,00
5.565,13
36.928,66
931,46
E1121210
RS
2.070,91
E1121240
PCV
8.655,35
E1121250
PPE
1.327,23
E1121260
AS
E1121326
UG1
356.530,45
E1121327
UG2
102.044,57
E1122050
RE
E1123060
CONTO UI
E1320260
REDDITI DA CAPITALE
E1321437
INTERESSI DA LIBRETTO POSTALE
E4121428
ANTICIPAZIONI
S1210110
UC4
S1210150
A4
S1211120
EFENR/UC7
S1211130
UC3
S1211240
PCV
-6.299,06
S1211250
PPE
-97.788,69
S1211260
AS
-5.806,47
S1211326
UG1
-203.197,42
S1211327
UG2
-268.858,20
S1211415
GS
S1213060
CONTO UI
S1230260
IMPOSTE PER REDDITI DA CAPITALE
S4121428
ANTICIPAZIONI
Compensazioni
Totale
Denaro e valori
in cassa
1.847,35
7.135.442,46
13,90
1.000,81
27,00
13.524.382,51
52,73
794.400.000,00
-333.313,69
-64.188.583,62
-135,60
-13.498.321,65
-36.112,93
-27,00
-20.172,09
-794.400.000,00
873.058.616,42
-873.058.616,42
E4121430
FUNZIONAMENTO
13.579,44
S1110102
FUNZIONAMENTO
-1.130,78
S1123014
FUNZIONAMENTO
-3.060,33
Allegati al rendiconto
237
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
IV. Quadratura singoli c/c con dati di bilancio (importi in euro)
CONTO
CAPITOLO
CAUSALE
-1.249,15
S1130020
FUNZIONAMENTO
-2.662,33
S1130406
FUNZIONAMENTO
-358,50
S1130407
FUNZIONAMENTO
-745,52
S1130409
FUNZIONAMENTO
-274,13
S1130411
FUNZIONAMENTO
-1.024,62
S1134010
FUNZIONAMENTO
-1.373,47
S1210160
ERRATO ADDEBITO
S1211210
ERRATO ADDEBITO
-50,00
S2110410
FUNZIONAMENTO
-217,16
S4121430
RESTITUZIONE
-983,45
-450,00
13.579,44
-13.579,44
E4121411
REVERSALI
S1110101
COMPENSO COMITATO DI GESTIONE
-54.386,87
S1111011
COMPENSI E RIMBORSI AI COMPONENTI
DEL COLLEGIO DEI REVISORI
-11.053,85
S1120301
COSTO DEL PERSONALE A TEMPO INDETERMINATO
-74.213,32
S1130306
ACQUISIZIONE SERVIZI PER SVOLGIMENTO ATTIVITA' GESTIONALE
-11.165,64
S1130401
COMPENSI AGLI ESPERTI SOGGETTI A
CONTENIMENTO
S1210120
A2
-1.568,38
S1210160
A5
-37.234,00
S1211120
EFENR/UC7
S1212060
MARKET COUPLING
S4121411
USCITE PER REVERSALI
Reversali Totale
Ritenute
bancarie
S
FUNZIONAMENTO
Denaro e valori
in cassa Totale
Reversali
E
S1124032
216.513,58
-320,00
-1.989,39
-7.900,00
-16.682,13
216.513,58
-216.513,58
E1320210
INTERESSI BANCARI
9.821.896,65
E1320260
REDDITI DA CAPITALE
453.474,88
E1321437
INTERESSI DA LIBRETTO POSTALE
344.523,88
S1231440
INTERESSI DA MARKET COUPLING
S1240104
ONERI TRIBUTARI (RITENUTA ALLA FONTE
SU INTERESSI BANCARI)
-9.821.896,65
S1244060
ONERI TRIBUTARI (RITENUTA ALLA FONTE
SU LIBRETTO POSTALE)
-344.523,88
-453.474,88
Ritenute
bancarie Totale
10.619.895,41
-10.619.895,41
Totale complessivo
10.993.284.178,88
-10.741.653.034,08
*Gli errati versamenti dipendono dal versamento, effettuato tramite bonifico dalle imprese su conto corrente diverso rispetto a quello previsto dalla dichiarazione. La problematica è in corso di risoluzione in virtù dell’introduzione
del MAV come strumento di pagamento per le dichiarazioni provenienti da data entry. Verrà ulteriormente ridotta con l’estensione a tutti i versamenti verso la cassa di tale strumento prevista per il 2014. ** Gli errati versamenti addebiti, regolarizzati con partite di giro, sono dipesi da errori materiati nell’esecuzione dei
pagamenti da parte del gestore. La problematica verrà risolta con l’introduzione dei flussi SEPA già in corso di realizzazione.
238
Allegati al rendiconto
L
V. Dettaglio per natura costi della Segreteria Operativa della Ricerca
(importi in euro)
Natura
costo
Aggiornamento professionale specialistico
1.745,00
Costi IT per la gestione dei bandi
100.894,00
Presentazione risultati e attività della ricerca
23.771,78
RES Magazine
35.175,76
Servizio di aggiornamento normativo e regolatorio specialistico
6.939,99
Spese per attività SAL dei progetti
4.181,94
Spese varie sedute del comitato
90,00
Supporto specialistico alle attività della ricerca
64.491,57
Totale complessivo
237.290,04
Allegati al rendiconto
239
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
VI. Dettaglio accantonamento fondo rischi e oneri (importi in euro)
N°
Fascicolo
Contenzioso
Note
1
2013/13
CT. 1909/13 RG. 1204/13
Prob. soccomb. >50%
4
2013/08
CT. 1443/2013 RG. 948/2013
Prob. soccomb. >50%
5
2013/05
CT. 1443/2013 RG. 948/2013
Prob. soccomb. >50%
13
2012/30
CT. 3162/12 RG. 1435/12
14
1212/29
CT. 12298/12
Prob. soccomb. <50%
16
2012/26
CT. 37878/2012
Possib. soccomb. 50%
19
2012/21
CT. 3765/12 RG. 1755/12
Prob. soccomb. >50%
20
2012/14
CT. 18392/12 RG. 3891/12
Prob. soccomb. <50%
21
2012/12
CT. 1180/12
Prob. soccomb. <50%
22
2012/11
CT. 1180/12
Prob. soccomb. <50%
26
2012/05
CT. 939/12 RG. 314/12
Prob. soccomb. <50%
27
2012/04
CT. 505/12 RG. 100/12
Prob. soccomb. <50%
28
2011/23
CT. 5417/11 RG. 2512/11
30
2011/14
CT. 8304/11 RG. 3276/11
31
2011/13
CT. 4433/11 RG. 1887/11
Prob. soccomb. <50%
32
2011/12
CT. 42761/11 RG. 8939/11
Prob. soccomb. <50%
33
2011/10
CT. 38763/11 RG. 8057/11
34
2011/09
CT. 4805/11 RG. 2011/11
35
2011/08
CT. 4433/11 RG. 1888/11
36
2011/07
CT. 2112/11 RG. 940/11
Prob. soccomb. <50%
40
2011/03
CT. 1962/11 RG. 985/11
Prob. soccomb. <50%
42
2010/09
CT. 7048/10 RG. 2683/10
Prob. soccomb. <50%
43
2010/07
CT. 6111/10 RG. 2276/10
Prob. soccomb. <50%
44
2010/06
CT. 2600/09 RG. 2339/10
II grado prob. soccomb. <50%
46
2010/01
CT. 805/10 RG. 315/10
Stima DEB. da ZUCCARI
II grado prob. soccomb. <50%
47
2009/10
CT. 6983/09 RG. 2663/09
Stima DEB. da ZUCCARI
II grado prob. soccomb. <50%
48
2008/07
CT. 1991/08 RG. 152/09
Stima DEB. da disp.
Giudice
Parzialmente favorevole
49
2008/05
CT. 44437/11 RG. 8844/11
Stima DEB. da ZUCCARI
II grado prob. soccomb. <50%
Partite economiche
regolate
II grado prob. soccomb. <50%
Stima DEB. da ZUCCARI
esito
Prob. soccomb. <50%
Prob. soccomb. <50%
Stima DEB. da CATALDI
Stima DEB. da CATALDI
Prob. soccomb. <50%
Prob. soccomb. <50%
Prob. soccomb. <50%
Stima DEB. da ZUCCARI
Prob. soccomb. <50%
46/12
2008/03
CT. 37904/09 RG. 8570/09
50
2007/03
CT.023142/07 RG.79823/06
51
2006/13
CT. 6045/06 RG. 2854/06
52
2006/11
CT. 8807/07
54
2004/13
CT. 3458/07 RG. 489/07
55
2004/07
CT. 6534/04
Nessun effetto
economico
III grado prob. soccomb. 50%
56
2000/02
CT. 1224/00 RG. 1486/00
Nessun effetto
economico
Remoto
II grado prob. soccomb. <50%
Stima DEB. da ZUCCARI
Prob. soccomb. <50%
I grado favorevole
Prob. soccomb. <50%
TOTALI
Rischio fiscale
Totale anticipazioni
2012
Aliquota
11,283,319.82
27.50%
Fondo Imposte
TOTALE
240
Allegati al rendiconto
L
Debito presunto 2012
Debito presunto 2013
euro
Variazione Accantonamento
euro
euro
61.789,52
61.789,52
2.000.000,00
2.000.000,00
76.369.605,27
76.369.605,27
non
quantificabile
non
quantificabile
668.066,63
668.066,63
0,00
3.707,47
3.707,47
non
quantificabile
196.204,81
196.204,81
non
quantificabile
non
quantificabile
non
quantificabile
esito
favorevole
150.000,00
150.000,00
1.500.000,00
1.500.000,00
0,00
300.000,00
300.000,00
0,00
non quantificabile
23.760.000,00
23.760.000,00
150.000,00
150.000,00
0,00
301.800,00
301.800,00
0,00
non
quantificabile
non
quantificabile
1.500.000,00
1.500.000,00
0,00
150.000,00
non
quantificabile
-150.000,00
0,00
150.000,00
150.000,00
0,00
1.500.000,00
1.500.000,00
0,00
3.000.000,00
3.000.000,00
0,00
100.000,00
100.000,00
0,00
26.082,00
26.082,00
0,00
non
quantificabile
esito
favorevole
non
quantificabile
esito
favorevole
non
quantificabile
73.713,56
73.713,56
40.700.000,00
40.700.000,00
0,00
10.920.440,86
esito
favorevole
-10.920.440,86
2.248.091,74
2.248.091,74
0,00
non
quantificabile
esito
favorevole
800.000,00
1.196.358,58
396.358,58
500.000,00
90.000,00
-410.000,00
1.179.610,47
esito
favorevole
-1.179.610,47
890.867,91
esito
favorevole
-890.867,91
66.931.164,42
156.045.419,58
89.114.255,16
2012
2013
Variazione
-3.102.912,95
70.034.077,37
-3.102.912,95
156.045.419,58
86.011.342,21
Allegati al rendiconto
241
L
Prospetti Integrativi AEEGSI
242
Allegati al rendiconto
L
Allegati al rendiconto
243
M
Relazione dei Revisori
Revisione dei conti sul Rendiconto
dell’esercizio 2013
Il Rendiconto dell’Esercizio 2013 della Cassa conguaglio per il settore elettrico, deliberato dal Comitato di Gestione della CCSE nella riunione del 29
aprile 2014, si connota per gli aspetti qui rappresentati in via preliminare.
1. Conto di Bilancio al 31 dicembre 2013
I flussi finanziari dell’esercizio 2013 sono riepilogati nei seguenti prospetti:
A – Gestione della Competenza
ENTRATE
Totale
Entrate Correnti
TOTALE
6.474.098.531,38
Totale Entrate
in conto Capitale
Totale Giroconti
Totale Entrate
244
SOMME
RISCOSSE
SOMME DA
RISCUOTERE
5.178.448.854,31
-
5.036.387.175,03
5.036.383.933,03
11.510.485.706,41
10.214.832.787,34
Allegati al rendiconto
1.295.649.677,07
3.242,00
1.295.652.919,07
M
USCITE
Totale
Spese Correnti
Totale
Uscite in Conto Capitale
Totale Giroconti
Totale Uscite
Utilizzo Avanzo
Totale Uscite
TOTALE
SOMME
PAGATE
SOMME
DA PAGARE
5.774.082.712,61
5.539.114.588,93
234.968.123,68
1.245.366,15
769.677,47
475.688,68
5.036.387.175,03
5.036.387.175,03
10.811.715.253,79
10.576.271.441,43
235.443.812,36
10.576.271.441,43
235.443.812,36
698.770.452,62
11.510.485.706,41
B – Gestione dei Residui
RESIDUI ESERCIZI PRECEDENTI
ENTRATE
Totale
Entrate Correnti
Totale Entrate
in Conto Capitale
TOTALI
(01/01/2013)
SOMME DA
RISCUOTERE
(31/12/2013)
907.237.879,60
778.451.391,54
128.786.567,50
844,00
-
844,00
-
-
-
907.238.803,04
778.451.391,54
128.787.411,50
Totale Giroconti
Totale Entrate
SOMME
RISCOSSE
RESIDUI ESERCIZI PRECEDENTI
USCITE
Totale
Spese Correnti
Totale Uscite
in Conto Capitale
Totale Uscite
TOTALI
(01/01/2013)
SOMME
PAGATE
255.273.358,50
165.007.476,72
90.265.881,78
376.566,18
374.115,93
2.450,25
255.649.924,68
165.381.592,65
90.268.332,03
RESIDUI ATTIVI
Esercizi precedenti
SOMME DA
PAGARE
(31/12/2013)
RESIDUI PASSIVI
128.787.411,50
90.268.332,03
Esercizio corrente
1.295.652.919,07
235.443.812,36
Totale
1.424.440.330,57
325.712.144,39
La gestione evidenzia un Avanzo di Competenza di euro 698.770.452,62,
risultante dalla differenza tra gli accertamenti di euro 11.510.485.706,41 e
gli impegni di euro 10.811.715.253,79.
Si espongono nel seguito, in sintesi, le voci relative alle poste che risultano
dal Conto di Bilancio Rendiconto finanziario gestionale Uscite.
Allegati al rendiconto
245
M
Costi e spese di funzionamento
Previsionale 2013
Titolo 1 - Spese Correnti
Consuntivo 2013
Differenze
5.797.972,30
5.712.696,59
- 85.275,71
5.797.972,30
5.712.696,59
- 85.275,71
Tra le spese correnti, quelle di maggiore entità riguardano i rimborsi dei
costi relativi al distacco presso l’Ente del personale del G.S.E. S.p.A. e A.U.
S.p.A., pari ad euro 3.962.002,33.
Alla copertura dei costi e spese di funzionamento, l’Ente ha provveduto,
come per gli anni pregressi, utilizzando parte degli interessi bancari maturati sui vari conti correnti aperti presso l’Istituto tesoriere – Monte dei Paschi
di Siena.
Di seguito si espongono le spese sostenute a valere sui conti istituzionali per
assicurare la gestione dei meccanismi specificatamente disciplinati.
RICERCA DI SISTEMA D.M. del 08/03 e 23/03/2006
Spese per Esperti
finalizzati alle
istruttorie dei progetti
Spese per le attività
della Segreteria
Operativa
Previsionale 2013
Consuntivo 2013
Differenze
585.000,00
197.068,44
-387.931,56
585.000,00
197.068,44
-387.931,56
Previsionale 2013
Consuntivo 2013
445.000,00
237.290,04
- 207.709,96
445.000,00
237.290,04
-207.709,96
Differenze
Gli importi relativi ai costi ed alle spese di gestione, di cui ai Decreti del Ministro dello Sviluppo Economico dell’8 e 23 marzo 2006, sono stati erogati
utilizzando le disponibilità del “Conto per la gestione del fondo per il finanziamento dell’attività di ricerca”.
COSTI SERVIZI EFFICENZA ENERGETICA DM 20 LUGLIO e Del. AEEG 36/07
Costi Servizi Efficienza
Energetica DM 20 luglio
e Del. AEEG 36/07
Previsionale 2013
Consuntivo 2013
Differenze
145.143,00
16.278,60
- 128.414,40
145.143,00
16.278,60
- 128.414,40
Gli importi relativi ai costi ed alle spese per le diagnosi legate all’efficienza
energetica sono state svolte ai sensi del D.M. 20 Luglio 2004 e Deliberazione
36/07 dell’Autorità per l’energia elettrica e il gas.
246
Allegati al rendiconto
M
PEREQUAZIONE SPECIFICA AZIENDALE
Previsionale 2013
Consuntivo 2013
200.000,00
132.091,05
- 67.908,95
200.000,00
132.091,05
- 67.908,95
Compensi agli Esperti
Differenze
Gli importi relativi ai costi ed alle spese di esperti per PSA di cui alla del.
n. 96/04 sono stati effettuati nel rispetto di quanto previsto dal D.L. n.
78/2010, convertito con Legge 30 luglio 2010, n. 122, intitolato “Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica”.
2. Conto economico al 31 dicembre 2013
Il disavanzo economico d’esercizio riconcilia con il disavanzo finanziario di
competenza:
- Avanzo di Amministrazione dell’esercizio 2013
(Rendiconto Finanziario uscite)
698.770.452,62
- Ammortamento (allegato C)
- 777.118,37
+ Immobilizzazioni Materiali e immateriali (allegato C)
= avanzo netto d'esercizio
1.245.366,15
699.238.700,40
La gestione finanziaria dei residui mette in evidenza la seguente situazione
al 31/12/2013:
Minori incassi a residuo
(Rendiconto Finanziario entrate)
-28.619.644,84
Minori pagamenti a residuo
(Rendiconto Finanziario uscite)
33.946.717,35
Saldo residui 2013
5.327.072,51
Il saldo residui determina il totale del Patrimonio Netto, pari a euro
1.862.349.203,51 riportato nel Fondo Patrimoniale al 31 dicembre 2013 così
come riconciliato:
Saldo Residui
5.327.072,51
avanzo netto d’esercizio
699.238.700,40
avanzo economico d’esercizio
704.565.772,91
Avanzo economico portato nuovo
1.157.783.430,60
= Totale Patrimonio Netto
(Stato Patrimoniale punto A)
1.862.349.203,51
Il totale Patrimonio Netto rappresenta pertanto le risorse vincolate al soddisfacimento degli oneri per il funzionamento del sistema dell’Energia e del Gas.
Allegati al rendiconto
247
M
3. Esame del Rendiconto di Cassa
dell’Esercizio Finanziario
Le consistenze monetarie di fine esercizio 2013 derivano dalla dinamica di
seguito evidenziata (cfr. conto di Bilancio – Cash Flow Statement).
Importi in euro
Disponibilità della cassa all'inizio dell'esercizio
(cfr. conto di Bilancio, Cash Flow Statement )
459.302.680,29
Totale entrate (cfr. conto di Bilancio, Cash Flow Statement, totale
colonna Progressivo Entrate)
10.109.375.574,03
Totale uscite o spese (cfr. conto di Bilancio, Cash Flow Statement,
Totale Progressivo Uscite)
9.807.744.429,23
Disponibilità della cassa alla fine dell'esercizio
(cfr. conto di Bilancio, Cash Flow Statement )
760.933.825,09
Il suesposto saldo finale, trova concordanza con la certificazione (Allegato
D) dell’Istituto Cassiere (Monte dei Paschi di Siena – Filiale di Roma), e del
relativo prospetto di riconciliazione inerente i quarantacinque rapporti di
conto corrente bancario, attivi al 31 dicembre 2013, con lo stesso Monte
dei Paschi, evidenziati come segue:
CONTO CORRENTE
248
SALDO INIZIALE
01/01/2013
TOTALE ENTRATE
TOTALE USCITE
SALDO FINALE
31/12/2013
2897473
21,334,826.91
536.302.465,54
553.078.723,18
4.558.569,27
2897752
18.758,63
1.614,23
146,94
20.225,92
3952161
3.402.869,31
69.314.075,21
69.926.506,34
2.790.438,18
4476519
3.054.950,83
73.692.000,60
69.168.238,67
7.578.712,76
4540408
2.405.099,50
307.817.765,63
310.116.095,07
106.770,06
4649906
1.845.193,32
46.675.504,77
47.625.734,57
894.963,52
4864333
727.459,45
5.340.063,70
5.943.764,35
123.758,80
4911996
11.962.737,79
324.599.144,71
333.617.448,92
2.944.433,58
4945293
16.368,49
559.727,16
15.648,80
560.446,85
4949583
135.245,43
24.934.433,45
18.075.242,38
6.994.436,50
4949676
57.563.311,21
248.212.011,92
298.278.361,74
7.496.961,39
4949769
2.604.852,19
132.172.197,06
133.489.062,77
1.287.986,48
4972525
2.078.053,94
62.742,66
1.560.481,66
580.314,94
5543147
65.630,27
61.316,17
28.025,74
98.920,70
4.097.450,55
5550983
2.514.069,21
1.590.071,32
6.689,98
5564411
444.148,15
183.532,57
43.529,59
584.151,13
5599014
90.256.172,33
531.969.702,14
592.210.298,40
30.015.576,07
5601347
16.439.816,86
350.443.578,88
352.992.622,79
13.890.772,95
5655722
80.554.905,48
209.234.452,62
277.818.098,46
11.971.259,64
5663186
999.832,63
19.626,45
869.025,43
150.433,65
5712058
2.242.632,09
94.375,14
4.641,23
2.332.366,00
5736306
254.148,26
93.669.495,84
68.636.580,48
25.287.063,62
5824633
2.154.599,35
17.005.066,35
15.284.909,94
3.874.755,76
5824726
1.316.764,98
1.010.697,78
1.392.107,97
935.354,79
5863995
463.428,56
39.730.143,35
35.413.493,38
4.780.078,53
5864181
0,00
241.311,31
102,00
241.209,31
Allegati al rendiconto
M
CONTO CORRENTE
5997276
SALDO INIZIALE
01/01/2013
3.329.580,64
TOTALE ENTRATE
TOTALE USCITE
93.065.607,46
SALDO FINALE
31/12/2013
91.744.254,87
4.650.933,23
6036169
983,57
101.145.592,83
101.096.857,48
49.718,92
6078887
535.841,10
151.452.914,48
132.660.458,59
19.328.296,99
6078980
985,38
1.788.006,94
112.449,54
1.676.542,78
31.951.007,01
6090079
8.001.000,00
269.267.447,67
245.317.440,66
6105468
0,00
0,00
0,00
0,00
6105561
0,00
0,00
0,00
0,00
6107704
0,00
57.729.508,57
51.000.050,26
6.729.458,31
6107894
0,00
160.804.727,37
155.812.293,96
4.992.433,41
6113676
0,00
63.493.660,27
62.996.632,93
497.027,34
6132890
0,00
1.000,00
34,00
966,00
6132983
0,00
2.000,00
1.034,00
966,00
6150236
0,00
0,00
0,00
0,00
6163575
0,00
0,00
0,00
0,00
6175139
0,00
435.001.000,00
435.000.000,00
1.000,00
8225850
11.110.929,39
77.797.706,52
80.646.374,28
8.262.261,63
391.916.376,51
8225943
24.093.381,13
2.884.883.836,08
2.517.060.840,70
9168242
6.722.313,16
670.193.910,71
624.115.374,71
52.800.849,16
9168428
6.750.337,84
55.958.791,78
44.976.773,53
17.732.356,09
9222803
4.136.260,00
157.690.958,66
158.243.045,83
3.584.172,83
9269253
5.011.454,78
16.284.207,74
12.401.678,87
8.893.983,65
9399457
548.047,74
15.080,83
1.599,43
561.529,14
9561466
195.664,47
5.444,85
643,71
200.465,61
9561559
3.241.937,18
29.345.060,57
28.236.053,71
4.350.944,04
9563516
16.399.413,35
744.143.024,68
744.364.200,83
16.178.237,20
9568833
906.668,63
243.437.977,27
239.841.637,60
4.503.008,30
9570139
2.117.292,17
86.534.489,03
77.578.349,27
11.073.431,93
9571724
56.489.758,96
721.872.147,38
766.734.627,60
11.627.278,74
9571817
Totale
4.854.955,63
72.524.355,78
52.206.142,09
25.173.169,32
459.302.680,29
10.109.375.574,03
9.807.744.429,23
760.933.825,09
Il saldo contabile concorda con la dinamica di cassa posta in evidenza dal
Rendiconto Finanziario da cui si evince una rilevante fluttuazione dei movimenti finanziari:
Importi in euro
Disponibilità della cassa all'inizio dell'esercizio
(cfr. conto di Bilancio, Cash Flow Statement )
509.302.680,29
Totale entrate delle componenti finanziarie (cfr. conto di Bilancio,
Rendiconto Finanziario Decisionale entrate)
10.993.284.178,88
Totale uscite delle componenti finanziarie (cfr. conto di Bilancio,
Rendiconto Finanziario Decisionale uscite)
10.741.653.034,08
Disponibilità della cassa alla fine dell'esercizio
(cfr. conto di Bilancio, Cash Flow Statement )
760.933.825,09
Il libretto postale n. 39489306 con validità 8 aprile 2014 è stato estinto e i
fondi riversati nel conto corrente n. 2897473.
La differenza risultante tra il totale delle entrate e delle uscite registrate
dall’ente cassiere e le scritture finanziarie di CCSE, è dovuta alle ritenute alla
Allegati al rendiconto
249
M
fonte sugli interessi bancari, alle partite di giro inerenti la contabilizzazione del fondo cassa economale, ai giroconti effettuati per accendere forme
alternative di gestione delle giacenze, alle registrazioni dei giroconti per
compensazione tra componenti tariffarie, alla contabilizzazione degli interessi per le anticipazioni concesse dall’AEEG, dal residuo di cassa economale
nonché delle reversali per consulenti così come riconciliato:
SALDO INIZIALE
01/01/2013
Movimenti MPS
459.302.680,29
TOTALE
ENTRATE
TOTALE USCITE
10.109.375.574,03
9.807.744.429,23
Ritenute alla fonte su interessi
10.166.420,53
Ritenute alla fonte su interessi
453.474,88
Reversali per oneri sociali
216.513,58
SALDO FINALE
31/12/2013
453.474,88
216.513,58
Compensazioni tra crediti e debiti
78.658.616,42
78.658.616,42
Compensazione tra crediti e debiti
dei conti di gestione
794.400.000,00
794.400.000,00
Movimenti di Cassa Economale
13.579,44
Giacenza su fondo Cassa a fine
periodo
Libretto postale
Totale dati contabili
760.933.825,09
10.166.420,53
-
13.579,44
79,44
50.000.000,00
509.302.680,29
10.993.284.178,88
50.000.000,00
0,00
10.741.653.034,08
760.933.825,09
Permangono altresì nella disponibilità dell’ente € 138.141,76 di giacenze
presso il conto banco poste (come da allegato H). Tale conto viene utilizzato
per la gestione dei bonus per i clienti disagiati ai quali vengono poste a disposizione su tale conto le somme di spettanza. Le stesse vengono pertanto
contabilizzate come uscite in competenza e cassa al momento della messa
a disposizione sul conto mentre, a termine esercizio gli importi messi a disposizione ma non ancora prelevati costituiscono un credito di tesoreria.
Conto Banco Poste c/c 1563301
SALDO INIZIALE
01/01/2013
TOTALE
ENTRATE
TOTALE USCITE
SALDO FINALE
31/12/2013
340.218,29
908.328,18
1.110.404,71
138.141,76
4. Stato Patrimoniale
Si espongono nel seguito, sinteticamente, le voci relative alle Attività, alle
Passività ed al Fondo Patrimoniale al 31 dicembre 2013 così come risultano dalle scritture contabili e come riportate nello Stato del Patrimonio
dell’Esercizio Finanziario 2013.
ATTIVITà
B - IMMOBILIZZAZIONI
2.688.036,24
C - ATTIVO CIRCOLANTE
2.185.373.311,66
Totale Attivo
2.188.061.347,90
- CONTI D’ORDINE - GIROCONTI
a – Giroconti fra c.c.b.
250
Allegati al rendiconto
5.036.387.175,03
M
PASSIVITA’
A VIII – AVANZI GESTIONI PRECEDENTI
1.157.783.430,60
A IX – AVANZO DELL’ESERCIZIO 2013
704.565.772,91
C - FONDI PER RISCHI E ONERI
156.134.190,15
D - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI
LAVORO SUBORDINATO
E 5 - DEBITI VERSO FORNITORI
1.683.311,75
D 8 - DEBITI TRIBUTARI
13.439.544,54
D 10 - DEBITI VERSO ISCRITTI SOCI E TERZI
154.307.410,29
D 11 - DEBITI VERSO LO STATO
147.687,66
Totale Passivo
2.188.061.347,90
- CONTI D’ORDINE - GIROCONTI
a – Giroconti fra c.c.b.
5.036.387.175,03
5. Allegati al rendiconto generale
La situazione amministrativa mette in evidenza le seguenti risultanze
(Prospetto F):
Importi in euro
Disponibilità della cassa alla fine dell'esercizio
(cfr. conto di Bilancio, Cash Flow Statement )
760.933.825,09
Residui attivi al termine dell’esercizio (cfr. conto di Bilancio, Rendiconto Finanziario Gestionale entrate)
1.424.440.330,57
Residui passivi al termine dell’esercizio incluso F.do Spese Future
(cfr. Conto di Bilancio – Rendiconto Finanziario Gestionale uscite)
- 325.712.144,39
Avanzo di amministrazione al 31 dicembre 2013
1.859.662.011,27
Il suddetto Avanzo di Amministrazione complessivo, è riconciliato con il
Fondo Patrimoniale complessivo, pari a euro € 1.862.349.203,51 nel modo
seguente:
Importi in euro
Avanzo d’amministrazione
1.859.662.011,27
Valore netto complessivo delle Immobilizzazioni immateriali e
materiali al 31 dicembre 2013
Totale patrimonio netto
2.687.192,24
1.862.349.203,51
Allegati al rendiconto
251
M
Conclusioni
La presente relazione evidenzia come:
a. i dati concordano con quelli risultanti dalle scritture contabili;
b. l’Ente ha correttamente operato le riduzioni previste dalla norma
tiva vigente in materia di riduzione delle spese (LL.FF. n.296/2006,
n.244/2007, L. 133/2008, LL.FF 122/2010 e ss. modifiche) nonché le
riduzioni disposte dal DL 95 del 6 luglio 2012 convertito con legge n.
135/2012, cd.“spending review”, che impone una riduzione di almeno
il 10% delle spese per consumi intermedi sostenute nel 2010 così come
evidenziato nell’allegato B ed inviando i previsti prospetti in aderenza
alle disposizioni di cui alla circolare 3/2013 della Ragioneria Generale
dello Stato.
c. si prende atto della risposta dell’Agenzia delle entrate N. 954-438/2012
del 22 ottobre 2013 all’interpello richiesto a seguito dell’estensione
dell’attività di Market coupling prevista dalla delibera 560/2012/R/
EEL che ha riformato l’interpretazione data nell’interpello nr. 954173/2012 che aveva qualificato i redditi derivanti dal Market coupling
disciplinati con delibera dell’AEEGSI 217/2012/REEL, come redditi di
capitale, ritenendo gli stessi redditi d’impresa, nonché ha esteso tale
qualificazione agli interessi derivanti dalle anticipazioni finanziarie così
come dettagliate nella relazione sulla gestione. Per quanto riguarda i
criteri di contabilizzazione adottati si ritiene che l’interpretazione data,
così come specificato nella relazione sulla gestione ed in nota integrativa, sia conforme alla normativa pubblicistica.
d. per quanto concerne la normativa vigente in materia di contenimento
del fondo relativo alla contrattazione integrativa, la stessa non ha trovato
applicazione, poiché la Cassa opera esclusivamente con personale “non
pubblico”, distaccato dalle società GSE S.p.A., SOGIN S.p.A. e AU S.p.A..
252
Allegati al rendiconto
253
00196 Roma - Via Cesare Beccaria 94-96
Tel. 06 32 10 131 - Fax 06 360 064 64
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