Esercitazioni prodotti impiego
Giuseppe Squeo
1
Esercitazione: apercredito semplice
Il 10 gennaio alla ditta Alfa viene concessa un’apertura di credito di 100.000 euro
scadente il 30 giugno dello stesso anno. Tale somma viene utilizzata in 2 tranche la
prima di 50.000 euro dal 12 gennaio e la seconda di 50.000 euro dal 1 febbraio. Il
tasso di interesse concordato è dell’8%. Calcolare gli interessi dovuti.
data
importo utilizzato
giorni
numeri
12 gennaio
50.000
170
8.450.000
1 febbraio
50.000
150
7.500.000
Totale numeri
15.950.000
Interessi 15.950.000*8/36500 = 3.496
Somma restituita alla scadenza pari a 103.496
2
Esercitazione: apercredito in c/c
Banca del Sannio
Benevento
Movimentazione c/c
Estratto al 30 giugno 2002
del c/c di corrispondenza 27-2225
cod. abi
3210
N^ operazione
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
data
01-gen
02-gen
02-gen
18-gen
25-gen
02-feb
15-feb
22-feb
27-feb
01-mar
05-mar
12-mar
20-mar
23-mar
27-mar
operazione
saldo iniziale
vers. contante
vers. assegni
ass. n.
accredito sbf
ass. n.
bonifico
accredito
ass. n.
accredito
add. eff.
ass. n.
accredito
addeb.
accredito sbf
cab
n.conto
10001 27-2225
Spett.le ABCD
Movimenti
Dare
Avere
2.000
4.500
-12.500
4.200
-9.000
-8.700
2.200
-5.800
2.200
-3.700
-3.900
12.200
-6.200
12.200
Commissione massimo scoperto 1,5 per mille.
Fino a 22 febbraio: tasso creditore 1,5%: tasso debitore 10%
Da 23 febbraio: tasso creditore 1%; tasso debitore 9,5.
Spese tenuta conto 1 euro per operazione.
Spese liquidazione: 50 euro
valuta
31-dic
02-gen
30-gen
12-gen
28-feb
25-gen
15-feb
25-feb
20-feb
02-mar
05-mar
05-mar
21-mar
23-mar
27-mag
saldo
20.000
22.000
26.500
14.000
18.200
9.200
500
2.700
-3.100
-900
-4.600
-8.500
3.700
-2.500
9.700
3
Esercitazione: apercredito in c/c (2)
N^ op.
1
2
4
6
3
7
9
Sub totale
Movimenti
Dare
Avere
2.000
- 12.500
- 9.000
4.500
-
8
5
10
11
12
13
14
Sub totale
15
8.700
5.800
2.200
4.200
2.200
3.700
3.900
12.200
6.200
12.200
Valuta
Saldi
Dare
31/12
02/01
12/01
25/01
30/01
15/02
20/02
22/02
25/02
28/02
02/02
05/03
05/03
21/03
23/03
-
-
Giorni
Avere
20.000
22.000
9.500
500
5.000
3.700
9.500
9.500
7.300
3.100
900
4.600
8.500
6.200
Dare
2
10
13
5
16
5253 3
3
2
3
3.700
-
Numeri
-
16 2
837 -
18.500
19.000
37.500
Avere
40.000
220.000
123.500
2.500
80.000
466.000
28.500
21.900
6.200
2.700
136.000
7.400
49.600
244.900
7.400
27/05
4
Esercitazione: apercredito in c/c (3)
Prospetto competenze
Interessi
Periodo
Creditori Debitori
31/12-22/02
23/02-31/03
19,15
0,20
Totale
19,35
Ritenuta
5,23
Interessi netti
14,13
Comm. max scop. (9.500*1,25/1000)
Spese operazioni
Spese liquidazione
Addebito a nuovo
-10,27
-67,10
-77,37
0
-77,37
Saldo
-63,24
-11,88
-14,00
-50,00
-139,12
5
Esercitazione: lo sconto cambiario
Lo sconto
Dalla ditta Alfa vengono presentati allo sconto i seguenti effetti:
debitore
piazza
tipo
scadenza
1
Rossi Antonio
Napoli pagherò 31/05/2003
2
Ditta ABCD
Caserta tratta
15/06/2003
3
A. Spatafora e Figli
Salerno tratta
30/06/2003
Per l'effetto n.2 è stato chiesto l'avviso di incasso.
Le cambiali vengono ammesse allo sconto con tasso del 6,5%
Giorno ammissione 15 aprile
Tasso 6,5%
Commissione di incasso 4 euro per effetto
Diritto brevità 4,5 euro per effetto (meno 12 giorni a scadenza)
Diritto avviso di incasso 3 euro per effetto (su richiesta presentatore)
Giorni banca 6
1
2
3
Importo
1000
2500
4000
importo
scadenza
giorni
numeri
commissioni altri diritti
1.000,00 21/04/2003
12 12.000
4,00
4,50
2.500,00 15/06/2003
67 167.500
4,00
3,00
4.000,00 30/06/2003
82 328.000
4,00
7.500,00
507.500
12,00
7,50
Sconto
507500*6,5/36500
Commissioni di incasso
Altri diritti
109,88 Totale competenze
7390,12 Netto ricavo
90,38
12,00
7,50
109,88
6
Esercitazione: anticipazione bancaria
Anticipazione a scadenza fissa su merci
Anticipazione su 1.000 tonnelate di granoturco alla Ditta Rossi.
In data 10 marzo la Banca del Sannio ha ottenuto il deposito presso
i Magazzini Scala di Benevento, ha ottenuto la perizia del Dr. Parente
che stima in 150000 euro il valore (prezzo 150 euro per tonnellata).
Viene accordata una anticipazione applicando uno scarto del 30%,
tasso di interesse 10% per 120 giorni.
Valore di perzia del pegno
- scarto del 30%
Importo nominale di rimborso alla scadenza
Interessi anticipati (10% per 120 giorni)
Netto ricavo
150.000,00
45.000,00
105.000,00
4.931,51
100.068,49
7
Esercitazione: salvo buon fine
Metodo del conto anticipi
La ditta Alfa presenta il 9 gennaio alla Banca Industria 2 ricevute Ri.Ba. Di 10.000
euro cadauna scadenti la prima il 10 febbraio e la seconda il 10 marzo, che
vengono accreditate SBF sul conto “anticipi Sbf”. Tasso 5%. Commissioni incasso
5 euro per ricevuta.
Il giorno successivo tali importi vengono girati sul c/c ordinario.
Calcolare gli interessi pagati sul c/anticipi.
9/1 accredito 200.000
scad. media
24 febbraio
10/1 addebito 200.000
Il conto anticipi è scoperto di 200.000 euro per 45 giorni (dal 10 gennaio al 15
febbraio) per cui pagherà di interessi 200.000*45*5/36500 = 1.233 euro e 10 euro
di commissioni di incasso per un totale di 1.243 euro.
In assenza di altre operazioni del trimestre, con valuta 31 marzo verrà girato al
conto ordinario l’addebito di 1.243 per competenze, supponendo che non siano
previste spese per liquidazione conto.
8
Esercitazione: salvo buon fine
Metodo del conto anticipi: conteggio interessi
Conto anticipi
dare
09-gen
09-gen
10-gen
avere
100.000
100.000
200.000
scadenza
10-feb
10-mar
25-feb
Liquidazione
10-gen
10-gen
dare
100.000
100.000
Interessi (9.100.000*5)/36500
Commissioni incassi (5*2)
Totale
avere
valuta
10-feb
10-mar
1.233
10
1.243
giorni
31
59
numeri
3.100.000
5.900.000
9.000.000
euro
euro
euro
9
Esercitazione: mutuo
La forma per determinare la rata di un mutuo è:
R = (P * i)/(1-(1+i)-nm
R = rata
i = tasso interesse (0,025 annuo e 0,0125 semestrale))
P = quantità prestata (100.000)
n = numero anni (10)
m = periodo infrannuale (2 rate semestrali)
R = (100.000*0,0125)/(1 – (1,0125)-10*2) = 5.682
10
Esercitazione: mutuo
sem.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
quota inter. quota cap.
1.250
4.432
1.195
4.487
1.139
4.544
1.082
4.600
1.024
4.658
966
4.716
907
4.775
847
4.835
787
4.895
726
4.956
664
5.018
601
5.081
538
5.145
473
5.209
408
5.274
342
5.340
275
5.407
208
5.474
139
5.543
70
5.612
rata
debito res.
5.682
95.568
5.682
91.081
5.682
86.537
5.682
81.937
5.682
77.279
5.682
72.563
5.682
67.788
5.682
62.953
5.682
58.058
5.682
53.102
5.682
48.083
5.682
43.002
5.682
37.858
5.682
32.649
5.682
27.375
5.682
22.035
5.682
16.629
5.682
11.154
5.682
5.612
5.682
0
11