Modello 770/2006 in CSA
Ragazzini Sabrina
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Obiettivi
• Novita’ legislative ed analisi del modello
770/2006.
• Novita’ dell’applicativo CSA per la
compilazione del modello 770.
• Analisi dei totali e passaggio
all’applicativo successivo.
• Casi particolari
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Cose’ il 770 ?
Il modello 770 e’ il documento che riepiloga le
operazioni fiscali e contributive che il sostituto
d’imposta ha effettuato durante l’intero hanno che
si va certificare.
Quanto si certifica deve quindi corrispondere alle
varie operazione che mensilmente / annualmente il
sostituto e’ tenuto a fare.
Le istruzioni per la compilazione e le specifiche
tecniche sono disponibili sul sito del ministero delle
finanza WWW.agenziaentrate.it / modulistica
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Novita’ 770/2006
Parte B:
 nei “Dati fiscali” le novita’ sono le stesse del
CUD/2006,
 e’ stata ridisegnata e riorganizzata la sezione del
“Trattamento di Fine Rapporto …”, sono stati introdotti
nuovi campi.
Parte C:
 Per tutte le casse pensionistiche sono state riportate nel
770 tutte le novita’ introdotte nel CUD/2006
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Parte B “Dati Fiscali”
Per compilare questa sezione si accede agli archivi:




conguaglio fiscale,
sostituti comunicazioni,
dettaglio tassazione separata per 770 ,
Trattamento di Fine Rapporto.
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Sostituti comunicazioni
Vengono estratte tutte le comunicazioni relative ad altri
soggetti, ogni comunicazione deve contenere una sola
tipologia di imponibile fiscale ( SI deduzioni / NO deduzioni).
[MSG 715]
Si estraggono anche i dati comunicati a tassazione sperata
per la compilazione dei punti dal 61 al 67.
Il conguaglio fiscale deve aver tenuto conto degli importi
comunicati da altri soggetti quindi questo archivio non può
essere modificato in sede di creazione file per modello 770.
Vi suggeriamo di effettuare eventuali interventi
nell’assemblatore (A770)
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Tassazione Separata
Nel conguaglio fiscale gli importi a tassazione separata non sono stati
suddivisi per anno di riferimento, questa operazione e’ demandata
alla funzione Caricamento dettaglio per 770 che deve essere eseguita
prima della creazione del file 770.
Deve esserci perfetta quadratura fra il totale degli importi a tassazione
separata determinati in fase di conguaglio e quelli dettagliati con
l’apposita funzione. [MSG 728]
Nei casi di applicazione del conguaglio a tassazione separata la
funzione di caricamento per dettaglio 770 non e’ in grado di
assegnare tale importo ad un anno di competenza. [MSG 373] Si
rende necessario l’inserimento dell’importo attraverso la Gestione
Dettaglio per 770.
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Trattamento di Fine Rapporto
Le informazioni richieste nel 770 sono molto più dettagliate rispetto a
quanto richiesto nel modello CUD:
Se i TFR sono stati calcolati ed erogati con CSA le informazioni
contenute nella gestione del TFR sono complete ad esclusione
delle novita’ 2006.
Se i TFR NON sono stati calcolati con CSA, e i dati relativi al
calcolo sono stati riportati manualmente in gestione TFR ai fini
della stampa del CUD, si dovranno completare le informazioni
fornite. Utilizzando la gestione del TFR o l’Assemblatore
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Data di richiesta Anticipazione
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I nuovi campi in Gestione TFR
Le nuove informazioni richieste nel 770/2006 non sono presenti in
archivio nelle istanze liquidate nel 2005 quindi e’ necessario inserire i
dati manualmente:
Data ricezione Anticipazione solo se il Titolo e’ A
Anticipazione [MSG 788].
Periodo commisurazione e Tempo parziale fino al 2000, va
compilato solo per i TFR liquidati nel 2005 relativi a rapporti
iniziati prima del 2001.
“Anno ultima erogazione TFR” e “Anno ultima erogazione Altre
Indennità” devono essere compilati in presenza di acconti in anni
precedenti. [MSG 788] Non suddividiamo gli acconti ma
valorizziamo solo i punti dal 1/1/2001.
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Annotazioni
La nuova codifica delle annotazioni del CUD/2006 e’ richiesta anche
nel 770/2006.
Qualora siano stati stampati CUD con il modello 2005 e quindi con
codice annotazione numerica, il programma di estrazione file per 770
converte i codici numerici modello CUD/2005 con codici alfanumerici
modello CUD/2006.
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Parte C “Dati Previdenziali”
Le informazioni richieste in questa sezione sono le stesse della
stampa CUD/2006 gia’ inviate mensilmente ai rispettivi enti
previdenziali (Emens - DMA).
INPS – Vengono esposti tutti i dati della sezione Dipendenti e della
sezione Collaboratori e tutti tipi rapporto ad esclusione del codice 05
Dott. ricerca – 08 Coll. Occasionali – 09 Autonomi.
INPDAP – Vengono esposti tutti i dati inviati per l’anno 2005 ed
eventuali record del 2006 con Causale Variazione A.
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Parte C “Dati Previdenziali”
INAIL – I dati richiesti non hanno subito variazioni rispetto al modello
precedente per gestirli prima dell’estrazione del file si possono
utilizzare le seguenti funzioni:
Adempimenti\Posizioni assicurative INAIL\Caricamento dati INAIL e’
la funzione che carica i dati richiesti dal 770 partendo dalla voce
personale 1491 nell’archivio dati INAIL.
Adempimenti\Posizioni assicurative INAIL\Gestione dati INAL è la
funzione che consente di consultare/modificare/inserire e cancellare i
dati dell’archivio INAIL.
Adempimenti\Posizioni assicurative INAIL\Stampa dati INAIL e’ la
funzione che stampa esclusivamente i dati dell’archivio INAIL e
consente di effettuare controlli prima dell’estrazione del file 770.
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Parte D “Assistenza 2005”
Il passaggio di dipendenti senza interruzione del rapporto di lavoro:
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770 per lavoratori autonomi
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770 per lavoratori autonomi
I nuovi campi introdotti per il 770/2006 non vengono valorizzati in
estrazione da CSA.
NOVITA’ 2006
I dati previdenziali: “Contributi previdenziali a carico del soggetto
erogante” e “Contributi previdenziali a carico del percipiente” vengono
estratti dalla sezione Collaboratori dell’EMENS e precisamente il tipo
rapporto 09 Autonomi.
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Creazione file per 770
Le funzioni di estrazioni file per 770 sono:
Adempimenti\Dichiarazioni del Sostituto\Creazione file per denuncia
770
Adempimenti\Dichiarazioni del Sostituto\Creazione file per denuncia
770 lavoratori autonomi.
Entrambe producono il .log, contente i totali dei record dei file, il file
dei messaggi con tutte le segnalazioni di errore ed il file del 770 che
rispettano il tracciato ministeriale.
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Passaggio ad assemblatore
Sulle funzioni di creazione del file 770 non sono implementati tutti i
controlli previsti sul tracciato ministeriale perché subiscono variazioni
sul varie versioni del programma di controllo ENTRATEL, questi
controlli sono demandati all’assemblatore:
Sezione C punto 33 Ritenuta fondo credito obbligatoria in presenza
dell’imponibile punto 32. Questa situazione si verifica ogni qual volta’
l’imponibile non consente di raggiungere una ritenuta significativa > di
1 euro. [prima di risolvere si attende il programma di controllo]
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