COMUNE DI
POLVERIGI
PRESENTAZIONE DEL
BILANCIO DI PREVISIONE
2009 – 2011
Polverigi - Marzo 2009
LA PROGRAMMAZIONE DEL
BILANCIO COMUNALE
Con l’approvazione del Bilancio di Previsione, il Consiglio Comunale individua
quali sono gli obiettivi da raggiungere nel triennio successivo ed approva i
programmi di spesa che vincoleranno l’Amministrazione nello stesso arco di
tempo. Con lo stesso atto, che assume quindi anche valenza
economico/finanziaria, vengono precisate le risorse che si renderanno
disponibili nel corso del triennio destinandole alla realizzazione degli obiettivi
programmati. Le risorse destinate al finanziamento delle decisioni di spesa
costituiscono quindi la base di partenza su cui poggia il processo di
programmazione. Si può infatti ipotizzare un esborso finanziario nella misura
in cui esiste, come contropartita, la stessa disponibilità di entrate. Questa
constatazione trova riscontro nella normativa contabile: il bilancio di
previsione deve sempre riportare il pareggio tra le entrate previste e le uscite
programmate. Questo significa che l’Ente è autorizzato ad operare con
specifici interventi di spesa solo se l’attività posta in essere ha ottenuto il
necessario finanziamento. La conseguenza di questa norma è che:
Il bilancio di previsione nasce sempre dalla verifica a priori delle
risorse disponibili, ed è solo sulla scorta di questi importi che
l’amministrazione definisce i propri programmi di spesa.
Fermo
restando il principio del pareggio generale di bilancio, vincolante per
l’amministrazione, la decisione di distribuire le risorse nei diversi programmi
nasce sia da considerazioni di carattere politico che tecniche, come l’obiettivo
di garantire l’erogazione dei servizi già attivati in precedenti esercizi.
IL BILANCIO 2009
ENTRATE
Titolo I°
(Entrate Tributarie)
Titolo II°
(Trasferimenti)
Titolo III°
(Entrate Extratribut.)
Totale
Titolo IV°
(Trasf.Capitale-OO.UU.)
Titolo V°
(Prestiti)
Titolo VI°
(Entrate Conto Terzi)
TOTALE GENERALE
1.216.800,00 €
SPESE
Titolo I°
2.360.945,00 €
(Spese Correnti)
869.273,00 €
Titolo III°
551.058,00 €
Totale
2.634.556,00 €
2.634.556,00 €
Titolo II°
2.098.481,00 €
1.675.906,00 €
Titolo IV°
420.000,00 €
674.000,00 €
5.407.037,00
273.611,00 €
(Rimborso prestiti)
(Spese Conto Capitale)
674.000,00 €
(Spese Conto Terzi)
TOTALE GENERALE
5.407.037,00
Le entrate correnti sono costituite dai
Titoli I°-II°-III° , quelle per
investimenti dal Titolo IV°.
Le Entrate Correnti
In unità
di €
Tributi
Trasferimenti
Extratributarie
TOTALE
2009
1.216.800
869.273
551.058
2.634.556
(46%)
(33%)
(21%)
Le Entrate Correnti – Titolo I° : TRIBUTI 2009
ICI (*)
Add. IRPEF
Compartecip.
Gettito IRPEF
Proventi
Oneri Urb.
Tarsu
Altre
TOTALE
535.000*
Oneri Urb.
4%
172.000
59.000
44.000*
Gettito IRPEF
5%
Add. IRPEF
14%
Tarsu
28%
(439.000)
342.000
64.800
1.216.800
Altre (TosapAdd.En.ElPubblicità)
5%
ICI
44%
Le Entrate Correnti – Titolo II° :
CONTRIBUTI e TRASFERIMENTI 2009
Contr. - Trasf.
Correnti STATO
Contr. - Trasf.
Corr. REGIONE
Funzioni Deleg.
REGIONE
Altri Enti
Pubblici
TOTALE
671.131
66.320
93.372
38.450
869.273
800000
Trasfer. STATO
700000
600000
Trasf. REGIONE
500000
Funz. Delegate
400000
300000
Altri Enti
200000
Media Mobile su 2 per.
(Trasfer. STATO)
100000
0
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Trasferimenti Statali -
(Trend Storico)
SPETTANZE
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Contrib. Ordinario
46.162
33.760
2.645
405.068
423.952
345.009
Contr. Consolidato
60.439
60.439
54.792
60.439
60.439
60.434
Contr.Perequativo
28.449
28.448
28.448
28.449
28.449
28.449
Contr.Ordin.Invest./
Altri Contr. Generali
19.575
0
0
0
0
/
116.460
Contributo
Svilup. Investim.
82.767
…………
30.478
…………
21.991
…………
21.625
………
16.531
………..
16.531
……..
Totale parziale
243.006
169.645
137.919
497.925
544.824
671.131
Comp.Gettito Irpef
304.980
324.935
362.440
41.892
47.762
59.000
TOTALI
547.986
490.139
500.359
539.817
592.586
730.131
Totali netto Contr.
Svilup. Investim.
465.219
459.661
478.368
517.826
576.055
713.600
(568.600)
Le Entrate Correnti – Titolo III°:
EXTRATRIBUTARIE 2009
Proventi Servizi
355.000
Pubblici
Proventi Beni
93.633
dell’Ente
Interessi
15.500
Utili Netti Aziende,
Dividendi
Proventi
Diversi
TOTALE
55.000
31.925
551.058
64,4 %
Mense, Illumin. Votiva,
Proventi ASP, Vendita
Loculi, Scuolabus,
Diritti Segreteria
17,0 %
Affitti
2,8 %
Depositi tesoreria,
Mutui non elargiti
10,0 %
Utile ASP
5,8 %
Servizi Inteatro, Swap
Assist. Domicialire,
Rimb. Mutui
100.00 %
Nel 2001 i proventi
dei servizi pubblici
erano 1.345.710 €
SPESE CORRENTI
2.634.556,00 €
Le Uscite Correnti, rappresentano quelle spese destinate al
funzionamento dell’Ente, che schematicamente sono indicate
all’interno del Bilancio come interventi. Ricadono in questa parte
del bilancio il pagamento degli stipendi; l’acquisto di beni di uso
non durevole, la fornitura dei servizi, il pagamento di affitti per
l’uso di beni mobili ed immobili non appartenenti al Comune, il
pagamento di imposte e tasse, la concessione di contributi a terzi,
il rimborso delle rate dei mutui contratti e degli interessi passivi.
SUDDIVISIONE PER INTERVENTI:
Personale
687.342
Rimb.Prestiti
Interessi
445.429
Prest.Servizi
Acq. Beni
Trasferim.
Altro
543.522
191.000
702.528
64.735
8
Uscite Correnti (suddivise per Interventi)
€ 2.634.556
Altro (TasseFondoRiserva)
2%
Trasf.-Contrib.
Personale
27%
26%
Rimb.PrestitiInteressi
17%
Prest.Servizi
21%
Acq.Beni
7%
RIGIDITA’ SPESA CORRENTE
Spese personale+Rimborso Mutui / Entrate Correnti
Previsione 2009
42,95 %
Uscite per investimenti
Piano triennale OO.PP. 2009 - 2011
2009
€ 2.095.906,00
2010
€ 355.531,00
2011
€ 530.531,00
• A9 Città Sicura (30.000)
• Ampliamento Scuola Materna (620.000)
• Ascensore Scuola Media (84.000)
• PIP II° Stralcio (1.000.000)
• Recupero Fonti Bagno-Mura Villa (150.000)
Strada Via Perna e Via Baiana (155.000)
• Marciap. Via V. Emanuele II° (90.000,00)
• Manutenzione Beni Comunali (50.000)
• Viabilità Roncolina (Ponte) (150.000)
• Progettazione Scuola Media (150.000)
•Adeguamento Via Sbarra (120.000)
Finanziamento opere 2009
Manutenzione Strade
Ascensore Scuola Media
Oneri Urbanizzazione
A9 Città Sicura
395.000,00 €
Manutenzione Beni Comunali
Ampliamento Scuola Materna
Interventi Urbanizzazione
Contributi Enti – POR FESR
Fonti Bagno-Mura Villa
204.000,00 €
Ascensore S. Media
Alienazione Lotti
1.000.000,00 €
Mutuo L. 46/92
420.000,00 €
P.I.P. 2° Stralcio
Ampliamento Scuola
Materna “Colorella”
Andamento del Debito
Anno
2004
2005…
…2007
2008
2009
Stock
€
4.749.208
€
4.481.367
€
3.925.541
€
3.655.067
€
3.801.473
Variazione
Netta
€. 457.350
- €. 267.841 - €. 297.296 - €. 270.473
+€. 146.405
Incidenza Ammortamento Mutui sul Bilancio
Rata
2009
Quota
Capitale
Quota
Interessi
€ 445.429
€ 273.611
€ 171.818
Rispetto delegabilità
dei cespiti su Entrate
2007, quota interessi
max. 15%
Previsione 2009:
€ 205.872
SPESE PER PROGRAMMI 2009
TOTALE 4.733.037
prestiti
(273.611)
Spese correnti (2.360.945) + Rimborso
(2.634.556,00) + Spese Conto Capitale (2.098.481,00)
Amministrazione
818.733
17.3 %
(774.758 + 43.975)
Istruzione
1.158.291
24.5 %
168.937
3.6%
(95.342 + 0)
Sociale
294.105
6.2%
Cultura
93.262
1.9%
(93.262 + 0)
774.987
16.4 %
Svil.Ec.-Ser.Prod
1.020.648
21.6 %
16.000
0.3 %
(20.648 + 1.000.000)
(544.456 + 230.531)
Polizia Locale
6.2 %
(234.105 + 60.000)
(168.937 + 0)
Gest. Territorio
292.732
(232.732 + 60.000)
(454.316 + 703.975)
Sport
Viabilità
95.342
2.0 %
Turismo
(16.000 + 0)
Interventi nel Settore SOCIALE
L.R. 18/1996 (Portatori Handicap: Assistenza scolastica, Taxi sanitari, Inserimenti
lavorativi); L.R. 9/2003 (Assistenza all’infanzia); L.R. 30/1998 (Contributi Famiglie);
L. 431/1998 (Sostegno Locazione); L.R. 8/1994 (Inserimento extracomunitari);
Contributo libri scolastici; Assistenza Domiciliare; C.A.G.
Costi totali SOCIALE
171.032 €*
Trasferimenti
e
Contributi
74.486 €**
Oneri Comune
96.546 € (56%)
* Al netto di spese cimiteriali e randagismo ** Il 50% del fondo Unico Regionale è destinato all’istruzione
Oneri complessivi
Asili Nido
Trasferimenti
Fondi Comunali
L.R. 9/2003
Contributo medio
pro-capite
1.125 €/cad
43.000 € (2006)
25.000 €
18.000 €
54.000 € (2007)
35.500 €
18.500 €
79.000 € (2008)
33.500 €
33.000 €
39.000 €
1.550 €/cad
40.000 €
Dati consolidati
73.000 € (2009)
970 €/cad
UNIONE DEI COMUNI - BILANCIO 2009
ENTRATE
USCITE
Contributi,
Proventi
Segreteria,
Uffici,
Ragioneria,
Revisore,
Tecnico
Servizi
Unione
Comuni
POLVERIGI
Igiene Urbana
1.513.500 €
366.000 €*
Custodia Cani
29.000 €
4.000 €
Colonie Marine
94.500 €
14.000 €
* 366.000 € servizi unione
25.000 € servizi comune
Vigili Urbani
501.000 €
95.000 €
** 40.000 € fondi comunali
33.000 € L.R. 9/2003
Asili Nido
194.000 €
40.000 €**
211.000 €
109.000 €
Note:
UNIONE DEI COMUNI
Anno
2005
2006
2007
2008
2009
Servizi
Trasferiti
Contributi Concessi
Parametri
Concessione Fondi
130.000 € Fondi statali
25.000 € Fondi regionali
a) Numero dei Servizi
b) Spesa Servizi
c) Numero degli Abitanti
- Polizia Municipale
104.000 € Fondi regionali
3.000 € Fondi provinciali
25% - Spesa Servizi
25% - Densità Pop/Kmq
25% - Num. Abitanti
25% - Densità pop. anziana
- Asili Nido
99.000 € Fondi regionali
86.000 € L. 9/2003
4.000 € Fondi provinciali
Come sopra
-Nessuno
146.000 € Fondi Statali
63.000 € Fondi reg.li
81.000 € L. 9/2003
Come sopra
148.000 € Fondi Statali
32.000 € Fondi regionali
80.000 € L. 9/2003
Come sopra
- Custodia Cani
Colonie Marine Nettezza Urbana
-Nessuno
ALIQUOTE TRIBUTI
ICI
OO.UU. Parte
ICI
2009
COMUNI
1°casa
1° Casa
4,80
Agugliano
4,8
0,65
23% -
70.000 €
(detrazione)
103,29
Camerata P.
5,0
0,60
17% -
50.000 €
Altri Fabbricati
7,00
Offagna
6
0,285
32% -
60.000 €
S.M.Nuova
6
0,5
50% -
65.000 €
POLVERIGI
4.8
0.4
10% - 44.000
Aree edificabili
7,00
GETTITO
535.000
480.000*
(in Euro)
Unione Comuni 2009
IRPEF
corrente
ICI 1° Casa
Aliquota Add. IRPEF
5,32
0,49
€
La gestione dei servizi: previsioni 2009
Tariffe
SERVIZI A DOMANDA
INDIVIDUALE
Entrate
Uscite
Copertura
Corsi Extrascolast.
5.500
15.500
35 %
56,82 € corso nuoto
Mensa Sc.Elementare
11.500
15.000
77 %
12,91 €/mese fisso
2,98 €/giorno pres.
3,00 €/giorno fisso
Mensa Sc. Materna
72.000
96.000
75%
28.82 €/mese fisso
2,98 €/giorno pres.
Pulmini
32.000
132.000
24 %
180 €/anno 1 figlio
290 €/anno 2 figli
3.000
23.000
13 %
4,65 €/ora
Assist. Domiciliare
SERVIZI
ISTITUZIONALI
Nettezza Urbana
344.000
391.000
88 %
1,41
2,90
2,35
2,42
2,76
2,10
€/mq - resid.le
€mq - uffici
€/mq – indust.
€/mq - negozi
€/mq – ristor.
€/mq–artigian.
Le scelte finanziarie in 5 anni di Amministrazione
Dalla parte delle SPESE
Voci di
Spesa
Scelte
Amministrative
2004
2009
Spese Correnti
1.902.744 €
2.360.945 €
- Evitato ricorso alla
tassazione o specifici
aumenti serv.dom.ind.
Indebitamento
4.785.000 €
3.801.000 €
-No nuovi mutui per
gravare parte corrente
Vigili Urbani
63.000 €
95.000 €
-Servizio affidato all’
Unione Comuni (3 dip.)
Settore Sociale
62.000 €
97.000 €
-Nido
-Assistenza Domiciliare
0€
25.000 €
-Mensa Elementari
-Palazzetto Sport
252.000 €
391.000 €
Nuovi servizi
Nettezza
Urbana
-Aumento 8%+10% a
fronte +140.000 (disc.)
-da 30% a 40% zone ind.
Le scelte finanziarie in 5 anni di Amministrazione
Dalla parte delle ENTRATE
Voci di
Entrata
Scelte
Amministrative
2004
2009
535.000 €
625.000 €
- Aliquote invariate
- Aumento valori aree
edificabili (2006)
111.000 €
172.000 €
- Aliquota invariata 0,4
per mille
Trasferimenti
465.000 €
510.000 €
-Monitoraggio ICI 1°
casa, Cat. D, Fabb. Rur
- Contributo triennale
OO.UU.
262.000 €
440.000 €
- Aumento Oneri e
Costo Costruzione (05)
- 10% parte corrente
A.S.P.
115.000 €
145.000 €
-Margine gas 30-40%
-Credito d’imposta
Gettito ICI
135.000 €*
Gettito Addiz.
Irpef
55.000 €*